руската федерация
ГРАЖДАНСКИ КОДЕКС НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ (ЧАСТ 1)
Глава 25. Отговорност за нарушение на задълженията
чл.395 Отговорност за неизпълнение на парично задължение
За ползване от други в бройв резултат на неправомерното им задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, лихва върху размера на тези средства подлежи на плащане. Размерът на лихвата се определя от съществуващите в мястото на пребиваване на кредитора или, ако кредиторът е субект, на местонахождението си, публикувани от Банката на Русия и провеждащи се в съответните периоди, средните банкови лихви по депозити лица. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвите.
(Клауза 1, изменена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерно използване на неговите средства, надвишават размера на дължимата лихва въз основа на параграф 1 от този член, той има право да иска обезщетение от длъжника за загуби, надвишаващи този размер.
Лихвите за ползване на чужди средства се начисляват в деня на изплащане на сумата на тези средства на кредитора, освен ако закон, друг нормативен акт или споразумение не предвижда за изчисляване на лихвите повече от краткосрочен.
В случай, че споразумение на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако не е предвидено друго в закон или договор.
(въведена клауза 4 федерален законот 08.03.2015 № 42-FZ)
Не се допуска начисляване на лихва върху лихва (сложна лихва), освен ако в закон не е предвидено друго. За задължения, изпълнени в хода на изпълнение от страните предприемаческа дейност, не се допуска използването на сложна лихва, освен ако в закон или договор не е предвидено друго.
(Клауза 5 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
Ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът по искане на длъжника има право да намали предвидената в споразумението лихва, но не по-малко от размера, определен на основата на ставката, посочена в параграф 1 на този член.
(Клауза 6 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
Решение на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация
бр.13/14 от 08.10.1998г
„За практиката на прилагане на Гражданския кодекс на Руската федерация относно лихвите за използване на пари на други хора“
При изчисляване на дължимата годишна лихва на процент на рефинансиране Централна банка Руска федерацияброят на дните в годината (месеца) се приема равен съответно на 360 и 30 дни, освен ако не е установено друго със споразумение на страните, правила, задължителни за страните, както и търговски обичаи. Лихвите се начисляват до действителното изпълнение на паричното задължение, определено въз основа на условията за реда на плащанията, формата на сетълментите и разпоредбите на член 316 от Гражданския кодекс на Руската федерация по мястото на изпълнение на парично задължение, освен ако в закон или по споразумение на страните е предвидено друго.
Съгласно разпоредбата на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация в случаи на незаконно задържане на средства, избягване на тяхното връщане, друго забавяне на плащането им се дължи лихва върху размера на дълга. Няма ясна индикация какво се има предвид под дълг (главен или общ дълг, като се вземе предвид неустойката и държавното мито) и какви са сроковете за събиране на лихви за ползване на чужди пари (в момента на влизане на съдебното решение влиза в сила или изпълнителният лист влиза в производство).
Организацията има дълг по договора. Постановено е съдебно решение за възстановяване от ответника на размера на главния дълг, неустойката и разноските по заплащане на държавната такса. Ответникът не е платил нищо.
Законосъобразно ли е начисляването на лихва за ползване на чужди средства на основание чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация за цялата сума, включително неустойката и държавното мито? От кога трябва да се начисляват лихвите?
1. Съгласно Гражданския кодекс на Руската федерация, в случаи на неправомерно задържане на средства, избягване на тяхното връщане или друго забавяне на плащането им се дължи лихва върху размера на дълга. Размерът на лихвата се определя от основния лихвен процент на Банката на Русия, който е в сила през съответните периоди. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвите.
Всъщност понятието дълг не е дефинирано от разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация. Въпреки това, в съответствие с параграф 4 от посочения член, в случай, че споразумението на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако в закон или договор не е предвидено друго. Тази норма е въведена в гражданското законодателство от 8 март 2015 г. N 42-FZ, който влезе в сила на 1 юни 2015 г.
