Bu tip hesabatların tərtibi hesabat dövrləri əsasında baş verir və müntəzəm xarakter daşıyır. Sənəd "ilkin"ə aiddir, ildə bir dəfə edilir və təsirli illik maliyyə hesabatlarına daxil edilir. O, bütün maliyyə daxilolmaları və gedən köçürmələri göstərir, həmçinin dövrün əvvəlində və sonunda pul balansını müəyyənləşdirir.

Bu hesabat nə üçündür?

Sənəd, demək olar ki, ümumiləşdiricidir və şirkətin pul vəsaitlərinin mövcudluğu haqqında aydın bir fikir verir. Bu vacibdir, çünki bəzən, hətta digər fondlar qaydasında olsa da, şirkət lazım olan pul çatışmazlığından əziyyət çəkə bilər, məsələn, vergiləri və sosial ayırmaları ödəmək, maaşları ödəmək, təchizatçılara köçürmələr və s. Bundan əlavə, aydındır ki, nağd pul haqqında dəqiq təsəvvürün olmaması həmişə təşkilatın iqtisadi komponentinə təsir göstərir, buna görə də hesabat maliyyə baxımından gələcək fəaliyyətləri və perspektivləri müəyyən etmək üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir.

FAYLLAR

Şirkət investisiya cəlb etməkdə maraqlı olduqda hesabat da mühüm rol oynayır, çünki tələbkar investor hər hansı bir layihəyə qoşulmazdan əvvəl həmişə bu hesabatı xahiş edir və onu həvəslə öyrənir.

Bundan əlavə, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın alıcıları ola bilər:

• vergi ofisi,
• Rosstat,
• bank təşkilatları,
• şirkətin təsisçiləri və s.

Kimin hesabat verməsi tələb olunur

Bu hesabat növü kiçik sahibkarlıq subyektləri, habelə mühasibat uçotu və vergilər üçün sadələşdirilmiş uçot və hesabat üsullarından istifadə edən şirkətlər istisna olmaqla, bütün müəssisə və təşkilatlar üçün məcburidir.

Hesabatın strukturu və məzmunu

Xüsusi təhsili olmayan bir şəxs üçün sənəd kifayət qədər mürəkkəb görünə bilər. Bu, pul əməliyyatlarının təşkilatın fəaliyyətinin üç əsas göstəricisi üçün kod dəyərlərində əks olunduğu üç bölmədən ibarətdir:

• cari,
• maliyyə
• və investisiya.

Nəzərə almaq lazımdır ki, bütün nağd pul hərəkətləri bu sənədə daxil edilməməlidir. İstisnalar daxildir:

• valyuta əməliyyatları,
• nağd pulun bank hesabına qəbulu və çatdırılması,
• pul ekvivalentlərinin bir-birinə dəyişdirilməsi,
• təşkilatın bir hesabından digərinə köçürmə və s.

Tədbirlərin tam siyahısını PBU 23/2011-in 6-cı bəndində tapa bilərsiniz.

Əhəmiyyətli xüsusiyyət: Şirkətin istənilən pul əməliyyatları hesabata daxil edilir. hansı ölkənin valyutasında istehsal olunduğundan asılı olmayaraq, onun ixtisas tələblərinə uyğun olaraq, lakin eyni zamanda, sənəddəki bütün məlumatlar yalnız rus rublunda və ciddi şəkildə istifadə edilmiş ölçü vahidində (minlərlə, milyonlarla) daxil edilir. balans hesabatının hazırlanmasında.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat nümunəsi

Başlığın doldurulması

Sənəd son dərəcə vacib bir xarakter daşıdığından, onun hazırlanmasına çox diqqətlə yanaşmaq və bütün lazımi xanaları doldurmaq lazımdır.

1. Birincisi, hesabatda onun tərtib edildiyi il göstərilir.
2. Sonra təşkilatın tam adı (təşkilati-hüquqi statusun abreviaturasının dekodlanması ilə) və aşağıdakı məlumatlar daxil edilir:
   • Hazırlanma tarixi,
   • OKPO kodu (müəssisə və təşkilatların Ümumrusiya təsnifatı),
   • iqtisadi fəaliyyət növü (OKVED kodu və şifrənin açılması şəklində məcburi).
3. Aşağıda yenidən təşkilati-hüquqi forma və mülkiyyət forması daxil edilir və onların yanında OKOPF (təşkilati-hüquqi formaların Ümumrusiya təsnifatçısı) və OKFS (mülkiyyət formalarının Ümumrusiya təsnifatçısı) kodları var.
4. Sənədin "başlığının" son sətri OKEI kodlarını (ölçmə vahidlərinin Ümumrusiya təsnifatı) göstərir: yəni. Hesabatda istifadə edilən minlərlə və ya milyonlarla.

1-ci bölmənin doldurulması

Sənədin birinci bölməsi cari pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumatları ehtiva edir.

• Əvvəlcə bura daxil olun gəlişi haqqında məlumat: 4110-cu sətirdə, mühasibat uçotu registrlərinə uyğun olaraq, 4111-dən 4119-a qədər əsas tematik sətirlərə səpələnən, daxil olan vəsaitlərin ümumi məbləği haqqında məlumatlar daxil edilir. Bu, xidmətlərin və inventarların satışından əldə edilən əməliyyatları, icarə ödənişlərini, faizləri və digər "daxil olan" maliyyəni nəzərə alır.
• 4120-ci sətirdə ümumi məbləğ göstərilir hesabat dövründə həyata keçirilmiş ödənişlər üzrə: vergilərin və pensiya fondlarına töhfələrin ödənilməsi, əmək haqqı, podratçılara və təchizatçılara köçürmələr və s. Sonra bu məbləğ eyni şəkildə 4121-dən 4129-a qədər olan sətirlərdə yerləşdirilir.
• Sonra, 4100-cü sətirə daxil edin cari hesab balansı(yəni "daxil olan" maliyyənin məbləğindən çəkilmiş xərclər çıxılmaqla).

Bu bölmə daxildir pul köçürmələri və qəbzləri haqqında məlumat birmənalı olaraq təsnif edilə bilməz.

Əhəmiyyətli bir nüans: cədvəldəki xərclər mötərizədə göstərilməlidir və ƏDV kimi təchizatçı və podratçılara ödənilən aksizlərin də bura daxil edilməsinə ehtiyac yoxdur.

