Статията съдържа изчерпателна информация за това какво е данъчно приспадане за деца през 2020 г.: формуляр за кандидатстване, колко приспадане за дете, лимит на приспадане, кодове за приспадане на дете, двойно приспадане в полза на един от родителите, който отговаря на условията за този видстандартни данъчни облекчения Как да се възползвате от данъчни кредити за деца.

Данъчно облекчение за деца: какво е това и кой има право на приспадане през 2020 г.

Процедурата и размерите за предоставяне на данъчно облекчение за деца се регулират от член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Подробна информацияможете да прочетете какво представлява в съответната статия. Във връзка с удръжките за дете, това е сумата, от която не се удържат 13% от данъка върху дохода (ДДФЛ).

важно! Ако съпрузите имат дете от предишни бракове, тогава общото бебе ще се счита за третото.

Стандартният данъчен кредит за деца за 2020 г. е за всяко дете:

• на възраст под 18 години;
• за всеки редовен студент, аспирант, стажант, студент, кадет на възраст под 24 години (сумата за възстановяване е не повече от 12 000 рубли).

Правото на възстановяване се губи в следните случаи:

• зряла възраст (или завършване на образователна институция след 24-годишна възраст);
• официален брак на детето;
• неговата смърт.

Суми и кодове за удръжки за деца през 2020 г

Приспадането за деца е валидно до месеца, в който доходът на данъкоплатеца, изчислен на базата на начисляване от началото на данъчния период (нова година), надвишава 350 000 рубли.

• За първо дете (код 114) е 1400 рубли;
• За второ дете (код 115) - 1400 рубли;
• За трето дете (код 116) и следващите - 3000 рубли;
• За дете с увреждания през 2020 г. (код 117) - 12 000 рубли за родители и осиновители и 6 000 рубли за настойници, попечители и осиновители.

Моля, имайте предвид, че посочените суми в рубли не са сумата, която можете да върнете, а сумата, от която не се удържа 13% данък. Например, ако гражданин на Руската федерация има три деца на възраст под 18 години, размерът на обезщетението за него ще бъде (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 рубли. месечно.

В същия размер вторият родител (настойник) има право да получи същевременно приспадане, ако има облагаем доход.

Да разгледаме един пример:

През януари 2020 г. заплатата на Иванова е била 35 хиляди рубли. Ако има две здрави непълнолетни деца, тя има право на приспадане в размер на 2,8 хиляди рубли. (1,4 хиляди рубли за всяко дете).

От януарската заплата на Иванова ще бъдат удържани 13% от данъка върху доходите на физическите лица 4186 рубли. Изчислено по следната формула: 35 000 (заплата) минус 2 800 (данъчно приспадане) * 13%.

Ако Иванова няма деца, тогава 13% ще бъдат удържани от пълната заплата: 35 000 * 13% \u003d 4550 рубли.

Така беше възможно да се спестят 364 рубли.

Необходими документи за заявяване на данъчен кредит за деца

Обикновено работодателят самостоятелно предоставя необходимите данни на данъчната служба за издаване на приспадане за децата на служителя. В този случай няма да се удържа данък от тези суми и за да получите данъчно облекчение за деца през 2020 г., трябва да предоставите на работодателя следните документи:

важно! Ако кандидатът работи официално на няколко места, тогава обезщетението се предоставя само при един работодател.

Често задавани въпроси за кандидатстване за стандартно данъчно облекчение за деца през 2020 г.:

Работодателят има право да предостави приспадане на детето от началото на годината, независимо от месеца, в който е подадено заявлението за получаването му и са събрани всички необходими документи.

Размерът на данъчните облекчения трябва да се определя въз основа на общия брой деца на данъкоплатеца, включително тези, за които не се предоставят данъчни облекчения. Това се отнася не само за естествените деца, но и за тези под настойничество или попечителство, осиновените деца, доведените дъщери и доведените деца.

важно! При изчисляване на средния доход на глава от населението за всеки член на семейството, например за получаване на обезщетения за първороден, доходът се взема предвид в неговата цялост (преди прилагането на данъчното приспадане).

Ако родителите са разведени или в граждански брак

Ако няма брак между родителите на детето, тогава е възможно вторият родител да получи приспадане при предоставяне на документ, потвърждаващ, че детето е на издръжка на данъкоплатеца. Например може да бъде:

• удостоверение за регистрация на детето по местоживеене на този родител;
• нотариално споразумение на родителите за плащане на издръжка;
• копие от съдебното решение, което съдържа обяснение при кого живее детето.

Двойна детска надбавка за самотен родител

Законодателството не дефинира понятието „самотен родител“, но, както отбелязва Министерството на финансите, родителят не е единственият, ако бракът между родителите на детето не е регистриран. Отсъствието на втория родител на детето може да бъде потвърдено с един от следните документи:

• акт за раждане, в който е посочен единият родител;
• удостоверение от службата по вписванията, че вторият родител е вписан в акта за раждане според майката (формуляр 25);
• акт за смърт на другия родител;
• съдебно решение за обявяване на другия родител за изчезнал.

Нюанси на смятане и регистрация

Данъчното облекчение за дете с увреждания през 2020 г. е с натрупване. Това означава, че родителите ще могат да получат стандартно приспадане за инвалидност (от 6 до 12 000 рубли) плюс приспадане за дете, в зависимост от това как детето с увреждания се е появило в семейството - първо, второ, трето или следващо. По този начин размерът на приспадането се увеличава с 1,4 до 3 хиляди рубли.

важно! Ако детето има група с увреждания 1 или 2, родителите могат да получават обезщетения, докато синът или дъщеря им навършат 24 години (с група 3 - до 18 години).

