حسابداری در دسترس بودن و جابه‌جایی وجوه در صندوق‌های نقدی سازمان‌ها توسط نمودار حسابداری حسابداریو دستورالعمل استفاده از آن برای یک حساب فعال 50 "صندوق" () در نظر گرفته شده است. در مشاوره در مورد حساب های فرعی افتتاح شده برای آن و حسابداری تحلیلی صحبت خواهیم کرد و همچنین ورودی های استاندارد حسابداری را برای حساب 50 ارائه خواهیم داد.

حساب های فرعی به حساب 50

فهرست حساب‌های فرعی افتتاح‌شده به حساب 50 توسط سازمان به‌طور مستقل و با در نظر گرفتن نیازهای مدیریتی آن بر اساس اهداف تحلیل، کنترل و گزارش‌دهی تعیین می‌شود. حساب‌های فرعی پذیرفته‌شده توسط سازمان برای حساب 50 به عنوان بخشی از نمودار کاری حساب‌ها تأیید می‌شوند.

چارت حسابها به ویژه افتتاح حسابهای فرعی زیر را برای حساب 50 پیش بینی می کند (دستورالعمل شماره 94 n 31 اکتبر 2000 وزارت دارایی):

طبیعتاً حسابداری تحلیلی وجه نقد (مثلاً توسط اسکناس) نگهداری نمی شود. تجزیه و تحلیل برای حسابداری اسناد پولی مورد نیاز است. بر اساس انواع چنین اسنادی است.

پست های معمولی در حساب 50

در اینجا برخی از ورودی های حسابداری معمولی برای حساب 50 (دستور وزارت دارایی مورخ 31 اکتبر 2000 شماره 94n) آمده است:

عمل	بدهی حساب	اعتبار حساب
وجوه نقدی که با چک از حساب جاری برداشت می شد به صندوقدار واریز می شد	50	51 "حسابهای تسویه حساب"
پرداخت نقدی از خریداران دریافت شده است		62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان"
بلیط هواپیما خریداری شده است		60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران"
وام نقدی کوتاه مدت دریافت کرد		66 "تسویه اعتبارات و وام های کوتاه مدت"
وجوه مصرف نشده که توسط شخص ذی حساب به صندوق بازگردانده می شود		71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو"
منعکس کننده مازاد پول نقد در صندوق		91 "سایر درآمدها و هزینه ها"
نقدی به حساب واریز می شود	51	50
وام نقدی با بهره ارائه شده است	58 "سرمایه گذاری های مالی"
صادر شده حق الزحمهاز صندوق	70 "تسویه حساب با پرسنل برای دستمزد"
برای هزینه سفر از صندوق نقدی برای کارمند صادر می شود	71
در نتیجه موجودی، کمبود وجه نقد در صندوق کشف شد	94 "کمبود و ضرر ناشی از آسیب به اشیاء قیمتی"

حساب 50 حسابداری یک حساب فعال "صندوق" است که برای ثبت حرکت پول نقد در میز نقدی شرکت، کنترل دریافت، هزینه و استفاده مورد نظر آنها عمل می کند. بیایید در نظر بگیریم که حساب 50 با کدام حساب ها مطابقت دارد، و همچنین پست های معمولی در حساب 50، با استفاده از مثال عملیات برداشت وجه نقد از صندوق نقدی به یک گزارش فرعی برای پرداخت خدمات طرف مقابل.

حساب 50 "صندوقدار" در حسابداری

تسویه نقدی با حقوقی و اشخاص حقیقیطرف مقابل از طریق معاملات نقدی انجام می شود که عمده ترین آنها عبارتند از:

• صدور دستمزد؛
• هزینه های اداری و اقتصادی؛
• درآمد فروش نقدی؛
• هزینه های خرید موجودی کالا توسط اشخاص ذی حساب و غیره.

همه معاملات نقدیمربوط به دفع، دریافت و جابجایی وجوه در حسابداری حساب 50 "صندوق" حساب می شود و در دفترچه نقدی منعکس می شود. مبنای ثبت نام اسناد اولیه است - هزینه و دریافت سفارشات نقدی (فرم KO-2 و KO-1).