2-ci bölmənin doldurulması

" başlıqlı bölmə İnvestisiya əməliyyatlarından pul vəsaitlərinin hərəkəti". Əvvəla, 4210 sətri uyğun gəlir " ümumi gəlir”, o cümlədən səhmlərin satışından, kreditlərin qaytarılmasından, dividendlərdən, uzunmüddətli aktivlərin satışından və s. .

Aşağıda eyni şəkildə doldurun " ödənişlər» investisiya əməliyyatları üzrə. 4220-ci sətirdə göstərici " Ümumi”, daha sonra mühasibat uçotu registrlərinə tam uyğun olaraq, aşağıdakı sətirlər üçün imzalanmış (4221-dən 4219-a qədər), o cümlədən dövriyyədənkənar aktivlərlə alış və digər bahalı əməliyyatlar, faizlərin ödənilməsi, borc qiymətli kağızlarının alınması və s.

Sonra investisiya xarakterli bütün hərəkətlərdən pul vəsaitlərinin hərəkəti qalığının dəyəri daxil edilir (mədaxil minus xərclər).

3-cü bölmənin tamamlanması

Sənədin sonuncu bölməsi pul vəsaitlərinin hərəkətindən bəhs edir müxtəlif maliyyə əməliyyatlarından. Burada hər şey eynidir:

1. birinci sətir 4310 dəyəri göstərir "ümumi" qəbzlər, daha sonra səhmlərin və istiqrazların buraxılmasından əldə edilən gəlirlər, kreditlər, kreditlər və s.
2. Bundan əlavə, əvvəlki bölmələrdə olduğu kimi, göstəricilər təqdim olunur maliyyə ödənişləri üzrə "cəmi" 4321-dən 4329-a qədər sonrakı intervallarla 4320-ci sətirə.
3. Sonra göstərilir gələn və gedən arasındakı fərq maliyyə əməliyyatları üzrə hesabat dövrü üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti.
4. Nəhayət, sənədə daxildir hər üç pul axınının ümumi qalığı hesabat dövrü üçün (həm artı, həm də mənfi işarəsi ilə ola bilər), dövrün əvvəlində və sonunda maliyyə qalıqları, habelə digər ölkələrin pul vahidləri ilə rus rublu arasındakı məzənnə fərqi , xüsusi düsturla hesablanır (yalnız təşkilat xarici valyutada hesablaşma əməliyyatları apardıqda doldurulur).

Hesabat tərtib edildikdən sonra sənəd təsdiq üçün təşkilat rəhbərinə təqdim edilir, o, imzası ilə ona daxil edilmiş məlumatların həqiqiliyini təsdiqləyir.

Guardian hesabatı 2017-2018 - nümunə doldurulması əvvəlki dövrlərə aid olan formalarla müqayisədə dəyişmişdir. Hesabat ilindən sonrakı ilin fevral ayının 1-dən gec olmayaraq təqdim edilməlidir. Onu tərtib edərkən, bu məqalədə müzakirə ediləcək təsdiq edilmiş forma və doldurma qaydalarına riayət etməlisiniz.

Qəyyumun hesabatı 2017-2018 (forma, tərtib üçün əsas qaydalar)

24 aprel 2008-ci il tarixli 48-FZ nömrəli "Qəyyumluq və qəyyumluq haqqında" Qanunda qəyyumun əmlakı, onun gəlirləri və pul xərcləmələri haqqında hesabatın illik təqdim edilməsi nəzərdə tutulur. Qəyyum gələn ilin fevral ayının 1-dək (daxil olmaqla) ötən il üçün hesabat verməlidir. Hesabat qəyyumluq orqanında saxlanılan himayəçinin şəxsi işinə qoyulur.

2014-cü ildə yetkinlik yaşına çatmayanların qəyyumları üçün hesabat formasında əsaslı dəyişikliklər edilib. Səlahiyyətlilər hesabatı sadələşdirməyə üstünlük verdilər, belə ki, hətta kiçik xərclərin uçota alınması ehtiyacı baxıcılar üçün ciddi problem idi. Odur ki, 2017-2018-ci illər üzrə hesabat tərtib edilərkən uşaqların qəyyum və qəyyumları artıq ərzaq, ayaqqabı, geyim, gigiyena vasitələri, dərman vasitələri və digər bu kimi xərclərin alınması ilə bağlı uçota alınmayacaq.

Buna baxmayaraq, yetkinlik yaşına çatmayanların əmlakı haqqında hesabat tərtib edərkən müəyyən qaydalara əməl edilməlidir:

• hesabat özbaşına tərtib edilmir, lakin Rusiya Federasiyası Hökumətinin 18 may 2009-cu il tarixli 423 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş formada (10 sentyabr 2015-ci il tarixli dəyişikliklərlə);
• hesabatda əks olunan məlumatlar əlavə edilmiş sənədlərlə (qabızların, çeklərin və s. surətlər) təsdiq edilməlidir;
• formanı həm əllə (oxunan şəkildə), həm də kompüterdən istifadə etməklə doldurmaq mümkündür;
• məcburi rekvizit - tərtibçinin stenoqramla imzası və hesabatın təqdim olunma tarixi;
• düzəlişlər, cızıqlar yolverilməzdir;
• sütunlar boş qalmamalıdır - məlumat olmadıqda "yox", "yoxdur" sözləri yazılır;
• pul məbləğlərinin minlərlə rublla göstərildiyini nəzərə almaq lazımdır;
• gəlir haqqında məlumat il üzrə cəmi əks etdirilməlidir;
• uşaq xarici valyutada gəlir əldə edibsə (məsələn, hədiyyə olaraq), onda hesabatda bu məbləğin 31 dekabr tarixinə Mərkəzi Bankın məzənnəsi ilə rublla ekvivalenti göstərilir (və ya dekabrın 30-u, əgər 31 dekabr hesabat ilinin istirahət günü).

Yetkinlik yaşına çatmayan uşağın qəyyumunun hesabatının doldurulması

Başlıq qəyyumun hesabat verdiyi dövrü göstərir. Hesabatın 1-3-cü bölmələrində onun tərtibçisi və şöbəsi haqqında məlumatlar var. 4-cü bölmədə uşağın əmlakı haqqında məlumatlar əks olunur. Cədvəl 4.1-də yetkinlik yaşına çatmayan şəxsin mülkiyyət hüququ ilə malik olduğu daşınmaz əmlak (növü, alınma üsulu, yerləşdiyi yer və s.) haqqında məlumatlar verilmişdir. Aşağıdakı cədvəl (4.2) palataya məxsus nəqliyyat vasitələrini göstərmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Cədvəl 4.3-də hesabat ilinin 31 dekabr tarixinə bank hesablarında saxlanılan vəsaitlərin məbləğləri göstərilir.

