البنوك هي المشاركين الرئيسيين في السوق المالية: يعتمد التطور الشامل للاقتصاد الروسي على أدائها المستقر. في سياق عدم الاستقرار المتزايد للأسواق المالية الوطنية والعالمية ، أصبحت مشكلة الحفاظ على الاستقرار المالي للنظام المصرفي الروسي مهمة للغاية.

الآثار المدمرة للحديث ازمة اقتصاديةدعا إلى التشكيك في فعالية العديد من المبادئ الأساسية للإدارة المالية الحديثة ، بما في ذلك تحقيق القضايا المتعلقة بفعالية إدارة المخاطر المالية في البنوك.

في الوضع الاقتصادي الحالي ، فإن الشرط الرئيسي للحفاظ على الاستقرار المالي هو تشكيل وتنفيذ نظام إدارة المخاطر المالية ، والذي يجب أن يكون فعالًا في كل من البيئة الخارجية المستقرة نسبيًا وأثناء الأزمة. تعتمد فعالية أدوات إدارة المخاطر المالية للبنوك على تحسين الأسس العلمية والمنهجية لإدارة مخاطر البنوك.

تشير فئة "المخاطر المصرفية" في الورقة إلى احتمال الانحراف عن الأداء المخطط للبنك بسبب العمليات السلبية النشطة لمؤسسة ائتمانية ، وحالة حوكمة الشركات وتأثير العوامل البيئية.

لا ينبغي النظر إلى المخاطر المصرفية على أنها ظاهرة سلبية فقط. على العكس من ذلك ، يمكن اعتبار وجود المخاطر إلى حد ما عاملاً في التطور الديناميكي للقطاع المصرفي للاقتصاد. لاحظ أنه من المنطقي اتخاذ قرارات مالية محفوفة بالمخاطر فقط عندما يُتوقع نتيجة اقتصادية إيجابية من عملية محفوفة بالمخاطر. إذا لم توفر العملية أي دخل ، حتى في ظل الظروف المواتية ، فمن الضروري القضاء على المخاطر تمامًا. في الوقت نفسه ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن البنك الذي يرفض دائمًا العمليات المحفوفة بالمخاطر يفقد الفرصة لزيادة الأرباح والمزيد من التطوير.

في عملية تجميع المخاطر المصرفية ، يمكن التمييز بين مكونات التصنيف المختلفة ، وهي: المالية ؛ مؤقت؛ مكان التكوين درجة التأثير على العمليات الرئيسية للبنك ؛ القدرة على التنبؤ والإدارة.

أمثلة على تصنيف المخاطر المصرفية وفقا للمعايير المذكورة أعلاه مبينة في الجدول 1.

الجدول 1

أمثلة على تصنيف المخاطر المصرفية

	أنواع المخاطر المصرفية
H. Van Gruning ، S. برايونوفيتش - براتانوفيتش	المالية: صافي (مخاطر الائتمان والسيولة و الملاءة المالية) والمضاربة (الفائدة والعملات والسوق) ؛ غرف العمليات اعمال؛ حالة طوارئ
	المخاطر على الميزانية العمومية والعمليات خارج الميزانية العمومية ؛ المخاطر العمليات السلبية (الإيداع) ؛ مخاطر العمليات النشطة (الائتمان ، العملة ، المحفظة ، الاستثمار ، مخاطر السيولة)
S. Kozmenko، F. Shpyg ، I. Voloshko	المخاطر المرتبطة بخصائص العملاء ؛ المخاطر المصرفية العمليات: مخاطر العمليات النشطة (الائتمان ، المحفظة ، مخاطر السيولة) ومخاطر العمليات السلبية (الإصدار ، الإيداع ، المخاطر بسبب نوع البنك)
T. Osipenko	الإئتمان؛ سوق؛ مخاطر السيولة؛ مخاطر تشغيلية؛ قانوني؛ مخاطر الإدارة
Y. Potiyko	الإئتمان؛ النسبة المئوية؛ عملة؛ مخاطر سوق الأوراق المالية ؛ مخاطر العائد المبكر للودائع
بريموستكا	مخاطر السيولة؛ الإئتمان؛ خطر الإفلاس ؛ مخاطرة تقلبية

نقدم التصنيف التالي للمخاطر المصرفية:

1. المخاطر المالية - احتمال كبير لتحديد القيمة الكمية للمخاطر. تشير المخاطر المالية إلى المخاطر الداخلية التي تنشأ في عملية تنفيذ العمليات النشطة والسلبية للبنك.

2. مخاطر التشغيل - احتمالية منخفضة لتحديد القيمة الكمية للمخاطر. تشير المخاطر التشغيلية إلى المخاطر الداخلية وتتعلق بفعالية حوكمة الشركات وتنظيم العمليات المصرفية.

3. ترتبط المخاطر الوظيفية بالبيئة الخارجية للبنك ويكاد يكون من المستحيل قياسها.

في الأزمات ، يزداد حجم المخاطر المالية بشدة ، والتي تشمل:

1. مخاطر الائتمان - احتمال الانحراف عن المؤشرات المخطط لها بسبب فشل المقترض في الوفاء بالتزاماته تجاه البنك. يُنصح بتقسيم مخاطر الائتمان إلى فرد (طرف مقابل محدد للبنك) ومحفظة (إجمالي الدين للبنك).

2. مخاطر السيولة - احتمال الانحراف عن المؤشرات المخططة بسبب فقدان التوازن بين موجودات ومطلوبات البنك (مخاطر الميزانية العمومية) وعدم القدرة على جمع الموارد المالية لتنفيذ أهداف التنمية الاستراتيجية (مخاطر السيولة في السوق).

3. مخاطر العملة - احتمال الانحراف عن المؤشرات المخططة بسبب التغيرات في سعر الصرف. مع مركز طويل مفتوح للعملات ، تخفيض قيمة العملة العملة الوطنيةيحسن ربحية البنك ؛ إعادة التقييم يتفاقم. مع مركز قصير للعملة ، يؤدي انخفاض قيمة العملة الوطنية إلى تفاقم مستوى الربحية ؛ إعادة التقييم - يحسن.

4. مخاطر الفائدة - احتمال الانحراف عن المؤشرات المخطط لها بسبب التغيرات في أسعار الفائدة.

5. مخاطر المخزون - احتمال الانحراف عن المؤشرات المخطط لها بسبب التغيرات في قيمة الأوراق المالية أو غيرها من الأدوات المالية في السوق.

الطرق الرئيسية لتحديد التقييم الكمي للمخاطر المالية المذكورة أعلاه للبنك موضحة في الجدول 2

الجدول 2

طرق تقييم المخاطر المالية للبنك

	مخاطرة مالية	مزايا الطريقة	عيوب الطريقة
1 - إحصائية:	الإئتمان	عالي الدقة حجم الخسائر والاحتمالات إدراك المخاطر في الظروف العادية	بحاجة إلى معالجة كمية كبيرة من المعلومات الإحصائية. انخفاض الكفاءة التقييمات في أوقات الأزمات
1.1 طريقة "مونتي"
1.2 نموذج Z التمان
1.3 نموذج تشيسر
1.4 نموذج دوران
1.5 القيمة المعرضة للمخاطر - الطريقة	الإئتمان، العملة والمخزون
2. خبير 2.1 طريقة دلفي	الإئتمان، العملة ، النسبة المئوية ،	فعال في شروط النقص أو الغياب	شخصي حرف

2.2 طريقة شجرة القرار		مخزون	معلومات موثوقة.
		الإئتمان	أزمة فعالة		الظروف
3. التحليل: 3.1 المدة		مخزون	يشمل إمكانية تحليل العوامل للمعلمات. كفاءة عالية في التقييم في أوقات الأزمات			صناعة ثقيلة
3.2 الإجهاد اختبارات		عملة، مخزون
3.3 تحليل الفجوات		النسبة المئوية
4. طريقة القياس		الإئتمان، السيولة والعملة والأسهم والفوائد	كفاءة التقييم في الظروف العادية			صعب الإنشاء ظروف مماثلة
5. مجتمعة			تآزري تأثير. كفاءة عالية في الظروف العادية وظروف الأزمات			الكثير من الوقت، يتطلب معالجة المعلومات الإحصائية والمالية والإدارية

تستخدم معظم الطرق الإحصائية - من أجل تحديد احتمالية تحقيق المخاطر وتحديد حجمها - إحصائيات أرباح وخسائر البنوك. تعتمد هذه الطرق على نظرية التوزيع الاحتمالي للمتغيرات العشوائية.

تتشابه بعض طرق تقييم الخبراء مع الأساليب الإحصائية. يكمن الاختلاف الأساسي في حقيقة أن أساليب الخبراء تتضمن تحليل التقييمات التي أجراها متخصصون مختلفون (خبراء داخليون أو خارجيون). يمكن الحصول على تقييم خبير بعد إجراء الدراسات ذات الصلة ، واستخدام الخبرة المتراكمة لكبار الخبراء.

في المقابل ، تعتمد الأساليب التحليلية على نظرية اللعبة وتتضمن الخطوات التالية: 1) الاختيار مؤشر رئيسي(على سبيل المثال ، معدل العائد) ؛ 2) تحديد عوامل البيئة الخارجية والداخلية التي تؤثر على المؤشر المختار ؛

3) حساب قيم المؤشر عند تغير عوامل البيئة الخارجية أو الداخلية.

يتم استخدام طريقة القياس عند تحليل المنتجات المصرفية الجديدة أو خطوط العمل لمؤسسة ائتمانية. جوهر هذه الطريقة هو نقل حالة مماثلة إلى موضوع الدراسة. العيب الرئيسي لهذه الطريقة هو أنه من الصعب جدًا خلق ظروف تتكرر فيها التجربة السابقة.

كما يتضح من الجدول 2 ، تتمثل ميزة الطريقة المدمجة في أنها تستخدم مزايا جميع الأساليب التي تمت مناقشتها أعلاه (على سبيل المثال ، يمكن استكمال الطريقة الإحصائية ، كنتيجة لتقييم الماضي ، بطريقة تحليلية) . بالإضافة إلى ذلك ، فإن الطريقة المدمجة فعالة في كل من الظروف العادية وظروف الأزمات.

وتجدر الإشارة إلى أن تشكيل نظام إدارة المخاطر المالية في البنوك يتم على ثلاث مراحل:

1. تشمل المرحلة التحضيرية إضفاء الطابع الرسمي على نظام إجراءات الأعمال في البنك ؛ وصف إجراءات المراقبة واتخاذ القرار ؛ تطوير طرق تقييم المخاطر والتنبؤ بها ؛ تحديد الهيئات والإدارات الجماعية التي ستشارك بشكل مباشر في إدارة المخاطر المالية ؛ تجميع خرائط المخاطر المالية من قبل مراكز المسؤولية في البنك (الجدول 3).

الجدول 3 تعريف المخاطر المالية من قبل مراكز المسؤولية الرئيسية للبنك

المسئولية	خطوط الأعمال	المخاطر المالية
قسم الخزينة	تحسين وتنظيم التدفقات النقدية البنوك وشراء وبيع العملات للعملاء والاحتياجات الخاصة في سوق ما بين البنوك في روسيا ، وجذب الأموال ووضعها في سوق ما بين البنوك في روسيا والأسواق الدولية	السيولة النسبة المئوية والعملة
مراقبة الشركات التجارية	تزويد العملاء بمجموعة واسعة من الخدمات الإقراض ، المعاملات بالسندات الإذنية ، جذب الأموال من الكيانات القانونية	الإئتمان، العملة ، النسبة المئوية
مراقبة الأعمال الفردية	بيع المنتجات المصرفية للأفراد عملاء البنوك ، تحسين تكلفة الخدمات للأفراد	الإئتمان، العملة ، النسبة المئوية
مراقبة أعمال الاستثمار	إصدار الأوراق المالية الخاصة ، التنظيم شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عن العملاء ، وتنفيذ المعاملات في سوق الأوراق المالية نيابة عنهم ، والاكتتاب ، والاستثمار في الصناديق والأوراق المالية المرخصة للكيانات القانونية ، وإدارة الصناديق الاستئمانية و ضماناتبموجب اتفاقيات مع القانونية و فرادى	مخزون

2. تتضمن المرحلة الإجرائية لنظام إدارة المخاطر المالية للبنك تطوير إجراءات وضع الحدود. مفهوم تقليل المخاطر المالية ؛ إجراءات مراجعة المعايير الرئيسية لسياسة حدود البنك ؛ إجراءات التأمين ، التحوط ، إلخ.

3. تتضمن مرحلة التكامل تحليل متطلبات كمية ونوعية المعلومات التي تدخل في نظام إدارة المخاطر المالية الآلي. وضع توصيات لإدخال آلية لإدارة المخاطر المالية في النظام المؤسسي للبنك. وضع خطة مرحلية لتنفيذ نظام إدارة المخاطر المالية.

ضع في اعتبارك أدوات إدارة المخاطر المالية الرئيسية للبنك:

1. التأمين (التأمين المصرفي) - أحد عناصر تحويل المخاطر المالية للبنك. عند استخدام هذه الأداة ، يجب أن نتذكر أنه ، أولاً ، لا تخضع جميع المخاطر المالية للتأمين ، وثانيًا ، كلما تم نقل المزيد من المخاطر إلى شركة التأمين ، زادت تكلفة الدفع مقابل المقابل المالي. بوليصة التأمين. لذلك ، تتمثل إحدى المشكلات الرئيسية في تنفيذ الضمان المصرفي في تحديد المخاطر التي من المنطقي تركها في البنك ، ووضع نفقات إضافية لتقليلها ، وتلك التي يجب تحويلها إلى شركة التأمين ، مما يجعل نفقات إضافية لدفع تكاليف BBB سياسات.