Приспадането се извършва директно от работодателя. Но в случай, че работодателят не успее да предостави приспадането или го предостави в по-малък размер, отколкото трябва да бъде, данъкоплатецът има право да кандидатства независимо данъчен органза регистрация (преизчисляване) на плащания.

Важно е да запомните следните нюанси.

• За изчисляване се вземат последните 12 месеца, но ако служителят не е намерил работа в началото на годината, тогава се взема предвид неговият облагаем доход от предишното място на работа.
• Ако данъкът е бил частично удържан от полученото плащане, тогава се взема само частта, от която са направени данъчни приспадания. Така че, когато издавате финансова помощ в размер на 10 хиляди рубли, само 6 хиляди се облагат с данък върху доходите на физическите лица, така че за изчислението трябва да вземете не десет, а шест хиляди.
• При вътрешна комбинация се взема предвид общият доход за всички позиции, при външна - само доход за основното място на работа.
• Ако доходът надвишава допустимата граница от 350 хиляди, това е отлична причина да откажете в полза на другия родител.

Правителството има няколко нововъведения в бъдеще, но дали ще бъдат приложени все още не е известно:

• десетократно увеличение максимален размерданъчно облекчение 10 пъти за големи семейства;
• със заплата под 30 хиляди рубли. – пълно освобождаване от данък върху доходите на физическите лица

Размерът на данъчното облекчение за деца през 2020 г. може да варира от 1400 до 12 хиляди рубли в зависимост от здравословното състояние на детето и реда му на поява в семейството. И въпреки че преди около 2 години депутатите искаха да обмислят допълнителни облекчения за стандартното възстановяване на данъци за големи семейства и семейства с ниски доходи, въпросът все още е в неизвестност.

Данъчно приспаданеза деца през 2015 г. се предоставя до месеца, в който доходът на данъкоплатеца надвишава 280 хиляди рубли, включително 13%. Приспадането ще бъде отменено, ако доходът на служителя надвишава тази сума.

Приспадането за първо и второ дете е 1400 рубли, за трето и следващо - 3000 рубли. За всяко непълнолетно дете с увреждане от I или II група - 3000 рубли. За редовен студент - аспирант, стажант, стажант, студент на възраст под 24 години - 3000 рубли.

Ако съпрузите имат деца от ранни бракове, общото дете се счита за трето.

Правителството на Руската федерация одобри закон, според който прагът за размера на приспадането се повишава от 280 на 350 хиляди рубли. Промените влизат в сила от 1 януари 2016 г. Законопроектът също така увеличава стандартния данъчен кредит за всяко дете с увреждания на родители и осиновители. Сумата нараства от 3000 до 12 000 рубли. А настойниците, попечителите и приемните родители ще получават 6000 рубли вместо 3000.

Процедурата за получаване на стандартно данъчно облекчение за деца през 2016 г.

За да отговаряте на условията за детски надбавки, трябва:

1. Напишете заявление до работодателя за приспадане за дете или деца.

2. Подгответе всички копия на документи, които биха потвърдили правото ви на получаване данъчно облекчение за 2016 гза дете или деца.

3. Ако родителят или осиновителят е единственият, тогава е необходимо да се подготвят документи, потвърждаващи този факт.

4. Предоставете документи за настойничество, ако служителят е настойник или попечител.

5. С молба и копия от всички документи се свържете с работодателя с молба за предоставяне на данъчно облекчение за детето или децата.

За да се изчисли правилно размерът на приспадането, е необходимо да се класират децата по дати на раждане. Най-голямото дете винаги ще бъде първородено дете, независимо дали за него се предоставя приспадане.

Важно е да знаете, че ако данъкоплатецът работи на няколко работни места наведнъж, тогава приспадането по негов избор може да бъде предоставено само от един работодател.

Кога и защо може да спре данъчното приспадане за 2016 г.?

Служителят губи правото на приспадане в следните случаи:

1. Ако доходът надвишава сумата от 350 000 рубли (280 000 хиляди рубли). В този случай приспадането се прекратява от месеца, в който е настъпило увеличението.

2. При смърт на дете. Приспадането ще бъде извършено изцяло текуща годинано ще приключи на 1 януари следващата година.

3. Ако детето е навършило пълнолетие и не учи редовно. Приспадането ще се предоставя и през текущата година, но ще приключи на 1 януари следващата година.

4. Ако детето е завършило учебно заведение и не е навършило 24 години, приспадането продължава да се предоставя през текущата година, но се прекратява на 1 януари следващата година.

5. Ако детето е навършило 24 години, но продължава да учи в учебно заведение. Например, завършили студенти, студенти, стажанти, кадети. Удръжката се предоставя през текущата година, но се прекратява на 1 януари следващата година.

6. Ако детето е завършило преди 24г. В този случай служителят губи правото на приспадане от следващия нов месец, в който обучението е приключило.

Изчисляване на стандартното данъчно приспадане за деца през 2016 г.

Степанова А.Ю. четири деца на 16, 14, 6 и 3 години. Степанова А.Ю. подаде заявление на името на работодателя, за да получи данъчно облекчение за всичките си деца. За издръжка на 1 и 2 деца - по 1400 рубли, а за 3 и 4 - 3000 рубли всеки месец. Въз основа на това имаме, че общата сума на данъчното приспадане е 8800 рубли на месец.

Всеки месец от януари до юли работодателят ще изчислява служителя Степанова А.Ю. данък върху доходите на физическите лица от сумата от 31 200 рубли, която се получава от разликата в облагаемия доход със ставка от 13% в размер на 40 000 рубли и сумата данъчно облекчение за 2016 г, чийто размер е 8800 рубли. Имаме следното:

Данък върху доходите на физическите лица \u003d (40 000 рубли - 8800 рубли) x 13% \u003d 4056 рубли.