Hesabatın 4.4-cü yarımbəndində qəyyumluqda olan şəxsin kommersiya təşkilatlarının nizamnamə kapitalındakı payları və onun sərəncamında olan səhmlərin və ya digər qiymətli kağızların olması barədə məlumatlar əks etdirilir. 5-ci bölmədə qəyyumun qəyyumluqda olan şəxsin hesabından pul vəsaitinin çıxarılmasına dair məlumatlar (o cümlədən qəyyumluq orqanının belə çıxarılmasına icazə verən aktının təfərrüatları) daxildir. Həmin bölmədə uşağın yararsız hala düşmüş əşyaları göstərilir.

6-cı bölmə palatanın gəlirindən bəhs edir. Hər bir gəlir növü üçün (alimentlər, müavinətlər və s.) ayrıca sətir verilir ki, bu da il üzrə bu gəlirin məbləğini göstərir. Daha sonra ümumi (ümumi) illik gəlir əks etdirilir. 6-cı bölmədə əmlakın istifadəsindən əldə olunan gəlir göstərilmir, çünki bunun üçün ayrıca cədvəl nəzərdə tutulmuşdur - 7, daşınmaz əmlakın icarəyə verilməsindən və ya satışından əldə edilən faydaları, bank depozitləri üzrə faizləri, qiymətli kağızlar üzrə gəlirləri və s. Sənədlər göstərilməlidir. daşınmaz əmlakla əməliyyatlara icazə verən qəyyumluq orqanı.

8-ci bölmədə uşağın vəsaitlərinin xərclənməsi haqqında məlumatlar var:

• tibb müəssisələrində müalicəsinə görə;
• uzunmüddətli malların alınması (dəyəri 2 yaşayış minimumundan çox);
• baxıcının evinin təmiri.

2017-2018-ci illər üçün xırda ev təsərrüfatları haqqında hesabat verməyə ehtiyac yoxdur.

9-cu bölmədə yetkinlik yaşına çatmayan şəxsin əmlakına görə vergilərin ödənilməsi barədə məlumatlar əks etdirilir.

Yetkinlik qabiliyyəti olmayan şəxsin qəyyumunun protokolunun tərtib edilməsinin xüsusiyyətləri

Fəaliyyət qabiliyyəti olmayan şəxsin qəyyumunun tərtib etdiyi aktın forması uşaqların qəyyumluğu üçün tərtib edilmiş protokoldan fərqlidir. Rusiya Federasiyası Hökumətinin 17 noyabr 2010-cu il tarixli 927 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmişdir və öz xüsusiyyətlərinə malikdir:

1. pensiyaların, müavinətlərin və digər gəlir növlərinin məbləğləri haqqında məlumat il üzrə cəmi deyil, aylar üzrə bölünməklə göstərilir;
2. təkcə palatanın böyük xərcləri deyil, həm də ərzaq, dərman, gigiyena vasitələrinin alınması, məişət xidmətlərinin ödənilməsi və bütün digər xərclər barədə ətraflı məlumat vermək lazımdır.

- əldə edilmiş dəyərlər ƏDV-yə cəlb edildiyi təqdirdə hesab-faktura.

Nəzərə alın: yanacaq və sürtkü yağlarının dəyərini silmək üçün sizə yol sənədləri də lazımdır.

Bu barədə "Xaricdə işgüzar səfər" və "Biz xaricə ezamiyyət xərclərini nəzərə alırıq" məqalələrində oxuyun // Maaş, 2010, N N 1 və 2. - Qeyd. red.

İşçinin ezamiyyət nöqtəsinə çatdırılması üçün nəqliyyat xidmətlərinin ödənilməsi ilə yanaşı, taksi xidmətləri və ya yerli sərnişin daşımaları üçün ödəniş etmək hüququ var. Bu xərclər müvafiq təsdiqedici sənədlər olduqda nəzərə alınır. Bunlar kassa çekləri, biletlər ola bilər.

— onun adı, altırəqəmli nömrəsi və seriyası;

- adı və hüquqi forması - təşkilat və ya soyadı, adı, atasının adı - fərdi sahibkar üçün;

- otelin yerləşdiyi yer;

- pul ifadəsində xidmətin dəyəri;

- sənədin hesablanması və tərtib olunduğu tarix;

- əqdin bağlanmasına və onun düzgün tərtib edilməsinə cavabdeh olan şəxsin vəzifəsi, soyadı, adı və atasının adı, şəxsi imzası, təşkilatın (fərdi sahibkarın) möhürü;

- işçinin yaşayış müddəti;

- yaşayış minimumuna daxil olan əlavə xidmətlərin siyahısı. Axı, onların bəziləri gəlir vergisi üçün vergitutma bazasını azaldmır, məsələn, bar və restoranlarda, otaqlarda xidmət, istirahət obyektlərindən istifadə və digər iqtisadi cəhətdən əsaslandırılmayan xidmətlər (Vergi Məcəlləsinin 252-ci maddəsinin 1-ci bəndi). Rusiya Federasiyası).

- sənədin tarixi;

— təsərrüfat əməliyyatlarının fiziki və pul ifadəsində ölçü alətləri;

- təsərrüfat əməliyyatının aparılmasına və onun icrasının düzgünlüyünə cavabdeh olan şəxslərin vəzifələrinin adları;

- rəsmi qəbul üçün;

– tədbirin keçirildiyi yerə və geriyə çatdırılma üçün nəqliyyat dəstəyi;

— danışıqlar zamanı bufet xidməti;

— tədbir zamanı tərcüməni təmin etmək üçün ştatda olmayan tərcüməçilərin xidmətlərinin ödənilməsi.

Federal Gömrük Xidmətinin 23 dekabr 2010-cu il tarixli 2554 nömrəli "Gömrük rüsumlarının, vergilərinin ödənilməsini təsdiq edən formaların və avans ödənişləri kimi həyata keçirilən vəsaitlərin xərclənməsi haqqında hesabatın təsdiq edilməsi haqqında" əmri.

ZƏMANƏT:

Bu formaya MS-Word redaktorunda baxın

Verilmiş vəsaitlərin xərclənməsi haqqında hesabat

avans ödənişləri kimi

_____________ 201_-dən

Göstərilənlər üçün alınan məbləğ

göstərilənlərə görə hesablanır

Pul xərcləmə səbəbləri

“Gömrük tənzimlənməsi haqqında” qanuna əsasən, gömrük orqanı avans ödənişlərini köçürən şəxsin tələbi ilə həmin vəsaitin xərclənməsi barədə hesabat təqdim etməlidir. O, həmçinin müəyyən edilmiş şəxslərin (deklarantların və onların varislərinin, gömrük rüsumlarının, vergilərinin və s. ödəyicilərinin) tələbi ilə göstərilən məbləğlərin ödənilməsi barədə təsdiqi verməyə borcludur. Bu sənədlərin formaları təsdiq edilmişdir.