От Гражданския кодекс на Руската федерация следва, че той се прилага само за договорна неустойка. Съдебната практика обаче изхожда от факта, че това правило важи и за законова санкция (и решенията на Пленума върховен съд RF от 24 март 2016 г. № 7 „Относно прилагането от съдилищата на някои разпоредби на Руската федерация относно отговорността за неизпълнение на задължения“; по-нататък - Указ № 7). От тези разяснения се вижда, че има известна несигурност в позицията на въоръжените сили на РФ по отношение на обхвата на приложение на Гражданския кодекс на Руската федерация. Въз основа на Указ № 7 може да се приеме, че лихвите по Гражданския кодекс на Руската федерация не подлежат на възстановяване в случаите, когато договорът или законът предвиждат така наречената неустойка за прихващане (параграф първа от Гражданския кодекс). на Руската федерация). В параграф 50 от посоченото решение не са направени изключения в това отношение. Според нас това е по-съвместимо с буквалния смисъл на Гражданския кодекс на Руската федерация.
Преди приемането на N 7 въпросът за валидността на Гражданския кодекс на Руската федерация във времето беше спорен на практика. Бяха изразени различни гледни точки (виж например решенията на Девети AAC от 09.09.2015 N 09AP-29589/15, Шести AAC от 18.08.2015 N 06AP-3748/15, Седми ААС от 30.07.2015 г. N 07AP-5885/15) . От Постановление No 7 следва, че това правило не се прилага за договори, сключени по-рано от 01.06.2015г. При вземане на решение относно съотношението на лихвите съгласно Гражданския кодекс на Руската федерация и неустойката във връзка с такива договори, трябва да се ръководи от предишната версия на Руската федерация, като се вземе предвид установената практика на нейното прилагане (определяне на IC относно икономически спорове на въоръжените сили на Руската федерация от 10 ноември 2016 г. N 309-ES16-9411).
В тази връзка отбелязваме, че до 1 юни 2015 г. законодателството не даде пряк отговор на този въпрос. Съдебната практика изхожда от факта, че по принцип кредиторът има право по свой избор да наложи лихва или неустойка на длъжника. В случаите, когато наказанието е от наказателен характер, е разрешено събирането на лихви и неустойки (параграфи 6 и параграф 15 от резолюцията на Пленума на Върховния съд на Руската федерация и Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация). Руската федерация от 08.10.2012 № 17).
2. Трябва да се отбележи, че през последните години настъпиха значителни промени в законодателството и правоприлагащата практика по отношение на прилагането на разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация в случай на ненавременно изпълнение на съдебен акт. По-рано към тези отношения се прилагаха решения на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 4 април 2014 г. N 22. парична сума, присъдена от съда в резултат на неизпълнение на съдебен акт. Въз основа на това и за да осигури своевременното изпълнение на съдебния акт от длъжника, съдът, удовлетворявайки молбата за възстановяване на паричните средства, присъжда на ищеца лихва за ползване на чужди средства за цялата възстановена сума от момента на съдебният акт влиза в законна сила и до действителното му изпълнение (наричани по-нататък лихва при неизпълнение на съдебното разпореждане).
Понастоящем обаче посоченият параграф 2 от решението на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 04.04.2014 N 22 не подлежи на прилагане в съответствие с параграф 7 от резолюцията на Пленума на Върховния арбитраж Съд на Руската федерация от 23.06.2015 N 25.
Федерален закон № 42-FZ от 08.03.2015 г. на Руската федерация, допълнен с член 308.3, който предвижда възможността за присъждане на парична сума в случай на неизпълнение на съдебен акт. Посочената норма съдържа препратка към Гражданския кодекс на Руската федерация, посветена на наказанието. Това предполага, че Гражданският кодекс на Руската федерация не трябва да се прилага пряко в съответните отношения.
От разпоредбите на Резолюция № 7 следва, че лихвите, посочени в Гражданския кодекс на Руската федерация, се начисляват от датата на забавяне на изпълнението на паричните задължения, произтичащи от договори, и се начисляват върху сумата, чието плащане е просрочени в съответствие с условията на договора. Разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация не се прилагат за отношенията на страните, които не са свързани с използването на пари като платежно средство (средство за погасяване на паричен дълг), а също така не се начисляват върху сумата на икономически (финансови) санкции (, Постановления N 7).