2. التحوط - الحد من المخاطر المالية للبنك بمساعدة مشتقات الأسواق المالية: العقود الآجلة والعقود الآجلة والمقايضات والخيارات (مزايا وعيوب المشتقات موضحة في الجدول 4).

3. التنويع هو أداة للحد من المخاطر المالية من خلال تخصيص موارد البنك لمختلف الأصول أو الأنشطة (على سبيل المثال ، الإقراض لعملاء الشركات المنتمين إلى قطاعات مختلفة من الاقتصاد).

الجدول 4

مزايا وعيوب مشتقات التحوط من المخاطر المالية

المشتق أداة	مزايا	عيوب
	شخصية فردية عقد صفقة بدون عمولة لا يتطلب إعادة تقييم يومية بسعر الصرف أو الأسعار الحالية	سيولة منخفضة أداة؛ صعوبة إيجاد الطرف المقابل
	سيولة عالية للأداة ؛ ضمان حسن توقيت واكتمال المدفوعات من البورصة	الشروط القياسية الاتفاقات. مرونة محدودة فيما يتعلق بشروط وأحكام العقد الأخرى

4 - تعتبر الحدود أداة لتقليل المخاطر المالية للبنك عن طريق الحد من قيم المراكز المفتوحة المعرضة للخطر (ترد أمثلة عن الحدود في الجدول 5)

الجدول 5 حدود المخاطر المالية للبنك

الأمور المالية
تنسب إليه	حدود الأطراف المقابلة الفردية
	حدود التركز الجغرافي
	حدود تركيز الصناعة
السيولة	حدود الفجوات التراكمية
مخزون	حدود التغيرات في قيمة المحفظة الاستثمارية للبنك
نسبة مئوية	حدود الحساسية العامة لتقلبات أسعار الفائدة
	حدود فجوة الفائدة
عملة	حدود مراكز العملات المفتوحة لكل عملة
	حد على إجمالي مركز العملة المفتوحة للبنك

5. توريق الأصول هو أداة لتحويل مخاطر ائتمان محفظة البنك إلى أدوات مالية سوق الأوراق المالية. في التسنيد ، "يبيع" البنك كل أو جزء من محفظة قروضه ، ويخصمها من ميزانيته العمومية قبل تاريخ الاستحقاق ، وينقل الحق في استلام رأس المال والفائدة عليه إلى مقرض جديد ، وليس بالضرورة إلى بنك.

6. يتكون تكوين الاحتياطيات من تجميع جزء من موارد البنك ، والتي يتم توجيهها لاحقًا إلى "سداد" الأصول غير المعادة. المشكلة الرئيسية في تكوين الاحتياطيات هي تقييم العواقب المحتملة للمخاطر.

الاستنتاجات. تثير ظاهرة الأزمات الحديثة مشكلة تكوين أسس منهجية جديدة نوعياً للإدارة المصرفية. ويصاحب ذلك بطبيعة الحال تفعيل مسألة زيادة كفاءة إدارة المخاطر المالية لمؤسسة ائتمانية. يشير تنوع المخاطر المالية وطرق تقييمها وإدارتها إلى الحاجة إلى التحديث المستمر لنظام إدارة المخاطر بالبنك.

فهرس

1. Grüning H. Wang. تحليل المخاطر المصرفية. نظام لتقييم حوكمة الشركات وإدارة المخاطر المالية / H. Van Gruning، S. Brayonovich-Bratanovych. - م: فيس مير ، 2004. - 150 ص.

2. Zotov V. A. المخاطر المصرفية في الممارسة العملية / V. A. Zotov. - بيشكيك: 2000. - 128 ص.

3. Kozmenko S. M. الإدارة الإستراتيجية للبنك: Navch. بوسيب. / سم. كوزمينكو ، ف. شبيج ، آي. في فولوشكو. - سومي: كتاب جامعي 2003. - 734 ص.

4. Osipenko T. V. حول نظام المخاطر المصرفية / T. V. Osipenko // المال والائتمان. - 2000. - رقم 4. - س 28-30.

5. Potiyko Yu: النظرية والممارسة لإدارة أنواع مختلفة من المخاطر في البنوك التجارية / Yu. Potiyko // Bulletin of the NBU. - 2004. - رقم 4. - س 58-60.

6. إدارة المخاطر المصرفية: نافتش. بوسيب. / لكل zag. إد. L.O. بريموستكي. - ك: KNEU ، 2007. - 600 ص.

7. المخاطر المالية للبنوك: النظرية والتطبيق في إدارة الأزمات: دراسة / VV Bobil ؛ دنيبروبيتر. نات. un-t zalizn. transp. انا. الأكاديمي V. Lazaryan. - دنيبروبتروفسك ، 2016. - 300 ص.

Galiya Sharifullina (Salavat ، روسيا)

الخطر متأصل في أي شكل من أشكال النشاط البشري ، والذي يرتبط بمجموعة متنوعة من الظروف والعوامل التي تؤثر على النتيجة الإيجابية لقرارات الناس. تُظهر التجربة التاريخية أن خطر عدم الحصول على النتائج المرجوة واضح بشكل خاص في عمومية العلاقات بين السلع والمال ، ومنافسة المشاركين في معدل الدوران الاقتصادي. لذلك ، مع ظهور العلاقات الرأسمالية وتطورها ، ظهرت نظريات مختلفة عن المخاطر ، وتولي كلاسيكيات النظرية الاقتصادية اهتمامًا كبيرًا لدراسة مشاكل المخاطرة في النشاط الاقتصادي.

تتعرض البنوك التجارية في سياق أنشطتها للعديد من المخاطر. بشكل عام ، تنقسم المخاطر المصرفية إلى 4 فئات: المالية والتشغيلية والتجارية والطوارئ. تشمل المخاطر المالية بدورها نوعين من المخاطر: المخاطر الصافية والمخاطر المضاربة. نقي المخاطر - بما في ذلك. مخاطر الائتمان والسيولة ومخاطر الملاءة المالية - قد تؤدي ، إذا لم تتم إدارتها بشكل صحيح ، إلى خسارة للبنك. يمكن أن تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على المراجحة المالية إلى ربح إذا تمت المراجحة بشكل صحيح ، أو خسارة إذا لم تكن كذلك. الأنواع الرئيسية لمخاطر المضاربة هي مخاطر أسعار الفائدة والعملات والسوق (أو الموضعية).

وتجدر الإشارة إلى أن البنوك التجارية تتعامل مع الأصول والخصوم المالية (القروض والودائع) التي لا يمكن بيعها في السوق بسهولة مثل الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى. نتيجة ل منظمات الائتمانتواجه مخاطر متزايدة مقارنة بالمؤسسات غير المصرفية. يتجلى ذلك في حقيقة أن البنك ، إلى جانب أموال مساهميه ، يتحمل أيضًا مخاطر متزايدة بالنسبة للأموال التي تم جذبها ، ولكنها في حالة وقوع حدث خطر ، ستلتقي بأموالها الخاصة ، وهو عامل موضوعي يجب أن تؤخذ في الاعتبار. من ناحية أخرى ، تأخذ البنوك في أنشطتها في الاعتبار العوامل الذاتية ، من بينها رأي الخبراء للمحللين ذو الأهمية الحاسمة ، والغرض منه هو استخدام المعلومات المتاحة ، مع مراعاة عوامل المخاطرة ، لتحديد التأثير الاقتصادي لعملية مصرفية معينة.

أساس عمل نظام فعال لإدارة المخاطر المالية هو تصنيفها.

مخاطر الائتمان

· مخاطر عدم توازن السيولة

مخاطر السوق

مخاطر معدل الفائدة

مخاطر حدوث نقص في الأرباح

مخاطر الإفلاس

أنواع أخرى مهمة من المخاطر يشير Rose P. إلى أربعة أنواع أخرى ، والتي يحددها على النحو التالي:

مخاطر التضخم

مخاطر العملة

المخاطر السياسية

خطر سوء المعاملة

وتتمثل ميزة هذا التصنيف في أن هذا النظام يشمل كلا من المخاطر الناشئة داخل البنك والمخاطر الناشئة خارج البنك والتي تؤثر على أنشطته. في الوقت نفسه ، في الوقت الحالي ، لا يمكن استخدام هذا التصنيف من قبل البنوك التجارية للتطبيق العملي بسبب توسعها ، مما يعني أن هناك حاجة إلى تصنيف أكثر تفصيلاً مع تخصيص مجموعات المخاطر والمجموعات الفرعية ، اعتمادًا على تفاصيل البنك. عمليات.

تم تطوير الوثائق الرئيسية التي توجه مديري المخاطر في الشركات الغربية في أنشطتهم العملية من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية وتسمى مبادئ الإشراف المصرفي. تحتوي هذه الوثيقة على 25 مبدأ ، تم تصميم تنفيذها ليكون الحد الأدنى من الشروط اللازمة لضمان الإشراف المصرفي الفعال. تستند التعليقات على هذه المبادئ إلى توصيات لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية في مجال الرقابة المصرفية والمصرفية. لا شك أن تكامل البيانات المالية المصرفية الروسية مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) سيتم تطويره في تطبيق هذه المبادئ في الممارسة الروسية.

تقوم شركات التدقيق الدولية العاملة في روسيا ، بناءً على توصيات لجنة بازل ، بتطوير تصنيفات المخاطر الخاصة بها ، ومن الأمثلة على ذلك خريطة المخاطر (هيكل مفصل للمخاطر المالية للبنك التجاري) التي أنشأتها شركة PricewaterhouseCoopers ، والتي تسمى GARP:

1. مخاطر الائتمان هي مخاطر الخسائر المحتملة المرتبطة بتدهور الجدارة الائتمانية بسبب عدم القدرة أو عدم الرغبة في الوفاء بالتزاماتها وفقًا لبنود الاتفاقية. بالنسبة للبنك ، يعتبر النشاط الائتماني هو النشاط الرئيسي في هيكل العمليات النشطة ، وبالتالي فإن فشل الدائن في الوفاء بالتزاماته يؤدي إلى خسائر مالية ، ويؤدي في النهاية إلى انخفاض كفاية رأس المال والسيولة.

2. مخاطر السوق - انحراف عكسي محتمل للنتائج المالية للبنك عن النتائج المخططة ، بسبب التغيرات في أسعار السوق (أسعار السوق).

3. مخاطر تركيز المحفظة - فئة من المخاطر المرتبطة باعتماد البنك المتزايد على الأطراف المقابلة الفردية أو مجموعات الأطراف المقابلة ذات الصلة أو الصناعات الفردية أو المناطق أو المنتجات أو مقدمي الخدمات.

4. مخاطر السيولة - المخاطر المرتبطة بانخفاض القدرة على تمويل المراكز التي تم اتخاذها في المعاملات عندما تحين المواعيد النهائية لتسييلها ، وعدم القدرة على تغطية متطلبات الأطراف المقابلة بالموارد النقدية ، فضلاً عن متطلبات الضمانات ، وأخيراً ، المخاطر المرتبطة بعدم القدرة على تصفية الأصول في قطاعات مختلفة من السوق المالي. يتم الحفاظ على مستوى معين من السيولة من خلال إدارة الأصول والخصوم. وتتمثل المهمة الرئيسية في الحفاظ على النسبة المثلى بين السيولة والربحية ، وكذلك التوازن بين شروط الاستثمار في الأصول والخصوم. لضمان السيولة الحالية ، يجب أن يكون لدى البنك مخزون كافٍ من الأصول السائلة ، مما يفرض قيودًا على الاستثمارات في الأصول منخفضة السيولة (الائتمانات).

5. مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسائر المرتبطة بالأفعال البشرية (المتعمدة وغير المقصودة) أو فشل المعدات أو التأثيرات الخارجية.

6. مخاطر أحداث العمل - فئة من المخاطر التي يواجهها البنك ككيان اقتصادي. هذه المخاطر ليست خاصة بالبنوك ، بل يواجهها أي كيان تجاري آخر.

تتمثل المهمة الرئيسية التي تواجه الهياكل المصرفية في تقليل مخاطر الائتمان. لتحقيق هذا الهدف ، يتم استخدام ترسانة كبيرة من الأساليب ، بما في ذلك الإجراءات الرسمية وشبه الرسمية وغير الرسمية لتقييم مخاطر الائتمان. يمكن التقليل من مخاطر الائتمان للبنوك عن طريق تنويع محفظة القروض ، والتي يمكن تحديد جودتها على أساس تقييم درجة مخاطر كل قرض فردي ومخاطر المحفظة بأكملها. أحد المعايير التي تحدد جودة محفظة القروض ككل هو درجة تنوع المحفظة ، والتي تُفهم على أنها وجود علاقات ارتباط سلبية بين القروض ، أو على الأقل استقلالها عن بعضها البعض. يصعب تحديد درجة التنويع ، لذا يشير التنويع بدلاً من ذلك إلى مجموعة من القواعد التي يجب على المُقرض الالتزام بها. وأشهرها ما يلي: لا تقدم ائتمانًا لعدة مؤسسات من نفس الصناعة ؛ لا تقدم ائتمانًا لمؤسسات من صناعات مختلفة ، ولكنها مرتبطة ببعضها البعض من خلال العملية التكنولوجية ، إلخ. في الواقع ، فإن الرغبة في أقصى قدر من التنويع ، وهي عملية تحصيل القروض الأكثر تنوعًا ، ليست أكثر من محاولة لتشكيل محفظة قروض مع أكثر أنواع المخاطر تنوعًا ، بحيث تتغير في البيئة الاقتصادية الخارجية حيث الاقتراض الشركات التي تعمل ليس لها تأثير سلبي على جميع القروض.