Следователно Степанова А.Ю. Той ще получи 35944 рубли.

Ако Степанова А.Ю. Реших да не кандидатствам за приспадане и не го получих, тогава работодателят ще изчисли данък върху доходите на физическите лица по следния начин:

Данък върху доходите на физическите лица \u003d 40 000 рубли x 13% \u003d 5200 рубли. Доходът след това приспадане ще бъде 34 800 рубли.

Двойно данъчно облекчение за деца 2016 г.

Има и случаи, когато размерът на приспадането за самотен родител може да бъде удвоен. В същото време трябва да знаете, че неплащането на издръжка и фактът, че съпрузите (родителите) са разведени, не означава, че детето няма втори родител и изобщо не е основание за получаване на удвояване на данъчно приспадане.

Ако данъчни облекчения 2016 не са предоставени от работодателя или са намалени, тогава данъкоплатецът има право да ги получи в данъчната служба по местоживеене.

Данъкоплатецът трябва да направи следното:

1. Попълнете декларация под формата на 3-NDFL в края на годината.

2. Вземете удостоверение от счетоводния отдел на мястото на работа за всички суми на начислени и / или удържани данъци за текущата година под формата на 2-NDFL.

3. Подгответе копия на всички документи, потвърждаващи получаването на приспадане за детето или децата.

4. Предоставете данъчната декларация със заявление за данъчно облекчение, както и копия от документи, потвърждаващи правото на получаване на стандартно данъчно облекчение. Ако във вашата декларация е изчислен размерът на данъка за възстановяване, трябва да подадете заявление за възстановяване на данък в инспекцията.

Сумата на надплатения данък трябва да бъде върната по искане на данъкоплатеца в рамките на един месец от деня, в който данъчните власти са получили такова заявление. Но съгласно параграф 6 от чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация, не по-рано от края на кабинетната данъчна проверка.

Трябва също да имате оригинални документи, потвърждаващи правото на приспадане. Това е необходимо, за да може инспекторът да провери документите.

Двойно приспадане на данък върху доходите на физическите лица 2016 г.

Служителката е разведена и има малко дете. Бившият съпруг беше лишен от родителски права и жената представи всички документи, потвърждаващи този факт. Но въпреки това тя няма право да получи двойно приспадане, тъй като бившият съпруг има право на данъчно приспаданеако участва в издръжката на детето. Тоест, служителят може да получи двойно приспадане, ако съпругът го откаже. В същото време е необходимо всеки месец да носите в счетоводния отдел удостоверение за 2-NDFL от мястото на работа на бившия съпруг.

Ако гражданин получава доход, от който се удържа данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%, и той има деца, тогава той има право да използва стандартното данъчно облекчение за детето и да плаща по-малко данък върху доходите в бюджета всеки месец.

Кой може да се възползва от приспадането

Данъкоплатците, които издържат дете или деца (включително осиновени деца), могат да използват стандартното данъчно приспадане за дете през 2020 г.

Приспадането е достъпно за всяко дете под 18-годишна възраст и за всеки редовен студент на възраст под 24 години.

Лимит за теглене

Удръжката за деца може да се използва, докато доходът (в размер на 13%) от началото на годината няма да надвишава 350 000 рубли(до 2016 г. ограничението беше 280 000 рубли).

Започвайки от месеца, в който доходът надвишава сумата от 350 000 рубли, стандартното приспадане на дете е по-голямо не се предоставя.

Детски надбавки

Размерът на данъчното приспадане зависи пряко от броя на децата, издържани от данъкоплатеца:

За да се определи правилно размерът на приспадането, е необходимо да се подреди поредността на децата според датите им на раждане (най-старият ще се счита за първи и т.н.). Освен това, дори ако най-голямото дете вече е над 24 години и приспадането не е предвидено за него, то пак ще се счита за първото.

Забележка: ако съпрузите вече имат едно дете от предишни бракове, за което плащат издръжка, тогава тяхното общо дете ще се счита за трето.

Примери за изчисление

Пример 1: Стандартно приспадане на дете

Условия за получаване на приспадане

Служител на Fialka LLC Петрова I.A. Имам дете на 5г. В същото време месечното трудово възнаграждение на Петрова И.А. е 40 000 rub.

Изчисляване на данъчно приспадане

Тъй като детето на Петрова И.А. непълнолетна, тя може да се възползва от стандартното данъчно облекчение.

Размерът на приспадането през 2020 г. е: 1400 рубли.

следователно данък върху доходите Петрова И.А. ще бъдат удържани не от 40 000 рубли, а от 38 600 рубли. (40 000 рубли - 1400 рубли).

Месечно Петрова И.А. ще плати данък общ доход в размер на: 5 018 рубли.(38 600 рубли х 13%) вместо 5 200 рубли. (40 000 рубли х 13%).

Следователно, той ще спести в същото време: 182 търкайте.(5200 рубли - 5018 рубли).

Извеждане на Петров I.A. ще получи до септември. именно през този месец нейният облагаем доход от началото на годината ще достигне прага на 350 000 rub.(40 000 х 9 месеца).

1456 рубли(182 рубли х 8 месеца).

Пример 2: Стандартно приспадане за множество деца (едно от които е над 24 години)

Условия за получаване на приспадане

Служител на Fialka LLC Петрова I.A. има четири деца на 5, 9, 16 и 25 години. В същото време месечното трудово възнаграждение на Петрова И.А. е 40 000 rub.

Изчисляване на данъчно приспадане

Извеждане на Петров I.A. има право да получи само за тринепълнолетни деца, но първото по ред все пак ще се счита за най-голямото й дете на 25 години.