Federal Gömrük Xidmətinin 23 dekabr 2010-cu il tarixli 2554 nömrəli "Gömrük rüsumlarının, vergilərinin ödənilməsini təsdiq edən formaların və avans ödənişləri kimi həyata keçirilən vəsaitlərin xərclənməsi haqqında hesabatın təsdiq edilməsi haqqında" əmri.

Qeydiyyat N 19882

Bu Sərəncam rəsmi dərc edildiyi gündən 30 gün sonra qüvvəyə minir.

Bu əmrin qüvvəyə minməsi haqqında Rusiya Federal Gömrük Xidmətinin 22 mart 2011-ci il tarixli N 15-12 / 12443 məktubuna baxın.

Hesaba vəsaitlərin verilməsi

Məsləhət verən şəxslərin kim olması, eləcə də onlarla hesablaşmaların sintetik və analitik uçotunun xüsusiyyətləri barədə məsləhətləşmələrimizdə danışdıq. Bu materialda hesabata əsasən vəsaitlərin verilməsinin sənədləşdirilməsi prosedurunu və 2017-ci ildə bu sərəncamda baş verən dəyişiklikləri xatırlayırıq.

Hesabat üzrə pulun verilməsi üçün əsas

Hesabat üzrə vəsaitlərin verilməsi üçün təşkilat aşağıdakı sənədlərdən birinə malik olmalıdır (Mərkəzi Bankın 11 mart 2014-cü il tarixli, 19 avqust 2017-ci il tarixdən qüvvəyə minmiş 3210-U nömrəli Təlimatının 6.3-cü bəndi):

• hüquqi şəxsin inzibati sənədi;
• mühasibdən yazılı açıqlama.

Xatırladaq ki, 19.08.2017-ci il tarixinədək hesabat verən şəxsin yazılı müraciəti məcburi idi (CBR-nin 11.03.2014-cü il tarixli, 3210-U nömrəli Direktivinin 6.3-cü bəndi, əlavə və dəyişikliklərlə, 19.08.2017-ci il tarixinədək qüvvədədir). İndi nağd pulun verilməsini necə əsaslandıracağına təşkilat özü qərar verir. İnzibati sənəd tərtib edin (məsələn, sərəncam) və ya bir şəxsdən hesaba vəsaitin verilməsi üçün ərizə qəbul edin (bunun bir nümunəsini aşağıda müzakirə edəcəyik).

İxtiyari formada tərtib edilmiş belə bir ərizədə nağd pulun miqdarı və onların verildiyi müddət haqqında məlumat olmalıdır. Ərizə rəhbər tərəfindən imzalanmalı və tarix göstərilməlidir. Oxşar məlumatlar, həmçinin F.I.O. hesabatlı, qeydiyyat nömrəsi inzibati sənəddə göstərilməlidir (Mərkəzi Bankın 06 sentyabr 2017-ci il tarixli, 29-1-1-OE / 20642 nömrəli məktubu).

Bir təşkilat hesabat üçün vəsaitin verilməsi üçün ərizədən istifadə etmək qərarına gələrsə, onun nümunəsinə burada baxa bilərsiniz.

Hesabat üçün pul verən bir təşkilat əmr tərtib edərsə, o, aşağıdakı kimi verilə bilər:

Alt hesabata vəsaitin verilməsinə dair sərəncam: nümunə

"Svetotexnika" Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti

109544, Moskva, b-r Entuziastov, 11

VÖEN 7705217099 / KPP 770501001

Hesabat üzrə vəsaitlərin verilməsi haqqında

Moskva 13.09.2017

Svetotexnika MMC-nin işçiləri tərəfindən xərclərin ödənilməsi məqsədi ilə

1. Menecer Gavrikov S.P.-yə hesabat verin. səyahət xərcləri üçün 35.000 rubl məbləğində kassadan nağd pul;

2. Vəsaitlərin verilmə müddətini təyin edin - 29/09/2017 daxil olmaqla.

3. Bu əmrin icrasına nəzarət baş mühasib Maslova S.P.

Baş direktor Loginov V.I.

Sərəncamla tanış oldum: __________ /Gavrikov S.P./

Nəzərə alın ki, hesabatda nəzərdə tutulan vəsait nağdsız qaydada verilirsə (məsələn, işçinin əmək haqqı kartına kredit verilməklə), ərizənin və ya verilməsi üçün sərəncamın məcburi icrası tələb olunmur. Bu halda, təşkilat vəsaitlərin verilməsini onun tərəfindən nəzərdə tutulmuş hər hansı başqa şəkildə əsaslandıra bilər (məsələn, memorandum).

Bu, bir hüquqi şəxsin, fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı xərclər üçün bir işçiyə nağd puldur, şirkətin inzibati sənədinə (rəhbərin əmrinə) (İP) və ya yazılı bəyanata uyğun olaraq xərc kassa orderi verilir. cavabdeh şəxs.

ALT HESABATDA pul

19.08.2017-ci il tarixindən kassa Qaydasında iki dəyişiklik

1. hesabatlı pul təşkilat rəhbərinin inzibati sənədinə əsasən şəxsin ərizəsi olmadan verilə bilər. Bundan əlavə, inzibati sənəd tərtib edilir hər nağd pul çıxarılması üçün.
2. 6.3-cü bəndin sonuncu bəndi çıxarıldı, ona görə əvvəllər alınmış nağd pul məbləği üzrə borc olduqda yeni avans ödənişinin verilməsi mümkün deyildi.

6.3-cü bəndə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının işçiyə pul vəsaitlərinin verilməsinə dair göstərişləri hesabına vəsait hüquqi şəxsin, fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı xərclər üçün. Hesab kassa orderi şirkətin (İP) inzibati sənədinə (rəhbərin əmrinə) uyğun olaraq verilir. Və ya işçinin yazılı bəyanatı. İstənilən formada tərtib edilmiş və nağd pulun miqdarı və müddəti haqqında yazı olan. Hansı nağd pulun verildiyi, rəhbərin imzası və tarixi. Nə üçün pul verə bilərsiniz? İşçi həmin məbləği yalnız müəyyən məqsədlər üçün xərcləyə bilər. Hansılar bir bəyanatda və ya sifarişdə qeyd olunur. İşçini imza altında əmrlə tanış edin.