يجب أن يكون البنك ، وفقًا لغرضه ، من أكثر مؤسسات المجتمع موثوقية ، وأن يمثل أساس استقرار النظام الاقتصادي. في البيئة القانونية والاقتصادية غير المستقرة اليوم ، يجب على البنوك ألا تقوم فقط بالادخار ، بل يجب عليها أيضًا زيادة أموال عملائها بشكل شبه مستقل. في ظل هذه الظروف ، تعتبر الإدارة المهنية للمخاطر المصرفية ، والتعريف الفوري ومحاسبة عوامل الخطر في الأنشطة اليومية ذات أهمية قصوى.

المؤلفات:

1. Arseniev Yu. N.، Davydova T. Yu.، Davydov I.N، Shlapakov I M. أساسيات نظرية السلامة وعلم المخاطر. - م: المدرسة العليا 2009. - 350 ص.

2. بالابانوف آي. إدارة المخاطر. م: المالية والإحصاء ، 2008. - 200 ص.

3. Belyakov A.V. المخاطر المصرفية: مشاكل المحاسبة والإدارة والتنظيم. - م: BDC-press Publishing Group ، 2009. - 256 ص.

4. كابوشكين س. إدارة مخاطر الائتمان المصرفي: كتاب مدرسي. البدل / S.N. كابوشكين. - الطبعة الثالثة ، ممحاة. - م: معرفة جديدة ، 2010. - 336 ثانية.

المستشار العلمي:

مرشح للاقتصاد ، مساعد. أليكسييفا ن.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

مستضاف على http://www.allbest.ru/

1. المخاطر المالية في أنشطة البنك التجاري

تتعرض البنوك التجارية في سياق أنشطتها للعديد من المخاطر. بشكل عام ، تنقسم المخاطر المصرفية إلى 4 فئات: المالية والتشغيلية والتجارية والطوارئ. تشمل المخاطر المالية بدورها نوعين من المخاطر: المخاطر الصافية والمخاطر المضاربة.

نقي المخاطر - بما في ذلك. مخاطر الائتمان والسيولة ومخاطر الملاءة المالية - قد تؤدي ، إذا لم تتم إدارتها بشكل صحيح ، إلى خسارة للبنك.

يمكن أن تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على المراجحة المالية إلى ربح إذا تمت المراجحة بشكل صحيح ، أو خسارة إذا لم تكن كذلك. الأنواع الرئيسية لمخاطر المضاربة هي مخاطر أسعار الفائدة والعملات والسوق (أو الموضعية).

مثل أي مؤسسة تعمل في ظروف السوق ، يتعرض البنك لمخاطر الخسائر والإفلاس. بطبيعة الحال ، في الوقت الذي تسعى فيه إدارة البنك إلى تعظيم الأرباح ، تسعى إدارة البنك في نفس الوقت إلى تقليل احتمالية الخسائر. يتعارض هذان الهدفان إلى حد ما. يعد الحفاظ على النسبة المثلى بين الربحية والمخاطر إحدى المشكلات الرئيسية والأصعب في إدارة البنك. ترتبط المخاطر بعدم اليقين ، حيث يرتبط الأخير بأحداث يصعب أو يستحيل التنبؤ بها. تخضع محفظة قروض البنك التجاري لجميع أنواع المخاطر الرئيسية المصاحبة الأنشطة المالية: مخاطر السيولة ، مخاطر أسعار الفائدة ، مخاطر التخلف عن سداد القروض. النوع الأخير من المخاطر مهم بشكل خاص ، لأن التخلف عن سداد القروض من قبل المقترضين يجلب خسائر كبيرة للبنوك وهو أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لإفلاس مؤسسات الائتمان. تعتمد مخاطر الائتمان على العوامل الخارجية المرتبطة بحالة البيئة الاقتصادية ، والظروف الداخلية ، والناجمة عن أفعال خاطئة للبنك نفسه. القدرة على إدارة العوامل الخارجية محدودة ، على الرغم من أن البنك يمكن أن يخفف من تأثيرها إلى حد معين ويمنع الخسائر من خلال الإجراءات في الوقت المناسب. ومع ذلك ، فإن الروافع الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في مجال السياسة الداخلية للبنك.

تتمثل المهمة الرئيسية التي تواجه الهياكل المصرفية في تقليل مخاطر الائتمان. لتحقيق هذا الهدف ، يتم استخدام ترسانة كبيرة من الأساليب ، بما في ذلك الإجراءات الرسمية وشبه الرسمية وغير الرسمية لتقييم مخاطر الائتمان. يمكن التقليل من مخاطر الائتمان للبنوك عن طريق تنويع محفظة القروض ، والتي يمكن تحديد جودتها على أساس تقييم درجة مخاطر كل قرض فردي ومخاطر المحفظة بأكملها. أحد المعايير التي تحدد جودة محفظة القروض ككل هو درجة تنوع المحفظة ، والتي تُفهم على أنها وجود علاقات ارتباط سلبية بين القروض ، أو على الأقل استقلالها عن بعضها البعض. يصعب تحديد درجة التنويع ، لذا يشير التنويع بدلاً من ذلك إلى مجموعة من القواعد التي يجب على المُقرض الالتزام بها. وأشهرها ما يلي: لا تقدم ائتمانًا لعدة مؤسسات من نفس الصناعة ؛ لا تقدم ائتمانًا لمؤسسات من صناعات مختلفة ، ولكنها مرتبطة ببعضها البعض من خلال العملية التكنولوجية ، إلخ. في الواقع ، فإن الرغبة في أقصى قدر من التنويع ، وهي عملية تحصيل القروض الأكثر تنوعًا ، ليست أكثر من محاولة لتشكيل محفظة قروض مع أكثر أنواع المخاطر تنوعًا ، بحيث تتغير في البيئة الاقتصادية الخارجية حيث الاقتراض الشركات التي تعمل ليس لها تأثير سلبي على جميع القروض. يجب أن تؤثر التغييرات الجارية في البيئة الاقتصادية على وضع المؤسسات المقترضة بطرق مختلفة. وهذا يعني أنه في ظل أكثر أنواع المخاطر تباينًا ، يفهم المقرضون الاستجابة الأكثر تنوعًا للقروض للأحداث في الاقتصاد. من الناحية المثالية ، من المستحسن أن يتم تعويض رد الفعل السلبي لبعض القروض ، عند زيادة احتمالية تعثرها عن السداد ، برد الفعل الإيجابي للآخرين ، عندما يتناقص احتمال تعثرها. في هذه الحالة ، يمكننا أن نتوقع أن مبلغ الدخل لن يعتمد على حالة السوق وسيتم الحفاظ عليه. من المهم أن نلاحظ هنا أنه إذا كان من الصعب تحديد مفهوم تنوع المخاطر حسب النوع ، فإن تنوع التأثير الذي يحدث على وضع المقترضين من خلال التغيرات في الوضع الاقتصادي يكون بسيطًا للغاية ، نظرًا لأن المقياس الطبيعي من الأثر هو مقدار الدخل المفقود على قرض واحد مقارنة بالقرض المخطط له. بمعنى آخر ، التأثير على الائتمان هو الفرق بين الدخل المخطط والفعلي لقرض معين خلال فترة زمنية معينة.

ترتبط الأنواع المختلفة من المخاطر المالية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض ، مما قد يزيد بشكل كبير من حجم المخاطر الإجمالية للبنوك. على سبيل المثال ، عادةً ما يكون البنك الذي يشارك في معاملات الصرف الأجنبي معرضًا لمخاطر صرف العملات الأجنبية ، ثم يتعرض أيضًا لمخاطر سيولة إضافية ومخاطر أسعار الفائدة إذا كان لديه مراكز مفتوحة في مركز صافي في معاملات العقود الآجلة أو التناقضات في شروط المطالبات والالتزامات.

تعتمد المخاطر التشغيلية على: استراتيجية العمل الشاملة للبنك ؛ من تنظيمها: من عمل الأنظمة الداخلية ، بما في ذلك الكمبيوتر والتقنيات الأخرى ؛ بشأن اتساق سياسات وإجراءات البنك ؛ من التدابير التي تهدف إلى منع الأخطاء الإدارية وضد الاحتيال (على الرغم من أن هذه الأنواع من المخاطر مهمة للغاية وتغطيها أنظمة إدارة المخاطر المصرفية ، إلا أن هذا العمل لا يكرس الكثير من الاهتمام لها ، لأنه يركز على المخاطر المالية).

ترتبط مخاطر الأعمال بالبيئة الخارجية للأعمال المصرفية ، بما في ذلك. مع عوامل الاقتصاد الكلي والسياسة ، والشروط القانونية والتنظيمية ، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع.

تشمل المخاطر غير العادية جميع أنواع المخاطر الخارجية التي ، في حالة وقوع حدث ، يمكن أن تعرض عمليات البنك للخطر أو تقوض وضعه المالي وكفاية رأس المال.

تواجه البنوك التجارية في سياق عملها أنواعًا مختلفة من المخاطر ، والتي تختلف في مكان وزمان حدوثها ، ومجموع العوامل الخارجية والداخلية التي تؤثر على مستواها ، في طريقة تحليل المخاطر وطرق وصفها. بالإضافة إلى ذلك ، فإن جميع أنواع المخاطر مترابطة وتؤثر على أنشطة البنوك. يؤدي التغيير في نوع واحد من المخاطر إلى حدوث تغيير في جميع الأنواع الأخرى تقريبًا ، مما يجعل من الصعب اختيار طريقة لتحليل مستوى خطر معين.

تغطي المخاطر المصرفية جميع جوانب أنشطة البنوك - الخارجية والداخلية. وبالتالي ، هناك مخاطر داخلية وخارجية.

حسب الرسالة البنك المركزي الاتحاد الروسي(البنك المركزي للاتحاد الروسي) بتاريخ 23 يونيو 2004 رقم 70-T "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية" ، يتم تمييز المخاطر النموذجية التالية للبنوك التجارية:

تنسب إليه؛

دولة؛

السوق ، بما في ذلك مخاطر الأسهم والعملات والفوائد ؛

مخاطر السيولة؛

التشغيل ؛

قانوني؛

مخاطر فقدان السمعة التجارية ؛

استراتيجية.

2. الأنواع الرئيسية للمخاطر في أنشطة البنك التجاري

2.1 مخاطر الائتمان

تحتل مخاطر الائتمان مكانة مركزية بين المخاطر المصرفية الداخلية. يمكن اعتباره أكبر المخاطر الكامنة في البنوك. إن معدلات النمو المنخفضة في حجم وربحية الإقراض تجبر البنوك على تطوير وتحسين منهجية إدارة مخاطر الائتمان بشكل منهجي ومنهجي وإنشاء هياكل تنظيمية لتطبيقها في الممارسات المصرفية اليومية.

مخاطر الائتمان- مخاطر تكبد مؤسسة ائتمانية لخسائر بسبب عدم وفاء المدين بالالتزامات المالية تجاهها أو الوفاء بها في وقت غير مناسب أو غير مكتمل وفقًا لشروط الاتفاقية ، وبعبارة أخرى ، مخاطر عدم السداد من قبل المقترض أصل المبلغ والفائدة عليه وفقًا لشروط وأحكام اتفاقية القرض.

إلى المحدد الالتزامات الماليةقد تشمل التزامات المدين ما يلي:

القروض المستلمة ، بما في ذلك القروض بين البنوك (الودائع والقروض) ، والأموال المودعة الأخرى ، بما في ذلك المطالبات باستلام (إعادة) سندات الدين والأسهم والسندات الإذنية المقدمة بموجب اتفاقية قرض ؛

السندات الإذنية المخصومة من قبل مؤسسة الائتمان ؛

الضمانات المصرفية التي بموجبها لا يتم سداد الأموال التي دفعتها مؤسسة الائتمان من قبل الموكل ؛

تمويل المعاملات مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛

الحقوق (المطالبات) المكتسبة من قبل مؤسسة ائتمانية بموجب معاملة (التنازل عن مطالبة) ؛

الرهون العقارية التي حصلت عليها مؤسسة ائتمانية في السوق الثانوية ؛

معاملات بيع (شراء) الأصول المالية مع الدفع المؤجل (تسليم الأصول المالية) ؛

خطابات الاعتماد المدفوعة من قبل مؤسسة ائتمان (بما في ذلك خطابات الاعتماد غير المغطاة) ؛

إرجاع مال(أصول) بموجب معاملة للحصول على أصول مالية مع التزام بإعادة بيعها ؛

متطلبات مؤسسة الائتمان (المؤجر) لمعاملات التأجير التمويلي (التأجير).

كجزء من مخاطر الائتمان ، يمكن تمييز الأنواع التالية من المخاطر:

تعني مخاطر عدم سداد القرض مخاطر عدم وفاء المقترض بشروط اتفاقية القرض: السداد الكامل وفي الوقت المناسب لمبلغ أصل الدين ، فضلاً عن سداد الفوائد والعمولات.

مخاطر التأخير في السداد (السيولة) تعني مخاطر التأخر في سداد القرض والتأخر في سداد الفائدة ويؤدي إلى انخفاض سيولة البنك. يمكن أن تتحول مخاطر التأخير في السداد إلى مخاطر عدم السداد.

لا تعد مخاطر الحصول على قرض نوعًا مستقلاً من المخاطر ولا يتم أخذها في الاعتبار إلا عند حدوث مخاطر التخلف عن سداد القرض. يتجلى هذا النوع من المخاطر في عدم كفاية الدخل المستلم من بيع ضمان القرض المقدم للبنك للوفاء بالكامل بمطالبات البنك الخاصة بالديون للمقترض.

تسبق مخاطر عدم سداد القرض مخاطر الجدارة الائتمانية للمقترض ، والتي تُفهم على أنها عدم قدرة المقترض على الوفاء بالتزاماته فيما يتعلق بالدائنين بشكل عام. يخضع كل مقترض لمخاطر الائتمان الفردية ، والتي تكون موجودة بشكل مستقل عن علاقة العمل مع البنك وهي نتيجة لمخاطر الأعمال وهيكل رأس المال.

