نیاز به نقدینگی برداشت غیرقانونی پول از طریق کارت های بانکی بدهی و اعتباری

خانه » برای کسب و کار نیاز به نقدینگی برداشت غیرقانونی پول از طریق کارت های بانکی بدهی و اعتباری

برداشت وجه نقد چیست؟ برای برداشت پول از حساب یک فرد، کارآفرین خصوصی، شرکت یا سازمان برای استفاده واقعی، مفهوم نقد کردن پول وجود دارد.

ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه مجازاتی را برای نقض روش پرداخت نقدی پیش بینی کرده است، زیرا این امر منجر به پنهان شدن از پرداخت مالیات می شود.

برداشت وجه نقد از حساب های بانکی به طور منظم انجام می شود. اقتصاد بنگاه ها بدون پول واقعی نمی تواند وجود داشته باشد، زیرا پرداخت برای کار انجام شده، مصالح ساختمانی و اجزاء به صورت نقدی انجام می شود.

افراد مبالغ کمی را از دستگاه های خودپرداز برداشت می کنند. برای کارآفرینان و سازمان‌هایی که در زمینه نقدینگی بانک‌ها یا شرکت‌ها فعالیت می‌کنند، میزان مسئولیت توسط هنر تعیین می‌شود. شماره 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه.

نقد کردن پول و پولشویی چیزهای کاملاً متفاوتی هستند، برای پولشویی، عاملان از قبل طبق قانون مجازات خواهند شد. شماره 174 قانون جزایی فدراسیون روسیه. در این عملیات جریان های مالی در جهت معکوس می روند.

وجوه نقدی که در نتیجه یک جرم اقتصادی یا جنایی دریافت می شود برای قانونی شدن به حساب بانکی واریز می شود.

پولشویی و نقدینگی با این واقعیت متحد می شود که این طرح ها قوانین دولتی را نقض می کنند و به اقتصاد کشور آسیب می رسانند.

گردش غیرقانونی وجوه منجر به گسترش طرح های فساد در کشور، فقیر شدن بودجه های منطقه ای یا فدرال، فقدان پول بازنشستگی برای کسانی که دستمزد را به صورت نقدی "در پاکت" دریافت می کردند، می شود.

برای مشاغلی که با خدمات شهری و ایالتی همکاری می کنند، نقد کردن پول به منزله سرقت وجوه فدرال است، اگرچه قانون مسئولیت کیفری را برای این جرم تعیین می کند.

سازمان های بازرسی نمی توانند به طور کامل صدور پول را ممنوع کنند، اما مقامات نظارتی به دقت عملیات بانکی را بررسی می کنند تا مطابق با قانون فدراسیون روسیه انجام شود.

کارآفرینان خصوصی و روسای بنگاه ها کلاهبرداری های غیرقانونی خود را با بار مالیاتی و تمایل به پرداخت دستمزد کارکنان به موقع و به میزان مقرر توجیه می کنند، زیرا افراد استخدام شده بدون ثبت رسمی کار می کنند.

همچنین پول نقد صرف تامین بی وقفه مواد تولیدی و حل و فصل مسائل در یک محیط اداری می شود.

در ابتدا، همه به نظر می رسد که برداشت پول مورد نیاز توسط مدیر کاملاً قانونی است، زیرا هیچ تقلب آشکاری با وجوه قرض گرفته شده وجود ندارد.

فرد یا رئیس یک شرکت پس از امضای اسناد پرداخت از حساب برداشت می کند. اما پس از آن همچنان باید قانونی بودن این عملیات را از طریق بانک توضیح دهید.

شما می توانید بدون نقض قانون از حساب خود پول برداشت کنید فدراسیون روسیه، اما این رویه متعاقباً منجر به افزایش غیرواقعی هزینه ها و هزینه های شرکت و کاهش مالیات می شود.

این سازمان به طور قابل توجهی شاخص های سود را کاهش می دهد، هزینه پرداخت خدمات موجود را افزایش می دهد و بر این اساس میزان مالیات کاهش می یابد.

صاحب یک شرکت یک روزه درگیر نقدینگی غیرقانونی پول است که پس از پایان طرح نسبت به پرداخت مالیات رئیس سازمان به دولت، درصد کمتری از گردش مالی به او تعلق می گیرد.

با این حال، هر دو شرکت کننده در معامله فراموش می کنند که طبق قانون کیفری فدراسیون روسیه، که در آن مجازات برای این کار پیش بینی شده است، قانون را نقض می کنند.

برخی از طرح ها با اسناد جعلی و بدون دخالت واسطه استفاده می شود. به طور کلی، طرح های بسیاری وجود دارد، و آنها قبلا شناخته شده اند اداره مالیات، اما برخی بسته به تخصص یا مشخصات تولیدی شرکت دارای تفاوت های خاصی هستند.

طرح های کلاهبرداری استاندارد برای برداشت غیرقانونی وجوه:

از طریق پوسته اشخاص حقیقی;
مشارکت کارکنان بانک؛
جذب شرکت های یک روزه؛
استفاده از اسناد جعلی شهروندان تصادفی؛
استفاده از گواهی های در نظر گرفته شده برای اخذ سرمایه زایمان.

از آنجایی که کلاهبرداران، کارآفرینان فردی اغلب مورد استفاده قرار می گیرند، تعیین و شناسایی نقش آنها در این طرح دشوارتر است.