Общото приспадане ще бъде: 7400 рубли.(1400 рубли (за втория) + 3000 рубли всеки (за третия и четвъртия)).

По този начин данъкът върху доходите ще се изчислява не от 40 000 рубли, а от 32 600 рубли.(40 000 рубли - 7400 рубли).

Следователно ежемесечно Петрова И.А. ще плати данък общ доход в размер на: 4238 рубли(32 600 рубли. 13%) вместо 5 200 рубли. (40 000 рубли х 13%) и спестете: 962 рубли.(5200 рубли - 4238 рубли).

Извеждане на Петров I.A. ще получава до септември, тъй като именно през този месец облагаемият й доход от началото на годината ще достигне прага на 350 000 rub.(40 000 х 9 месеца).

Така в периода от януари до август 2020 г. Петрова И.А. може да спести: 7696 рубли(962 рубли х 8 месеца).

Как да получите приспадане чрез работодател

Процедурата за получаване на стандартно данъчно приспадане за дете протича на 2 етапа:

Първият етап е събирането на необходимите документи

За получаване на издръжка на дете са необходими следните документи:

1. Акт за раждане на детето.
2. Документ, потвърждаващ регистрацията на брака (паспорт на Руската федерация или удостоверение за регистрация на брак).
3. Удостоверение от учебното заведение, ако детето е ученик.
4. Удостоверение за инвалидност, ако детето е с увреждане.

Ако служителят е единствен родителдопълнително трябва да предоставите:

• акт за смърт на другия родител.
• документ, потвърждаващ, че родителят не е сключил брак (обикновено паспорт).

Ако детето има един родител, тогава данъчното приспадане може да бъде удвоени, но само в случаите, когато бащинството на детето не е законно установено, другият родител е починал или е в неизвестност.

В същото време фактът, че родителите са разведени или не се плаща издръжка, не означава, че родителят е единственият и съответно не дава право на двойно приспадане.

Вторият етап е предаване на събраните документи на работодателя

Събраните документи трябва да бъдат предадени на работодателя по месторабота. След тяхното разглеждане на служителя ще бъде предоставено стандартно приспадане за детето.

Ако работите за няколко работодатели едновременно, тогава само един от тях може да поиска приспадане.

Как да получите приспадане чрез IFTS

Ако през годината удръжките за детето не са предоставени или не са получени изцяло, тогава те могат да бъдат получени в края на годината чрез данъчната служба. За целта са ви необходими:

Проверката на декларацията 3-NDFL и приложените към нея документи се извършва в рамките на 3 месеца от датата на подаването им в IFTS.

В рамките на 10 дни след приключване на проверката данъчен офистрябва да изпрати писмено известие до данъкоплатеца с резултатите от проверката (предоставяне или отказ за предоставяне на данъчно приспадане).

След като получите известието, трябва да дойдете в IFTS и да напишете заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица, като посочите банковите данни, за които ще бъде направен паричният превод.

Средствата трябва да бъдат преведени в рамките на 1 месец от датата на подаване на заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица, но не по-рано от края на проверката на документите (проверка на бюро).

Частни въпроси относно стандартното данъчно приспадане

От кой месец се губи правото на приспадане, ако детето навърши 18 години в средата на годината?

По този въпрос мнението на данъчните е единодушно. Приспадането на данъка се подава преди края на годината, при условие че доходът на данъкоплатеца, изчислен на база начисляване от началото на данъчния период данъчен агентпри условие, че това стандартно данъчно приспадане не надвишава 350 000 рубли.

От кой месец се губи правото на приспадане, ако дете, което учи редовно, е завършило (получило диплома) в средата на годината?

По този въпрос няма консенсус сред данъчните власти.

В някои от писмата на Министерството на финансите се казва, че правото на стандартно приспадане изтича от месеца, следващ, когато детето е завършило (получило диплома), в друга част, че фактът на завършване в средата на годината не означава засягат факта, че приспадането се предоставя до края на данъчния период. Така в писмо № 03-04-05/8-1010 от 28 август 2012 г. се посочва, че:

„Съгласно параграф 12 от ал. 4, клауза 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъчно приспадане се прави за всяко дете под 18-годишна възраст, както и за всеки редовен студент, аспирант, резидент, стажант, студент, кадет под възраст 24.

В същото време, в съответствие с параграф деветнадесет от тази алинея, намалението данъчна основасе прави от месеца, в който детето (децата) е родено, или от месеца, в който е извършено осиновяването, е установено настойничество (настойничество), или от месеца на споразумението за прехвърляне на детето (деца) за отглеждане на семейство влиза в сила и до края на годината, в която детето (децата) е достигнало (са достигнали) възрастта, посочена в параграф дванадесет от тази алинея, или срокът на валидност е изтекъл, или споразумението за прехвърляне на дете (деца), които ще се отглеждат в семейство, е изтекъл или смъртта на детето (децата) е изтекла.

Тъй като в съответствие с параграф деветнадесет от тази алинея, родителят има право да получи данъчно приспадане до края на годината, в която детето навършва 24 години, следователно данъчното приспадане се подава преди края на годината, при условие че доходът на данъкоплатеца, изчислен на базата на начисляване от началото на данъчния период от данъчния агент, предоставящ това стандартно данъчно приспадане, не надвишава 350 000 рубли.

Започвайки от месеца, в който доходът надвишава 350 000 рубли, данъчното приспадане, предвидено в тази алинея, не се прилага.

Всеки гражданин на Русия трябва да плаща данък върху доходите си, който се нарича данък върху доходите на физическите лица (НДФЛ). Всеки знае за този граждански дълг. Но по-малка част от хората са добре запознати с това кой може да намали платената част от данъка върху доходите на физическите лица, на какво основание и как става това.