Təşkilat iqtisadi həyatın törədilmiş faktlarına daxili nəzarəti təşkil etməyə və həyata keçirməyə borcludur (6 dekabr 2011-ci il tarixli, 402-FZ saylı Qanun). Təsərrüfat əməliyyatlarına, o cümlədən məsul şəxslərə pul vəsaitlərinin verilməsinə nəzarət qaydası təşkilatın rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir. Buna görə də işçilərin siyahısını adətən məhdudlaşdıran odur. Hesabat altında kimlərin pul almaq hüququ var. Bunun üçün rəhbər əmr verə bilər.

Sifarişin bir hissəsi olaraq pul almaq hüququ olan işçilərin siyahısını hesabatlı etməyin. Mühasiblərin siyahısı ayrıca sənəd kimi təsdiq edilərsə, o zaman istənilən vaxt dəyişdirilə bilər. Mühasibat uçotu siyasətinə yalnız ciddi məhdud hallarda dəyişikliklər etmək mümkündür (6 dekabr 2011-ci il tarixli 402-FZ nömrəli Qanunun 6-cı hissəsi).

Hesabat üzrə pul almış işçilərlə hesablaşmalarda mühasibat uçotunun düzgünlüyünü, məlumatların etibarlılığını və nəzarəti təmin etmək üçün "" təsdiq etsin.

Hesabatlı məbləğlərin verilməsi haqqında sərəncam nümunəsi 2020

Hesabatın altında kassadan pul vəsaitlərinin verilməsi əmrinə baxın

İşçi bu məbləği yalnız müəyyən məqsədlər üçün xərcləyə bilər. əmrlə müəyyən edilir. İşçini imza altında əmrlə tanış edin.

Qazprom MMC

VÖEN 4308123456, KPP 430801001, OKPO 98756423
təşkilatın tam adı, identifikasiya kodları (VÖEN, KPP, OKPO)

SƏRƏNCAM Nömrəli 1984

kassadan hesabatlı məbləğlərin verilməsi haqqında

Kirov.... ...... .... ... ... ... ... 14.09.2017

Ofis ləvazimatlarını almaq üçün SİFARİŞ EDİRƏM:

Məsələ E.V. İvanov kassadan 10.000 (On min) rubl məbləğində. beş təqvim günü müddətinə.

Baş mühasib A.S. Petrovanın təyin edilməsi haqqında əmrin icrasına cavabdehdir.

Direktor __________ A.V. Müller

Sifarişlə tanış oldum:

E.V. İvanov

A.S. Petrova

Bir il ərzində hesabatlı pul buraxsanız, hansı sanksiyalar mümkündür?

Mühasiblərin əvvəlcədən alınan məbləğlər haqqında hesabat verməyə və müəyyən edilmiş müddətdə satış qəbzlərini təqdim etməyə həmişə vaxtları olmur. Mümkün qədər az gecikmənin olması üçün təşkilat uzun müddət hesabat vermək üçün pul tərtib etməyə qərar verə bilər. Məsələn, bir il və ya altı ay. Qanunidirmi? Hesabat var idi?

Hesabat üçün pulun verilməsi və əvvəlcədən hesabatın təqdim edilməsi vaxtının təsdiq edilməsi haqqında əmr (nümunə doldurma)

Yüklə... (.docx 14Kb)

1. Həm tam ştatlı işçilərə, həm də mülki-hüquqi müqavilələr əsasında işləyən şəxslərə ev xərcləri üçün pul vermək mümkündür (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 02.10.2014-cü il tarixli 29-R-R-6 / 7859 saylı məktubu).

2. Direktora hesabat şəklində verilən vəsaitin məbləği qanunla tənzimlənmir.

3. Təchizatçılarla nağd hesablaşmalarda məsul şəxs - bir müqavilə üzrə 100.000 rubldan çox deyil.

menyuya

ALT HESABATDA PUL Emissiyasının ARZILIĞI

Pul necə verilir? Addım-addım təlimatlar verilir.

1. Məsul şəxsdən yazılı bəyanat və ya rəhbərdən əmr alın

2. Borcu yoxlayın?

İşçinin əvvəlki avanslar haqqında məlumat verib-vermədiyini yoxlamaq tövsiyə olunur. Yoxlamaq üçün istifadə edə bilərsiniz. Cari tarix üçün alt hesabatda işçi üçün debet qalığı varsa. Yenidən pul buraxmaq məsləhət görülmür, amma qadağan da deyil! Ev ehtiyacları üçün nağd pul verə bilərsiniz. İşçi əvvəlki avans üzrə borcunu ödəməsə belə. İşçinin əvvəlcə əvvəlki avansı hesaba alması tələbi. Rusiya Bankının 3210-U saylı təlimatları 6.3-cü yarımbənddən çıxarılmışdır.

3. Pulun emissiyası, alt hesabat yerləşdirilməsi

Rəhbər tərəfindən təsdiq edilmiş ərizə və ya sərəncam əsasında təşkilatın kassiri mühasibat uçotu qaydalarına uyğun olaraq məxaric kassa orderi verməli, avansın məqsədini göstərməlidir. Doldurma nümunəsi.

Kassa orderinə əlavə edilən istənilən formada yazılı müraciəti əsasında xərc kassa orderini tərtib edin. Tətbiqi yalnız o halda qəbul edin:

• hesabat üzrə verilən nağd pulun məbləğinin qeydi;
• nağd pulun verildiyi dövrün qeydi;
• menecerin imzası;
• tarix.

Debet 71 Kredit 50 - hesabata əsasən kassirdən verilən pul.

Hesabatlı şəxs karta pul köçürə bilər - əmək haqqı və ya korporativ (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 25 avqust 2014-cü il tarixli 03-11-11 / 42288 nömrəli məktubu). Ödəniş tapşırığında ödənişin məqsədi göstərilməlidir: təsərrüfat ehtiyacları üçün hesabat üçün, ezamiyyət hesabatı üçün və s. Ərizədə işçi hesabatlı pulun şəxsi kartına köçürülməsi tələbini göstərməlidir, təfərrüatları göstərir.

Qeyd: Hesabat üçün pulun verilməsi qaydası təşkilatın uçot siyasətində müəyyən edilməlidir.

Debet 71 Kredit 51 - hesabat üzrə cari hesabdan işçinin şəxsi kartına pul köçürülmüşdür.