Както можете да видите, Гражданският кодекс на Руската федерация предвижда отговорност за нарушаване на парично задължение. Следователно начисляването на лихва се допуска само върху размера на посоченото правно задължение по материални правоотношения. Съдебните разноски, събрани със съдебно решение, не могат да бъдат включени в паричното задължение, тъй като правната природа на тези разноски не се основава на материално задължение. Следователно, след като признават параграф 2 от Решението на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 04.04.2014 N 22 за невалиден, съдилищата признават предвиденото начисляване на лихви за неоснователно, за сумата, чието плащане е просрочено в съответствие с условията на договора, съответно начисляването на лихва върху размера на държавното мито е незаконосъобразно.
Подготвен отговор:
Експерт по правни консултации ГАРАНТ
Верхова Надежда
Контрол на качеството на отговора:
Рецензент на Правна консултантска услуга ГАРАНТ
Барсегян Артем
Материалът е изготвен на базата на индивидуална писмена консултация, предоставена като част от услугата Правни консултации.
Формулата за изчисляване на лихвите съгласно 395 чл. Граждански кодекс на Руската федерация за използване на пари на други хора. Иск за плащане на лихви не може да замести иска за възстановяване на доходи, получени от неправомерно придобити естествена формаимущество (клауза 6 от Прегледа на практиката за разрешаване на спорове, свързани с прилагането на правилата за неоснователно обогатяване, дадени в приложението към информационно писмоПрезидиум на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 11.01.2000 г. № 49).
Размерът на лихвата се определя от сконтовия процент на банковата лихва, съществуващ в мястото на пребиваване на кредитора, а ако кредиторът е юридическо лице, по местонахождението му към датата на изпълнение на паричното задължение или съответното му част. При съдебно събиране на дълг съдът може да удовлетвори вземането на кредитора въз основа на сконтовия процент на банковата лихва в деня на подаване на иска или в деня на вземане на решението.
Формулата за изчисляване на лихвите за използване на средства на други хора следва от разпоредбата на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация
395. Отговорност за неизпълнение на парично задължение
(изменен с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г., в сила от 1 юни 2015 г.)
1. За ползване на чужди средства в резултат на неправомерното им задържане, избягване на връщането им, друго забавяне на плащането им или неоснователно получаване или спестяване за сметка на друго лице, се заплаща лихва върху размера на тези средства. Размерът на лихвата се определя от средните банкови лихви по депозити на физически лица, съществуващи в местоживеенето на кредитора или, ако кредиторът е юридическо лице, по местонахождението му, публикувани от Банката на Русия и извършвани в съответните периоди. Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвите.
(Клауза 1, изменена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
2. Ако загубите, причинени на кредитора от неправомерно използване на неговите средства, надвишават размера на дължимата лихва на основание на параграф 1 на този член, той има право да иска обезщетение от длъжника за загуби над тази количество.
3. Лихва за ползване на чужди средства се начислява в деня на изплащане на сумата на тези средства на кредитора, освен ако със закон, други правни актове или споразумение не е определен по-кратък срок за изчисляване на лихвите.
4. В случай, че споразумение на страните предвижда неустойка за неизпълнение или неправилно изпълнение на парично задължение, лихвите, предвидени в този член, не подлежат на възстановяване, освен ако в закон или договор не е предвидено друго.
(Клауза 4 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
5. Не се допуска начисляване на лихва върху лихва (сложна лихва), освен ако в закон е предвидено друго. За задължения, изпълнени при извършване на предприемаческа дейност от страните, не се допуска използването на сложна лихва, освен ако в закон или договор не е предвидено друго.
(Клауза 5 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
6. Ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът по искане на длъжника има право да намали предвидената в споразумението лихва, но не по-малко от размера определя се въз основа на ставката, посочена в параграф 1 на този член.
(Клауза 6 е въведена с Федерален закон № 42-FZ от 8 март 2015 г.)