Междувременно много голям брой руснаци могат да се възползват от това. Държавата ни дава данъчни облекчения, ако през изминалата година гражданин е имал значителни разходи за лечение, обучение или придобиване нов апартамент, например. Но такива големи разходи не се случват всяка година, но тези, които ги имат, ще имат разходи за растящо дете всяка година от деня на раждането му.

Държавата се интересува от изгряващите бъдещи учени, войници, творци. Пример за този интерес е данъчното облекчение за руснаци, които отглеждат собствени или осиновени деца. Тук разглеждаме удръжки за деца за данък върху доходите на физическите лица и промени, които изясняват тази тема.

всеки индивидуалену нас плаща на държавата фиксиран процент от доходите си. Определена сума, част от данъка върху доходите на физическите лица, може да бъде върната на данъкоплатеца или да не бъде наложена веднага върху неговия доход. Това намаление на наложения данък се нарича данъчно приспадане. По-точно, не се променя самият данък, а се намалява размерът на годишния доход, от който се облага данъкът върху доходите на физическите лица.

Ако вашият основен доход е заплата, тогава вашият работодател плаща данък върху личните доходи вместо вас, като приспада тази сума от натрупаните ви пари. Той гарантира, че служителят получава така нареченото „детско“ приспадане, което намалява неговия облагаем доход. Сумата, срещу която става това, е определена със закон и е увеличена през 2016 г. За да направите това, служителят не е необходимо да попълва декларации, въпреки че изисква определена документация. Образец на необходимите документи за това ще бъде даден по-долу.

На правен език това се нарича стандартно данъчно приспадане. Има няколко вида такива данъчни кредити. Стандартното данъчно приспадане е валидно за няколко категории руснаци. Една от тези категории са хората с деца и доходи под определена сума.

Тя може да бъде получена не само от женени съпрузи с дете, но и от всички други категории граждани, които имат непълнолетни деца. Например самотни майки, разведени родители, хора, които са осиновили бебета или ги пазят и т.н.

Стандартно данъчно облекчение за деца. Как да не пропуснете своята полза?

За какъв период да се предостави "детско" приспадане

Моментът, в който лицата имат право на това обезщетение, се определя от две неща.

Прагът на размера на дохода на лицето, при който се дължи това данъчно облекчение. Според законопроекта, въведен и одобрен през 2016 г., лимитът на необлагаемия доход се повиши до 350 хиляди рубли.

Всъщност доходът на човек, който отглежда деца. Въпросното приспадане се дава, докато общият доход от началото на текущата година достигне прага. Лицата, извършващи това изчисление, не трябва да забравят, че размерът на изчисления за това доход не включва дивиденти и плащания, освободени от данък върху доходите на физическите лица.

Необходими документи за това

• Ако човек с деца получава основния си доход на мястото на работа, тогава не е необходимо да изготвя декларация или да попълва специален формуляр. За него всичко е много по-лесно. За да получи данъчно облекчение, той просто трябва да напише писмено заявление, адресирано до работодателя, за желанието да получи стандартно данъчно приспадане за деца. Можете да изтеглите примерен формуляр за кандидатстване.
• Това заявление трябва да бъде допълнено с документи, потвърждаващи правото върху него. Няма точно законово одобрено изброяване на такива документи. Съвременната практика показва, че за родителите на деца, които живеят с тях, е достатъчно копие от акта за раждане. В крайна сметка той посочва както имената на родителите, така и годината на раждане на детето.
• Това правило е в сила до навършване на пълнолетие на детето. Ако след 18-годишна възраст не продължи обучението си, тогава това данъчно облекчение спира. Ако продължава да учи редовно, родителите (и лицата, които ги заместват) на тези деца, ежегодно до навършване на възраст 24 години, сертификат, потвърждаващ обучението в тази образователна институция, трябва да бъде представен на работодателя.
• Но животът не се свежда до проста схема „татко, мама, деца“. Законодателите се опитаха да предвидят всички възможности за отглеждане на деца от гражданите. Приемните родители представят копия от споразумението за прехвърляне за отглеждане на деца в семейството и представят удостоверения на осиновителя.
• Това данъчно облекчение се прилага за разведени родители, когато те участват в издръжката на децата. Фактът на такова участие трябва да бъде документиран. Ако парите за издръжка на деца или други форми на участие в осигуряването на тяхното благополучие се превеждат от родител, който не живее с тях, без никаква правна формализация, тогава ще бъде по-трудно да се докаже.
• Ако приспадането ще бъде предоставено на същото място, където издръжката за дете се удържа от родителя, тогава този факт вече е такова потвърждение и не е необходимо да се потвърждава нищо допълнително. Той не се нуждае от удостоверение или формуляр.

Има и други ситуации, които дават такова право. За да разберете по-точно какви документи са необходими в различни ситуации, за да получите това данъчно облекчение, таблицата ще помогне.

Размери на стандартните удръжки

Стандартни удръжки за деца

Месечно приспадане	двойно приспадане
1400 търкайте. на първия и второ дете 3000 rub. на третия и последващи деца 3000 rub. на студент редовно обучение форми на обучение, студент, аспирант до 24г Това приспадане е предвидено за всяко дете на възраст под 18 години и за всеки ученик редовно обучение до 24г. Важи до месеца, в който доходът ще надхвърли 280 000 рубли.	2.800 rub. на първия и второ дете 6 000 рубли. на третия и последващи деца Вдовици (вдовци) самотни родители (преди брака) настойници, попечители, приемни родители, както и родители на деца с увреждания. Предоставя се ежемесечно до месеца, през който доходите ще надхвърли 280 000 рубли.