شرکت های پوسته یک روزه بلافاصله پس از یک معامله غیرقانونی ناپدید می شوند، اما یک شخص خصوصی در صورت رسیدگی به بازرسی مالیاتی، باقی می ماند و کار خود را تأیید می کند که برای آن پول دریافت کرده است.

اما اگر خدمات مالیاتیساختگی این رویدادها را ثابت می کند، پس نه تنها رئیس شرکتی که از مالیات فرار می کند، بلکه یک کارآفرین خصوصی که بدون فکر با پیشنهاد نقدینگی پول از طریق یک کارآفرین فردی موافقت کرد که عواقب آن بر او تأثیر می گذارد. اسکله در دادگاه

برای نقد کردن پول، قراردادی بین یک سازمان و یک کارآفرین انفرادی منعقد می شود که بر اساس آن کارآفرینان فردی برای ارائه تعدادی خدمات استخدام می شوند که ردیابی بسیاری از آنها دشوار است، به عنوان مثال:

تنظیم قبل از شروع تجهیزات؛
حمل و نقل کالا؛
آموزش، مشاوره، آموزش.

اگر یکی دو ماه از امضای قانون و واریز پول به حساب یک کارآفرین خصوصی بگذرد، تشخیص این واقعیت که این کارها انجام شده است، عملا غیرممکن خواهد بود.

در صورت وجود شاهدان عینی که کار انجام شده را طبق مصوبه و امضاء شده تایید نکنند، طبق قانون مجازات خواهد شد.

برداشت پول از طریق IP های جعلی سودمند است، زیرا یک IP می تواند وجوه را از حساب بانکی خود به هر شکلی مدیریت کند.

برای بازرسی، هزینه های او یک جزء کامل است، بنابراین نقد کردن وجوه برای یک کارآفرین خصوصی مشکل خاصی نیست.

او مبلغ لازم را به رئیس شرکت می دهد و درصد توافق شده قبلی را برای خود باقی می گذارد.

شما می توانید بدون دخالت واسطه در شرکت خود، پول نقد دریافت کنید. از نظر اجرا، چنین طرحی تا حدودی پیچیده تر است، اما در این صورت، رئیس کل پول را دریافت می کند و مجبور نیست آن را با کسی تقسیم کند.

یک LLC می تواند از طرح های زیر استفاده کند:

انتقال کارآفرینان فردی، بیش از حد بیان هزینه ها؛
مدیر برای مدت طولانی وام می گیرد.
تعهدی سود سهام؛
از طریق کارت های نقدی؛
از طریق افرادی که تحت گزارش پول دریافت می کنند.

اغراق در هزینه های ناخالص

به عنوان مثال، یک شرکت یک دسته قابل توجه کوپن سوخت را با حواله بانکی برای کارکرد وسایل نقلیه خریداری می کند.

با این حال، بازرسی مالیاتی از مدت ها قبل با این روش آشنا بوده است، زیرا چنین طرح هایی برای مدت طولانی مورد استفاده قرار گرفته است.. طبق مواد قانون کیفری روسیه، از مدیریت جریمه سنگینی دریافت خواهد شد.

در طرح با وام، هیچ برداشتی از وجوه وجود ندارد، زیرا رئیس شرکت پول اعتباری را به صورت نقدی دریافت می کند و آنها را با حداقل بهره یا بدون آن صادر می کند.

بر اساس این طرح، میزان مالیات کاهش می یابد. طبق استانداردهای قانونی ، این اقدام بحث برانگیز است ، زیرا برای مدت طولانی وام بدون بهره را با سپرده بعدی وجوه در سپرده در بانک برای مدت طولانی فراهم می کند.

در این طرح نیازی به دخالت نامزدها یا اقوام نزدیک نیست زیرا اعطای وام برای خرید خودرو یا ملک مغایر با قانون نیست.

در صورتی که شرکت دارای موسس باشد، قانون منافاتی با دریافت وام از پول شرکت برای مدت طولانی ندارد.

قبل از حسابرسی مالیاتی، این پول مشمول مالیات نمی شود، زیرا سود محسوب نمی شود، زیرا این پول به صورت شخصی اعتباری است. حساب بانکیآنها مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد نیستند.

درست است، در پایان دوره بدهی، مبلغ وام باید برگردانده شود، اما در این مدت ممکن است تغییرات جدی ایجاد شود که ارزش پول نقد شده به دلیل تورم کاهش یابد یا خود شرکت با مسئولیت محدود خود را ورشکست اعلام کند.

سود سهام تعهدی

طبق قانون، شرکت کنندگان LLC مجاز هستند سود سهام را به مدیریت شرکت و خود اختصاص دهند.

این طرح اغلب مورد استفاده قرار می گیرد، زیرا پس از دریافت وجه نقد به صورت سود سهام، میزان مالیات پرداختی کمتر از میزان سود محاسبه شده توسط بدهی های مالیاتی خواهد بود.

در میان رهبران کارآفرینان بزرگ فردی و کارآفرینان، این روش محبوب است.

سازمان پول قرض گرفته شده را برای یک فرد صادر می کند که باید در مدت معینی بازپرداخت شود. وجوه از طریق صندوق نقدی شرکت خرج می شود.

اگر این اتفاق نیفتد، در صورت عدم بازگشت وجه دریافتی، شخص حسابدار مالیات بر درآمد را پرداخت می کند. برای اینکه آن را پرداخت نکند، مدیریت وام دوم را با پوشش مبلغ اولی می دهد.