Формула за лихви
Пример за изчисляване на лихва:
Начисляване на лихва за ползване на чужди пари по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация в календарни дни
Начисляване на лихва за ползване на чужди пари по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация в размер на 30 дни на месец (360 дни в годината)
Когато размерът на дълга е 1000 рубли. (Централен федерален окръг)
лихвата за ползване на чужди пари е:
— от 21.10.2015 г. до 31.10.2015 г. (11 дни):
1000 × 11 × 9,49% / 360 = 2,90 рубли
Начисляване на лихва върху парично задължение по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация
Когато размерът на дълга е 1000 рубли. лихва по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация са:
— от 21.10.2015 г. до 31.10.2015 г. (11 дни):
1000 × 11 × 8,25% / 360 = 2,52 рубли
ОБЩО: 2,90 + 2,52 = 5,42 рубли
При събиране на лихви по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация трябва да се има предвид, че:
лихвите за използване на чужди средства не са вид глоба, но за тях се прилагат разпоредбите на член 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация за намаляване на неустойката;
лихвите се начисляват до реалното изпълнение на задължението;
лихвите по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация се начисляват не само в рамките на договорни задължения, но и в рамките на извъндоговорни такива, ако те имат паричен характер;
лихвата за използване на чужди средства във връзка със загуби е компенсирана по своята същност: възможно е да се възстанови разликата между действително понесените загуби и лихвите съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Как правилно да се изчисли лихвата по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация
Въпрос № 1: За целите на изчисляване на лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация посочете размера на дълга със или без ДДС? Отговор: Размерът на дълга трябва да бъде посочен с ДДС. Тази правна позиция е формирана в решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 септември 2009 г. № 5451/09 по дело N A50-6981 / 2008-G-10.
Въпрос номер 2: В периода на закъснение влиза ли датата на плащане на средствата?
Отговор: Денят на плащане на средствата се включва в периода на забава при изпълнение на парично задължение. Тази правна позиция е формирана в решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 28 януари 2014 г. N 13222/13 по дело N A40-107594 / 12-47-1003.
Въпрос номер 3: Периодът на закъснението трябва ли да се определя на база 30 дни на месец и 360 дни в годината или в календарни дни?
Отговор: В съдебната практика се срещат и двата подхода.
Правна обосновка за определяне на срока на забавяне в размер на 30 дни на месец и 360 дни на година:
Параграф 2 от съвместното решение на Пленума на Върховния съд на Руската федерация № 13, Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация № 14 от 08.10.1998 г. (по-нататък - Резолюция № 13/14) гласи:
При изчисляване на годишна лихва, дължима по лихва за рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, броят на дните в годината (месец) се приема съответно за 360 и 30 дни, освен ако не е установено друго по споразумение на страните, правила, задължителни за страните, както и търговски обичаи.
В тази връзка периодът на закъснение следва да се определи на базата на 30 дни в месеца и 360 дни в годината (т.нар. „ефективни дни“).
Примери за съдебна практика с този подход: Постановление 7ААС от 30 юли 2012 г. по дело N А45-5943/2012 г.
Правна обосновка за определяне на срока на закъснение в календарни дни:
Съгласно параграф 3 на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация лихвите за използване на средства на други хора се начисляват в деня, в който сумата на тези средства се изплаща на кредитора, освен ако не е установен по-кратък период за изчисляване на лихва по закон, други правни актове или споразумение.
По смисъла на тази разпоредба лихвите се начисляват за всеки ден забава, като при изчислението се вземат предвид действителните календарни дни на използване от длъжника на средствата на кредитора.
В съответствие с клауза 2 от Резолюция № 13/14, при изчисляване на годишната лихва, дължима по лихва за рефинансиране на Централната банка на Руската федерация, броят на дните в годината (месеца) се приема за 360 и 30 дни, съответно, освен ако не е установено друго със споразумение на страните, задължителни за страните правила, както и търговски практики.
Посочената алинея от решението определя как да се изчислява годишната лихва за използване на чужди средства и не установява реда за изчисляване на периода на забавяне на плащането.
Лихвите за забава се изчисляват по следната формула:
дължимата сума се разделя на средната стойност за дни в годината (360), умножена по броя на просрочените дни и умножена по подходящия лихвен процент, публикуван от Банката на Русия.
Примери за съдебна практика с този подход: Решения на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 24 май 2013 г. N VAC-5844/13 по дело N A68-4927 / 2012 г., от 28 май 2010 г. N VAC-6181/10 в дело N A26-6947 / 2009 г., стр. 9 Препоръки на Научния консултативен съвет към Арбитражния съд на Северозападен окръг след заседанието на 12 декември 2014 г. (http://fasszo.arbitr.ru/welcome/show/ 633200024/374), Решение на Федералната антимонополна служба на Волжския окръг от 20.06.2014 г. по дело N A55-8972 / 2013 г., от 30.07.2013 г. по дело N A55-27471 / 2012 г. на FAS, на Централен район от 29.05.12 г. по дело N A23-1169 / 2011 г., Решение на ФАС на Московска област от 01.06.11 г. по дело N A40-96152 / 10-13-472 от 07.07.19г. /10 по дело N А40-114858 / 09-20-953.