Стандартното данъчно приспадане е достъпно за деца под 18 години и за редовни студенти, специализанти, резиденти, стажанти, студенти и кадети на възраст под 24 години. Стойността се определя от това колко деца има човек и на каква възраст са. През 2016 г. същата сума се дава за първо и второ дете. Тя е равна на 1,4 хиляди рубли. Започвайки с третото дете, сумата се увеличава до 3 хиляди рубли. За трето, четвърто, пето тази сума ще се дава дори след като по-големите деца пораснат и родителите спрат да получават приспадане за тях.

Да вземем за пример човек, който има три деца под осемнадесет години. Обезщетението ще представлява сумата за първо, второ и трето дете, а не едно приспадане от три хиляди рубли.

Хората, които отглеждат дете с увреждания до навършване на пълнолетие, имат право на отделно приспадане. Продължава да се предоставя, ако лицето с увреждания продължи редовно обучение като аспирант, ординатор, стажант и студент до 24-годишна възраст. Но тук се прави уговорка, че само ако са инвалиди от I или II група.

Размерът на удръжката не е еднакъв за различните категории възпитатели. Тези промени се случиха през 2016 г. През 2016 г. се дава на родител, осиновител, неговия съпруг в размер на 12 хиляди рубли на месец. През 2016 г. размерът на приспадането, дължимо на приемни родители, попечител или настойник, е значително по-малко - 6 хиляди рубли. на месец.

Процедурата за получаване на стандартно приспадане през 2016 г

Когато планират да получат приспадане на постоянната си работа, това е съвсем просто. За това трябва да подадете молба до работодателя. Примерно заявление можете да изтеглите или прочетете на работното място.

Към заявлението добавете изброените по-горе документи, потвърждаващи правото върху него и това е всичко. Всички изчисления и начислявания се извършват от този, който изчислява заплатите.

Дори не е необходимо да актуализирате приложението всяка година. Само в случай на редовно обучение на деца след осемнадесетата им годишнина и до навършване на двадесет и четири години ще се изисква годишно удостоверение за потвърждение от мястото на обучение.

Лице, което работи едновременно на две или повече работни места, може да получава удръжки само на едно място на работа по свой избор.

Понякога се случва, че по някаква причина служител не може или не иска да кандидатства за приспадане на работното място, тогава той няма да може да го получи там. Възможно е детето да е родено, когато доходите на бащата вече са достигнали праговата сума и счетоводителят откаже да преизчисли. Или може би доходът на данъкоплатеца не се състои от заплати. Като пример, нека вземем индивидуален предприемач. Във всички тези случаи човек може да използва друг метод за получаване на приспадане на "дете".

Тогава, за да върне полагащата му се сума за "детска" удръжка, ще трябва да извърви малко по-дълъг път. В края на годината ще трябва да се свържете с IFTS. Той ще трябва да попълни декларация под формата на 3-NDFL и заявление за приспадане. Образецът на декларацията и формулярът за кандидатстване могат да бъдат изтеглени онлайн.

Попълнена декларация и всичко задължителни документии донесе информация до данъчен офиспо местоживеене. Там ще му бъде направено преизчисляване на данъчната основа. След това върнатите средства ще бъдат преведени по неговата сметка.

Причини за прекратяване на приспадането

1. Първата и очевидна причина за спиране на предоставянето на това данъчно облекчение на едно лице е достигането на неговия доход на посочения в закона праг.
2. Друга очевидна и трагична причина е смъртта на дете. След това в годината на смъртта приспадането продължава да се предоставя и спира след това.
3. Същият принцип важи и за други, по-малко драматични причини за прекратяването му. Приспадането продължава да се предоставя през годината, в която е настъпила причината за прекратяването му, и престава да бъде валидно от януари на следното:
4. Когато детето е на 18 години и вече не е редовно обучение.
5. Когато едно дете продължава да учи редовно, но е навършило двадесет и четири години.
6. Ако е под двадесет и четири години и е завършил редовното си обучение, приспадането се прекратява в месеца след дипломирането.

Пример за изчисляване на стандартното данъчно приспадане за деца

Преди да разгледаме пример за изчисляване на приспадането за "деца", ще посочим общите принципи. Първо трябва да определите реда на децата. Разберете кой кой е в сметката на данъкоплатеца. Това се прави според годината на раждане, като най-големият ще бъде първи. Ако в семейството са родени близнаци, тогава техният ред се определя в произволен ред.

Важността на това се определя от факта, че когато първите деца станат възрастни, по-малките деца са все още третото и четвъртото. Или когато в нов брак се появят деца, единият от съпрузите може първо да има общо дете, а другият - третото или четвъртото. Съответно, той ще получи приспадане за третото, дори ако децата в предишния брак отдавна са израснали.

Нека разгледаме точно такъв пример. Петров П.П. има две деца от първия си брак на 21 и 16 години и две деца от настоящия брак на 11 и 3 години. Всеки месец той получава доход от 44 хиляди рубли. Мъжът плаща издръжка за дете от първия си брак, така че има право да му осигури данъчни облекчения за три деца. Възрастта на най-голямото от децата му вече е над осемнадесет и момчето учи задочно, така че за него няма „детско“ приспадане.

Петров има право на удръжки за второто в размер на 1,4 хил. Рубли, за две трети и четвърто дете, по 3 хил. Рубли. на месец. Както можете да видите, всеки месец от облагаемия доход на Петров ще бъдат приспаднати 7,4 хиляди рубли. Това ще продължи, докато доходите на Петров достигнат посочения в закона лимит. През цялото това време данъкът върху доходите на физическите лица ще се изчислява от Петров П.П. по формулата:

Данък върху доходите на физическите лица \u003d (44 000 рубли - 7400 рубли) x 13% \u003d 4758 рубли.