تغطي مخاطر الأعمال جميع أنواع المخاطر المرتبطة بتشغيل المؤسسات (أنشطة الشراء والإنتاج والتسويق). ولكن على عكس الأنواع المذكورة من المخاطر التي يمكن إدارتها من قبل إدارة الشركة ، فإن مخاطر الأعمال تتأثر بعوامل خارجية لا يمكن السيطرة عليها ، ولا سيما تطور الصناعة والوضع. يتم تحديد حجم وطبيعة المخاطر إلى حد كبير من خلال برامج الاستثمار والمنتجات المصنعة.

يتم تحديد مخاطر هيكل رأس المال من خلال هيكل المطلوبات وتعزز مخاطر الأعمال.

من خلال إصدار قرض ، يزيد البنك بالتالي من المخاطر الإجمالية للمشروع ، منذ استخدام مال مستلفيعزز ، بسبب تأثير الرافعة المالية ، التغييرات الإيجابية والسلبية المحتملة في العائد على حقوق ملكية المؤسسة.

من سمات مخاطر الائتمان التي تميزها عن الأنواع الأخرى من المخاطر المصرفية طبيعتها الفردية. يحدد هذا الظرف إلى حد كبير أصالة منهجية إدارة مخاطر الائتمان. عند اتخاذ قرار بإصدار قرض ، يجب ألا يركز البنك على تقييم أنواع المخاطر الفردية ، ولكن على تحديد المخاطر الإجمالية للمقترض. المخاطر العامة هي مزيج من مخاطر الأعمال ومخاطر هيكل رأس المال.

تركيز مخاطر الائتمانيتجلى في تقديم القروض الكبيرة مقترض فرديأو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة ، وكذلك نتيجة لحقيقة أن المدينين لمؤسسة الائتمان ينتمون إما إلى قطاعات معينة من الاقتصاد أو إلى مناطق جغرافية أو إذا كان هناك عدد من الالتزامات الأخرى التي تجعلهم عرضة لنفس الوضع الاقتصادي عوامل.

تزداد مخاطر الائتمان عند إقراض الأشخاص المرتبطين بمؤسسة ائتمانية (إقراض ذي صلة) ، أي منح قروض للأفراد أو الكيانات القانونية التي لديها فرص حقيقية للتأثير على طبيعة القرارات التي تتخذها مؤسسة الائتمان بشأن إصدار القروض وشروط الإقراض ، وكذلك الأشخاص الذين يمكن أن تتأثر قراراتهم بمؤسسة الائتمان.

عند الإقراض للأطراف ذات الصلة ، قد تزداد مخاطر الائتمان بسبب عدم الامتثال أو الامتثال غير الكافي للقواعد والإجراءات والإجراءات التي وضعتها مؤسسة الائتمان للنظر في طلبات الحصول على القروض ، وتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض (المقترضين) واتخاذ القرارات بشأن المنح قروض.

عند إقراض الأطراف المقابلة الأجنبية ، قد تواجه مؤسسة الائتمان أيضًا مخاطر البلد ومخاطر عدم تحويل الأموال.

مستوى مخاطر الائتمانيعتمد على نوع القرض المقدم من البنك. اعتمادًا على توقيت القروض هي: قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل ؛ على نوع الضمان: مضمون وغير مضمون ؛ بشأن تفاصيل الدائنين: مصرفي ، تجاري ، حكومي ، إلخ ؛ من جهة الاستخدام: استهلاكي ، صناعي ، استثماري ، موسمي ، استيراد ، تصدير ؛ الحجم: صغير ، متوسط ​​، كبير.

عند تطوير سياسة إدارة المخاطر ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار أنها تتعرض للاتجاهات السلبية في تنمية المقترضين إلى حد أكبر بكثير من الاتجاهات الإيجابية. حتى مع التطور الإيجابي للوضع الاقتصادي للمقترض ، يمكن للبنك الاعتماد على تلقي الحد الأقصى من المدفوعات المنصوص عليها في العقد ، ولكن إذا كان ذلك غير موات ، فإنه يخاطر بفقدان كل شيء. عند اتخاذ قرار الإقراض ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار التطور السلبي المحتمل للمقترضين إلى حد أكبر من التطور الإيجابي.

يجب على البنوك أن تسعى جاهدة لاكتشاف وتقييم مخاطر الإفلاس في أقرب وقت ممكن من أجل تقليل الإقراض في الوقت المناسب واتخاذ التدابير المناسبة. يجب على البنوك عدم إقراض المقترضين المعرضين لخطر الإفلاس بشكل كبير. لذلك ، من الضروري إجراء تقييم صحيح لعرض القرض المقدم من قبل المقترض المحتمل. بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى معرفة سمعة المقترض. هذا مهم بشكل خاص للعملاء الجدد. ثم من الضروري تحليل ما إذا كان عرض القرض واقعيًا من الناحية الاقتصادية ، والذي يجب على البنك من أجله تطوير متطلباته لعرض القرض ولفت انتباه المقترض إليها. بعد تحليل عرض القرض ، يجب على البنك تحديد كيف ستتغير محفظة قروضه مع ظهور قرض جديد ، وما إذا كان ذلك سيؤدي إلى تنويع محفظة القروض ، وبالتالي إلى انخفاض مستوى المخاطر الإجمالية للبنك ، أو على العكس من ذلك ، سيؤدي القرض الجديد إلى تركيز محفظة القروض في صناعة واحدة أو على نفس شروط الدفع ، مما سيزيد من مستوى المخاطرة. المرحلة التالية من تقييم مخاطر الائتمان هي اختيار المعلومات المالية حول المقترض المحتمل ، والتي على أساسها يقيم البنك الجدارة الائتمانية للمقترض ، ويحدد الأحجام المحتملة للإقراض ، ومبلغ وطريقة تثبيت أسعار الفائدة ، وتاريخ استحقاق القروض. ، ومتطلبات أمنهم. في الوقت نفسه ، يجب أن يسترشد البنك بحقيقة أنه كلما زادت مخاطره ، يجب أن يكون ربح البنك أكبر.

يمكن تقليل مخاطر الائتمان من خلال الإجراءات التالية:

التحقق من ملاءة المقترض المحتمل ؛

السيطرة الحالية على القروض الصادرة ؛

تأمين ضد المخاطر

استخدام الضمانات والضمانات والضمانات ؛

تلقي علاوة مخاطر من العميل ؛

تحديد المخاطر من خلال معايير معينة وضعها البنك المركزي.

2.2 المخاطر القطرية

المخاطر القطرية(بما في ذلك مخاطر عدم تحويل الأموال) - مخاطر تكبد مؤسسة ائتمانية خسائر نتيجة عدم أداء الأطراف المقابلة الأجنبية (الكيانات القانونية والأفراد) لالتزامات بسبب التغيرات الاقتصادية والسياسية والاجتماعية ، وكذلك نظرًا لحقيقة أن عملة الالتزام النقدي قد لا تكون متاحة للطرف المقابل بسبب خصوصيات التشريع الوطني (بغض النظر عن المركز المالي للطرف المقابل نفسه).

يتم أخذ العديد من العوامل في الاعتبار عند تحليل هذا الخطر ، حيث أن مخاطر الدولة هي مخاطر معقدة تشمل المخاطر الاقتصادية والسياسية. تعتمد المخاطر الاقتصادية على حالة ميزان مدفوعات الدولة ، ونظام الإدارة الذي تطبقه هذه الدولة السياسة الاقتصاديةخاصة القيود المفروضة على تحويل رأس المال للخارج. عادة ما يتم تقييم المخاطر الاقتصادية على أساس الإحصاءات الوطنية. السمة المميزة لمخاطر الدولة هي تعقيد حساباتها وتحليلها ، لأنه من أجل تقييمها ، يحتاج البنك إلى إنشاء بنك بيانات عالي الكفاءة ومرن وموثوق.

2.3 مخاطر السوق

مخاطر السوق- مخاطر تكبد مؤسسة الائتمان خسائر بسبب التغيرات غير المواتية في القيمة السوقية للأدوات المالية لمحفظة التداول والأدوات المالية المشتقة للمؤسسة الائتمانية ، وكذلك أسعار صرف العملات الأجنبية و (أو) المعادن الثمينة.

تتضمن مخاطر السوق مخاطر حقوق الملكية ومخاطر العملات ومخاطر أسعار الفائدة.

مخاطر الأسهم- مخاطر الخسائر بسبب التغيرات غير المواتية في أسعار السوق لأصول الأسهم (الأوراق المالية ، بما في ذلك تلك التي تضمن حقوق المشاركة في الإدارة) لمحفظة التداول والأدوات المالية المشتقة تحت تأثير العوامل المتعلقة بمصدر أصول الأسهم والمشتقات الأدوات المالية وتقلبات أسعار السوق العامة للأدوات المالية.

مخاطر العملة- مخاطر الخسائر بسبب التغيرات غير المواتية في أسعار صرف العملات الأجنبية و (أو) المعادن الثمينة على المراكز المفتوحة من قبل مؤسسة الائتمان بالعملات الأجنبية و (أو) المعادن الثمينة.

مخاطر الفائدة- مخاطر الخسائر (الخسائر) المالية بسبب التغيرات غير المواتية في أسعار الفائدة على الموجودات والمطلوبات والأدوات خارج الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية.

يمكن أن تكون المصادر الرئيسية لمخاطر أسعار الفائدة:

آجال الاستحقاق غير المتطابقة للموجودات والمطلوبات والمخاطر خارج الميزانية العمومية والمطلوبات على الأدوات ذات معدل الفائدة الثابت ؛

عدم التوافق بين آجال استحقاق الموجودات والمطلوبات والمطالبات والمطلوبات خارج الميزانية العمومية على الأدوات ذات معدل الفائدة المتغير (مخاطر إعادة التسعير) ؛

التغييرات في تكوين منحنى العائد للمراكز الطويلة والقصيرة في الأدوات المالية لمُصدر واحد ، مما يؤدي إلى مخاطر الخسائر نتيجة زيادة النفقات المحتملة على الدخل عند إغلاق هذه المراكز (مخاطر منحنى العائد) ؛ بالنسبة للأدوات المالية ذات معدل الفائدة الثابت ، بشرط أن تتزامن تواريخ استحقاقها - تباين في درجة التغيير في أسعار الفائدة على الموارد التي تجتذبها المؤسسة الائتمانية وتضعها ؛ بالنسبة للأدوات المالية ذات معدل الفائدة المتغير ، والتي تخضع لنفس تكرار مراجعة سعر الفائدة المتغير - تباين في درجة التغير في أسعار الفائدة (المخاطر الأساسية) ؛

الاستخدام الواسع لمعاملات الخيار مع التقليدية

الأدوات التي تحمل فائدة والتي تكون حساسة للتغيرات في أسعار الفائدة (السندات والقروض وقروض الرهن العقاري والأوراق المالية ، وما إلى ذلك) ، مما يؤدي إلى مخاطر الخسائر نتيجة لرفض الوفاء بالتزامات أحد أطراف الصفقة (مخاطر الخيار).

البنوك الأكثر تعرضًا لمخاطر أسعار الفائدة هي البنوك التي تمارس بانتظام المقامرة بأسعار الفائدة من أجل الربح ، والبنوك التي لا تتنبأ بعناية بالتغيرات في أسعار الفائدة.

هناك نوعان من مخاطر أسعار الفائدة: المخاطر الموضعية والمخاطر الهيكلية. مخاطر المركز هي المخاطرة في أي مركز واحد - على النسبة المئوية في هذه اللحظة بالذات. على سبيل المثال ، أصدر أحد البنوك قرضًا بسعر فائدة متغير ، في حين أنه من غير المعروف ما إذا كان البنك سيحقق ربحًا أم سيتكبد خسائر. المخاطر الهيكلية هي المخاطر على الميزانية العمومية للبنك ككل ، والناجمة عن التغيرات في سوق المال بسبب التقلبات في أسعار الفائدة. وبالتالي ، فإن مخاطر أسعار الفائدة تؤثر على كل من الميزانية العمومية ككل ونتائج المعاملات الفردية.

الأسباب الرئيسية لمخاطر سعر الفائدة هي:

اختيار غير صحيح لأنواع أسعار الفائدة (ثابت ، ثابت ، عائم ، متناقص) ؛

التقليل في اتفاقية قرضالتغيرات المحتملة في أسعار الفائدة ؛

التغييرات في سعر الفائدة للبنك المركزي لروسيا ؛

تحديد فائدة واحدة لكامل فترة استخدام القرض ؛

عدم وجود إستراتيجية مطورة لسياسة أسعار الفائدة في البنك ؛

تعريف غير صحيح للسنة من القرض أي قيمة سعر الفائدة.

يمكن تجنب مخاطر الفائدة إذا كانت التغييرات في عوائد الأصول متوازنة بالكامل بالتغيرات في تكاليف جمع الأموال. هذا نظري. ومع ذلك ، فمن المستحيل عمليا تحقيق مثل هذا التوازن طوال الوقت ، لذلك تتعرض البنوك دائمًا لمخاطر أسعار الفائدة.

تتضمن إدارة مخاطر أسعار الفائدة إدارة كل من موجودات ومطلوبات البنك. خصوصية هذه الإدارة هي أن لها حدود. إدارة الأصول مقيدة بمخاطر الائتمان ومتطلبات السيولة ، والتي تحدد محتوى محفظة البنك من الأصول الخطرة ، وكذلك المنافسة السعرية من البنوك الأخرى في سنتات القروض المعمول بها.