با کمک حساب 50 "صندوق" می توانید تمام اطلاعات مربوط به وجوه نقد موجود در سازمان، منابع دریافت و گردش بیشتر آنها را دریافت کنید. موجودی حساب 50 کل مبلغ وجه نقد و اسناد نقدی را نشان می دهد. حساب فعال است، بنابراین، بدهی حساب، رسید، دریافت وجه نقد در صندوق را در نظر می گیرد. اعتبار حساب نشان دهنده میزان وجه نقد صادر شده از صندوق است.

برای حساب 50 حساب فرعی "صندوق" می توان افتتاح کرد که در شکل نشان داده شده است:

پست های معمولی و نمونه هایی از عملیات در حساب 50

پست های معمولی برای این حساب را در جداول 1 و 2 در نظر بگیرید.

جدول 1. رایج ترین و متداول ترین ورودی ها در بدهی حساب 50:

267 درس ویدیویی 1C را به صورت رایگان دریافت کنید:

حساب Dt	حساب Kt		یک پایه سند
50	50-2	پول نقداز صندوق به میز پول منتقل می شود	KO-1، KM-6، KM-4
50	51	انتقال وجه از حساب جاری به صندوقدار	KO-1، صورت حساب بانکی، چک چک (چک)
50	52	انتقال وجه از حساب ارزی به صندوق نقدی	KO-1، صورت حساب بانکی
50	62	پیش پرداخت دریافتی از خریدار/پرداخت دریافتی برای کالا	KO-1، رسید نقدی.
50	70	بازگشت به صندوقدار مازاد بر حقوق.	KO-1
50/50-3	71	به صندوقدار موجودی مبالغ حسابداری / وجه نقد را بازگردانید	KO-1
50	73-1	پرداخت وام کارکنان	KO-1
50	75-1	مشارکت موسس به سرمایه مجاز	KO-1، اسناد تشکیل دهنده
50-1	90.01.1	درآمد/درآمدهای فروش از سایر عملیات	صندوق فروش

جدول 2. ارسال های اصلی در اعتبار حساب 50:

حساب Dt	حساب Kt	شرح معامله معامله	یک پایه سند
04	50-1	خرید دارایی های نامشهود	KO-2
51	50	انتقال وجه نقد از صندوق به بانک	KO-2
60	50-1	پرداخت به تامین کننده (پیمانکار) برای کالای دریافتی (کار انجام شده)	KO-2
52	50-1	عودت پیش پرداخت به خریدار از حساب بانکی ویژه	KO-2
70	50	صدور حقوق به کارکنان	KO-2، T-53
70	50	پرداخت درآمد حاصل از مشارکت در سازمان به کارکنان	KO-2
71	50/50-3	صدور مبالغ حسابرسی / اسناد پولی	KO-2
73-1	50	گرفتن وام برای کارمند	KO-2
75-2	50	پرداخت درآمد حاصل از مشارکت در سازمان به اشخاصی که شاغل نیستند	KO-2
76	50-1	پرداخت تعهدات در قالب بدهی به طرف مقابل	KO-2
94	50	بازتاب کمبود نقدینگی	INV-15، INV-26

مثال عملی با سیم کشی

VolgaDon LLC و Garant LLC توافق نامه ای را برای ارائه منعقد کردند خدمات حقوقیبه مبلغ 8800.00 روبل. برای پرداخت هزینه خدمات حقوقی مشاوره تحت قرارداد، کارمند VolgaDon LLC Yuzik K.M. وجوه در حساب به مبلغ 9000.00 روبل دریافت کرد. برای تسویه حساب با Garant LLC Yuzik K.M. گزارشی را به حسابدار ارائه کرد و موجودی را به صندوقدار برگرداند.