39 242 рубли Петров ще получава ръце на месечна база. Ако той не е имал удръжки за деца, тогава събраният данък върху доходите на физическите лица ще бъде 44 000 х 13% = 5 720 рубли. Тази разлика в полза на Петров щеше да изиграе роля, когато щеше да му бъде изплатен отпуск.

Двойно намаление за деца

В определени от закона случаи е възможно да се получи двойно приспадане за деца. Първо, двойно приспадане за деца се дължи за самотен родител (настойник, осиновител или попечител). Вярно, това не е толкова лесно. Ако родителите са разведени и един човек отглежда децата без да получава издръжка или друга помощ, това не му дава право на двойно приспадане. Дори човек да бъде лишен от родителски права, това не прави детето, което отглежда само. Двойно приспадане и в този случай той не трябва.

Примерно заявление за стандартно приспадане за деца в двоен размерможе да се изтегли.

Второ, двойно приспадане може да бъде предоставено на един от родителите, ако вторият напише заявление с отказ в негова полза.

Вярно е, че за да прехвърлите това право, първо трябва да го имате. Да вземем пример, когато майка е в отпуск за отглеждане на дете и получава "платен отпуск", който не се облага с данък върху доходите на физическите лица. Бащата в този случай няма да получи двойно приспадане. Когато някой от възпитателите не плаща данък върху доходите на физическите лица, той не може да прехвърли правото на приспадане, тъй като го няма. Неуспехът на единия родител да получи приспадане не дава автоматично право на другия на двойно приспадане.

Ако и двамата членове на семейството работят, тогава няма особен смисъл от прехвърляне на правото. В крайна сметка размерът на удръжките и прагът за анулиране ще останат непроменени. А за родител, който получава двойно приспадане, всеки месец ще се изисква удостоверение от „отказания“ родител, че доходите му не са надвишили прага. Веднага щом доходът на „отказалия“ надхвърли утвърдения лимит, той губи възможността да прехвърли правото си на втория родител и той престава да го получава за него.

Въпросът за предоставянето на удръжки за деца с увреждания днес е спорен. Специалисти от Министерството на финансите смятат, че педагозите имат право само на една (по-голяма) удръжка. Но върховен съдсе придържа към различна логика и препоръчва сумиране на удръжките - обикновени и за дете с увреждания. Това е решението, взето от много съдилища при подобни конфликти.

Работодателят ще трябва сам да реши как да постъпи.

Промени през 2016г

Кой има право на удръжки На тези, които имат осигуряване разположен - родители; - съпрузи на родителите (мащеха, мащеха); - на осиновители; - настойници; - попечители; - осиновители - осиновители родители.

За кого са удръжките? За дете под 18г или до 24 години, ако е редовен студент форма и е: - Първо или второ дете. - трети, четвърти и т.н. – За всяко дете с увреждане до 18г. За всеки студент редовно обучение преподаване, следдипломна квалификация, жител, Стажант, студент до 24 години, ако е инвалид I или II група.

Размерът на приспадането, rub. (родители осиновители) (пазители, попечители, осиновители)

Преди бяха предвидени стандартни данъчни облекчения за деца. Още през 2015 г. беше известно, че през 2016 г. ще бъдат направени промени в съществуващите преди това законодателни документи по този въпрос. Имаше предположения, че те ще бъдат доста сериозни.

Сега е очевидно, че не са направени фундаментални промени в основанията и механизма за получаване на удръжки за деца през 2016 г. в сравнение с 2015 г. През 2016 г. праговият размер на дохода се увеличи от 280 хиляди рубли. до 350 хиляди рубли

През 2016 г. размерът на удръжките за деца с увреждания за родители и осиновители се увеличи значително от 3 хиляди рубли. до 12 хиляди рубли, а за настойници, попечители и осиновители - от 3 хиляди рубли. до 6 хиляди рубли за всяко дете с увреждане.

Предоставяне на стандартни удръжки за дете: промени и тънкости

30.01.2017

Ще ви кажем какви удръжки се дължат на работещите родители, как да ги получите и на колко можете да разчитате.

Приспадането за деца принадлежи към стандарта и е едно от най-малките по размер, но все пак ви позволява да спестите част от законно спечелените пари, които отиват в плащане на данък върху доходите на физическите лица. MoneyMan разказа какви правила се прилагат за приспадането на „децата“.

Условия за оттегляне

Семейство Светлана и съпругът й отглеждат три деца: 14-годишният ученик Михаил, 19-годишната студентка Анна, която е редовен студент, и 21-годишният Сергей, редовен студент в магистратурата . Работодателят на Светлана удържа 13% данък върху доходите на физическите лица от нейната заплата, което е 40 000 рубли без данък. на месец. Семейството знае, че тя има право на удръжки за деца и иска да разбере колко й се полагат.

В този случай можете да получите приспадане

Удръжките за деца са класифицирани като стандартни, регламентирани от чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация и се подават ежемесечно. Право да ги получат имат родители, осиновители, настойници, попечители и осиновители, които имат едно или повече деца.

Удръжката се дава, ако детето е на възраст под 18 години или ако детето е редовен студент. В същото време приспадането се дължи и за тези месеци, когато студентите са имали академичен отпуск.

Светлана може да поиска приспадане за всяко дете, тъй като Михаил е под 18 години, а Анна и Сергей са редовни студенти и са под 24 години.

Сума на приспадане

Установени са следните удръжки:

1400 рубли. - за 1 дете;
1400 рубли. - за 2-ро дете;
3 000 рубли. - за 3-то и следващи деца.