پس از پرداخت بدهی ، می توانید به طور نامحدود به انجام چنین عملیاتی ادامه دهید ، از نظر قانون ، همه اینها کاملاً قانونی است.

برداشت وجه از حساب ها از طریق کارت اشخاص با اخذ کارت های بانکی معتبر و یا از طریق کاغذبازی با کمک کارمند بانک (همدست) به مشخصات افراد متوفی و یا اسناد و مدارک ناموجود منقضی شده انجام می شود.

منظور از این عملیات تقسیم مبالغ است. مطابق با قانون روسیه، بانک ها موظفند کلیه اقدامات با مبالغ مالی بیش از 600000 روبل را به Rosfinmonitoring گزارش دهند.

به جنجال با مقدار زیاددر پس زمینه سایر عملیات قابل توجه نبود، بنیانگذار از یک شرکت یک روزه با کارکنان زیادی از کارمندان غیر موجود استفاده می کند.

مدیر این سازمان فقط روی کاغذ وجود دارد و مدارک جعلی است. قبل از انتقال وجوه به یک شرکت یک روزه، مدیر حقوق را به کارمندان ساختگی منتقل می کند.

با توجه به تعداد زیاد کارت های بدهیمی توانید تا 10 میلیون روبل پول نقد برداشت کنید. این عملیات را می توان بارها انجام داد و مقادیر زیادی را برداشت.

برای این کار، همیشه از کارت های بانکی جعلی استفاده نمی شود، تا زمانی که گواهی IP داشته باشد، می توان کلاهبرداری را از طریق یک شخص واقعی انجام داد.

برداشت غیرقانونی وجوه از طریق شرکت کنندگان واقعی یا ساختگی در کلاهبرداری منجر به کاهش درآمدهای مالی به بودجه شهرداری یا دولت می شود.

چه چیزی شناسایی یک گروه جنایتکار را تهدید می کند و مجازات نقدی وجوه به دست سازمان دهندگان و مجریان چیست؟

مواد قانون کیفری فدراسیون روسیه برای اشخاص حقوقی و افراد مسئولیت زیر را برای نقد کردن پول در سال 2019 پیشنهاد می کند.

اگر مبلغ پنهان بیش از 10٪ از کل مبلغ مالیات باشد، متهم تهدید می شود:

جریمه از 100 تا 300 هزار روبل؛
دستگیری متهم تا شش ماه؛
کار اجباری تا 1 سال؛
حبس به مدت 1 سال

اگر بیش از 20٪ از کل مبلغ مالیات درگیر کلاهبرداری باشد، جریمه در حال حاضر 500 هزار روبل خواهد بود و مدت زندان به 3 سال افزایش می یابد.

برای کارآفرینان خصوصی که برای اولین بار چنین برداشت نقدی انجام داده اند و کسر مالیات و جریمه را به طور کامل پرداخت کرده اند، قانون روسیه معافیت از مسئولیت را پیش بینی می کند.

مانند بسیاری از جرایم مالیاتی و مالی دیگر، نقدینگی به منظور فرار مالیاتی مشارکت کنندگان در این طرح را با مسئولیت سنگین تهدید می کند. مجازات نقدینگی غیرقانونی که با مشارکت یک فرد - یک کارآفرین فردی انجام شده است، در ماده 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه مشخص شده است. اگر عملیات نقدینگی با مشارکت یک بانک، یک سازمان خصوصی یا دولتی انجام شود، میزان مسئولیت برنامه ریزان طبق ماده 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه تعیین می شود.

نقد کردن پول را نباید با ماده مشابه دیگری از قانون جزا - پول شویی (ماده 174 قانون جزا) اشتباه گرفت. در این مورد، تراکنش مالی به ترتیب معکوس انجام می شود: پول نقدی که از راه مجرمانه به دست آمده است با اعتبار به حساب بانکی قانونی می شود. یک چیز این طرح های فریبکارانه را متحد می کند - همه آنها قانون را نقض می کنند و به امنیت اقتصادی کشور آسیب می رسانند.

طرح های پول نقد

نقدینگی وجوه دقیقاً چگونه انجام می شود و چرا برای مدیریت شرکت ضروری است؟ در نگاه اول، ممکن است به نظر برسد که نقدینگی کاملاً قانونی انجام می شود، زیرا هیچ کلاهبرداری با وجوه قرض گرفته شده. مدیر شرکت یا یک کارآفرین خصوصی این اختیار را دارد که اسناد پرداخت را برای برداشت وجه از حساب امضا کند. اما هرگونه تراکنش از طریق حساب جاری بانک متعاقباً باید دارای توضیح قانونی باشد. هدف از نقد کردن، برداشت پول از حساب نیست (این کار را می توان بدون نقض قانون انجام داد)، بلکه افزایش ساختگی هزینه های ناخالص سازمان است.

مدیریت شرکت با انجام عملیات انتقال وجه برای انجام خدماتی که وجود ندارد، میزان سود شرکت خود را به طور غیرقانونی کم بیان می کند. بر این اساس، پایه مالیاتی کاهش می یابد.

صاحب یک شرکت یک روزه که با مشارکت آن وجه نقد انجام می شود، درصد بسیار کمتری برای واسطه گری در کلاهبرداری نسبت به مبلغی که صاحب پول باید به دولت بپردازد دریافت می کند. مالیات. علاوه بر این، برخی از طرح‌های نقدینگی امکان انجام معاملات را بدون واسطه و از طریق تهیه اسناد جعلی می‌دهند.

نقدینگی طبق طرح های زیر انجام می شود:

از طریق شرکت های یک روزه؛
با مشارکت بانک؛
از طریق افراد - کارآفرینان فردی؛
استفاده از پاسپورت های دزدیده شده یا جعلی افراد؛
استفاده از گواهی برای دریافت سرمایه زایمان.

هر یک از این طرح ها دارای تفاوت های مشخصه ای هستند. با این حال، آنها همچنین دارای ویژگی های مشترک هستند - ماهیت ساختگی معامله و مغایرت با قانون. برای درک روش نقدینگی پول از حساب بانکی، باید با جزئیات بیشتر برنامه های مورد استفاده را در نظر بگیرید.

از طریق IP

برخلاف استفاده از یک شرکت ثبت شده ویژه یک روزه، پس از آن اثبات کردن پول از طریق مشارکت کارآفرینان فردی (IP) به عنوان شرکت کنندگان در یک طرح کلاهبرداری دشوارتر خواهد بود. در واقع، بر خلاف یک شرکت پوسته، که بلافاصله پس از اتمام عملیات منحل می شود، یک کارآفرین خصوصی در هیچ کجا ناپدید نمی شود. و در صورت لزوم آماده تایید حرف هایش در دادگاه خواهد بود.

با این حال، خطر نیز بالاتر است. اگر بازپرس صوری بودن معامله و واقعیت فرار مالیاتی را ثابت کند، نه تنها مدیر شرکتی که پول نقد را انجام داده است، بلکه کارآفرینی که شریک ساختگی در معامله بوده است ممکن است به زندان بیفتد.

بنابراین، نقدینگی از طریق IP چگونه انجام می شود؟ در ابتدا، قراردادی برای ارائه کار یا خدمات بین یک کارآفرین فردی و یک شرکت منعقد می شود. در میان دومی، مواردی که بیشتر مورد استفاده قرار می گیرند، که ردیابی واقعیت آنها دشوار است: راه اندازی تجهیزات، مشاوره، انجام آموزش ها، حمل و نقل کالا و کارهای مشابه. به هر حال، در صورت چک در دو یا سه ماه، تقریباً غیرممکن خواهد بود که مشخص شود آیا خدمات مشخص شده در قرارداد واقعاً ارائه شده است یا خیر. مگر اینکه یکی از شرکت کنندگان در معامله اشتباهی مرتکب شود یا شاهدی وجود داشته باشد که انجام کار را رد کند.

برای ارائه خدماتی که وجود ندارد، پول به حساب بانک IP منتقل می شود. کارآفرین آنها را نقد می کند و به مدیر شرکت می دهد. میزان کمیسیون برای کارآفرینان فردی از قبل مذاکره می شود.

از طریق LLC

نقد کردن وجوه در خود شرکت، بدون مشارکت یک واسطه، کمی دشوارتر است، اما چنین طرحی نیازی به مشارکت یک واسطه ندارد. بنابراین، کارگردان نیازی به اشتراک گذاری با کسی ندارد.

اغلب اوقات، نقدینگی با برآورد بیش از حد هزینه های ناخالص شرکت اتفاق می افتد. به عنوان مثال برای ناوگان این شرکت تعداد زیادی کوپن بنزین با حواله بانکی خریداری می شود. البته بخش قابل توجهی از این کوپن ها سپس به صورت نقدی فروخته می شود. پایه مالیاتی چندین میلیون روبل کاهش می یابد. تنها اشکال در اینجا این است که چنین طرحی برای مقامات مالی به خوبی شناخته شده است. بر این اساس، نتیجه چنین عملیاتی تعلق جریمه قابل توجهی خواهد بود.

از نظر قانونی، کمترین مشکوک بودن نقدینگی از طریق واریز سود سهام به مدیریت شرکت اتفاق می افتد. قانون به بنیانگذاران یک LLC این حق را می دهد که سود سهام را به خود پرداخت کنند. میزان مالیات پرداختی در این مورد کمتر از زمان پرداخت مالیات بر درآمد خواهد بود.

راه دیگر برای به حداقل رساندن مالیات، اعطای وام بلند مدت به رئیس شرکت است. به طور رسمی، نقدینگی در اینجا انجام نمی شود، زیرا مدیر یک وام بلندمدت به خود می بندد، معمولاً با حداقل بهره یا بدون بهره.

از طریق کارت های نقدی

برداشت وجوه از طریق کارت های نقدی نامزدها با خرید کارت های بانکی معتبر یا صدور کارت از طریق همدست در بانک برای اسناد جعلی (بی خانمان، متوفی و غیره) صورت می گیرد. منظور از این عملیات تقسیم پول تبدیل شده به نقد است.

قانون فعلی مقرر می دارد که بانک ها باید در مورد هر موردی به Rosfinmonitoring گزارش دهند تراکنشهای مالی، که در آن اندازه معامله بیش از 600 هزار روبل است. برای اینکه متوجه نشود، مدیر شرکت از یک شرکت ساختگی یک روزه با ده ها کارمند غیرقابل استفاده استفاده می کند. پس از انتقال پول از حساب شرکت به یک شرکت یک روزه، مدیر آن (که فقط روی کاغذ وجود دارد، از آنجایی که شرکت افتتاح شده است، به احتمال زیاد، همچنین با پاسپورت سرقتی) به همان کارمندان ساختگی پرداخت می کند. اگر برداشت با مشارکت 20 کارت نقدی انجام شود، می توان تا 10 میلیون روبل را در یک روز به پول نقد برداشت کرد، پس از آن می توان این روش را چندین بار دیگر تکرار کرد.

این روش نقدینگی همیشه با کمک کارت های نقدی خریداری شده یا جعلی اتفاق نمی افتد. شرکت کنندگان در این طرح غیرقانونی ممکن است شهروندان واقعی باشند که با آنها قرارداد قانون مدنی منعقد شده است. با این حال، برای این کار آنها باید کارآفرینان فردی (IP) باشند.

آیا نقدینگی قانونی است؟

نقدینگی غیرقانونی، اگرچه سود قابل توجهی را نوید می دهد، اما یک اشکال قابل توجه دارد - مسئولیت کیفری را برای همه شرکت کنندگان در این طرح تهدید می کند. علاوه بر این، پول برداشت شده مصادره خواهد شد و این به معنای از دست دادن چندین میلیون روبل برای هر معامله است.

آیا نقدینگی می تواند کاملا قانونی باشد؟ اگر ما در مورد فرار مالیاتی سازمان صحبت نمی کنیم، بلکه در مورد به حداقل رساندن میزان مالیات صحبت می کنیم، پس این کاملا واقعی است.

در این لحظهکمترین بحث برانگیز، از نظر قانون، نقدینگی را می توان از طریق وام بلند مدت بدون بهره با انتقال بعدی وجوه به حساب سپرده در بانک انجام داد. در این صورت نیازی به استفاده از فیگ هد یا اعضای خانواده برای این کار نیست. اگر صحبت از سازمانی با یک موسس است، پس صدور وام خرید آپارتمان یا خانه تا 20 سال منافاتی با قانون نخواهد داشت. و از آنجایی که قانوناً وجوه اعتباری سپرده شده در حساب بانکی شخصی خواهد بود و درآمد مشمول مالیات نیست، پس 13٪ پرداخت کنید مالیات بر درآمدآنها مجبور نخواهند شد

البته بعد از 20 سال وام باید بازپرداخت شود. با این حال، با در نظر گرفتن تورم و نرخ مبادله روبل، قضاوت در مورد ارزش واقعی این پول تا آن زمان دشوار است. علاوه بر این، ظرف 20 سال، خود شرکت ممکن است به دلایل دیگر ورشکست شود یا تعطیل شود.

مسئولیت برداشت وجه نقد

نقدینگی غیرقانونی از طریق یک شرکت یک روزه یا به روش غیرقانونی دیگر، سازمان دهندگان و شرکت کنندگان در طرح جنایی را با مسئولیت بر اساس ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه (برای افراد) و ماده 199 قانون جزایی روسیه تهدید می کند. فدراسیون (برای اشخاص حقوقی). بر اساس مقررات مندرج در بند 1 ماده 198 قانون مجازات اسلامی، فرار مالیاتی ارتکابی در مقیاس بزرگ (میزان کسر بیش از 10 درصد کل مالیات تعیین شده) مقرر می دارد:

کار اجباری تا 12 ماه؛
بازداشت تا 6 ماه؛
حبس تا 12 ماه.

همان اقداماتی که شامل نقدینگی بیش از 20 درصد از کل مبلغ مالیات است، افزایش می یابد حداکثر اندازهجریمه نقدی تا نیم میلیون روبل و حبس - تا 3 سال.

شایان ذکر است که بند 2 این ماده قانون جزا اجازه می دهد تا شرکت کنندگان در یک طرح جنایی در صورتی که ابتدا با نقدینگی مورد توجه مأموران مجری قانون قرار گیرند و در عین حال همه آنها را به طور کامل پرداخت کنند، از مجازات آزاد شوند. جریمه و مالیات به آنها تعلق می گیرد.

ماده 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه، مجازات نقدی نقدی از سازمان ها در مقیاس بزرگ یا هر گونه کلاهبرداری دیگر را مشخص می کند. گزارش مالیاتیبه منظور کتمان غیرقانونی مبلغ قابل پرداخت به خزانه دولت مقرر می دارد:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

جریمه از 100 تا 300 هزار روبل؛

همانند ماده 198 ق.م.ا، اشخاصی که برای اولین بار مرتکب برداشت غیرقانونی از وجوه شده اند، مشروط بر اینکه کلیه جریمه ها و مالیات های متعلقه به طور کامل پرداخت شود، مسئولیتی ندارند.

من در مدرسه پلیس نیژنی نووگورود، که در مبارزه با جرایم اقتصادی تخصص دارد، تحصیل کردم. پس از او، او چندین سال در ساختارهای وزارت امور داخلی شهر ایوانوو در بخش مبارزه با جرایم اقتصادی کار کرد، سپس برای کار در پلیس مالیاتی نقل مکان کرد و در آنجا به عنوان کارآگاه برای چند نفر کار کرد. سال ها.

در سال 2003، پلیس مالیاتی منحل شد و من خودم را در آن سوی سنگرها دیدم. زمانی که در پلیس مالیات کار می کردم، به اندازه کافی دیدم که مردم چگونه از کلاهبرداری ها و دسیسه های مختلف پول در می آورند و وسوسه شرکت در «نقد کردن» وجود داشت. در این تجارت، پول به معنای واقعی کلمه از "هوا" به دست می آید - پول یکی از شرکت ها به حساب بانکی می آید، آن را برداشت می کنید و آن را برمی گردانید (با سود خود را به دست می آورید). در عین حال، شرکت مشتری از مالیات (مالیات بر ارزش افزوده یا سود) اجتناب می کند.

در ابتدا یک یا دو مشتری داشتم که مبالغ کمی حدود 100000 روبل در ماه از طریق من منتقل می کردند. در آن زمان، درصد من حدود 3.5٪ بود و اگر در نظر بگیریم که بانک 1٪ گرفته است، از 100000 روبل درآمد فقط 2500 روبل بود. اما تجارت رشد کرد. مشتریان من شروع به توصیه من به دیگران کردند، بیشتر و بیشتر از آنها. شروع به گسترش کردم: شرکت های LLC جدید ایجاد کردم، کارمندان را جذب کردم و همه چیز را در حجم زیادی نقد کردم. سپس شرکت های عمده فروشی بزرگ شروع به تماس با من کردند که برای مشتریان نهایی مسکو پول نقد می کنند. آنها مقادیر زیادی سفارش دادند.

امروز در مسکو هزینه "نقد" به 8٪ افزایش یافته است. پول نقد دشوارتر شده است، پایتخت مدتهاست که به مناطق هجوم آورده است. بانک های منطقه ای بیشتر «خواب آلود» هستند و دریافت «نقد» از آنها آسان تر است. اکنون شرکت های بزرگ مسکو پول را در مناطق 5-6٪ می خرند و آن را با 8٪ به مصرف کنندگان نهایی می فروشند. زمانی که این کار را انجام می‌دادم، پول را به مسکو 3.5 درصد فروختم و آنها آن را به خریدار نهایی 5 درصد فروختند.

در بانک‌های بزرگ، طرح‌های نقدینگی با صدای بلند پیش می‌روند، به‌ویژه اگر شرکت نقدینگی با رئیس شعبه محلی ارتباط پیدا کند و حقوق «دوم» به او بپردازد.

خود بانکداران در مورد «نقد کردن» به شرکا توصیه هایی می کنند: «نقد کنید، اما کمی» یا «حالا بس کنید، درخواستی از بانک مرکزی دریافت کرده ایم». اساساً کل بازار نقدی حول سه بانک بزرگ می چرخد. بانک های کوچکتر که در خطر از دست دادن مجوز خود هستند، بیشتر نگران هستند و به آنها اجازه می دهند کمتر و با مبالغ کم کار کنند. اگرچه اگر صاحب بانک بفهمد که در بانک خود پولی به دست نمی آورد یا متحمل ضرر می شود، آن را به صندوقدارها "می فروشد" یا با آنها رقابت می کند.

یک آپوتئوزی معمولی داستان با بانکدار صندوقدار - چک بانک مرکزی نزد او می آید و به تخلفات اشاره می کند. صاحب بانک زمان چک را تخمین می زند و شروع به "نقد کردن" در مقیاس جدی برای کسب درآمد می کند. بیشترین مقدارپول و علاوه بر این، دارایی ها را برداشت می کند. او چیزی برای از دست دادن ندارد، او همچنان گواهینامه خود را از دست می دهد و "کشتی غرق می شود".

طرح های جالب زیادی وجود دارد، به عنوان مثال، خرید ضایعات فلزی محبوب بود. افراد قراضه را به مبلغ 50000 روبل به شرکتی که فلز می خرد اجاره می دهند. شرکت برای پرداخت آنها باید از بانک پول برداشت کند. دومی اسنادی را می خواهد - کپی پاسپورت افرادی که فلز را تحویل داده اند. گذرنامه های جعلی یا گمشده افراد در اختیار بانک قرار می گیرد و مبلغ 1.5 میلیون روبل بر روی آنها صادر می شود. شرکت درخواست این مبلغ را به بانک می دهد و پول را دریافت می کند. بعداً وجه نقد به مشتریانی که قبلاً غیرنقدی به شرکت جمع آوری ضایعات انتقال داده اند واریز می شود.

بانکداران اغلب چشم خود را می بندند یا شرط می گذارند: «ماهی بیست به شما می دهیم، اما نه بیشتر». شرکت موافقت کرد و 20 میلیون روبل در ماه نقد کرد، در حالی که آهن قراضه در واقع به مبلغ 500000 روبل تحویل داده شد.

شرکت هایی که سبزیجات و میوه جات را از کشاورزان خریداری می کنند، عسل یا گیاهان دارویی را از مردم می خرند، به روش مشابهی عمل می کنند.

آیا بانکداران همیشه از طرح ها آگاه هستند؟ قطعا. اگرچه آنها نه تنها به دلیل «حقوق دوم» با ما موافقت کردند. در برخی بانک ها پول نمی گرفتند، اما کار می کردند، چون رسما درصد زیادی از معاملات دریافت می کردند. اگرچه برخی سازمان های اعتباریاساسا با ما کار نکرد

در کار با بانک ها، ما همچنین از طرح های معمول استفاده کردیم: از آن حذف کردیم کارت های پلاستیکیافراد از حساب اشخاص حقوقی با استفاده از سفته، ظاهری واقعی برای بانک ها ایجاد کردند. اما این طرح ها مدرن شده اند و مدت هاست که از سیستم بانکی فراتر رفته اند. به عنوان مثال، خرید نقدی در زنجیره های خرده فروشی رایج است. بسیاری از اپراتورهای خرده فروشی، شبکه های بزرگ، مغازه ها، پمپ بنزین ها،.

برای پنج سال کار در این تجارت، من یک شبکه در بیش از ده منطقه، صدها شرکت، دویست کارمند، جریان های نقدی بسیار گیج کننده تشکیل داده ام. ما روزانه تا 100 میلیون روبل پول نقد کردیم. اما هزینه های زیادی صرف حقوق و امنیت شد - افرادی که ما را در بخش جنایی تجارت ("سقف") پوشش می دهند.

یکی دیگر از بزرگترین مشکلات در کسب و کار پول نقد، سرقت کارکنان است. مدیر یکی از صدها شرکت با مسئولیت محدود طرح به طور ناگهانی پول را می گیرد و در جایی خارج می شود. معمولاً برای شرایط بحرانی صندوق ویژه ای تشکیل می شود و درآمدها زیان ها را پوشش می دهند. موقعیت هایی با خطر زندگی وجود دارد - یورش و سرقت. کلکسیونرها در محل دوست من در مسکو تیراندازی شدند. این یک تجارت بسیار خطرناک است.

اتفاق بد برای من هم افتاد. وقتی حجم پول نقد به میلیاردها روبل کاهش یافت، در مقطعی توسط FSB دستگیر شدم.

چرا این اتفاق افتاد؟ بسیاری در این تجارت می دانند که چگونه با مقامات مذاکره کنند، اما طبق استانداردهای محلی، پرونده من طنین انداز و بزرگ بود - حجم آن برای یک شهر کوچک بسیار زیاد بود، هم بانک مرکزی و هم سازمان های مجری قانون از قبل درباره من می دانستند. علاوه بر این، این پلیس نبود که با من برخورد کرد، بلکه FSB بود. آنها یک محاکمه نمایشی کوچک از من کردند.

در حالی که تحقیقات ادامه داشت، مجبور شدم یک سال را در یک بازداشتگاه بگذرانم. در نتیجه من اعتراف کردم، پرونده جنایی برای من با این واقعیت به پایان رسید که من برای مدتی که در بازداشتگاه سپری کردم حساب شده بودم. چه نتیجه ای گرفتم؟ وقتی کار می کردم، فکر می کردم که چون از شخص خاصی دزدی نکرده ام، پس این یک تجارت عادی است. اما بعد متوجه شدم که این هنوز دزدی است - هیچ مالیاتی از پول نقد پرداخت نمی شود. قبلاً به آن فکر نمی کردم یا نمی فهمیدم.

از آنجایی که جریان نقدی حاصل از کسب و کار قدیمی به پایان رسید و من شکست خوردم، تصمیم گرفتم تا Crime Finance را ایجاد کنم. اکنون پیشنهاد می کنم که شرکت ها به دنبال طرح های غیرقانونی باشند. به عنوان مثال، من کلاس های کارشناسی ارشد برگزار می کنم - می گویم که چگونه شرکت های نقدی در بانک ها ثابت می شوند و چگونه آنها را شناسایی می کنند. من این نقشه ها را از روی قلب می شناسم، مثل آجرکاری که 20 سال است آجر می کشد و می تواند با چشمان بسته خانه بسازد.

کارشناسان به اتفاق آرا این حکم را اعلام می کنند: "پول نقد" در حال مرگ است. علاوه بر این، کنترل دقیق امروز نیز وجود دارد مسئولان مالیات، که وظیفه آن از دست ندادن یک معامله ساختگی است. آنها همچنین حق درخواست اطلاعات جامع در مورد هزینه های شرکت را دارند و امروز لازم نیست بگوییم که طرح هایی برای دریافت پول نقد برای معاملات ثبت نشده با ضمانت 100٪ وجود دارد. به گفته کارشناسان، کسب‌وکارهایی که به «پول نقدی» متکی هستند، باید تغییر کنند یا بمیرند.

"بگذارید بگوییم من گرفتم شخص کارآفرین 100 هزار روبل با ارائه خدمات به یک LLC خاص. از این 100000، 6% مالیات را پرداخت کرده و هزینه خدمات بالغ بر 20000 بوده است که در مجموع 26% از هزینه های وی را تشکیل می دهد و 74% از افراد کارآفرین می توانند با خیال راحت برداشت کنند و برای نیازهای شخصی خود هزینه کنند. همه اینها کاملاً قانونی است و میزان کاهش هزینه خدمات ارائه شده به استعداد هر یک از کارآفرینان بستگی دارد، علیرغم اینکه باید از کیفیت مناسبی برخوردار باشند. این عملاً تنها طرح قانونی باقی مانده است که به شما امکان می دهد پول نقد دریافت کنید و اکنون توسط همه شرکت ها استفاده می شود.

اعترافات یک صندوقدار: چگونه از هوای ضعیف پول دربیاوریم

درباره بانک ها و امور مالی

6 تا 10 درصد قیمت نقدینگی مقادیر متوسط سفید یا خاکستری در بازار آزاد است. در اینجا نحوه موافقت است! مبالغ کوچک - در بیشتر موارد، این مقادیر تا 2000000 روبل است. اگر مبلغ بیش از 2،000،000 روبل باشد، شما این فرصت را دارید که کاملا موافقت کنید

فوراً رزرو کنید ، ما در مورد هزینه نقدینگی در قلمرو فدراسیون روسیه صحبت می کنیم ، فقط هنگام کار با رسیدهای روسی. انگلستان، اروپا، آمریکا، شرکت های دریایی شرایط و برچسب قیمتی خاص خود را دارند که در مقالات دیگر در مورد آنها صحبت خواهیم کرد. ما به نوعی در مورد پاناما، سرزمین اصلی منبع DarkMoney صحبت خواهیم کرد.

آیا کسب و کارهای کوچک می توانند پس از مشکلات نقدینگی زنده بمانند؟

"وضعیت به شرح زیر است ... فرض کنید ما یک شرکت خاص داریم که خدمات چاپ را ارائه می دهد. از طریق حواله بانکی با سایر سازمان ها تسویه حساب می کند، وجه نقد از افراد می پذیرد، اما تمام چک ها را از طریق میز نقدی آنلاین "شکست" می دهد.

طرح‌های «نقد کردن» که مردم آن را نیز می‌نامند، در اوایل دهه 90 قرن گذشته رواج یافت. بسیاری از حسابدارانی که در آن سال ها کار می کردند، می گویند که چگونه آنها کاملاً مضحک بودند دستمزد(به عنوان مثال، 80 روبل در ماه)، که آنها بیشتر پول را حتی در یک پاکت دریافت نکردند، بلکه به درخواست بسیار بزرگ از رئیس ...

سه خطر محبوب ترین طرح پول نقد

اینگونه است که کارآفرینان در موقعیت دشواری قرار می گیرند: شما می ترسید و یک "توضیح" ارسال می کنید - بله، البته، "ننگ در یک توپ". و سپس بازرس بیشتر عمل می کند: چرا با یک بازرسی در محل نیامده و یکباره در عرض سه سال به دنبال گناه نگردیم. اگر کارآفرین یک اظهارنامه به روز ارائه نکند، خطر بازرسی در محل نیز وجود دارد. اگر یک کارآفرین نتواند با هوشیاری واقعیت را ارزیابی کند یا درک ضعیفی از تفاوت های ظریف کار اداره مالیات داشته باشد، می تواند از ابتدا و بدون هیچ دلیلی شروع به از دست دادن پول کند.

مدیر رو به ما کرد، مدارک فوق را فرستاد و پرسید: چه باید کرد و چگونه بود؟ وقتی تمام مشخصات ارسال شده را مطالعه کردم، احساس واضحی داشتم که از طرف مقامات مالیاتی این بسیار شبیه ارعاب پیش پا افتاده است و بر این اساس، نمی توان صحبتی از هیچ گونه حسابرسی مالیاتی در محل کرد.

پول نقد برای "دومیت ها": داستانی صریح از یک شرکت کننده در بازار

«اینها چند مغازه، خرده فروشان بزرگ، پمپ بنزین هستند. چنین طرح هایی برای شرکت های نقدی جالب تر است، زیرا نیازی به نگهداری آن ها نیست سوابق حسابداری، بدون گزارش، همه اینها توسط خرده فروشانی انجام می شود که پول می فروشند. آنها به سادگی فهرست شده اند پول نقدبا انتقال بانکی، و آنها در حال جمع آوری درآمد هستند، آنها به سادگی این پول نقد را می آورند.

انجام این کار در بانک‌های بزرگ آسان‌تر است، زیرا حجم تراکنش‌های نقدی در یک بانک بزرگ بسیار زیاد است، گم شدن در آنجا آسان‌تر است. اگر روزی مثلاً یک میلیون روبل از یک بانک بزرگ برداشت کنی، نامرئی می شوی، همان بانک مرکزی در این انبوه بازیکنانی را که این همه برداشت می کنند نمی بیند. و اگر ما در مورد یک بانک کوچک، منطقه ای یا داشتن تنها چند شعبه صحبت می کنیم، این در حال حاضر کمی طنین انداز است. بنابراین بانک های بزرگکار کردن به این شکل راحت تر است."

برداشت پول یا نحوه برداشت پول از یک LLC: روش ها و طرح هایی برای برداشت پول در سال 2020

حقوق.راه بدی نیست، اما شما باید 13٪ مالیات بر درآمد شخصی و تقریبا 30٪ کمک به صندوق ها بپردازید.
نیازهای اقتصادیلوازم التحریر، چای، قهوه و ... می‌توانید از هر چیزی که به دردتان می‌خورد، چک و رسید جمع‌آوری کنید، اما در اینجا نمی‌توانید مبالغ زیادی را برداشت کنید.
مخارج سفر.همچنین چک، رسید، بلیط را جمع آوری کنید.
هزینه های نمایندگیدر اینجا اثبات این نکته مهم است که هزینه های رستوران، هتل، لوازم گران قیمت و غیره برای کارمند ماهیت تجاری داشته است.
صدور وجوه حسابدار.اگر کارگران در مورد آن گزارش ندهند، این پول "آویزان" می ماند، زیرا برای نگهداری موقت و نه برای مالکیت به آنها منتقل می شود (و می توان از دستمزد آنها کسر کرد).

یک روش نسبتاً متداول انعقاد قرارداد وام با یک شرکت کننده است که طبق آن هیچ کس هرگز چیزی را پس نمی دهد. اشکالات بسیار مهمی دارد - با وام بدون بهره، شرکت کننده باید هر ماه مالیات بر درآمد شخصی بپردازد (زیرا درآمد مشمول مالیات به صورت عدم بهره برای استفاده از وام ایجاد می شود). و با درصد، یک سازمان در OSNO باید به طور منظم این سود را جمع آوری کند و مالیات بر درآمد را بر آنها بپردازد. به طور کلی، شما نمی توانید بدون حسابدار انجام دهید.