حسابدار VolgaDon LLC ورودی های زیر را برای صدور وجه نقد از میز نقدی به حسابی برای پرداخت خدمات حقوقی یک سازمان شخص ثالث ایجاد کرد:

حساب Dt	حساب Kt	مقدار ارسال، مالش.	شرح معامله معامله	یک پایه سند
26	60	7 458,00	خدمات Garant LLC در ساختار هزینه منعکس شده است (8,800.00-1,342.00)	گواهی انجام کار (از این پس به عنوان گواهی نامیده می شود)
19	60	1 342,00	مالیات بر ارزش افزوده جدا از هزینه خدمات	عمل کنید
68 مالیات بر ارزش افزوده	19	1 342,00	مالیات بر ارزش افزوده برای کسر پذیرفته شده است	عمل، فاکتور
71	50-1	9 000,00	از میز نقدی VolgaDon LLC، وجوه تحت گزارش Yuzik K.M صادر شد.	KO-2، بیانیه یک فرد پاسخگو
60	71	8 800,00	منعکس کننده پرداخت برای خدمات از طرف VolgaDon LLC	قانون، گزارش قبلی
50-1	71	200,00	مانده وجوه استفاده نشده Yuzik K.M. به صندوقدار سازمان برگشت	قانون، گزارش اولیه، KO-1

ذخیره وجوه نقد در موسسات و کارآفرینان فردی در میز نقدی انجام می شود. برای تجزیه و تحلیل، حسابداری حرکت وجه نقد، حساب 50 "نقد" در نظر گرفته شده است. در عین حال، نحوه دریافت، هزینه و ذخیره وجوه باید مطابق انضباط نقدی مصوب قانون انجام شود.

انضباط نقدی - چه کسانی موظف به رعایت قوانین هستند؟

همه موسسات و کارآفرینان نمی توانند بدون استفاده از پول نقد در جریان کار خود کار کنند. به طور دوره ای، نیاز به تسویه حساب با پرسنل، با تامین کنندگان و خریداران وجود دارد. برای پول نقد، کالاها و مواد لازم برای حفظ عمر شرکت خریداری می شود. این می تواند لوازم التحریر، خرید مواد در بازار باشد.

هنگام کار با پول نقد، شرکت ها و کارآفرینان فردی ملزم به رعایت الزامات انضباط نقدی هستند. توافق نامه مسئولیت مادی با شخص مسئول اجرای تسویه نقدی منعقد می شود.

انضباط نقدی شامل رعایت روش کار با پول در حساب 50 است. ثبت حرکت وجوه (دریافت و هزینه) با استفاده از فرم های یکپارچه اسناد الزامی است. اصلی ترین آنها PKO و RKO هستند. هنگام پر کردن آنها، لکه ها و اصلاحات مجاز نیستند.

نتیجه جریان وجوه نقد به صورت روزانه (مشروط به وجود معاملات) در دفتر وجوه نقد ثبت می شود. کلیه معاملات برای دریافت و صدور وجوه منعکس شده است که تعداد اسناد پشتیبان (RKO و PKO) و محتوای عملیات را نشان می دهد.

نظم و انضباط نقدی همچنین محدودیت هایی را برای استفاده و ذخیره مقادیر نقدی ایجاد می کند - محدودیت نقدی. محاسبات توسط خود آزمودنی ها بر اساس نیاز روزانه به پول نقد و مبلغ دریافتی انجام می شود.

اگر بخش‌های جداگانه‌ای وجود داشته باشد که از پول نقد استفاده می‌کنند، سقف نقدی با در نظر گرفتن درآمد این بخش‌ها تعیین می‌شود.

محدودیت صندوق همچنین شرایط نگهداری پول در صندوق را تنظیم می کند. به منظور جلوگیری از تجاوز از شاخص تعیین شده، باید به صورت دوره ای وجه نقد اضافی را به حساب های تسویه حساب موسسات اعتباری واریز کنید. تجاوز از مدت نگهداری در روزهای تسویه حساب با کارمندان برای دستمزد و در آخر هفته مجاز است.

محدودیت‌های موجودی ممکن است توسط مشاغل کوچک و کارآفرینان فردی رعایت نشود. آنها اجازه دارند بدون محدودیت پول نقد را در صندوق ها نگهداری کنند. توصیه می شود یک قانون محلی مناسب برای تأیید چنین حقی صادر شود.