Също за всяко дете с уврежданедо 18 години или ученик с увреждания от I или II група на дневна форма на обучение до 24 години. предоставени приспадане в размер:

12 000 rub. - за родители и осиновители;
6 000 рубли. - за настойници, попечители и осиновители.

Семейство Светлана има три деца:

Първото дете е Сергей (21 години), за когото се дължи приспадане от 1400 рубли;
Второто дете е Анна (19 г.), за която се дължи приспадане от 1400 рубли;
Третото дете е Михаил (14 г.), за който се дължи приспадане от 3000 рубли.

Общо размерът на месечното приспадане за нея ще бъде 5800 рубли. (1400 рубли. + 1400 rub. + 3 000 rub.). Имайки го предвид данъчната основаСветлана (т.е. размерът на заплатите, от който ще се изчисли 13% данък) ще бъде равен на 34 200 рубли. ( 40 000 rub. - 5800 рубли.), а работодателят ще преведе данък в размер на 4446 рубли в бюджета за това. ( 34 200 рубли. × 13%). В резултат на това семейството ще получи 35 554 рубли. (40 000 rub. - 4446 рубли.).

Без удръжки данъчната основа е 40 000 рубли. , а в бюджета се плащат 5200 рубли. (40 000 рубли × 13%). В този случай броят ръце, които получава Светлана, е равен на 34 800 рубли.(40 000 рубли - 5200 рубли).
Данъчни облекчения спасяват Светлана 754 рубли. (35 554 рубли - 34 800 рубли.) на месец.

Лимит на доходите

Приспадането се дава, докато общият доход на данъкоплатеца от началото на годината достигне знака от 350 000 rub. В месеца, когато облагаемият доход, изчислен на базата на начисляване, е придобил стойност, по-голяма от установения лимит, приспадането престава да се предоставя. И тогава до края на годината гражданинът няма да има право да го ползва, но догодина това право ще се активира отново.

Да предположим, че от януари 2016 г. семейството получава "детски" удръжки. Тъй като месечният й доход е 40 000 рубли, те ще й бъдат предоставени само до август включително, тъй като през септември общият й доход ще бъде 360 хиляди рубли, което е повече от установения лимит. Оказва се, че за годината, благодарение на удръжките, Светлана ще спести 6032 рубли (Осем месеца × 754 рубли.).

Ограничения за деца

Приспадането се предоставя преди края на годината и се прекратява от януари на следващата година, ако:

Детето е мъртво;
детето е навършило 18 години и не е станало студент редовно обучение;
дете, което се обучава редовно, е на 24 години;
прекратява споразумението за предаване на детето за отглеждане в семейство.

Например, единственият син на гражданин през април 2016 г. навърши 18 години. Потомството реши да не губи време в учене и веднага отиде на работа. Тогава баща му за всички останали месеци на 2016 г. ще получи приспадане в размер на 1400 рубли, въпреки че синът му вече е навършил 18 години. Гражданинът ще загуби правото на приспадане от януари 2017 г.

двойно приспадане

Приспадането се дължи на всеки родител, дори ако са разделени, така че съпрузите могат да се споразумеят да възложат и двете суми на единия от тях. За да направите това, единият родител трябва да напише отказ от приспадане в полза на втория, който след това ще получи двойно приспадане.

Семейството и съпругът й се консултираха и решиха, че е по-добре Светлана да получи и двете удръжки, след което съпругът й написа отказ. Сега данъкоплатецът получава месечно приспадане в размер на 11 600 рубли. (5800 рубли. ×2). В новата ситуация данъкът върху доходите на физическите лица се начислява върху 28 400 рубли. ( 40 000 rub. - 11 600 рубли.), и е 3 692 рубли.ОТ двойни удръжкив ръцете на семейството ще получи 36 308 рубли (40 000 rub. — 3692 рубли.) .

Държавата също така предоставя двойно приспадане на единствен естествен родител или осиновител, осиновител, попечител или настойник. Въпреки това, след като такива данъкоплатци се оженят, ще им бъде предоставено обичайното „единично“ приспадане.

Как да получите приспадане за деца

Светлана Семейная е изчислила приспадането си, но за да го получи, трябва да се свърже с работодателя си.
За да направи това, тя ще се нуждае от следните документи:

Заявление за приспадане;
акт за раждане на всяко от децата;
удостоверение от учебното заведение, че детето учи редовно. Ще бъде полезно, когато приспадането се издава за дете над 18 години;
формуляр 2-NDFL от предишното място на работа, ако е имало промяна на работното място през текущата година.

Освен това работодателят ще извърши сам всички необходими действия и, считано от месеца, в който са получени документите, Светлана ще бъде начислен данък върху доходите на физическите лица върху доходите, намалени с размера на удръжките. Имайте предвид, че можете да кандидатствате в същия месец, когато е родено новороденото.

Ако през данъчния период удръжките не са получени изцяло или изобщо не са били подадени, данъкоплатецът може да върне надплатения данък върху доходите на физическите лица, като се свърже с данъчната служба след текущия данъчен период.
Ето пакет от документи:

Декларации във формуляра 3-NDFL;
сертификати 2-NDFL;
актове за раждане;
удостоверения от учебното заведение;
заявления за стандартно приспадане;
молби за възстановяване на надвнесен данък.

Можете да ги изпратите по пощата или лично да ги предадете на данъчния орган, който ще извърши проверка (може да отнеме до 3 месеца) и ще издаде присъда за приспадането. След това в рамките на 10 дни данъкоплатецът се уведомява за решението. При незабавно подаване на заявление за възстановяване на данък, то се приема автоматично и в рамките на 30 дни парите ще бъдат преведени по посочената в него сметка.