Въпрос номер 4: Ако е изтекла давността за главницата, изтекла ли давността за събиране на лихвите, начислени по правилата на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация за размера на главния дълг?
Отговор: не, не изтича. Давностният срок за искане на лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация се изчислява отделно за всяко просрочено плащане, определено за всеки ден на забава. Тази правна позиция е формирана в параграф 25 от Резолюция на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 29 септември 2015 г. N 43, Решения на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 5 март 2013 г. N 13374 /12 по дело N А55-19316 / 2011 г. от 01.06.2010 г. N 1861/10 по дело N А31-238/2009г.
пример:
- 01.07.2011 г. - началото на периода на забава в плащането на главния дълг.
- 30.09.2015 г. - датата на подаване на иск за събиране на лихви по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация за размера на главния дълг.
— Давност (като общо правило): 3 години (член 196 от Гражданския кодекс на Руската федерация)
— По този начин давността не е изтекла по отношение на лихвите, начислени върху главницата за периода на забава от 01.10.2012 г. (определена като датата на предявяване на иск минус давността).
- Вие сте доста вулгарен човек, - възрази Бендер, - обичате парите повече от необходимото.
- Не обичаш ли парите? — извика Иполит Матвеевич с глас на флейта.
- Не харесвам.
Защо ви трябват шестдесет хиляди?
- По принцип!
(от филма "12 стола")
Не само в данъчен кодРуската федерация прави десетки промени годишно. Гражданския кодекс също не остава незабелязан. Често обръщаме внимание на новостите в корпоративното законодателство, днес ще говорим за по-обикновени неща – лихва за забава при изпълнение на парично задължение. Член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е известен не само на адвокатите, но и на предприемачите, тъй като правилото за необходимостта от плащане на неустойки въз основа на процента на рефинансиране отдавна се приема за даденост. Промените в процедурата за изчисляване на лихвите съгласно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация бяха направени два пъти, с разлика от по-малко от една година.
За да опростим живота си и да ви предпазим от грешки в такива дреболии, които засягат изграждането на взаимоотношения с контрагентите при формулиране на условията на договорите, ще изясним някои точки по отношение на изчисляването на така наречената „законна лихва“.
Лихва за неизпълнение на финансово задължение Чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
От 01.06.2015г и, смеем да ограничим периода, до 24.03.2016г. имаше объркване при прилагането на този член, което се влошава от появата на член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Федерален закон от 8 март 2015 г. Въведен е № 42-FZ нова поръчка- лихва по чл. 395 започна да се изчислява не въз основа на лихвения процент на рефинансиране, а в съответствие със „средните лихви“ на банковите лихви по депозити на физически лица по местонахождението на кредитора. Промените в процедурата за сетълмент се отнасят до правоотношения, възникнали след 1 юни 2015 г. Банката на Русия ежемесечно актуализира индикаторите за банкови лихви за сетълмент по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация и за всеки период на забавяне лихвите, ако е необходимо, трябваше да бъдат изчислени според неговия индикатор.
Очевидно тази процедура беше неудобна, следователно, още от 01.08.2016 г. лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е предписано да се изчислява по основния лихвен процент на Банката на Русия, който е бил в сила през съответните периоди. Нека уточним, че всъщност основният лихвен процент замести лихвата за рефинансиране, така че спокойно можем да кажем, че е имало връщане към старата процедура за изчисляване на лихви за ползване на чужди средства, която е била валидна до 01.06.2015 г. .
Да обозначим периодите, в които различни правила за изчисляване на лихва за неизпълнение на парично задължение по чл. 395 УК:
за възникващи периоди до 31.05.2015г, - разглеждаме при текущия лихвен процент на рефинансиране;
от 01.06.2015г до 31.07.2016г- при средни банкови лихви за физически лица, вкл. и за неизпълнение на парично задължение, възникнало въз основа на договор, сключен преди 01.06.2015г. на споразумението, по отношение на периоди на забавяне, настъпили от 06.01.2015 г., и
от 01.08.2016г. до момента - по основния лихвен процент на Банката на Русия.