Korporativ kartlar üzrə hesablaşmalar 55 №-li hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilir. Şəxsin hesabına pul yalnız bankomatda kartdan vəsait çıxardığı anda qoyulur.

menyuya

4. Hesabat məbləğlərinin istifadə müddətinə nəzarət etmək

Ərizədə vəsaitin verildiyi müddət göstərilir. Hesabatlı şəxs ərizədə göstərilən son tarixdən sonra üç iş günü ərzində avans hesabatı təqdim etməli və / və ya alınan pulu (qalığı) qaytarmalıdır (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli № 6.3 Təlimatının 6.3-cü bəndi). 3210-U) və ya ezamiyyətdən qayıtmaq (Rusiya Federasiyası Hökumətinin 13 oktyabr 2008-ci il tarixli 749 nömrəli Qərarı 26-cı bənd).

Əvvəlcədən hesabat təqdim etmək üçün son tarixləri pozarsanız, IFTS gəlir kimi verilmiş məbləği nəzərə alaraq işçiyə fərdi gəlir vergisi hesablaya bilər (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin məktubunun 8-ci bəndi, Federal Vergi Xidməti. Rusiya Federasiyası 24 dekabr 2013-cü il tarixli, No SA-4-7 / 23263).

Müxtəlif ehtiyaclar üçün hesabata əsasən vəsaitlərin verilməsi vaxtı müəssisə üçün sifarişlə müəyyən edilə bilər. İqtisadi ehtiyaclar üçün alınan məbləğlər haqqında hesabatın müddəti istənilən vaxt təyin edilə bilər.

5. İlkin hesabatı təsdiq edin

Hesabatlı şəxs istifadə etdiyi pula görə hesabat verə bilər. Avans hesabatına məsrəfləri təsdiq edən bütün sənədlər - alqı-satqı qaimələri, yol qaimələri, aktlar, qaimə-fakturalar və s. əlavə edilməlidir. Pulun qalan hissəsi müəssisənin kassasına qaytarılmalıdır. Əgər işçi şəxsi pulunun bir hissəsini xərcləyibsə, hesabatı yoxladıqdan sonra ona artıq xərclər ödəniləcək.

menyuya

Hesabatda PUL ƏMƏLİYYATLARININ uçotuna, kassa intizamına və kassa aparatlarından istifadəyə riayət olunması

İşçilərə nağd pulun verilə biləcəyi müddət qanunla məhdudlaşdırılmır. Burada ən vacib şey odur ki, hesaba pul verilməsi üçün bu son müddət təşkilatın rəhbəri tərəfindən təsdiqlənir. Çünki işçinin istənilən formada tərtib edilmiş və nağd pulun məbləği və nağd pulun verildiyi müddət qeyd olunan yazılı ərizəsində rəhbərin imzası və ərizənin imzalanma tarixi qoyulur.

Bunlar. ümumilikdə fəaliyyətin həyata keçirilməsi ilə bağlı xərclər üzrə hesabatın müqabilində nağd pul vəsaitlərinin verilməsi qaydası olduğu kimi qalıb. Əvvəllər olduğu kimi, belə ekstradisiya üçün əsas rəhbərin qərarı ilə işçinin bəyanatıdır.

Halbuki, nağd pulun məbləği və onların verildiyi müddətdən əvvəl başçı inzibati yazısında öz əli ilə yazmalı idi. İndi ərizənin mətnində həm məbləğ, həm də müddət göstərilib və rəhbər yalnız “məsələ” yazır. Bu, reallığa daha yaxındır. Hesabat altında pulun verilməsi üçün ərizə forması pulsuz olaraq qaldı.

Buna görə də, direktor pulun verilməsi üçün ərizəni imzalayarkən, öz mülahizəsinə uyğun olaraq, hər bir konkret vəziyyətdə pulun kimə və nə qədər müddətə verilməsi barədə qərar vermək hüququna malikdir. Məsələn, təcili faksın alınması üçün təbii ki, bir gün ayıra bilər. Və uzun bir işgüzar səfərə gedən bir işçinin hesabatı altında bir bəyanatda menecer illik dövr haqqında bir giriş edə bilər.

menyuya

Qanunvericilik işçinin xərclərinin ödənilməsi üçün işəgötürənə verilən müddət sonuncunun ezamiyyəti ilə əlaqədar, yüklü deyil. Təşkilatın özü bu müddəti yerli aktlarda, məsələn, işçilərin səyahət xərclərinin ödənilməsinin ölçüsü və qaydası haqqında müddəa ilə müəyyən edir.

Fərdi sahibkarlar Rusiya Federasiyasının vergilər və rüsumlar haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq gəlir və ya gəlir və xərclərin və (və ya) digər vergitutma obyektlərinin və ya müəyyən bir sahibkarlıq fəaliyyətini xarakterizə edən fiziki göstəricilərin uçotunu aparanlar; kassa sənədləri tərtib olunmaya bilər, kassa kitabçası aparılmaya bilər!!!

menyuya

İşçi tərəfindən hesabatlı vəsait xərcləyərkən nağd pul limitinə riayət etmək lazımdırmı?

Bəli lazımdır. Ancaq bu vəsaitlər bir təşkilatın və ya sahibkarın müqavilələri üzrə hesablaşmalar üçün verildiyi təqdirdə. Çünki işçi şəxsən ona göstərdiyi xidmətlərə görə öz adından hesabatlı nağd pul ödədikdə hesablaşma limiti tətbiq edilmir. Bu yanaşma, məsələn, ezamiyyət xərclərinə tətbiq edilir. Məsələn, təşkilatın hesabına oteldə mini bar və ya kimyəvi təmizləmə üçün işçinin öz cibindən çəkdiyi xərclərə məhdudiyyət qoyulmur.

Təşkilat mühasib vasitəsilə mal alırsa, CCP tətbiq etmək lazımdırmı?

Xeyr, lazım deyil. Hesaba pulu alan işçi təşkilatın adından çıxış edir. Beləliklə, məlum olur ki, əslində iki hüquqi şəxs bir çeklə tərtib edilməli olan bir hesablaşma aparır. Bu çek satıcı tərəfindən hazırlanır. Bu, Maliyyə Nazirliyinin 05 sentyabr 2018-ci il tarixli, 03-01-15 / 63182 nömrəli, 20 avqust 2018-ci il tarixli, 03-01-15 / 58956 nömrəli, Federal Vergi Xidmətinin 10 avqust 2018-ci il tarixli, № 335 nömrəli məktubları ilə təsdiqlənir. AS-4-20 / 15566, Moskva Federal Vergi Xidməti 14.08.2018-ci il tarixli, № 17-15/176342.