مثال. سازمان Romashka محدودیت نقدی 50000 روبل تعیین کرد. در ابتدای روز کاری، موجودی نقدی به 17841 روبل رسید. در طول روز، معاملات زیر انجام شد: پرداخت های نقدی از خریداران به مبلغ 33815 روبل و 16592 روبل دریافت شد، وجوه برای خرید لوازم التحریر به شخص حسابدار صادر شد - 8500 روبل.

کل دریافتی های نقدی به 50407 روبل رسید:

Dt 50 - Kt 62 - 33815 روبل؛

Dt 50 - Kt 62 - 16592 روبل.

عملیات هزینه برابر با 8500 روبل است:

Dt 71 - Ct 50 2015 وجوه تحت این گزارش صادر شد

موجودی پول نقد موجود در پایان روز 17,841 + 50,407-8,500 = 59,748 روبل است.

مبالغ اضافی 9748 روبل باید به بانک تحویل داده شود.

عدم رعایت انضباط نقدی مستلزم جریمه تا 50000 روبل برای سازمانها و تا 5000 روبل برای مقامات است.

حساب حسابداری 50 "صندوق": حساب های فرعی، پست ها، نمونه ها

در این فیلم آموزشی سر حسابدار، کارشناس سایت ناتالیا واسیلیونا گاندووا حساب 50 "صندوقدار" را توضیح می دهد، ورودی های معمولی حسابداری و حساب های فرعی را در نظر می گیرد. برای تماشا بر روی ویدیوی زیر کلیک کنید⇓

می توانید اسلایدها و ارائه را از اینجا دانلود کنید.

حساب 50 صندوق در حسابداری : حساب های فرعی

اطلاعات مربوط به دارایی های نقدی شرکت در حساب 50 که فعال است منعکس شده است. در صورت لزوم حساب های فرعی زیر برای آن باز می شود:

1. 50-1 - میز نقدی اصلی موضوع.
2. 50-2 - کار میز نقدی. اگر سازمان دارای چندین بخش ساختاری باشد، از آن استفاده می شود که با پول نقد کار می کنند.
3. 50-3 - اسناد پولی. اینها اسنادی هستند که با پرداخت هزینه خریداری می شوند و تمرکز هدفمندی دارند. اینها شامل کوپن های غذا، سوخت و روان کننده ها، بلیط های هوایی و راه آهن، کوپن برای کارمندان و دیگران است.

حساب‌های فرعی در حساب نقدی با صندوق اصلی مطابقت دارد، ممکن است عملیات زیر را منعکس کند

حساب فرعی	سیم کشی	محتویات عملیات
50-2	Dt 50-1 - Kt 50-2	وجه نقد به صندوق اصلی شرکت تحویل داده می شود
50-2	Dt 57 - Kt 50-2	عواید نقدی میز نقد عملیاتی برای تکمیل حساب به جمع کنندگان منتقل شد
50-1	Dt 51 - Kt 50-1	مبالغ وجوه واریز شده به حساب بانکی
50-1	Dt 50-1 - Kt 71	مبالغ قابل حساب بازگردانده شده به شرکت
50-1	Dt 71 - Kt 50-1	پول نقد برای گزارش دهی پرداخت می شود
50-1	Dt 50-1 - Kt 62	مشتریان به صورت نقدی پرداخت کردند
50-1	Dt 68 - Kt 50-1	بدهی های مالیاتی به صورت نقدی پرداخت می شود
50-3	Dt 50-3 - Kt 60	بلیط قطار دریافت شد
50-3	Dt 71 - Kt 50-3	بلیط صادر شده برای شخص پاسخگو برای سفر

کار با صندوق فروش (صندوق)

بسیاری از واحدها در فعالیت خود به دلیل الزامات قانونی ملزم به استفاده از صندوق فروش هستند. اینها شامل شرکت هایی می شود که پول نقد را به عنوان پرداخت از مردم یا طرف مقابل می پذیرند. معاملات نقدی در چنین مواردی نیز مشمول اسناد اجباری است.