В самия договор обаче може да се зададе различен размер на лихвите, което препоръчваме да направите, за да опростите живота си, в случай че трябва да използвате чл. 395 GK. При установяване на различна ставка в договора трябва да се посочи, че става дума конкретно за лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, в противен случай можем да говорим за наказание, което изключва прилагането на чл. 395, освен ако страните не предвиждат друго в договора (клауза 4, член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Преди това в Гражданския кодекс нямаше такова указание, което означава, че изчисляването на лихвите за използване на средства на други хора (член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация) и неустойката (член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Руската федерация) не си противоречат.
Имайте предвид, че при съдебно дело възстановената сума наказанияи лихва за неизпълнение на финансово задължение може да бъде намалена от съда при несъразмерен размер на събраната неустойка до последиците от неизпълнение на задължението в съответствие с чл. 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Лимитите за намаляване на размера на лихвите, начислени за ползване на чужди средства, са установени в параграф 6 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация: съдът не може да намали лихвата по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, ако кредиторът приложи своето изчисление, установено в самия кодекс (тоест въз основа на основния процент). Ако споразумението предвижда различен ред за изчисляване на лихвите, съдът може да намали възстановената сума по искане на длъжника, но възможността за намаляване е ограничена до размера на лихвата, който би бил получен чрез прилагане на изчислението, посочено в ал. 1 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Подобно ограничение по отношение на намаляване на размера на наказанието по чл. 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация би дал още повече гаранции за дисциплина по отношение на изпълнение на задълженията и разбиране дали има смисъл да се събират наказания в съда.
Сега нека преминем към член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация
Тази статия „дебютира“ като нова норма на Гражданския кодекс на Руската федерация от 01.06.2015 до 01.08.2016. се възприема като „изкривяващо огледало“ на 395-та статия. От 01 август 2016 г. е валидно новото му издание:
В случаите, когато закон или споразумение предвижда, че върху сумата на парично задължение за периода на използване на средствата се начислява лихва, размерът на лихвата се определя от основния процент на Банката на Русия (законна лихва), който е в сила в съответните периоди, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвите.
Клауза 1 на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация
Лихва по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация се прилага за отношения, чиито участници са и двете търговски организации, индивидуални предприемачи, и физически лица (от 01.08.2016 г.) и се начисляват само върху парични задължения в следния ред:
от 01.06.2015 г. до 31.07.2016 г- "автоматично", освен в случаите, когато неприлагането е предвидено в закон или споразумение, независимо от нарушаването от страните на задълженията им по споразумението при лихва за рефинансиране,
от 01.08.2016гсамо ако е предвидено в закон или договор, по основната ставка.
Паричните задължения възникват преди всичко от купувачи (клиенти). Продавачът (изпълнителят) също може да бъде задължен да заплати тези лихви, но само при задължение за връщане на предварително полученото авансово плащане. Самият факт на получаване на аванс няма да бъде основание за възникване на парично задължение и чл. 317.1 не е необходимо да се прилага (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 9 декември 2015 г. N 03-03-РЗ / 67486). В същото писмо от 09.12.2015г. От Министерството на финансите, между другото, обясниха, че начислените лихви по чл. 317.1 автоматично или по споразумение на страните подлежат на отчитане от данъкоплатеца като част от неоперативните приходи (разходи) при определяне данъчна основавърху корпоративния данък.
След появата на тази норма правоприлагащият по някаква причина започна да разглежда правото да начислява лихва по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, като задължение и дълго време, посочи на стопанските субекти, че прилагането на това правило е задължително и е възможно да се откажат „автоматично“ начислени лихви само чрез опрощаване на дълга и в момента на начисляване на лихвата по чл. 317.1 трябва да се определи към момента на приключване на предоставянето на услугите / извършването на работа. Наличието на условия за разсрочване в никакъв случай не е пречка за изчисляване на лихвите. Всички разбираха, че тази позиция е лишена от здрав разум, но не винаги можеха да докажат обратното.
От 01.08.2016гСтраните сами решават дали да приложат чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация към техните отношения или не, и не изключват конвулсивно неговото действие в договорите. А лихвите се начисляват, ако се прилагат, от момента, в който купувачът (клиентът) е имал парично задължение да заплати стоката (работата, услугата), но не е платил (имаше забавяне).