Təşkilat mühasibə pul verərkən, həmçinin pulun qalan hissəsini kassaya qaytardıqda çeki pozmaq lazımdırmı?

Beləliklə, təşkilat, mühasibat uçotu siyasətində nəzərdə tutulduğu təqdirdə, işçinin əmək haqqının köçürüldüyü eyni bank kartına hesabatlı pul köçürmək hüququna malikdir. Eyni zamanda, mühasib özünü tənzimləyici orqanlarla lazımsız mübahisələrdən tamamilə qorumaq istəyirsə, mümkünsə, hesabat verən məbləğlər üzrə bütün hesablamaları kassa vasitəsilə həyata keçirin.

Hər halda, işçinin hesabatlı pulunun əmək haqqının köçürüldüyü bank kartına köçürülməsi üçün heç bir məsuliyyət yoxdur. Nömrəyə nağd pul pozuntuları(nağd pulla işləmə və nağd əməliyyatların aparılması qaydalarının pozulması) hesabatlı məbləğlərin əmək haqqı kartına köçürülməsi tətbiq edilmir ().

Məsul şəxslərlə nağdsız hesablaşmalar: mühasibat və vergi nəticələri

Çox vaxt maddi dəyərlər təşkilatın məsul şəxsləri tərəfindən alınır. Müəssisənin kassasından hesaba pul çıxara bilərsiniz. Mal və xidmətlərin ödənişini korporativ kartla və ya işçinin şəxsi kartı ilə etmək təhlükəsizdirmi? Bu cür əməliyyatların uçotu və onların vergi nəticələri bu məqalədə nəzərdən keçiriləcəkdir.

menyuya

Alt hesabat, ilkin hesabat üzrə SUAL VƏ CAVABLAR

Müqavilə bağlayan fizika hesaba nağd pul verilə bilərmi?

Teorik olaraq, heç bir məhdudiyyət yoxdur. Mərkəzi Bank eyni barədə Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 02.10.2014-cü il tarixli 29-R-R-6/7859 saylı Məktubunda yazır.

Axı, fiziki şəxslə bağlanmış əmək müqaviləsi mülki hüquq müqavilələrinə aiddir və belə bir müqavilənin mövcudluğu hesaba pul çıxarmağa imkan verir.

Ancaq podratçı fizikə mühasib statusu vermək istəmirsinizsə, o zaman "filan müqavilənin icrasına görə" ifadəsi ilə nağd hesablaşmaya əsasən belə insanlara nağd pul vermək hüququnuz var. Sərəncamda () hüquqi şəxsin fəaliyyəti ilə bağlı nağd pul xərclərinin yalnız hesabat üçün pul verməklə ödənilə biləcəyini söyləmir - sadəcə olaraq belə xərclərin hesabat üçün pul verilməsi yolu ilə ödənildiyi hal üçün qaydaları müəyyən edir.

Ancaq yenə də podratçı ilə müqaviləyə müqavilənin icrası üçün lazım olan təşkilatın hesabına xərclərin siyahısının veriləcəyi və pulun verilə biləcəyi bir bənd əlavə etmək faydalı olardı. kassadan podratçıya verilir. Və RKO-da müqavilənin bu xüsusi bəndinə istinad edin.

Məsul şəxslər ilkin olaraq məsrəflər üçün nağd pul almalarına baxmayaraq, şəxsi kartdan istifadə etməklə bank köçürməsi ilə ödəniş edirlər.

Mühasibat sənədləri nağdsız ödənişlə əməliyyatın aparılmasını təsdiq edir. Federal Vergi Xidməti hesab edir ki, kartla ödənilən xərcləri nəzərə almaq mümkündür (Federal Vergi Xidmətinin 22.06.2011-ci il tarixli ED-4-3 / 9876 saylı məktubu).

Unutmadınız ki, məişət ehtiyaclarını (malları, materialları) ödəmək üçün işçilərin şəxsi bank kartlarına pul köçürərkən, təşkilatın uçot siyasəti haqqında əmrdə onların şəxsi məlumatlarından istifadə edərək məsul şəxslərlə hesablaşmaların aparılması qaydasını müəyyən edən müddəalar nəzərdə tutulmalıdır. bank kartları (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 25 avqust 2014-cü il tarixli məktubu No 03-11-11/42288).

Satış qəbzinin “Alıcı” qrafasında BSO “Şəxsi şəxs” yazılır.

Məsul şəxs satıcıdan təşkilat üçün sənədlərin verilməsini tələb etmədikdə, "Alıcı" qrafasında satıcı "Şəxsi şəxs" yazır. Belə bir fakturanı xərc kimi uçota almaq olarmı?

Mənfəət vergisi üzrə vergitutma bazasını azaltmaq üçün vergi ödəyiciləri belə hesab-fakturaları nəzərə almaq hüququna malikdirlər. Vergitutma məqsədləri üçün xərclər 1-ci bəndin şərtlərinə uyğun olaraq qəbul edilir: xərclər əsaslandırılmalı və sənədləşdirilməlidir.

Düzgün tərtib edilmiş ilkin sənədlər (yol sənədləri, aktlar) xərcləri təsdiqləyə bilər. Sənətə görə. 6 dekabr 2011-ci il tarixli 402-FZ nömrəli Federal Qanunun 9-u, iqtisadi həyatın hər bir faktı ilkin uçot sənədi ilə qeydiyyata alınmalıdır. Eyni zamanda, belə bir sənədin formasında Sənətin 2-ci bəndində müəyyən edilmiş məcburi təfərrüatlar olmalıdır. 402-FZ saylı Qanunun 9-u:

• Sənədin adı; sənədin hazırlanma tarixi; adından sənədin tərtib edildiyi təşkilatın adı;
• iş əməliyyatının məzmunu; fiziki və pul baxımından işgüzar əməliyyat sayğacları; təsərrüfat əməliyyatının aparılmasına və onun icrasının düzgünlüyünə cavabdeh olan şəxslərin vəzifələrinin adları;
• göstərilən şəxslərin şəxsi imzaları.

"Alıcı" rekviziti məcburi rekvizitlərə şamil edilmir. Buna görə də, bu atributun və ya alıcının adında “Şəxsi şəxs” qeydinin olmaması faktura xərclərinin qəbuluna mane olmur.

İşçi öz hesabına mal və material alıb, çek gətirib. Bu xərclər necə ödənilə bilər?

Vergi orqanları bu cür halları fərqli qiymətləndirirlər. Bəzi hallarda işçi hesabatlı şəxs hesab edilir, digərlərində isə əməliyyat işçidən əmlakın alınması kimi qiymətləndirilir.

Mümkün variantlardan biri işçi ilə tapşırıq müqaviləsi bağlamaq ola bilər (). Bu halda, təşkilat işçiyə müəyyən xüsusiyyətlərə malik müəyyən mal və materialları tapıb almağı tapşırır və işçiyə bu əmlakın alınması ilə bağlı çəkdiyi xərcləri ödəməyi öhdəsinə götürür.

Hesabatlı şəxsə verilə biləcək maksimum məbləğ varmı? Hesabatlı vəsaitlərin hansı müddətə buraxılmasına icazə verilir?

İşçiyə verilə biləcək pul məbləğində qanuni məhdudiyyət yoxdur. Həmçinin, hesabatlı məbləğlərin istifadəsi üçün vahid maksimum müddət yoxdur.

Geri qaytarılmamış hesabat vəsaitləri aşağıdakı hallarda vergi tutulan gəlir kimi tanınır:

• iddia müddətinin bitməsinə görə borcun qaytarılması mümkün olmadıqda. Gəlirlərin alınma tarixi bu cür yığımın mümkün olmadığı tarix olacaq;
• işəgötürən hesabatlı məbləğlər üzrə borcunu bağışlamaq qərarına gələrsə. Gəlirlərin alınma tarixi borcun bağışlanması barədə qərarın verildiyi tarix olacaq.

Belə ki, işəgötürən qeyd olunan məbləğləri keçmiş işçidən almamağa (borcu bağışlamağa) qərar verərsə, onlar əmək münasibətləri çərçivəsində həyata keçirilən ödənişlər hesab edilir. Müvafiq olaraq, bu cür ödənişlər fərdi gəlir vergisi və sığorta haqlarına cəlb edilməlidir.

Avans hesabatının universal forması

2013-cü ildən etibarən vahid formalardan deyil, öz formalarından istifadə etməyə icazə verilib. Buna görə, vahid əvvəlcədən hesabat formasından - AO-1 nömrəli formadan imtina edə bilərsiniz. Və əvvəlcədən hesabat haqqında öz formanızı hazırlayın. Əsas şərt: avans hesabatında 402-FZ "Mühasibat uçotu haqqında" Qanunun 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş bütün tələb olunan məlumatlar olmalıdır. Qalan sahələr avans məbləğləri hesabat formasından silinə bilər.

Formanı yükləmək: Excel (58 kb)

menyuya

Yeni əvvəlcədən hesabat forması

AO-1 formasının vahid forması çox ağırdır, çoxlu lazımsız sahələr var. Mühasibat uçotu qeydlərinin əks olunduğu cədvələ ehtiyac yoxdur. Çünki naqillər içərisində görünə bilər.

Hesabatın arxasındakı cədvəl də lazımsızdır.

Kəsmə xəttinin altındakı anaxronizm olan qəbz də çölə atılır, uzun müddətdir heç bir faydası yoxdur və buna görə də onu təhlükəsiz şəkildə atmaq olar.

İlkin Bəyanat Formasında nəyi tərk etməli ?

Əvvəlki avans haqqında məlumatlar - balans və ya aşırma. Onlar sizinlə işçi arasında yerinə yetirilməmiş öhdəliklərin olub olmadığını bir baxışda görməyə imkan verir.

Müraciətlər, yəni təsdiqedici sənədlər, satış qəbzləri haqqında məlumatları tərk etmək daha yaxşıdır. Axı belə kağızlar hesabatın mühüm və ayrılmaz hissəsidir. Onlar olmadan, sadəcə xərcləri təsdiq edə bilməzsiniz. Məsələn, Moskva üçün Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 19 iyul 2012-ci il tarixli 17-15/64647 saylı məktubuna baxın.

Formanı yükləmək: Excel (48 kb)

Vaxtında qaytarılmayan ezamiyyə xərclərinə görə verilmiş hesabat məbləğinin işçinin əmək haqqından tutulması təşkilatın mühasibat uçotunda necə əks etdirilməlidir?

menyuya

ƏLAVƏ BAĞLI LİNKLƏR

1. 
   Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Direktiv layihəsinə uyğun olaraq 2014-cü ildə kassa əməliyyatları və kassa intizamı ilə bağlı aydınlıqlar verilir. Kassada pul vəsaitlərinin uçotu, fərdi sahibkarlar üçün kassa kitabının aparılması və doldurulması təsvir edilmişdir. Balansın hesablanmasını nəzərə alaraq, nümunə və nağd pul limiti formasını və sifarişini yükləmək imkanı.
2. 
   Hüquqi şəxslərin və fərdi sahibkarların kassalarına daxil olan nağd pul vəsaitlərindən istifadə qaydası, habelə maksimum məbləği göstərilir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı
Xərc hesabatının uzun generasiyası
Dövr seçin və "Yarat" düyməsini basın - bütün maddələr və xərc məbləğləri ilə hesabat artıq hazırdır.
Gün, ay və ya il üzrə xərc təhlili yoxdur
Xərcləri azaltmaq üçün hansı maddələrə ehtiyacınız olduğunu öyrənmək üçün tələb olunan hesabat quruluşunu (günlər, aylar və ya illər üzrə) təyin edin.

Hesabatı necə yaratmaq olar?

1. "Mühasibat uçotu" bölməsində "Kassa xərcləri hesabatı" sekmesini tapın.

2. Hesabat yaratmaq istədiyiniz dövrü göstərin və onun tikinti növünü seçin. "Yarat" düyməsini basın.

Siz hesabat yaratdınız.

Hesabatı necə "oxumaq" olar?

Əvvəlcə cədvəl hissəsini təhlil edək: o, "Nağd pul xərci" sənədinə daxil edilmiş xərc maddələrini göstərir. Əgər skrinşotdakı kimi bəzi sahələr boşdursa, bu o deməkdir ki, məqalələr sənəddə qeyd olunmayıb.

Hərəkatın konkret məqaləsinə getmək lazımdırsa, üzərinə iki dəfə klikləyin - məqalə açılacaq.

Sütunlarda bütün faktiki xərclər var - gün, ay və ya il. Sonuncu sütun "Cəmi" seçilmiş dövr üçün hər bir maddə üzrə xərclərin ümumi məbləğini göstərir.

Cədvəl hissəsinin altında yerləşən diaqrama müraciət edək: şirkətdə hansı xərclərin maksimum, hansının minimum olduğunu qiymətləndirməyə kömək edir.

İndi siz pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatının strukturunu bilirsiniz.