كما أن إدارة الالتزامات تعوقها بشكل أساسي الاختيار والحجم المحدود لأدوات الدين ، أي محدودية الأموال اللازمة لإصدار قرض ، ومرة ​​أخرى المنافسة السعرية من البنوك ومؤسسات الإقراض الأخرى.

يمكنك أيضًا تقليل مخاطر أسعار الفائدة عن طريق إجراء مقايضات أسعار الفائدة. هذه معاملات مالية خاصة ، تنص شروطها على دفع الفائدة على التزامات معينة في وقت محدد مسبقًا ، أي ، في جوهرها ، يتبادل الأطراف الموقعة في العقد مدفوعات الفائدة التي يجب عليهم سدادها. يتم تبادل مدفوعات الفائدة على معاملة ذات معدل ثابت مقابل معاملة ذات معدل فائدة متغير. في الوقت نفسه ، يتوقع الطرف الذي يتعهد بسداد مدفوعات بمعدلات ثابتة نموًا كبيرًا خلال فترة المعاملة ذات السعر المتغير ؛ والجانب الآخر - لتقليلها. ثم يفوز الحزب الذي تنبأ بشكل صحيح بديناميات أسعار الفائدة.

2 . 4 مخاطر السيولة

مخاطر السيولة- مخاطر الخسائر نتيجة عدم قدرة المؤسسة الائتمانية على ضمان الوفاء بالتزاماتها بالكامل. تنشأ مخاطر السيولة نتيجة عدم التوازن في الأصول المالية والمطلوبات المالية لمؤسسة ائتمانية (بما في ذلك نتيجة الأداء غير المناسب للالتزامات المالية من قبل طرف أو أكثر من الأطراف المقابلة للمؤسسة الائتمانية) و (أو) الحاجة غير المتوقعة إلى أداء فوري ومرة ​​واحدة من قبل مؤسسة الائتمان لالتزاماتها المالية.

2 . 5 المخاطر التشغيلية

المخاطر التشغيلية- مخاطر الخسائر نتيجة عدم الامتثال لطبيعة وحجم أنشطة المؤسسة الائتمانية ومتطلبات التشريعات الحالية من الإجراءات والإجراءات الداخلية لإجراء العمليات المصرفية وغيرها من المعاملات ، ومخالفتها من قبل موظفي مؤسسة الائتمان والأشخاص الآخرين (بسبب عدم الكفاءة أو الإجراءات غير المقصودة أو المتعمدة أو التقاعس عن العمل) ، وعدم التناسب (عدم الكفاية) وظائف(خصائص) المعلومات والأنظمة التكنولوجية والأنظمة الأخرى المستخدمة من قبل مؤسسة الائتمان وإخفاقاتها (الأعطال) ، وكذلك نتيجة لتأثير الأحداث الخارجية.

2 . 6 خطر قانوني

خطر قانوني- مخاطر تكبد مؤسسة ائتمانية لخسائر بسبب:

عدم امتثال مؤسسة الائتمان لمتطلبات القوانين التنظيمية والاتفاقيات المبرمة ؛

الأخطاء القانونية المرتكبة في سياق الأنشطة (المشورة القانونية غير الصحيحة أو الصياغة غير الصحيحة للوثائق ، بما في ذلك عند النظر في القضايا الخلافية في القضاء) ؛

عيوب النظام القانوني (تناقض التشريعات ، الافتقار إلى القواعد القانونية لتنظيم بعض القضايا التي تظهر في سياق أنشطة مؤسسة الائتمان) ؛

انتهاكات الأطراف المقابلة للقوانين التنظيمية ، وكذلك شروط الاتفاقات المبرمة.

2 . 7

خطر فقدان سمعة العمللمؤسسة ائتمانية (مخاطر تتعلق بالسمعة) - خطر تعرض مؤسسة ائتمانية لخسائر نتيجة لانخفاض عدد العملاء (الأطراف المقابلة) بسبب تكوين تصور سلبي في المجتمع عن الاستقرار المالي لمؤسسة ائتمانية أو جودة خدماتها أو طبيعة أنشطتها بشكل عام.

2 . 8 المخاطر الاستراتيجية

المخاطر الاستراتيجية- مخاطر تكبد مؤسسة ائتمانية لخسائر نتيجة أخطاء (عيوب) تحدث عند اتخاذ القرارات التي تحدد استراتيجية أنشطة المؤسسة الائتمانية وتطويرها (الإدارة الاستراتيجية) ، والتي يعبر عنها في عدم مراعاة أو عدم كفاية النظر في المخاطر المحتملة التي قد تهدد أنشطة مؤسسة الائتمان ، أو التحديد غير الصحيح أو غير المدعم بأدلة كافية لمجالات النشاط الواعدة التي يمكن للمؤسسة الائتمانية أن تحقق فيها ميزة على المنافسين ، أو عدم وجود أو عدم اكتمال توفير الموارد اللازمة (المالية واللوجستية ، البشرية) والتدابير التنظيمية (قرارات الإدارة) التي يجب أن تضمن تحقيق الأهداف الإستراتيجية لمنظمات مؤسسة الائتمان.

3. مفهوم وطرق إدارة المخاطر في أنشطة البنك التجاري

3.1 مفهوم إدارة المخاطر

ما هو مخفي وراء هذه الكلمات؟ طرق تأثير موضوع الإدارة على الكائن المدار لتقليل الخسائر. في حالة البنك ، لدينا طرق للتأثير على البنك فيما يتعلق بالمخاطر المصرفية المحتملة من أجل تقليل الخسائر الناتجة عن تنفيذها.

جزء مهم للغاية من تطوير استراتيجية المخاطر هو تطوير تدابير لتقليل أو منع المخاطر المحددة. بشكل عام ، يستخدم مصطلح التحوط لوصف الإجراءات التي تهدف إلى تقليل المخاطر المالية.

تكمن المهمة الرئيسية لإدارة المخاطر أو إدارة المخاطر عند تطوير المناهج الأساسية لتقييم المخاطر وتحديد مستواها المقبول ووضع استراتيجية مناسبة.

لمراعاة عوامل عدم اليقين والمخاطر ، عند تقييم جدوى تنفيذ أي نشاط محفوف بالمخاطر أو في عملية تنفيذه ، يتم استخدام جميع المعلومات المتاحة ، وعلى أساسها ، يتم النظر في الطرق الممكنة لإدارة المخاطر.

تنقسم طرق إدارة المخاطر إلى طرق تحليلية وعملية. تُستخدم طرق إدارة المخاطر التحليلية كأداة لإدارة المخاطر الاستباقية وتسمح لك بتطوير استراتيجيات إدارة المخاطر والتنبؤات قبل بدء المشروع. تتمثل المهمة الرئيسية للطرق التحليلية لإدارة المخاطر في تحديد حالات الخطر ووضع تدابير تهدف إلى الحد من النتائج السلبية لحدوثها. تشمل مهام الأساليب التحليلية لإدارة المخاطر أيضًا منع حالات الخطر.

تم تصميم الأساليب العملية لإدارة المخاطر لتقليل النتيجة السلبية لحالات الخطر التي نشأت أثناء التنفيذ. كقاعدة عامة ، فهي تستند إلى الأساليب التحليلية لإدارة المخاطر. في الوقت نفسه ، فإن الأساليب العملية لإدارة المخاطر هي الأساس لإنشاء قاعدة معلومات لإدارة المخاطر والتطوير اللاحق للطرق التحليلية.

هناك طرق إدارة المخاطر التالية:

أ) تجنب (تجنب) المخاطر ؛

ب) حدود المخاطر.

ج) تقليل المخاطر.

د) نقل (تحويل) المخاطر ، بما في ذلك التأمين ؛

هـ) قبول المخاطر.

في إطار هذه الأساليب ، يتم تطبيق قرارات إستراتيجية مختلفة تهدف إلى تقليل النتائج السلبية للقرارات المتخذة:

تجنب المخاطر؛

الاحتفاظ (الحد) من المخاطر ؛

التأمين الذاتي؛

توزيع المخاطر

تنويع؛

يحد

التحوط

تأمين؛

التأمين.

تأمين مزدوج إعادة التأمين

3.2 طرق إدارة مخاطر البنك

1. تجنب المخاطر. تطوير قرارات إستراتيجية وتكتيكية تستبعد وقوع المواقف الخطرة أو رفض تنفيذ المشروع.

2. الاحتفاظ (الحد) من المخاطر. تحديد نظام الحقوق والصلاحيات والمسؤوليات بطريقة لا تؤثر عواقب المواقف الخطرة على تنفيذ المشروع. على سبيل المثال ، تضمين العقد الخاص بتوريد المعدات شروط نقل ملكية البضائع المسلمة عند استلام العميل.

3. التأمين الذاتي. إنشاء احتياطيات للتعويض عن عواقب المواقف الخطرة. يعمل التأمين الذاتي في أشكال نقدية وعينية ، عندما يشكل المؤمن الذاتي ويستخدم صندوق تأمين نقدي و (أو) احتياطيات من المواد الخام والمواد وقطع الغيار وما إلى ذلك. في حالة الظروف الاقتصادية غير المواتية ، والتأخير في المدفوعات من قبل العملاء للمنتجات المسلمة ، وما إلى ذلك. إجراء لاستخدام الأموال صندوق التأمينبموجب شروط التأمين الذاتي منصوص عليه في ميثاق الكيان الاقتصادي. إقتصاد السوقيوسع حدود التأمين الذاتي بشكل كبير ، ويحولها إلى صندوق مخاطر.

4. توزيع المخاطر. تنظيم إدارة المشروع ، وتوفير المسؤولية الجماعية عن نتائج المشروع.

5. التنويع. تقليل المخاطر لإمكانية تعويض الخسائر في أحد مجالات نشاط المؤسسة بأرباح في مناطق أخرى.

يستخدم التنويع على نطاق واسع في الأسواق المالية وهو الأساس لإدارة استثمارات المحفظة. لقد ثبت في الإدارة المالية أن المحافظ التي تتكون من أصول مالية محفوفة بالمخاطر يمكن تشكيلها بحيث يكون مستوى المخاطر الإجمالي للمحفظة أقل من مخاطر أي أصل مالي فردي مدرج فيه.

6. التقييد. إنشاء قيم حدية للمؤشرات عند اتخاذ قرارات تكتيكية. على سبيل المثال ، تحديد مقدار النفقات وتحديد حصص التصدير وما إلى ذلك.

الطريقة الأكثر ملاءمة وقابلة للتطبيق للحد من المخاطر هي وضع قيود على النتائج المالية. إذا تقرر أن الحد الأقصى لمستوى الخسائر محدود ، على سبيل المثال ، بمبلغ 500 ألف دولار ، فيجب أن تتوافق جميع الحدود في الحساب المتكامل مع هذه المعلمة. يتيح لك استخدام الحدود المستخدمة على نطاق واسع في الممارسات الدولية ، مثل وقف الخسارة وإيقاف الخسارة وجني الأرباح وسحبها ، التحكم بفعالية في مستوى الخسائر.

7. التحوط. التأمين: الحد من مخاطر الخسائر الناجمة عن التغيرات في أسعار السوق للسلع غير المواتية للبائعين أو المشترين مقارنة بتلك التي تم أخذها في الاعتبار عند إبرام العقد.

التحوط ينتهي بالشراء أو البيع. جوهر التحوط هو أن البائع (المشتري) للبضائع يدخل في اتفاق لبيعها (شراء) وفي نفس الوقت ينفذ صفقة آجلةمن الطبيعة المعاكسة ، أي أن البائع يدخل في صفقة للشراء ، والمشتري - لبيع البضائع.

وبالتالي ، فإن أي تغيير في السعر يجلب للبائعين والمشترين خسارة في أحد العقود ومكاسب في عقد آخر.

نتيجة لذلك ، لا يعانون عمومًا من خسارة ارتفاع أو انخفاض أسعار السلع التي سيتم بيعها أو شراؤها بالأسعار المستقبلية. لتأكيد صحة تصنيف المعاملات مع الأدوات المالية للمعاملات المستقبلية على أنها معاملات تحوط ، يقدم دافع الضرائب عملية حسابية تؤكد أن أداء هذه المعاملات يؤدي إلى انخفاض في مقدار الخسائر المحتملة (خسارة الربح) على المعاملات مع كائن التحوط .

8. التأمين.

التأمين الأكثر شيوعًا هو مخاطر الائتمان المصرفي. أهداف التأمين ضد مخاطر الائتمان هي القروض المصرفية والالتزامات والضمانات ، قروض استثمارية. إذا لم يتم سداد القرض ، يتلقى المُقرض تعويض تأميني يعوض جزئيًا أو كليًا عن مبلغ القرض.

9. Coinsurance.

تأمين نفس كائن التأمين من قبل العديد من شركات التأمين بموجب عقد تأمين واحد.

إذا لم يحدد عقد التأمين المشترك حقوق والتزامات كل من شركات التأمين ، فهم مسؤولون بالتكافل والتكافل تجاه المؤمن عليه (المستفيد) لدفع تعويض التأمين بموجب عقد التأمين على الممتلكات أو المبلغ المؤمن عليه بموجب التأمين الشخصي عقد. في بعض الحالات ، قد يكون المؤمن له بمثابة شركة تأمين فيما يتعلق بالخصم الخاص به. وأحيانًا تتطلب شركات التأمين المشاركة في التأمين المشترك أن يكون المؤمن عليه شريكًا في التأمين ، أي أنه يحمل حصة معينة من المخاطر على مسؤوليته.

في التأمين المشترك ، يجوز إصدار بوليصة تأمين مشتركة أو منفصلة بناءً على حصة المخاطر المقبولة من قبل كل شركة تأمين مشتركة وثابتة في مبلغ التأمين.

10. تأمين مزدوج.

التأمين مع العديد من شركات التأمين من نفس النوع من المخاطر. 11. إعادة التأمين.

أنشطة لحماية شركة تأمين واحدة (معيد تأمين) لمصالح ممتلكات شركة تأمين أخرى (معيد تأمين) مرتبطة بالتزامات مدفوعات التأمين التي يقبلها هذا الأخير بموجب عقد التأمين (العقد الرئيسي). شركة التأمين التي تقبل مخاطر التأمين التي تتجاوز قدرتها على التأمين على مثل هذا الخطر.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات من خلال اتفاقية يقوم بموجبها أحد الطرفين - معيد التأمين أو المتنازل - بتحويل المخاطر والجزء المقابل من قسط التأمين إلى الطرف الآخر - معيد التأمين أو المتنازل له. يتعهد الأخير ، في حالة وقوع حدث مؤمن عليه ، بدفع جزء من المخاطرة المفترضة. تسمى عمليات تحويل المخاطر التنازلات.

في المقابل ، يمكن لمعيد التأمين تحويل جزء من مخاطر إعادة التأمين إلى شركة التأمين التالية. في هذه الحالة ، يعمل معيد التأمين بمثابة رد فعل رجعي ، وتسمى شركة التأمين الجديدة شركة إعادة التأمين ، وتسمى عملية تحويل المخاطر عملية إعادة التأمين.

تتضمن علاقات إعادة التأمين نوعين من العقود - لإعادة التأمين على جميع المخاطر المتلقاة ، بغض النظر عن حجمها ، ولإعادة التأمين على بعض المخاطر "المفرطة" فقط.

التمييز بين إعادة التأمين الإجباري ، بناءً على إبرام اتفاق مع المحال إليه بشأن القبول الإلزامي لإعادة التأمين لجميع مخاطر الشركة ، والاختياري ، مما يشير إلى إمكانية رفض إعادة التأمين على بعض المخاطر ، والاختياري - إلزامي في شكل مزيج من الأول والثاني.

تتم إعادة التأمين على أساس اتفاقية إعادة التأمين المبرمة بين شركة التأمين ومعيد التأمين وفقًا لمتطلبات القانون المدني.

إلى جانب عقد إعادة التأمين ، يمكن استخدام المستندات الأخرى المطبقة على أساس أعراف العمل كتأكيد للاتفاق بين معيد التأمين ومعيد التأمين.

استنتاج

يرتبط أي شكل من أشكال النشاط البشري بمجموعة متنوعة من الظروف والعوامل التي تؤثر على النهج الإيجابي للقرارات. أي النشاط الرياديلا يوجد بدون مخاطر. المكان الرئيسي تحتلها المخاطر المالية. تحقيق أكبر قدر من الأرباح العمليات الماليةمع زيادة المخاطر. ومع ذلك ، يجب حساب المخاطر حتى الحد الأقصى المسموح به.

تُفهم المخاطر المالية على أنها احتمال حدوث خسائر غير مخطط لها ونقص في الربح المخطط له. تنشأ المخاطر المالية في عملية الأنشطة المالية والاقتصادية للمنظمة. مجموعة متنوعة من المخاطر المالية هي المخاطر المصرفية.

المخاطر المالية هي فئة اقتصادية موضوعية. وتمثل هذه الفئة الاقتصادية حدثًا قد يقع أو لا يحدث. في حالة حدوث مثل هذا الحدث ، هناك ثلاث نتائج اقتصادية ممكنة:

سلبي (خسارة ، خسارة) ؛

لا شيء؛

إيجابي (ربح ، فائدة).

الخطر هو احتمال فقدان شيء ما. بالنسبة للبنك ، فإن المخاطر المالية هي مخاطر خسارة الأموال. تمر مبالغ ضخمة من الأموال عبر البنوك ويتم إجراء آلاف المعاملات ، وبالتالي فإن منع الخسائر هو أحد المهام الرئيسية للبنك ، فكلما زادت فرص البنك في تحقيق ربح ، زادت مخاطر فقدان الأموال المستثمرة.

تخضع الأنشطة المصرفية لعدد كبير من المخاطر. نظرًا لأن البنك ، بالإضافة إلى وظيفة الأعمال ، لديه وظيفة ذات أهمية اجتماعية وقائد للسياسة النقدية ، فإن المعرفة وتحديد المخاطر المصرفية ومراقبتها تهم عددًا كبيرًا من أصحاب المصلحة الخارجيين: البنك الوطني ، المساهمون ، المشاركون في السوق المالية والعملاء.

أظهر النظر في أنواع المخاطر الأكثر شهرة تنوعها وبنيتها المتداخلة المعقدة ، أي أن أحد أنواع المخاطر يتم تحديده بواسطة مجموعة أخرى. القائمة أعلاه ليست شاملة. يتم تحديد تنوعها إلى حد كبير من خلال النطاق المتزايد باستمرار للخدمات المصرفية. تكمل مجموعة متنوعة من العمليات المصرفية مجموعة متنوعة من العملاء وظروف السوق المتغيرة. يبدو من الطبيعي تمامًا ألا تكون هدفًا لجميع أنواع المخاطر فحسب ، بل أيضًا أن نحقق حصة من الذاتية بمعنى التأثير على المخاطر في تنفيذ الأنشطة المصرفية.

فهرس

مصاريف بنك ائتمان المخاطر

1. خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 70-T بتاريخ 23 يونيو 2004 "بشأن المخاطر المصرفية النموذجية"

2. قانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" رقم 395-1 بتاريخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 6 ديسمبر 2011 رقم 409-FZ).

3. قانون الاتحاد الروسي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" رقم 86 بتاريخ 10 يوليو 2002 (بصيغته المعدلة في 19 أكتوبر 2011 رقم 285-FZ).

4. المصرفية: كتاب مدرسي / محرر. ج. بيلوجلازوفا ، ل. Krolivetskaya - M: Finance and Statistics، 2008.

5. المصرفية: كتاب مدرسي / إد. في و. كوليسنيكوفا ، ل. Krolivetskaya - M: Finance and Statistics، 2009.

6. بالابانوف آي تي ​​الإدارة المالية: كتاب مدرسي - م: المالية والإحصاء ، 2008.

7. النقود والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي / إد. ج. Beloglazova - M: Yuray Publishing House ، 2009.

8. النقود والائتمان والبنوك. بالطبع السريع: كتاب مدرسي / إد. O.I. Lavrushina - M: Knorus ، 2010.

9. Kovalev V.V. دورة الإدارة المالية: كتاب مدرسي. - الطبعة الثالثة- M: بروسبكت ، 2009.

10. Lavrushin OI وآخرون المصرفية: كتاب مدرسي. - م: كنورس ، 2009

11. Starodubtseva E.B. أساسيات العمل المصرفي: كتاب مدرسي. - م: المنتدى: Infra-M، 2007.

12. بدلات V.P.، Akhmetbekov A.N.، Dubrovina T.A. التدقيق: عام ، بنكي ، تأمين: كتاب مدرسي. - م: Infra-M، 2010.

استضافت على Allbest.ru

...

وثائق مماثلة

المخاطر المصرفية ودورها وأهميتها في عملية الإدارة. مخاطر الائتمان وطرق إدارتها. جوهر وتقييم مخاطر الائتمان. الإشراف على أنشطة الإقراض لأقسام البنك. تحويل المخاطر إلى معدلات فائدة أعلى على القروض.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 06/11/2014


أنواع المخاطر في البنوك. تحليل إدارة مخاطر الائتمان على سبيل المثال OJSC "Sberbank". تطبيق السياسة الائتمانية المثلى كأساس لإدارة مخاطر الائتمان. تدابير للحد من مخاطر الائتمان. تأمين مخاطر البنوك.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 01/06/2015


مفهوم مخاطر الائتمان كنوع رئيسي من المخاطر المصرفية وطرق تقييمها وأدوات تحسينها. تقييم مخاطر الائتمان ونشاط شركة Kuban Kredit LLC. تحليل مخاطر الائتمان للمقترض - كيان قانونيعلى أساس الجدارة الائتمانية.

أطروحة ، تمت إضافة 2016/03/18


مفهوم مخاطر التأمين ، التصنيف ، الطرق. تأمين مخاطر عدم السداد. الأساليب الحديثة لتأمين العملات والائتمان والتجاري والمالي ومخاطر التحويل. العوامل الرئيسية التي تحدد المخاطر في النشاط الاقتصادي الأجنبي.

أطروحة تمت الإضافة في 09/23/2009


المخاطر المصرفية وأنواعها وخصائصها. طرق تقييم المخاطر المصرفية. مفهوم استراتيجية المخاطر في البنوك. عملية إدارة مخاطر البنك. طريقة تقييم الخبراء. مخاطر العملة والائتمان والسيولة والسوق والفائدة.

الملخص ، تمت الإضافة في 17/03/2015


مخاطر الائتمان كنوع من المخاطر المصرفية. تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض. تطوير التوصيات والإجراءات لإدارة مخاطر الائتمان. تصنيف مخاطر الائتمان المصرفية. إدارة المخاطر في نظام "البنك-العميل".

أطروحة تمت إضافة 03/01/2011


المخاطر المالية مثل خطر الخسارة المحتملة للموارد أو النقص في الدخل مقارنة بالخيار المحسوب. مخاطر قابلة للتأمين وغير قابلة للتأمين. ملامح تصنيف المخاطر المالية. طرق تقليل مخاطر التضخم.

الملخص ، تمت الإضافة 06/04/2010


جوهر ومبادئ تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري كمجموعة من الإجراءات لزيادة ربحية العمليات وتقليل مخاطر الائتمان. تحليل أنشطة CJSC GKB "Avtogradbank". الطرق الرئيسية لضمان عودة القروض.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 12/11/2011


المناهج التنظيمية لإدارة المخاطر. خصائص درجة حماية البنك من مخاطر الائتمان. مزايا وعيوب الصرف وأدوات التحوط التي لا تستلزم وصفة طبية. طرق مجمعة لتقييم مخاطر الدولة. عوامل مخاطر الائتمان.

تمت إضافة أطروحة بتاريخ 01/09/2011


تقييم شامل للمخاطر لمحفظة قروض البنك ، نموذج التنبؤ بمخاطر الائتمان. اعتماد نموذج التنبؤ بمخاطر الائتمان الإجمالية للبنك وتقييمها ، توصيات لتحسين جودة محفظة قروض بنك JSCB Svyaz-bank.

المخاطر المالية هي خاصية احتمالية لحدث قد يؤدي على المدى الطويل إلى خسائر أو خسارة في الدخل أو عجز أو تلقي دخل إضافي نتيجة لإجراءات متعمدة لمؤسسة ائتمانية تحت تأثير عوامل التنمية الخارجية والداخلية في بيئة اقتصادية غير مؤكدة. لتحديد المخاطر المصرفية ، يبدو من المناسب بناء مثل هذه السلسلة المنطقية التي ستظهر أين توجد المخاطر المالية ، وما هي وكيف يمكن للمخاطر الاقتصادية العامة على وجه الخصوص أن تتحول إلى مخاطر مالية للبنوك. للقيام بذلك ولتحسين تصنيف المخاطر ، قمنا بتطوير عدد من المعايير الخاصة بنا والتي يجب أن يستوفيها نظام المخاطر:

الصلة لغرض منظمة معينة. مثل أي هيكل تجاري ، تهدف البنوك إلى تحقيق ربح ، في نفس الوقت ، لأهداف البنوك

المنظمات ، يتم إضافة هدف ضمان سلامة الأموال والأشياء الثمينة الموضوعة في الحسابات الجارية للعملاء الذين تم استلامهم للإدارة أو التخزين.

الموقف من التنظيم ، أي تقسيم إلى خارجي وداخلي. لا يمكن أخذ المخاطر الخارجية في الاعتبار إلا في الأنشطة ، بينما يمكن أن تتأثر المخاطر الداخلية بدراستها وتقليلها ، وفي بعض الحالات يكون التخلص منها ممكنًا أيضًا.

الامتثال لشروط العملية المصرفية (المدة ، الضمانات ، عملة الدفع ، نسبة الإقراض لكبار وصغار المقترضين والمساهمين والمطلعين).

قبول نظام المخاطر للإدارة والمراقبة اللاحقة.

من خلال الانتماء إلى العمليات النشطة والسلبية وإلى وحدة هيكلية محددة. لذلك ، تنشأ المخاطر في البنوك في ثلاثة أقسام كبيرة: الائتمان والخزانة والتشغيل. في قسم الائتمانتواجه مخاطر الائتمان بشكل رئيسي. عند إجراء عمليات نشطة ، تفترض الخزانة مخاطر العملة ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر المحفظة ومخاطر السيولة ومخاطر الائتمان وغيرها. تهتم الإدارة التشغيلية بشكل أساسي بمخاطر التشغيل والتحويل.

يرتبط نظام المخاطر المالية في البنوك ارتباطًا وثيقًا بتطوير وتحسين النظام المصرفي والتشريعات المصرفية. في الغرب ، حظي نظام دراسة المخاطر المصرفية بتطور واسع إلى حد ما ، والذي يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالعمليات الجارية في النظام المصرفي العالمي ، حيث تعتبر المخاطر جزءًا لا مفر منه من العمل المصرفي.

تميز النظام المالي الغربي في أواخر السبعينيات وأوائل الثمانينيات بالنمو المطرد في ربحية البنوك ، والذي تم تسهيله من خلال عدد من الظروف المواتية للغاية: القدرة على جمع الأموال بأسعار فائدة منخفضة ، والمنافسة المنخفضة ، والتكامل الرأسي و مجموعة واسعة من الخدمات. يساهم في ذلك والحد الأعلى لسعر الفائدة المدفوعة على الودائع التي تحددها الجهات المنظمة للأنشطة المصرفية. كما ساعد جذب الأموال بأسعار فائدة منخفضة في إنشاء كارتلات مصرفية. كانت البنوك التي كانت جزءًا من الكارتل ، كقاعدة عامة ، قد اتفقت فيما بينها على معدل الفائدة المدفوعة للمودعين. بالإضافة إلى ذلك ، فإن كمية كبيرة من الشيكات التي تمر عبر الهياكل المصرفية في عملية التحصيل زود البنوك بخصوم خالية من الناحية العملية.