کلیه وجوه دریافتی با کمک صندوق های نقدی به طور معمول در پایان شیفت (روز کاری) به صندوق اصلی سازمان تحویل داده می شود. درآمد حاصل را می توان با استفاده از PKO منتقل کرد یا مستقیماً به صندوقدار سرمایه گذاری کرد.

اگر مؤسسه موقعیت جداگانه ای از صندوقدار-اپراتور را فراهم کند، تحویل وجه نقد همراه با پر کردن گواهینامه-گزارش در فرم شماره KM-6 است که حاوی اطلاعاتی در مورد قرائت باجه های KKM و مقدار آن است. پول نقد دریافت شده در سازمان‌های کوچک، این فرم با پر کردن یک مجله برای هر دستگاه KKM جایگزین می‌شود که قرائت‌های کنتور و جریان‌های نقدی را ثبت می‌کند.

برخی از دسته‌های مودیان مالیاتی مجازند هنگام پرداخت نقدی از دستگاه‌های نقدی استفاده نکنند. در چنین مواردی، آنها باید آماده باشند تا فرم های پاسخگویی دقیق را هنگام پرداخت صادر کنند، یا در صورت درخواست، فرم های تکمیل شده را ارائه دهند. رسید فروشتایید خرید نهادهایی که ممکن است CCP را اعمال نکنند عبارتند از:

1. سازمان ها و کارآفرینان فردی در UTII یا در سیستم مالیات ثبت اختراع.
2. اشخاصی که فعالیت های خاصی را انجام می دهند که فهرست آنها به تصویب قانون می رسد. این شامل فروش کیوسک، خرده فروشی در مقیاس کوچک، فروش بلیط بخت آزمایی، اوراق ارزشمند، فروش محصولات مذهبی و سایر آثار.
3. موسسات مستقر در مناطق صعب العبور و دورافتاده.
4. سازمان های داروسازی در مناطق روستایی.

علیرغم اینکه استفاده از صندوق‌های نقدی برای نهادهای فهرست‌شده پیش‌نیاز نیست، همچنان باید سایر انضباط‌های نقدی را رعایت کنند.

موجودی وجوه نقد در سازمان

برای این منظور، کمیسیون موجودی در حال ایجاد است. در هنگام انجام، حضور مسئول مالی الزامی است. اقدامات تأیید کننده اقدامات (فهرست موجودی) را می توان به طور مستقل توسعه داد. در عین حال، مانده های نقدی نیز تطبیق می شود.

در هنگام شناسایی مازاد یا کمبودها، اخذ توضیحات کتبی از صندوقدار الزامی است. تمام مبالغ گمشده در صورت وجود توافق نامه ای در مورد مسئولیت مادی که قبلاً با آنها منعقد شده است به هزینه افراد مسئول بازپرداخت می شود. در صورت عدم شناسایی عاملان (سرقت)، تمام زیان ها به هزینه شرکت حذف می شود.

حساب های این بخش برای خلاصه کردن اطلاعات در مورد موجود بودن و جابجایی وجوه به ارزهای روسی و خارجی است که به صورت نقدی در تسویه، ارز و سایر حساب های افتتاح شده در سازمان های اعتباریدر داخل و خارج از کشور و نیز اوراق بهادار، پرداخت و اسناد پولی.

وجوه نقد به ارزهای خارجی و عملیات با آنها در حسابهای این بخش به روبل در مقادیر تعیین شده توسط تبدیل ارز خارجی به روش مقرر ثبت می شود. در عین حال، این وجوه و معاملات در ارز تسویه و پرداخت منعکس می شود.

حساب 50 "صندوقدار"

حساب 50 "صندوق" برای خلاصه کردن اطلاعات در مورد در دسترس بودن و جابجایی وجوه در میزهای نقدی سازمان در نظر گرفته شده است.

برای حساب 50 زیر حساب "صندوق" می توان افتتاح کرد:

• 50-1 "صندوق سازمان"،
• 50-2 "میز نقدی عملیاتی",
• 50-3 "اسناد پولی" و غیره.

در حساب فرعی 50-1 «دفتر نقدی سازمان» وجه نقد موجود در صندوق سازمان لحاظ می شود. هنگامی که یک سازمان معاملات نقدی را با ارز خارجی، سپس برای حسابداری جداگانه حرکت هر ارز نقدی باید برای حساب 50 "صندوق" حساب های فرعی مربوطه افتتاح شود.

حساب فرعی 50-2 "صندوق عملیاتی" در دسترس بودن و جابجایی وجوه در میزهای نقدی دفاتر کالا (دریایی‌های دریایی) و سایت‌های عملیاتی، نقاط توقف، گذرگاه‌های رودخانه، کشتی‌ها، دفاتر بلیط و اثاثیه بنادر (دریایی‌ها) را در نظر می‌گیرد. )، ایستگاه ها، میزهای نقدی نگهداری بلیط، میزهای پول نقد دفاتر پست و غیره. در صورت لزوم توسط سازمان ها (به ویژه سازمان های حمل و نقل و ارتباطات) باز می شود.

در حساب فرعی 50-3 «اسناد پولی» تمبرهای پستی، تمبرهای وظیفه دولتی، سفته ها، بلیت های هواپیمای پرداخت شده و سایر اسناد پولی که در صندوق سازمان موجود است را در نظر می گیرد. اسناد پولی در حساب 50 "صندوقدار" به میزان هزینه های واقعی کسب حساب می شود. حسابداری تحلیلی اسناد پولی بر اساس انواع آنها انجام می شود.

بدهی حساب 50 "صندوق" منعکس کننده دریافت وجوه و اسناد پولی در صندوق سازمان است. اعتبار حساب 50 "صندوق" منعکس کننده پرداخت وجوه و صدور اسناد پولی از صندوق سازمان است.

حساب 50 "صندوق" با حساب های زیر مطابقت دارد:

از طریق بدهکار به اعتبار

• 50 صندوقدار 50 صندوقدار
• 51 حساب های تسویه حساب 51 حساب های تسویه حساب
• 52 حساب ارزی 52 حساب ارزی
• 55 حساب ویژه در 55 حساب ویژه در

بانک ها بانک ها

• 57 نقل و انتقالات در مسیر 57 نقل و انتقالات در مسیر
• 60 حساب پرداختنی و 58 سرمایه گذاری مالی

پیمانکاران 60 تسویه حساب با تامین کنندگان و

62 تسویه حساب با خریداران و پیمانکاران

مشتریان 62 تسویه حساب با خریداران و

66 تسویه حساب برای مشتریان کوتاه مدت

اعتبارات و وام 66 تسویه کوتاه مدت

67 تسویه وام های بلند مدت

اعتبارات و وام 68 محاسبات مالیات و

71 تسویه حساب بدهی

اشخاص 69 اسکان برای اجتماعی

73 حسابهای پرداختنی به پرسنل بیمه و حراست

سایر عملیات 70 تسویه حساب با پرسنل برای

• 75 تسویه حساب با بانیان مزد
• 76 تسویه حساب با متفاوت 71 تسویه حساب با حسابدار

بدهکاران و طلبکاران

79 در مزرعه 73 اسکان با پرسنل برای

تسویه حساب برای سایر معاملات

• 80 سرمایه مجاز 75 تسویه حساب با موسسین
• 86 تامین مالی هدف 76 تسویه حساب با متفاوت
• 90 فروش توسط بدهکاران و طلبکاران
• 91 سایر درآمدها و هزینه ها 79 در مزرعه
• 98 محاسبات درآمد معوق
• 99 سود و زیان 80 سرمایه سهام
• 81 سهم خزانه (سهام)
• 94 کمبود و ضرر ناشی از آسیب به اشیاء قیمتی
• 99 سود و زیان

در این مقاله، روش انعکاس عملیات به حساب در حسابداری را در نظر خواهیم گرفت. پنجاه.

حساب 50 "صندوق" توسط سازمان هایی استفاده می شود که در آنها تسویه حساب ها به صورت نقدی انجام می شود. قوانینی که چنین سازمان هایی، از جمله مشاغل کوچک و کارآفرینان فردی، ملزم به رعایت آنها هستند، توسط دستورالعمل های بانک روسیه 3210-U ایجاد شده است.