Една неприятна забележка: според текста на закона за изменение на реда на чл. 317.1, не съдържа правила за действието на члена във времето, което означава в периода от 01.06.2015г. до 31.07.2016г лихвата ще се начислява "автоматично" според версията на нормата, която е била в сила през посочения период. Така че, ако всички договори са преработени, това не е напразно. Нека кажем повече – по-добре е да играете на сигурно и да „неутрализирате“ тази статия за периода от 01.06.2015. до 31.07.2016г в договори, в които това не е направено - използвайте клауза 2 на чл. 425 от Гражданския кодекс на Руската федерация и разширяване на отмяната/ограничаването на член 317.1 до парични задължения, които са възникнали (и са били изпълнени) в миналото.
Все още съществува риск, без да се обърне внимание на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация в изпълнение на споразумение, сключено между 01.06.2015 г. до 31.07.2016 г. един ден добросъвестен купувач (клиент) може да намери иск за плащане на лихва по парично задължение. Например: при плащане на стоки (работи, услуги) с разсрочено плащане от сумата от 10 милиона, купувачът (клиентът) трябва да плати 2260 рубли на ден. И за това, очевидно, не е нужно да нарушавате условията на плащане!
Също така една от страните по споразумението може да бъде изправена пред допълнителни такси за данък върху дохода поради „задължителното“ начисляване на законна лихва. Разбира се, сумите са малки и няма да станат повод за ревизия, но по време на вече започнала ревизия това ще се превърне в неприятно допълнение към изискванията на данъчния орган.
Основната цел на чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация е установяването на такси за използване на средства и това е неговата основна разлика от чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. В Гражданския кодекс на Руската федерация тези членове винаги са били в различни глави: чл. 317.1 в глава "Изпълнение на задължения", и чл. 395 в глава "Отговорност за нарушаване на задълженията" от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Пленумът на Върховния съд със свое решение No. най-накрая спря всички спорове относно правната природа на членове 395 и 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, като посочи в параграф 53, че за разлика от лихвите, предвидени в параграф 1 на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, лихвите, установени с член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, не са мярка за отговорност, а представляват плащане за използване на средстватаи начисляване от началото на забава на лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация не засяга изчисляването на лихвите съгласно член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
След като сте уговорили в споразумението лихвата както по член 317.1, така и по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, изчислена по основния лихвен процент (в момента 10%), вие ще „кредитирате“ своя недобросъвестен контрагент по споразумението поне с лихва от 20% годишно. А ако предвидим в договора и едновременното съществуване на неустойка по чл. 394 и процента по чл. 395 от Гражданския кодекс, тогава е малко вероятно вашият контрагент да рискува да забави изпълнението на задълженията си по договора. Предвид наличието на възможност за намаляване на неустойката в съда (чл. 333 от СК) и преизчисляване по основния лихвен процент по чл. 395 от СК, чл. 317.1 Гражданския кодекс може да действа като вид гаранция, че ще получите такава такса за използване на средства, която ще отговаря на условията на пазара на заемни продукти. Освен това, при определяне на приоритета на погасяване на вземания по парично задължение, сумата на лихвата по 317.1 ще бъде събрана по-рано от размера на главния дълг.
За ефективното използване на чл. 317.1 включва в договора клауза, например, със следното съдържание:
Лихва, предвидена в член 317.1. Гражданския кодекс на Руската федерация се начисляват за парични задължения, които не са изпълнени в срока, определен в договора. Лихвите се начисляват от началото на забавянето на изпълнението на парично задължение и до момента на действителното му изпълнение. Начисляване от началото на забава на лихва по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация и (или) неустойките не засягат изчисляването на лихвите съгласно член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация
По-подробно и подробно относно прилагането и изчисляването на лихвите по чл. 317.1 от Гражданския кодекс, както и възможността да предпишат в договора свои собствени правила за прилагане и размера на мерките за гражданска отговорност, налагат по-подробно и внимателно да се изработят условията на договорите, налагат повече независимост на страните по отношение на обсъждането на условията за сътрудничество, ви позволяват да предвидите своя собствен вариант и внимателно да обмислите всички възможни последици.