وتجدر الإشارة إلى أنه بسبب ممارسات الترخيص المفرطة في الصرامة في أوروبا الغربية والولايات المتحدة ، والتي حدت بشكل مصطنع من ظهور بنوك جديدة ، وفي بعض الحالات ، إنشاء كارتلات مصرفية ، والمنافسة الخارجية ، أي المنافسة الناشئة عن الاختصاص المصرفي المختلف لكل من البنوك المحلية ، كان محدودًا بشكل كبير.الأسواق. كما لعب عدد المؤسسات المصرح لها بأداء وظائف مصرفية معينة دورًا في التخفيف من المنافسة بين البنوك. على سبيل المثال ، في فنلندا ، التي كان عدد سكانها 4.8 مليون نسمة بحلول عام 1984 ، كان هناك 7 بنوك تجارية ، و 272 بنك ادخار ، و 371 بنكًا تعاونيًا ، و بنك البريدمع 3500 فرع. ظل هذا النظام المصرفي المعقد بأكمله مستقرًا فقط بفضل سلسلة من الاتفاقيات بين البنوك فيما يتعلق بمعدل الفائدة على الودائع (للتحكم في تكاليف جمع الأموال) ، وكذلك الامتثال لقطاعات السوق المقسمة من قبل البنك المركزي بين أنواع مختلفة من البنوك ، مما يحد من منافستها (على سبيل المثال ، البنوك التعاونية تخدم الصناعات الزراعية ، وبنوك الادخار - المستهلكين ، والبنوك التجارية الكبيرة - الصناعة). كانت هناك "اتفاقية شرف" بشأن عدم الاختراق المتبادل للأسواق المالية المحلية لبعضها البعض بين البنوك السويسرية وألمانيا الغربية منذ عقود ، حتى عام 1985. هناك العديد من هذه الأمثلة في الممارسة المصرفية. بالإضافة إلى ذلك ، حالت عدة حواجز دون قيام البنوك "الخارجية" فيما يتعلق بهذا السوق بجذب الأموال بتكلفة منخفضة ، وقد اتخذت هذه الحواجز أحيانًا شكل حظر إصدار القروض بالعملة الوطنية (للبنوك الأجنبية) أو على فتح فرع لها.

أدى التوسع في نطاق الخدمات التي تقدمها البنوك إلى حقيقة أن البنوك أصبحت عالمية وتفي بالاحتياجات المالية لمعظم المجتمع ؛ نمت البنوك التقليدية إلى "محلات السوبر ماركت" الخدمات المالية. كما تساهم الخدمات "المساعدة" ، مثل سمسرة الأوراق المالية ووسطاء التأمين وما شابه ، في توسيع الخدمات المصرفية وزيادة ربحية الأنشطة المصرفية. ظهرت العمليات المصرفية الدولية ، والتي تشمل:

قروض التصدير ،

إقراض المعاملات الدولية للمقيمين وضمان تحويل الأموالوالخدمات الاستثمارية

فتح الوصول إلى أسواق المال ورأس المال الدولية لإيجاد مصادر جديدة لجمع الأموال.

بدأ النظام المصرفي الحديث لروسيا في التبلور في عام 1989 ، مع إنشاء 5 بنوك متخصصة ، ثم بدأت البنوك التجارية تتشكل بنشاط. في المجموع ، تم إنشاء أكثر من 2500 ، واعتبارًا من 1 فبراير 2005 ، بقي 145.511 ، ولم يستطع الباقي تحمل المنافسة وتم إلغاؤه. تعتبر البنوك التجارية والنظام الائتماني والمصرفي ككل في ظروف روسيا هي العامل المحدد وأحد العوامل الرئيسية في الحفاظ على الاقتصاد وتنميته ، وتنفيذ وتعزيز برامج الاستثمار ، بما في ذلك البرامج الحكومية ، والاندماج المتزايد لـ رأس المال الصناعي والإنتاجي والمصرفي في شكل مجموعات مالية وصناعية.

كعنصر تابع للاقتصاد ، البنوك الروسيةالمتضررة من الأزمات المالية العالمية. أزمات 1997-1998 المالية في الأسواق الناشئة في جنوب شرق آسيا ، أظهرت أمريكا الجنوبية وروسيا بوضوح مدى تعقيد مشكلة إدارة المخاطر المالية في البنوك. إن النجاح في التغلب على مثل هذه الأزمات يوفر للمؤسسات المالية والائتمانية تعزيزًا لمراكز السوق ، وبالتالي فإن الحد الأقصى من التخفيف من عواقب ظواهر الأزمات في الأسواق المالية الدولية هو مهمة ذات أهمية استثنائية لمثل هذه الهياكل ؛ في الوقت نفسه ، يحتاج عملاء البنوك أيضًا إلى الحصول على معلومات حول أساليب إدارة المخاطر في مؤسستهم من أجل تحسين كفاءة الإدارة المالية.

في حالة "عندما تتغير ظروف عمل البنوك التجارية ، يصبح تحقيق أهدافها ممكنًا فقط من خلال تغيير جودة الإدارة. ومع ذلك ، لا تزال العديد من القضايا النظرية لإدارة المخاطر المصرفية غير مطورة بشكل كافٍ حتى الآن. وهذا ينطبق بشكل خاص على مثل هذا قضايا مثل: المفهوم نقد متدفق، سعر رأس المال ، كفاءة سوق رأس المال ، إدارة محفظة الأصول ، حل وسط بين الربحية والمخاطر ، إلخ. في الأدبيات الاقتصادية لا توجد وحدة في تفسير المصطلحات والمفاهيم الفردية (الموثوقية ، الاستقرار ، الاستقرار ، إلخ) ، بعيدًا عن كونها كافية لتطبيق التطوير المنهجي.

وبالتالي ، يصبح تصنيفها أساسًا لعمل نظام فعال لإدارة المخاطر المالية.

في رأينا ، الأكثر أهمية هو تصنيف المخاطر المصرفية الذي اقترحه Peter S. Rose 12 ، والذي يميز الأنواع الستة الرئيسية التالية من مخاطر البنوك التجارية وأربعة أنواع إضافية. الأنواع الرئيسية للمخاطر يعتبر P. Rose ما يلي:

مخاطر الائتمان

مخاطر السيولة

مخاطر السوق

مخاطر الفائدة

مخاطر خسارة الربح

مخاطر الإفلاس

أنواع أخرى مهمة من المخاطر يشير Rose P. إلى أربعة أنواع أخرى ، والتي يحددها على النحو التالي:

مخاطر التضخم

مخاطر العملة

المخاطر السياسية

خطر سوء المعاملة

وتتمثل ميزة هذا التصنيف في أن هذا النظام يشمل كلا من المخاطر التي تنشأ داخل البنك والمخاطر التي تنشأ خارج البنك وتؤثر على أنشطته. في الوقت نفسه ، في الوقت الحالي ، لا يمكن استخدام هذا التصنيف من قبل البنوك التجارية للتطبيق العملي بسبب توسعها ، مما يعني أن هناك حاجة إلى تصنيف أكثر تفصيلاً مع تخصيص مجموعات المخاطر والمجموعات الفرعية ، اعتمادًا على تفاصيل البنك. عمليات.

أكثر توضيحيًا وعمليًا في التطبيق هو تصنيف Sheremet A.D. ، Shcherbakov G.N. يتيح لك هذا الفصل بين المخاطر التي تنشأ خارج البنك وتؤثر على عمليات البنك والمخاطر التي تنشأ داخل البنك في سياق أنشطة "الإنتاج" للبنك. هذا الاختلاف الجوهري بين فئتي المخاطر يحدد موقف البنوك تجاهها ، وأساليب الرقابة وقدرات الإدارة.

في المخطط المقترح ، تصنف المخاطر حسب نوع العلاقة بالبيئة الداخلية والخارجية للبنك على النحو التالي:

المخاطر المرتبطة بعدم استقرار التشريعات الاقتصادية والوضع الاقتصادي الراهن وشروط الاستثمار واستخدام الأرباح.

المخاطر الاقتصادية الخارجية (إمكانية فرض قيود على التجارة والإمدادات ، إغلاق الحدود ، إلخ).

احتمال تدهور الوضع السياسي ، وخطر التغيرات الاجتماعية والسياسية المعاكسة في البلد أو المنطقة.

إمكانية تغير الظروف الطبيعية والمناخية والكوارث الطبيعية.

التقلبات في ظروف السوق وأسعار الصرف وما إلى ذلك.

داخلي:

المرتبطة بالعمليات النشطة (الائتمان ، والعملة ، والسوق ، والتسوية ، والتأجير ، والتخصيم ، والنقد ، ومخاطر الحساب المراسل ، والتمويل والاستثمار ، وما إلى ذلك)

المرتبطة بالتزامات البنك (مخاطر عمليات الإيداع والودائع ، والقروض التي تم جذبها بين البنوك)

المتعلقة بجودة إدارة البنك لأصوله وخصومه (مخاطر أسعار الفائدة ، مخاطر السيولة غير المتوازنة ، الإعسار ، مخاطر هيكل رأس المال ، الرافعة المالية ، رأس مال البنك غير الكافي)

المرتبطة بمخاطر الخدمات المالية (تشغيلية ، تكنولوجية ، ابتكارية ، استراتيجية ، محاسبية ، إدارية ، إساءة استخدام ، مخاطر أمنية).

على عكس ممارسات إدارة المخاطر الغربية ، أصدرت روسيا مؤخرًا تعليمات فقط من البنك المركزي للاتحاد الروسي في شكل خطاب بتاريخ 23 يونيو 2004 رقم 70-T "حول المخاطر المصرفية النموذجية" ، والذي يحدد 10 مجموعات مخاطر: الائتمان ، البلد، السوق، الأوراق المالية، العملة، معدل الفائدة، السيولة، القانونية، مخاطر السمعة والاستراتيجية.

بالإضافة إلى ذلك ، عرض البنك المركزي على البنوك التجارية ممارسة السيطرة على المخاطر على ثلاثة مستويات رئيسية: المستوى الفردي (مستوى الموظف) ، والمستوى الجزئي والكلي.

تشمل مخاطر المستوى الفردي المخاطر الناجمة عن عواقب القرارات غير القانونية أو غير الكفؤة للموظفين الأفراد.

تشمل مخاطر المستوى الجزئي مخاطر السيولة وتدهور رأس المال الذي تشكله قرارات جهاز الإدارة.

تشمل المخاطر على المستوى الكلي المخاطر المحددة مسبقًا من قبل الاقتصاد الكلي الخارجي والظروف القانونية للنشاط فيما يتعلق بالبنك.

تم تطوير الوثائق الرئيسية التي توجه مديري المخاطر في الشركات الغربية في أنشطتهم العملية من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية 14 وتسمى مبادئ الإشراف المصرفي. تحتوي هذه الوثيقة على 25 مبدأً ، يُطلب تنفيذها كشرط ضروري كحد أدنى لضمان الإشراف المصرفي الفعال ، فضلاً عن التعليقات عليها ، بناءً على توصيات لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية في مجال البنوك والأعمال المصرفية. الإشراف المصرفي. من بين مبادئ بازل ، يمكن التمييز بين المبادئ 6-15 المتعلقة بمخاطر البنوك. لا شك أن تكامل البيانات المالية المصرفية الروسية مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) سيتم تطويره في تطبيق هذه المبادئ في الممارسة الروسية.

تقوم شركات التدقيق الدولية العاملة في روسيا ، بناءً على توصيات لجنة بازل ، بتطوير تصنيفات المخاطر الخاصة بها ، ومن الأمثلة على ذلك خريطة المخاطر 15> 15 (هيكل مفصل للمخاطر المالية للبنك التجاري) ، التي أنشأتها شركة PricewaterhouseCoopers ، والتي تسمى GARP .

عزيزي رئيس وأعضاء لجنة تصديق الدولة ، انتباهكم مدعو إلى الأطروحة حول الموضوع - السياسة النقدية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. هذا الموضوع ذو صلة في الوقت الحاضر ، حيث تم تصميم سياسة نقدية عقلانية في روسيا اليوم لتقليل التضخم ، وتعزيز النمو الاقتصادي المستدام ، والحفاظ على نسب سعر الصرف عند مستوى مبرر اقتصاديًا ، وتحفيز تطوير الصناعات الموجهة للتصدير والاستعاضة عن الاستيراد. ، وتجديد احتياطيات البلاد من النقد الأجنبي بشكل كبير.
حلل كيف تعامل البنك المركزي مع المهام التي تواجهه في كل مرحلة من مراحل الإصلاحات الاقتصادية ، وما هي الخطوات التي يجب اتخاذها وما هي أدوات السياسة النقدية التي يجب استخدامها في المستقبل - حتى يكون الهدف الرئيسيالبحث عن هذا العمل.
وكطرق بحث ، تم استخدام النماذج والأساليب الإحصائية بشكل أساسي ، مثل طريقة التجميع والتحليل المقارن وطرق التصنيف والصور الرسومية.
كان الأساس النظري والمنهجي للدراسة عبارة عن دورات منهجية عامة حول التداول النقدي ، بالإضافة إلى الطبعات الخاصة والدوريات الاقتصادية.
كانت قاعدة المعلومات الخاصة بالدراسة والمواد العملية للتحليل والتعميمات والاستنتاجات التي تمت صياغتها في هذا العمل هي بيانات التقارير والتنبؤات الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي.

أثناء البحث في موضوع رسالتي ، توصلت إلى الاستنتاجات التالية:
كما نعلم جميعًا ، منذ ظهور البنوك الأولى ، كان الاقتصاد النقدي والمالي للعديد من البلدان في عملية مستمرة من التغيير الهيكلي. تتم إعادة هيكلة نظام الائتمان ، وتظهر أنواع جديدة من المؤسسات والائتمان والعمليات المالية ، ويتم تعديل نظام العلاقات بين البنوك والمؤسسات المالية والائتمانية.
كما تحدث تغييرات مهمة في عمل البنوك: يتزايد استقلالية ودور البنوك في الاقتصاد الوطني ؛ توسيع وظائف المؤسسات المالية والائتمانية القائمة وإنشاء مؤسسات ائتمانية جديدة ؛ يتم البحث عن طرق لزيادة كفاءة الخدمات المصرفية للعلاقات الاقتصادية البينية والاقتصادية الخارجية ؛ هناك بحث عن التحديد الأمثل لمجالات نشاط ووظائف المؤسسات المالية والائتمانية والمصرفية المتخصصة ؛ يجري تطوير تشريعات مصرفية جديدة وفقاً لمهام المرحلة الحالية من التنمية الاقتصادية.
ولمواجهة هذه المهام ، من الضروري تشكيل آلية تنظيم نقدي واضحة تسمح للبنك المركزي بالتأثير على نشاط الأعمال ، والسيطرة على أنشطة البنوك التجارية ، وتحقيق استقرار التداول النقدي.
من المبرر تاريخيًا أن السياسة النقدية هي أداة فعالة جدًا للتأثير على اقتصاد البلاد ، والتي لا تنتهك سيادة غالبية الأشخاص في نظام الأعمال. على الرغم من وجود قيود في هذه الحالة على نطاق حريتهم الاقتصادية (بدون ذلك ، يكون أي تنظيم للنشاط الاقتصادي مستحيلًا بشكل عام) ، لكن الدولة تؤثر على القرارات الرئيسية التي تتخذها هذه الكيانات بشكل غير مباشر فقط.
من الناحية المثالية ، تم تصميم السياسة النقدية لضمان استقرار الأسعار والتوظيف الكامل والنمو الاقتصادي - وهذه هي أعلى أهدافها ونهايتها. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، بمساعدتها ، من الضروري أيضًا حل المهام الضيقة التي تلبي الاحتياجات الملحة لاقتصاد البلاد.
الهدف الرئيسي للسياسة النقدية في الوقت الحاضر هو مساعدة الاقتصاد على تحقيق مستوى إنتاج يتسم بالتوظيف الكامل ، ونقص التضخم والنمو. في بلدنا ، في هذه المرحلة ، ينبغي لسياسة نقدية عقلانية أن تقلل من التضخم وتدهور الإنتاج ، وتمنع زيادة البطالة. تتضمن الآلية التنظيمية أساليب وأدوات لتنظيم العمليات المصرفية النقدية وغير النقدية وأشكال محددة من الرقابة على الديناميكيات المعروض النقدي، وأسعار الفائدة المصرفية ، والسيولة المصرفية على المستويين الكلي والجزئي.
في هذا الصدد ، يبدو لي أنه من الصواب النظر أولاً في أدوات السياسة النقدية مثل عمليات البنك المركزي في السوق المفتوحة ، والتغيرات في نسبة الاحتياطي المطلوب ومعدل الخصم ، ودورها وتطبيقها في الاقتصاد الروسي ، ثم الأدوات النقدية الأخرى ، التي يستخدمها بنك روسيا في المرحلة الحالية ، وكذلك تلك المقترحة للاستخدام من قبل الاقتصاديين.
يجب ألا ننسى أن السياسة النقدية هي أداة قوية للغاية وبالتالي في غاية الخطورة. بمساعدتها ، من الممكن الخروج من الأزمة ، لكن لا يتم استبعاد البديل المحزن - تفاقم الاتجاهات السلبية التي تطورت في الاقتصاد. فقط القرارات المتوازنة للغاية التي تُتخذ على أعلى مستوى بعد تحليل جاد للوضع ، والنظر في طرق بديلة للتأثير على السياسة النقدية على اقتصاد الدولة ، ستعطي نتائج إيجابية. يعمل بنك الانبعاث المركزي للدولة كقائد للسياسة النقدية. بدون السياسة النقدية الصحيحة التي يتبعها البنك المركزي ، لا يمكن للاقتصاد أن يعمل بشكل فعال. دور البنك المركزي في الظروف الحالية لتنمية واستقرار الاقتصاد يتزايد يوما بعد يوم. يعتبر البنك المركزي اليوم عنصرًا أساسيًا في النظام المالي والائتماني لأي دولة متقدمة. يعمل كقائد للسياسة النقدية الرسمية. في المقابل ، السياسة النقدية ، إلى جانب سياسة الميزانية ، هي أساس كل شيء. تنظيم الدولةاقتصاد. من الضروري مواصلة تنفيذ التدابير الرامية إلى زيادة الاستقرار والقدرة التنافسية للقطاع المصرفي في الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري تحسين نظام الرقابة المصرفية.
يبدو أن التخفيض التدريجي لمشاركة بنك روسيا في الداخل سوق صرف العملات الأجنبيةسيسهل الانتقال إلى نظام سعر الصرف المتغير بحرية ، وبالتالي سيتمكن البنك المركزي من تركيز جهوده على تحقيق أهداف التضخم بأكبر قدر ممكن من الدقة. في الوقت نفسه ، لا ينبغي لأحد أن ينسى أن دعم السياسة النقدية لبنك روسيا من خلال إجراءات حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفات والسياسات الهيكلية والاجتماعية هو جزء مهم من سياسة مكافحة التضخم في روسيا.
يهتم البنك المركزي الروسي بشكل أساسي بحالة واستقرار النظام المصرفي في البلاد. يحلل مدى امتثال البنوك للمعايير الاقتصادية ، وتكرار الاقتطاعات للأموال المركزية ، ويحدد فعالية تنظيم الدولة للأنشطة المصرفية.
حالة ومهام ووظائف وسلطات ومبادئ تنظيم ونشاط البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وهيكل النظام المصرفي الروسي ووظائفه ، فضلاً عن أنواع أنشطة البنوك التجارية وطرق التنظيم والرقابة من عملهم ، مما يسمح بضمان التوازن بين إجمالي العرض والطلب ، يتم تحديدها من خلال قوانين "البنك المركزي لروسيا" و "البنوك والنشاط المصرفي". في هذه الوثائق ، تعتبر المراقبة والإشراف الشامل والمستمر المباشر على أنشطة البنوك التجارية الروسية من اختصاص البنك المركزي للاتحاد الروسي. هذه البديهية ضرورية لضمان استقرار البنوك الفردية والنظام بأكمله. وبالتالي ، فإن البنك المركزي الروسي هو "ريشة الطقس" للدولة ، مما يشير إلى اتجاه السياسة النقدية لروسيا ، وبالتالي مستوى رفاهية الروس.
فالسياسة النقدية هي نشاط السلطات العامة والإدارة الهادف إلى تنظيم العلاقات المتعلقة بالإقراض وتداول الأموال ، والغرض منها النمو الاقتصادي للدولة ، والتوظيف الكامل للموارد في اقتصاد الدولة ، واستقرار الأسعار ، واستقرار الدولة. العملة الوطنية.
لتحقيق هذه الأهداف ، تستخدم البنوك المركزية للدول أدوات مختلفة. أشهر هذه العمليات هي عمليات السوق المفتوحة ، والتغيرات في نسبة الاحتياطي المطلوبة ومعدل إعادة التمويل. ينص التشريع الروسي أيضًا على استخدامها ، لكن هذه الأدوات ليس لها التأثير المناسب على اقتصاد البلاد. هذا يرجع في المقام الأول إلى التخلف في الاستثمار وسوق الأوراق المالية في روسيا. على الرغم من زيادة الاستثمارات الائتمانية للبنوك الروسية في القطاع غير المالي في السنوات الأخيرة ، إلا أن مستواها لا يزال منخفضًا للغاية: 13-15٪ من الناتج المحلي الإجمالي ، وهو ما يقرب من أربع مرات أقل من المعيار العالمي. لا يزال تأثير سوق الأوراق المالية ضئيلاً ، لأن القيمة السوقية الإجمالية لأسهم الشركات المتداولة في السوق لا تتجاوز 20٪ من الناتج المحلي الإجمالي ، وهو أقل بمقدار 3-5 مرات مما هو عليه في أوروبا الغربية.
وبالتالي ، يجب أن يكون الهدف الرئيسي للسياسة النقدية في روسيا في المرحلة الحالية هو خلق ظروف مواتية للاستثمار ، في المقام الأول في القطاع الحقيقي للاقتصاد.
في 25 نوفمبر 2005 ، تم نشر الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 2006 في نشرة بنك روسيا. كما كان من قبل ، فإن الهدف الرئيسي للتنظيم النقدي للدولة هو الحد من نمو أسعار المستهلك (في حدود 7-8.5٪) ، لتحقيق ذلك سيستخدم بنك روسيا الأدوات المعروفة بالفعل: مزادات الإيداع لجمع الأموال من مؤسسات الائتمان (من من أسبوعين إلى ثلاثة أشهر) ، مزادات REPO معدلة قائمة على البورصة لبيع OFZs مع التزام بإعادة الشراء (لمدة 28 يومًا إلى ستة أشهر) ، البيع المباشر من قبل بنك روسيا للسندات الحكومية من محفظته دون الالتزام بإعادة الشراء ، وعقد مزادات ائتمان البيدق ، والقروض الليلية واللحظية. في عام 2006 ، قرر بنك روسيا إصدار سنداته الخاصة لمدة تصل إلى عام واحد. مثل هذه السياسة ، وفقًا لبنك روسيا ، ستساعد في نهاية المطاف في تحفيز الاستثمار وزيادة معدلات النمو الاقتصادي في الصناعات التحويلية.
كما أوضحت الدراسات في هذه الورقة ، من خلال تنفيذ السياسة النقدية على مدى السنوات القليلة الماضية ، تم تهيئة الظروف للتنمية المستدامة للاقتصاد والحفاظ على الاستقرار المالي (لهذه الأغراض ، وضع بنك روسيا (ولا يزال القيام) التركيز الرئيسي على الانخفاض المطرد في التضخم ، بالإضافة إلى ذلك ، مارس البنك المركزي للاتحاد الروسي الرقابة على تكوين عرض النقود وتنظيم السيولة في النظام المصرفي ، مع مراعاة الاتجاهات في تنمية الطلب على مال). تشكلت اتجاهات تنظيمية معينة: زيادة جاذبية العملة الوطنية كوسيلة للادخار والدفع ، وتشكيل عرض النقود بالأحجام المطلوبة ، وتحرير تنظيم الصرف الأجنبي وتعزيز الثقة في النظام المصرفي للدولة. سيتم تسهيل تنفيذ الاتجاهات المخططة ، وكذلك المزيد من النمو الاقتصادي ، من خلال الاستخدام الأكثر كفاءة لأدوات السياسة النقدية.
كما تم الكشف في سياق الدراسة ، تتمثل المشاكل الرئيسية للسياسة النقدية في التأثير قصير المدى للتدابير المتخذة ، فضلاً عن عدم كفاية فعالية أدوات الآلية قيد الدراسة ، وخاصة نظام إعادة التمويل ، وأدوات الإيداع. ، سياسة سعر الفائدة. على وجه الخصوص ، فإن سياسة سعر الفائدة ، عندما يتجاوز معدل إعادة التمويل معدلات السوق ، وتتشكل أسعار السوق بين البنوك بغض النظر عن معدل إعادة التمويل الحالي ، تؤدي إلى حقيقة أن العديد من مؤسسات الائتمان تجد نفسها في موقف يستحيل فيه عمليًا تلقي الأموال سواء من السوق أو من البنك المركزي. عمليات الإيداع غير جذابة حتى في ظروف السيولة الزائدة بسبب المعدلات المنخفضة للغاية ، وبسبب ضعف نظام إعادة التمويل ، فإن آلية التنظيم النقدي مشوهة حتى لو كانت جميع الأدوات الأخرى فعالة.
كل ما سبق يشير إلى أنه من الضروري إيجاد طرق جديدة لتطوير وتحسين نظام التنظيم النقدي. بادئ ذي بدء ، من أجل تحقيق الأهداف على المدى الطويل ، من الضروري دعم السياسة النقدية لبنك روسيا من خلال إجراءات حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفات والهيكلية والاجتماعية. سياسات،
ثانياً ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لإزالة أوجه القصور في أدوات التنظيم النقدي المستخدمة. على وجه الخصوص ، لتغيير نهج تحديد معدل إعادة التمويل وأسعار السوق (تحديدها على نفس المستوى) ، مما سيسهم في الحفاظ على سيولة القطاع المصرفي بشكل أكثر كفاءة. من أجل زيادة كفاءة تعقيم الأموال ، من الضروري مراجعة معدلات عمليات الإيداع. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى إعادة البناء النظام الحاليإعادة التمويل عن طريق إجراء تغييرات مع مراعاة المواصفات الوطنية ، على وجه الخصوص ، تغيير قائمة البيدق الحالية ، وتوسيع ممارسة استخدام أداة إعادة التمويل المهمة مثل تقديم قروض متوسطة الأجل مضمونة بمطالبات ائتمانية للبنوك للعملاء ، إلخ.
من حيث الجوهر ، فإن حل عدد من المشاكل سيجعل من الممكن إنشاء نظام حديث للتنظيم النقدي ، مما سيسهم في استقرار القطاع المصرفي ويعطي دفعة قوية لمزيد من النمو الاقتصادي.

شكرا لك على الاهتمام!