اکانت 50 در حسابداری فعال است. بنابراین بدهکار نشان دهنده رسید و اعتبار نشان دهنده پرداخت و صدور وجه و اسناد نقدی در صندوق است. حساب باقی مانده 50 در پایان دوره گزارش در ترازنامه خط 1250 نشان داده شده است.

صندوقدار، کدام حساب را انتخاب کنید

حساب های فرعی به حساب 50 مطابق با توصیه های دستورالعمل 94n افتتاح می شود:

• 50-1، که در مورد آن تمام حرکات نقدی قابل تأمل است: درآمدهای فروش، پرداخت حقوق، سپرده های نقدی به بانک و غیره.
• 50-2 در صورت لزوم در صورت وجود اتاق های عمل استفاده می شود، یعنی چندین میز نقدی دور از دفتر اصلی، که در آن دریافت پول برای یک شیفت در دفتر صندوقدار-اپراتور ثبت می شود، نه در وجه نقد. کتاب؛
• 50-3 برای محاسبه اسناد پولی به میزان هزینه تحصیل آنها استفاده می شود، تجزیه و تحلیل جداگانه ای برای هر نوع سند ایجاد می شود.

ارسال در حساب 50

سیم کشی		مستندسازی
با بدهی پنجاه
Dt 50 Kt 50-2	انتقال وجه نقد از صندوق عملیاتی به صندوق	KO-1 (سفارش رسید)، KM-6 (گواهی صندوقدار اپراتور)، KM-4 (مجله صندوقدار اپراتور)
Dt 50 Kt 51, 52	منعکس کننده دریافت پول نقد از روبل، حساب ارزی بانک است	KO-1، صورت حساب بانکی، خرد چک دسته چک
	دریافت پول از خریدار	KO-1، رسید نقدی
Dt 50-1 Kt 90	خرده فروشی نقدی
Dt 50 Kt 70, 71, 73	مازاد دستمزد، مانده مبالغ حسابداری، وجه نقد سایر پرداخت ها با پرسنل را به صندوقدار بازگردانید	KO-1، AO-1 (گزارش قبلی)
Dt 50 Kt 75-1	معرفی موسس به قانون جزا	KO-1، منشور
به صورت قرضی ج. پنجاه
	واریز نقدی به بانک	KO-2 (سفارش هزینه)
	پرداخت هایی که به فروشنده کالاها، کارها، خدمات انجام می شود
	حقوق پرداخت شده
Dt 71, 73 Kt 50	صدور مبالغ حساب شده، سایر پرداخت ها به پرسنل
	درآمدی که به یکی از اعضای سازمان پرداخت می شود
	شناسایی کمبود پول نقد منعکس شده است	INV-15 (قانون موجودی نقدی)، INV-26 (فهرست موجودی)

مهم است که مقدار حد تعیین شده توسط دستورالعمل بانک 3073-U را به خاطر بسپارید:

• برای تسویه حساب بین سازمان ها و افراد (نه کارآفرینان فردی) هیچ محدودیتی در مقدار وجود ندارد.
• تسویه حساب بین سازمان ها و (یا) کارآفرینان فردی به مبلغ بیش از 100000 روبل انجام می شود. تحت یک قرارداد

مطابق نامه 63 مورخ 08/03/1960 وزارت دارایی بر اساس نقشه حساب واحد (دستورالعمل 94ن) از فرم حسابداری تک دفترچه ای استفاده می شود که به موجب آن ثبت های حسابداری سفارشات روزنامه ای هستند. آنها به ترتیب زمانی تمام داده های موجود در حساب را برای دوره انتخاب شده منعکس می کنند و کل به دفتر کل منتقل می شود. نگه داشتن آنها اختیاری است.

روزنامه-سفارش در حساب 50 "صندوق" ثبت حسابداری کلیه معاملات نقدی شرکت است. معمولا به صورت تخصصی دوخته می شود نرم افزار حسابداریو به طور خودکار بر اساس ورودی اسناد اولیه تولید می شود. سفارش روزنامه 1 در حساب 50 "صندوق" فقط برای انعکاس معاملات اعتباری در این حساب قابل اعمال است.