Законът за изменение на част първа от Гражданския кодекс на Руската федерация направи значителни промени в член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който промени процедурата за изчисляване на лихва за използване на чужди средства. Моля, имайте предвид, че законът за изменение и допълнение на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация влиза в сила на 01 юни 2015 г. Съответно член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация се прилага за отношения, възникнали след определената дата. За връзки, възникнали по-рано, се прилага редът, който е съществувал преди промените. Тъй като чисто технически процедурата за изчисляване на лихвите стана по-сложна, се наложи бързо и ефективно изчисляване на лихвите за използване на парите на други хора. За бързо изчисляване на лихвите за ползване на чужди пари можете да използвате лихвен калкулатор по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, което ще ви помогне бързо и ефективно да изчислите лихвите по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация . Калкулатор 395:
Съгласно старата версия на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация беше много по-лесно да се изчисли лихва за използване на парите на други хора. В ново изданиестатия, ще бъде трудно и отнема много време да се изчисли лихва без специален лихвен калкулатор. Тези трудности са свързани с факта, че лихвата за използване на средства (като отговорност за неизпълнение на задължение) ще се определя от средните банкови лихвени проценти, публикувани от Банката на Русия и се провеждат в съответните периоди по депозити на физически лица . Тези правила се прилагат, освен ако със закон или споразумение не е установен различен размер на лихвите.
Можете да видите размера на средните банкови лихви по депозити на физически лица, като използвате системата за консултации или на уебсайта на Централната банка на Русия. От друга страна, законът предвижда, че размерът на лихвата за ползване на чужди пари ще се определя със споразумение или закон. Ако в договора е определена подходяща лихвена клауза, сравнима със степента на нарушение на задължението, тогава ще се прилагат съответно предвидените в договора клаузи за лихви. В същото време, когато става дума за условия, приемливи за прилагане на предвидената в договора лихва, всъщност имаме предвид такива договорни условия, при които няма основание да се прилага клауза 6 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който гласи, че ако размерът на дължимата лихва е явно непропорционален на последиците от нарушението на задължението, съдът по искане на длъжника има право да намали предвидената лихва в договора, но не по-малко от размера, определен въз основа на ставката, посочена в ал.1 на чл. 395 RF. Ето защо, за да улесня себе си и кредиторите си за съдебни искове, препоръчвам да се определят адекватни лихви за неизпълнение на парични задължения, например в рамките на лихвата за рефинансиране. Това ще опрости задачата за изчисляване на лихва в съда.
Ако размерът на лихвата надвишава банковия процент (той ще бъде явно непропорционален), тогава съдът ще има основание да преизчисли лихвата в съответствие с параграф 1 на чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация (с други думи, „използвайте“ лихвения калкулатор за 395, даден по-горе). И ако първоначално договорът би установил адекватна сума на лихвите, тогава това би могло да опрости малко и вероятно да ускори процеса. При всички случаи лихвеният калкулатор по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Този лихвен калкулатор по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е подходящ както за съд с обща юрисдикция, така и за арбитражен съд. Кой не знае, световният съд е част от системата на съдилищата с обща юрисдикция.
Освен това чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който разглежда лихвите
Нека видим каква е разликата между чл. 395 и 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация? Член 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация е поставен в раздела "Изпълнение на задълженията", а чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация е поставен в раздела „Отговорност за нарушаване на задълженията“. Следователно лихвите по чл. 317.1 от Гражданския кодекс на Руската федерация се таксуват за законно използване на средства между търговски организации. Възниква въпросът дали чл. 317.1 и до каква степен ще се прилага. Считам, че широкото приложение на чл. 317.1 няма да има, но лихва за ползване на чужди пари като отговорност за неизпълнение на задължения по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, ще се прилага широко. Законодателните новости включват и установяването на ред, по който лихва за ползване на чужди средства се начислява в деня на изплащане на сумата на тези средства на кредитора (клауза 3 от чл. 395). Забрана за начисляване на лихва, ако е предвидена неустойка (параграф 4 на член 395). Забрана за изчисляване на лихва върху лихва ( сложна лихва) (клауза 5, член 395). Тези разпоредби се прилагат, освен ако не е предвидено друго в закон или договор. Във всеки случай използването на Лихвен калкулатор ще опрости изчисляването на лихвите по чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация.