През 2019 г. ще трябва да получите ново заявление за приспадане на данък върху доходите на физическите лица за деца. Кой ще бъде засегнат - прочетете статията, има и безплатна извадка и формуляр за кандидатстване, ръководства за 2019 г. и полезни връзки.
Внимание! Този формуляр и образец на заявление за приспадане на „дете“ отговарят на всички законови изисквания. Изтеглете безплатно
Заплатата е най-разпространеният вид доход, подлежащ на облагане с данък върху доходите на физическите лица, за който физическите лица получават обезщетения. Заплатата е ключова област на счетоводната работа, където грешките водят до най-сериозни последици. Всяко недоплащане, било случайно или умишлено, води до нарушаване на трудовите права на служителите, а това заплашва с задълбочени проверки и санкции от данъчните и инспекциите по труда.
„Детски“ данък върху доходите на физическите лица: какво е важно да знаете
|
Вид приспадане |
размер |
Условия за получаване |
Задължителни документи |
|
Стандартно |
За възрастен - 3000 рубли. на месец |
|
|
|
За възрастен - 500 рубли. на месец |
Лице може да поиска обезщетение, ако се счита:
|
||
|
За всяко от децата или отделенията - в диапазона от 1400 рубли. до 24 000 рубли на месец |
Възрастта на децата съответства на ограничението:
|
|
|
|
Социални |
За лечение на възрастен или негови близки роднини - не повече от 120 000 рубли. през годината |
Ако жалбоподателят заплати разноските за своя сметка |
|
|
За изучаване на възрастен или негови близки роднини - не повече от 120 000 рубли. през годината |
|||
|
Имот |
За закупуване или изграждане на жилище или за закупуване на земя за жилище - не повече от 2 000 000 рубли. веднъж в живота |
Ако кандидатът за обезщетение:
|
|
|
За лихва по заем или заем за закупуване или строителство на жилище или закупуване на земя за жилище - не повече от 3 000 000 рубли. |
|||
|
Според сумата, получена от продажбата на дадено лице на неговото имущество, включително недвижимо имущество - в зависимост от:
|
|||
|
Професионален |
Разходи за професионални дейности фактически или според стандарта |
Получателят на удръжката трябва да бъде издаден като:
|
|
- по каква форма да кандидатствате за данъчно облекчение за деца през 2019 г.;
- дали е необходимо всяка година да се пише заявление за приспадане за деца през 2019 г.;
- как да изтегляте формуляри и мостри безплатно и т.н.
Защо трябва да кандидатствам за данъчно облекчение за деца през 2019 г
Намалете вашите данъчна основаи размерът на данъка родителите могат:
- или чрез работодател;
- или през данъчен офис.
Във всеки случай, получателят на приспадането трябва да потвърди, че са изпълнени всички условия за намаляване на данъка, а именно, че:
- лице е жител на Русия;
- има заплата или друг доход, подлежащ на облагане с данък 13 на сто;
- той наистина има деца (едно или повече, свои или отделения);
- децата не надвишават възрастовата граница в месеца на получаване на приспадането.
Когато кандидатстват за данък върху доходите на физическите лица пред работодателя, като правило родителите трябва да донесат следните документи:
- Копие от акта за раждане или паспорт на сина или дъщерята.
- Копие от паспорта ви.
- Удостоверение 2-NDFL, ако служителят не е работил от началото на годината.
Допълнителни документи са необходими в специални ситуации, например:
- удостоверение от мястото на обучение, ако синът или дъщерята над 18 години учат.
- копие от брачния акт - да кандидатствате за обезщетения не за собствените си деца.
- копие от удостоверение за прекратяване на брака - за кандидатстване за обезщетения за деца след развод;
- документи за отсъствие на втори родител, ако човек сам отглежда син или дъщеря и др.
Работодателят обаче няма право да приеме всички тези документи без писмено заявление за данъчно облекчение за деца през 2019 г. Това е изискването данъчен код. По закон работодателят не е длъжен да следи дали служителите имат деца. С подаване на писмено искане те посочват правото си на обезщетение, а след това работодателят трябва да го предостави.
Заявление за приспадане на данък върху доходите на физическите лица през 2019 г.: формуляр за безплатно изтегляне
Няма единна стандартна форма на документ, така че всеки работодател самостоятелно решава каква информация трябва да посочи служителите и разработва свой собствен формуляр. От гледна точка на сигурността, по време на проверки в документ е желателно да се подчертаят полетата за информация за:
- фамилни имена и инициали на деца;
- тяхната възраст;
- факти за обучение или увреждане;
- дата на подписване на документа от служителя;
- приложени документи, потвърждаващи правото на намаляване на основата за данък върху доходите на физическите лица.
Настоящият формуляр за кандидатстване за стандартно данъчно облекчение за деца през 2019 г., представен в прозореца по-долу, може да бъде изтеглен безплатно:
Заявление за данъчно приспадане за дете през 2019 г.: извадка
Попълнен примерен документ е представен в прозореца по-долу и е достъпен за изтегляне:
Заявление за приспадане за деца за данък върху доходите на физическите лица през 2019 г.: примерно изчисление
Пример 1
Програмистът на Simvol LLC има три деца - 10-годишна дъщеря, 18-годишен син (студент) и 21-годишна дъщеря (редовна студентка). Съпругата на програмиста не работи и няма право да отказва облекчения за данък върху доходите на физическите лица в полза на съпруга си.
Това означава, че програмистът получава следните месечни предимства:
- за най-голямата дъщеря - 1400 рубли;
- за син - 1400 рубли;
- за най-малката дъщеря - 3000 рубли.
Трябва ли да кандидатствам всяка година за приспадане за деца през 2019 г
В Данъчния кодекс няма такова изискване. На практика обаче доклад по въпроса дали е необходимо да се пише заявление за приспадане на данък върху доходите на физическите лица за деца през 2019 г. всяка година зависи от информацията, посочена в документа.
Ако формулярът на работодателя изисква посочване на точния период, за който служителят кандидатства за обезщетение, тогава документът ще трябва да се изготвя ежегодно. Ако формулярът на работодателя не съдържа пряко указание за периода на прилагане на обезщетението, тогава е достатъчно първоначално писмено искане от служителя.
Заявление за приспадане на данък за деца за 2019 г.: Пример за двойно приспадане
Ако човек сам издържа деца, то при наличие на подкрепящи документи той има право на двойно облекчение за данък върху доходите на физическите лица, което зависи от реда на децата и тяхното здраве.
- Той се ожени.
- Детето е извънбрачно и се установява бащинство.
- Другият родител е жив, но няма права.
- Другият родител не плаща издръжка на дете.
Пример 2
Припомнете си условието от Пример 1 и приемете, че програмистът е вдовец и сам отглежда три деца. В този случай той получава следните месечни двойни обезщетения:
- за най-голямата дъщеря - 2800 рубли;
- за син - 2800 рубли;
Какъв е формулярът за заявление за стандартни приспадания на данъка върху доходите на физическите лица за дете през 2017 г.? Какви са характеристиките на отпускането на удръжки за деца? Нека разгледаме тези въпроси по-подробно.
Видове удръжки за деца за намаляване на данъка върху доходите на физическите лица
Доходите на физически лица, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% могат да бъдат намалени чрез стандартни данъчни облекчения (клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Като част от тези удръжки през 2017 г. са предвидени стандартни удръжки за деца.
За да получите месечна удръжка за дете, имате право на:
- всеки от родителите е законно женен, разведен или неженен;
- съпруга на родителя;
- всеки от осиновителите, настойниците, попечителите, когато са няколко от тях;
- всеки от осиновителите, ако са двама.
Приспадането за деца се предоставя за всеки месец от календарната година, докато доходът на данъкоплатеца, обложен със ставка от 13%, не надвиши 350 000 рубли от началото на годината. От месеца, през който общият доход е над 350 000 рубли, не се предоставят удръжки за деца.
Какви документи са необходими
Стандартно данъчно приспаданеза дете през 2017 г. работодателят има право да предостави само след получаване на копие от акта за раждане на детето от служителя. Имайте предвид, че обикновено приспадането се предоставя за деца под 18-годишна възраст. Изключение правят децата под 24 години, които учат редовно в учебно заведение. За такива пълнолетни деца родителите също имат право на приспадане. За да потвърдите правото на приспадане, поискайте от служителя удостоверение от мястото на образование на детето му. Ако детето учи в чужбина, сертификатът за обучение трябва да бъде преведен на руски език.
Служителят също така е длъжен да подаде писмено (или разпечатано) заявление за данъчен кредит за деца за 2017 г. Няма такъв формуляр за кандидатстване. Заявлението се подава във всякакъв формат. Ето пример за такова твърдение.
За да получи стандартни данъчни облекчения, служител на организация трябва да подаде заявление под каквато и да е форма до счетоводството или до отдела за персонал. Освен това той трябва да направи това преди края на текущия данъчен период, тоест 2017 г. В противен случай той ще може да получи приспадане за 2017 г. само самостоятелно - в своята IFTS, като подаде декларация 3-NDFL.
|
Стандартните приспадания са обезщетения, гарантирани на физически лица с данъкоплатци, при спазване на изискваните условия (⊕ ). По-специално, от деня на раждането на детето, лицето, което поддържа новороденото, има право на приспадане на данък върху доходите на физическите лица, процедурата за предоставяне на която е регламентирана от клауза 4, параграф 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. . В статията ще говорим за заявлението за стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица за деца, ще дадем извадка за попълване.
Характеристики на предоставянето на "детски" приспадания
Правото на обезщетение е налице, ако възрастта на детето не надвишава 17 години. Също така правото се удължава до 24-ти, ако възрастен учи редовно в чуждестранна или местна образователна институция. Няма значение дали образованието е безплатно или платено.
Следователно същността на обезщетението е липсата на данъчно облекчение данък общ доходдо удържане (13% от дохода), се изчислява не от сумата, начислена на служителя, а от разликата между дохода и приспадането, което води до намаляване на данъчната тежест върху физическото лице.
Размерът на удръжката се влияе от реда, в който се появява детето, наличието на увреждане, както и статута на лицето, което отглежда непълнолетно лице. Действителните стойности на приспадането за деца за 2017 г. са показани в таблицата.
| На кого се дължи | Който получава | |
| осиновители,родители и техните съпрузи | Настойници (до 14 години), попечители (след 14 години),осиновители, техните съпрузи | |
| За дете, родено 1-во или 2-ро в семейството | 1400 | 1400 |
| За дете, родено на 3 или следващо | 3000 | 3000 |
| За дете с потвърдено увреждане 1 или 2 гр. | 12000 | 6000 |
Необходими документи за теглене
За да вземе предвид работодателят дължима ползапри изчисляване на данък върху доходите на физическите лица е необходимо да го информирате писмено, като същевременно потвърдите декларираното право с документи. Подават се документи данъчен агент. Ако има няколко работодатели, тогава се избира един от тях.
Комплектът от задължителна документация включва:
- Заявление – съставено от всички кандидати за приспадането;
- Акт за раждане под формата на копие се изисква за всяко дете в семейството, дори в случаите, когато възрастта му е надхвърлила границата, в която се предоставя обезщетението, или е починало. Това е необходимо, за да се определи реда на раждане на тези деца, за които кандидатът желае да получи приспадане на „дете“.
В допълнение към тези документи от кандидата може да се изисква:
- Документални доказателства за осиновяване или вписване на настойничество, настойничество (решение);
- Удостоверение от учебно заведение в оригинал – ако отчислението е за редовен студент до 24 години;
- Удостоверение за група инвалидност - ако кандидатът претендира увеличена удръжка за дете с увреждане (в края на удостоверението увреждането трябва да бъде потвърдено с ново удостоверение);
- Заявление от другия родител при отказ от гарантираното обезщетение – ако кандидатът желае да получи 2 пъти по-висока удръжка;
- Документални доказателства за издръжката на детето самостоятелно – ако кандидатът претендира двойно обезщетение;
- Удостоверение за брак, ако кандидатът е новият съпруг на родителя, както и потвърждение, че детето е на съвместна издръжка от двамата родители (изпълнителен лист, споразумение, съдебно решение за издръжка, молба от родителя);
- 2-данък върху доходите на физическите лица се изисква от служител, който току-що е намерил работа и преди това е получил доход тази година на друго място. Удостоверението се издава от предишния работодател за годишен облагаем доход. Прочетете също статията: → "".
Как да напиша заявление за приспадане за деца
Документът се съставя писмено на хартиен носител или компютър. Печата се машинописният текст. Приложението трябва да съдържа стандартен набор от подробности, текстът е формулиран в свободна форма.
Достатъчно е да подадете заявление веднъж, не е необходимо да го повтаряте ежегодно. Документът е адресиран до организацията-работодател, която действа като данъчен агент. Ако данъчният агент се промени, заявлението се пише отново. Това е възможно при кандидатстване в друга фирма или при реорганизация и промяна на името на настоящия работодател.
Причината за пренаписване на заявлението може да е раждането на ново дете.
Формулярът за кандидатстване трябва да съдържа:
- Данни за данъчния агент и неговия представител (име на фирмата, длъжност на ръководителя или друго лице, пълното му име в дателен склон);
- Данни за кандидата (должност и пълно име в родовото склонение, изписано след предлога "от");
- Името на доклада и неговото заглавие;
- Текст;
- Списък на приложените документи (за всеки документ се дават данни под формата на име, дата, номер);
- Дата на подаване на документа за кандидатстване;
- Подпис на автора (личен, поставен от ръката на заявителя за приспадане).
Основното внимание трябва да се обърне на текста на заявлението, в който служителят трябва да включи следната информация:
- Искане от първото лице (от името на служителя) за предоставяне на удръжка за детето (за деца, ако има няколко от тях);
- Позоваване на параграф от Данъчния кодекс на Руската федерация, посочващ наличието на право на обезщетение (трябва да се обърнете към алинеи 4, параграф 1, член 218);
- Годината, за която работодателят е длъжен да предостави удръжката;
- Списък на всички деца, за които се изисква приспадане. За всяко дете се изписва пълното име, годината на раждане, размера на дължимата удръжка. Можете допълнително да предпишете данните за удостоверението, издадено от службата по вписванията (при раждане). Ако се изисква двойно приспадане, трябва да се посочи причината за това. Ако детето е на 18 години или повече, тогава се обяснява по каква причина има право на обезщетение, тоест се посочва статусът на ученика и мястото на обучение.
(щракнете за уголемяване)
Какво да направите, ако приспадането не бъде получено
Можете да използвате обезщетението от момента на раждането на детето. Можете да подадете документи на работодателя за удръжката директно в месеца, в който е регистрирано раждането. В същото време работодателят е длъжен от този месец да вземе предвид стандартното приспадане при удържане на данък върху доходите от плащания на работника или служителя.
Ако служителят предостави документация за приспадането по-късно, тогава работодателят е длъжен да преизчисли данъка върху доходите на физическите лица от месеца, в който се е появило правото на обезщетение.
Ако новороденото е родено през февруари 2017 г., а документите са подадени през май 2017 г., тогава работодателят трябва да преизчисли данъка върху доходите за периода от февруари до април. Ако рожденият ден е бил на предходната година, тогава преизчисляването се извършва от началото на годината.
Отговори на често задавани въпроси
Въпрос номер 1.Къде да напиша заявление, ако дадено лице работи на непълно работно време?
Ако кандидатът за приспадане работи едновременно в няколко компании, тогава той може да декларира правото си на всяка от тях по желание.
Въпрос номер 2.В какви случаи се пише повторно заявление за приспадане?
Ако основанието за получаване на обезщетения от служителя не се промени, тогава не е необходимо да пишете отново документа за кандидатстване до същия данъчен агент. Приложението ще трябва да бъде пренаписано, ако:
- Основанието за отпускане на приспадане се променя - ражда се ново дете;
- Името на данъчния агент се променя поради реорганизация;
- Мястото на работа се променя.
Въпрос номер 3.Има ли право на двойно приспадане, ако 2-ри родител е лишен от родителски права?
Само лицето, на чиято издръжка е включено детето, може да получи стандартното обезщетение. Ако един от родителите е лишен от родителски права, тогава според ИК на РФ той автоматично губи правото на всички обезщетения и обезщетения за хора с деца, но не е освободен от задължението да издържа детето и да плаща издръжка. Оказва се, че детето все още е посочено в съдържанието на родителя, лишен от родителски права.
Стандартното приспадане на "дете" се регулира от данъчния кодекс, следователно разпоредбите на семейния кодекс не се прилагат към процедурата за предоставянето му.
Двойно приспадане се дължи на родителя, който е със статут „неженен“, което е възможно при отсъствие на 2-ри родител поради неговата смърт или изчезване, което трябва да бъде потвърдено със съдебно решение. Фактът, че единият от родителите е бил лишен от права върху детето, не дава на втория статут на "единствен".
Следователно няма право на двоен размер в тази ситуация. Двойно приспадане е възможно, ако родителят, който е загубил родителски права, доброволно се откаже от правото на обезщетение и състави съответното заявление.
За 3-то и следващите деца размерът на приспадането се увеличава над 2 пъти. Следователно е необходимо правилно да се определи какво дете е в семейството подред. Необходимо е да се вземе предвид реда на раждане, независимо на колко години са родените по-рано деца, те също трябва да бъдат взети предвид. Освен това трябва да се вземат предвид и онези деца, които вече са починали.
Ако в семейството има 3 деца: първото е на 32 години, второто е на 22 години и учи редовно в университет, третото е на 10 години, тогава родителите имат право на такива удръжки:
- За старши - 0 rub.;
- В средата - 1400 рубли;
- За най-младия - 3000 рубли, тъй като той е третият в семейството.
За да получи стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица за деца, данъкоплатецът трябва да подаде писмено заявление до данъчния агент за 2020 г. Ето пример за заявление и формуляр за удръжки на деца.
Полезно по темата:
Заявление за приспадане за деца за данък върху доходите на физическите лица през 2020 г.: формуляр
Няма единен стандартен формуляр за кандидатстване за 2020 г., следователно всеки работодател самостоятелно решава каква информация трябва да посочи служителите и разработва свой собствен формуляр. От гледна точка на сигурността, по време на проверки в документ е желателно да се подчертаят полетата за информация за:
- фамилни имена и инициали на деца;
- тяхната възраст;
- факти за обучение или увреждане;
- дата на подписване на документа от служителя;
- приложени документи, потвърждаващи правото на намаляване на основата за данък върху доходите на физическите лица.
Ако служител работи във вашата организация от началото на годината, поискайте удостоверение за доходи и данъци от предишното място на работа.
Ето примерно заявление за 2020 г.:
| до главен изпълнителен директор ООД "Екостор" Мохов О.Л. от управителя Клеверова Д.Л. Изявление Аз, Клеверова Даря Леонидовна, въз основа на параграфи. 4 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация, моля ви да ми предоставите за всеки месец от данъчния период стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица за моето дете Клеверова Антонина Павловна, родена на 19 май 2018 г. приложения: 26.01.2020 г. __________________ / Клеверова Д.Л./ |
Заявлението обикновено се подава, когато служителят има право на удръжки за деца. Новоназначените работници, като правило, изготвят такова заявление по време на работа.
Прочетете също Какви са промените в данъка върху доходите на физическите лица през 2018 г
ВАЖНО
Не е необходимо да кандидатствате за годишно приспадане.
Ако правото на приспадане на служителя не е приключило, работодателят продължава да предоставя данъчен кредит за деца през следващите години. За да се намали рискът от предявяване на искове за неоснователност на приспадането в случай, че служителят е загубил правото на приспадане, към формуляра за заявление може да се добави фраза, в която се посочва, че служителят се задължава да информира работодателя за загубата на право на приспадане.
Кога да спрете удръжките за деца през 2020 г.: таблица
Спрете да давате приспадане, когато настъпи едно от следните условия:
| състояние | Месец, от който не се дължи удръжката |
| Доходът на служителя надхвърля 350 000 рубли. | Месецът, през който доходът на служителя е надвишил лимита |
| Детето е на 18 години | януари следващата година |
| Редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент навърши 24 години. До края на годината детето не спря да се учи | януари следващата година |
| Редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент навърши 24 години. До края на годината детето спря да учи | |
| Редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент е спрял да учи преди 24-годишна възраст | Един месец след дипломирането |
Заявление за данъчно приспадане може да се подаде както до работодателя, така и до данъчната служба в случаите, предвидени от закона.
Само граждани на Руската федерация могат да разчитат на данъчно облекчение - данъчни резидентикоито получават облагаем доход в размер на 13%. Не се допуска приспадане на данък:
- безработни, чийто доход е обезщетение за безработица;
- Индивидуални предприемачи, които са избрали специален режим, който предвижда ставка на данък върху доходите на физическите лица, която е различна от 13%.
Заявлението трябва да бъде придружено от документи, които потвърждават информацията, предоставена в заявлението, и правомощията на кандидата.
Например, ако настойник или настойник кандидатства за данъчно облекчение за дете, тогава той трябва да приложи документ, потвърждаващ правата му на настойничество / настойничество:
- договор за обучение в приемно семейство;
- документ на органа по настойничество и настойничество (решение / решение за установяване на настойничество / настойничество на детето);
- договор за настойничество;
- договор за настойничество и др.
Ако родителят на детето, който е единственият, кандидатства за приспадане, тогава той трябва да представи на работодателя документ, който потвърждава този факт:
- смъртен акт на един от родителите;
- удостоверение от службата по вписванията, че информацията за бащата е записана от думите на майката;
- паспорт на родител, който няма печат за брак и др.
Как да напиша заявление за предоставяне на данъчно облекчение за данък върху доходите на физическите лица?
Заглавката на приложението трябва да включва следната информация:
- Име на кандидата;
- TIN номер;
- жилищен адрес;
- паспортни данни;
- номер за връзка.
Текстът следва:
„Въз основа на член 78, параграф 6 от Данъчния кодекс на Руската федерация ви моля да ми върнете сумата на данъка върху личните доходи, платен повече за ___ година. лица в размер на ______ във връзка с _______ (посочете причината).
Изявление индивидуаленотносно данъчното облекчениетрябва да бъде подписано от тях. Освен това е необходимо да се постави препис от подписа и да се посочи датата на подаване на заявлението.
Двоен данъчен кредит за деца
Двойно данъчно приспадане за дете е възможно, ако единият от родителите го откаже в полза на другия родител.
Към днешна дата процедурата за прехвърляне на данъчно облекчение за деца не е определена от закона. Съгласно писмо от 01.09.2009 г. N 3-5-04 / [защитен с имейл]„Относно предоставянето на стандартно данъчно облекчение за деца“ Федералната данъчна служба на Русия препоръчва първият родител (кандидатстващ за двойно данъчно приспадане) да подаде заявление за получаване двойно приспаданена вашия данъчен агент (работодател). В заявлението трябва да се посочи, че другият родител се е отказал от данъчното си приспадане в негова полза.
Другият родител трябва да поиска да се откаже от приспадането и да го прехвърли на първия родител. Тази декларация трябва да бъде представена и на агента по удръжки (работодателя) на първия родител.
Заглавката на приложението трябва да включва следната информация:
- наименование на инспекцията на Федералната данъчна служба на Русия;
- Име на кандидата;
- TIN номер;
- жилищен адрес;
- паспортни данни;
- номер за връзка.
По-долу е следният текст:
„В съответствие с член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация ви моля да предоставите приспадане на данък върху имуществото по отношение на направените разходи, насочени към: (посочвайки например придобиване на дял в апартамент или изграждане на нов имот и др.).“
Ако имотът е придобит в съвместна собственост, тогава трябва да бъде приложено допълнително изявление за споразумение между съсобствениците относно разпределението на приспадането на имущество между тях.
В края на заявлението поставете своя подпис, неговия препис и датата на писане на заявлението.
Това примерна молбаза данъчно облекчениее изключително общ. В зависимост от конкретната ситуация данните в него са подробни.