«Яка російська не любить швидкої їзди?» Старе російське прислів'я дійшло донині без найменшого спотворення сенсу. Сьогодні багато наших співвітчизників, які збираються придбати авто, замислюються про якомога потужніші «залізні коні», здатні розвивати велику швидкість і володіють високою динамікою розгону. Однак практично завжди ейфорія від володіння багатосильним авто змінюється розчаруванням, коли настає обов'язок.

Що таке транспортний податок

Транспортний податок - це щорічний прямий збір із населення на користь бюджету РФ, який призначається кожному власнику автотранспортного засобу, що має потужність силового агрегату більш ніж 70 л. с.
Податкова ставка на автомобілі сильно змінюється в геометричній прогресії зі зростанням кількості коней у моторному відсіку, та на прикладі Москви (а в кожному регіоні ставка призначається різна, залежно від економічних показниківвсередині суб'єкта федерації) дані цифри складають (станом на липень 2018 року):

• Від 71 до 100 л. с. - 12 руб *. з кожною л. с.;
• Від 101 до 125 л. с. - 25 руб. з кожною л. с.;
• Від 126 до 150 л. с. - 35 руб. з кожною л. с.;
• Від 151 до 175 л. с. - 45 руб. з кожною л. с.;
• Від 176 до 200 л. с. - 50 руб. з кожною л. с.;
• Від 201 до 225 л. с. - 65 руб. з кожною л. с.;
• Від 225 до 250 л. с. - 75 руб. з кожною л. с.;
• Від 251 л. с. - 150 руб. з кожною л. с.

Зверніть увагу!З наведеного списку наочно можна побачити і зробити висновок про те, що пропорційна залежність між потужністю силового агрегату та ставки оподаткування в рублях відсутня, і ціна зростає приблизно за параболічною функцією. Так, власник авто з потужністю 100 л. с. заплатить на рік невеликий податок в 1200 руб., А якщо його машина має вдвічі більшу потужність, то ціна зросте не в 2 рази (2400 руб.), А складе вже 10000 руб., Тобто більш ніж у 8 разів.

Якщо автолюбитель вирішив, що йому вкрай необхідний спортивний суперкар або величезний позашляховик з потужністю 400 л. с., то його кишеня щорічно порожнітиме вже на 60000 руб. Але це ще не все! У РФ з 2015 року було введено підвищуючий коефіцієнт для господарів наддорогих авто, і сума податку зростає від 10% до 300%, якщо новенький автомобіль коштує понад 3 млн руб.

Але далеко не кожен любитель горить бажанням розлучатися просто так із такими сумами щороку.

Перевезення інвалідів як спосіб не сплачувати податок

Законні засоби обходу високого транспортного податку

• Якщо подивитися за таблицею розподілу податкових ставок залежно від регіону нашої неосяжної країни, то можна побачити, що кілька суб'єктів мають вкрай маленькі податкові ставки. Так, наприклад, якщо в Москві, як було сказано вище, цей показник варіюється від 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецькому автономному окрузі ця ставка вже коливається в межах від 0 до 50 руб. "за коня".

Однак при цьому ніхто не заважає зареєстрованому в іншому регіоні автомобілю спокійно пересуватися московськими або петербурзькими дорогами. Тільки податок наприкінці року має приходити за місцем тимчасової реєстрації в 3 рази меншим, ніж у мегаполісах, і відрахування йдуть до бюджету регіону, де пройшло оформлення ТЗ.

• Останніми роками законодавство дозволяє фізичним особам оформляти він лізинг. По суті, за цим договором авто знаходиться у довгостроковій оренді з щомісячною виплатоюплатежів, отже, зареєстровано іншу особу – лізингодавця. Досить вигідна та правомірна схема, яка дозволяє не сплачувати податки за «чуже» авто та користуватися ним, як власним, весь період експлуатації. Проте цілком можливо, що лізингодавець зобов'яже фізособу виплачувати періодичні платежі вже з урахуванням податку.
• Останній, не найлегший спосіб - внести коригування в ПТС або договір купівлі-продажу автомобіля, істотно занизивши фактичну вартість, що позбавить податку розкіш або потужність мотора, оскільки це вплине на податкову ставку.

Однак далеко не кожен державний орган або великий автосалон піде на таку фальсифікацію, оскільки в процесі перевірки даних у податковій ці факти можуть викликати низку питань. А у разі виявлення факту незаконної діяльності осіб, причетних до подібних діянь, можуть притягнути не лише до адміністративної, а й до кримінальної відповідальності.

Важливо!Незважаючи на всі хитрощі, що витрачають час, нерви і гроші автолюбителів, найслушніша порада для них може бути тільки одна - вибирати транспортний засіб, який буде по кишені не тільки під час здійснення покупки, але також і на період експлуатації, і не доведеться замислюватися далі , як обійти транспортний податок.

Наслідки від несплати транспортного податку

Окрема категорія автолюбителів не дуже переживають з приводу потужності ТЗ, оскільки просто ігнорують податок, що приходить на початку року, з думками про те, що податківці не пристави і нічого не зможуть, а податок можуть і скасувати, та й перевіряють боржників рідко. Проте, як показує практика, податківці справді «терплять» до 2-2,5 років, за які накопичується сума податку(ів) та пеня за ним – 1/300 від загальної суми боргу за кожен день несплати після відведеного раніше терміну.

Лізингоодержувач не сплачує транспортний податок

Але, незважаючи на те, що, згідно із законодавством, відводиться лише 3 роки для інспекції ФНП, щоб забезпечити контроль за оплатою податку, через ті ж 2,5 роки податківці можуть звернутися до суду, і вся сума разом перетвориться на судову заборгованість для автолюбителя, з якою розбиратиметься вже служба судових приставів, обмежуючи дії прав водія та забороняючи виїзд боржника за кордон, або, мало того, притягуючи його до дисциплінарної відповідальності. Тому з усіма податками краще розбиратися вчасно і транспортний тут не є винятком.

* Ціни вказані станом на липень 2018 року.

Транспортний податок існує у нашій країні близько сотні років, та його зобов'язаний платити кожен власник автомобіля. Але багато хто вважає, що перераховані в скарбницю гроші витрачаються на інші потреби, тому і намагаються знайти способи ухилення від податкових виплат.

Нормативно-правові акти, які регламентують сплату транспортного податку, чітко визначають, хто це робити, хто звільнено від платежів. Але перш ніж розглядати цю тему докладніше, сконцентруємось на загальних моментах, коли є можливість довести законність несплати ТН:

• податківці часто припускаються помилок при складанні повідомлень, надсиланні судових позовів. Недотримання правил робить ці папери недійсними, а також вимоги, які тут зазначені;
• платник не зобов'язаний доводити факт того, що отримав повідомлення чи інший документ. Це має робити позивач. У ситуації це буде податкова;
• оплату можна не виконувати, якщо папери про нарахування податку не оформлені у відповідному форматі. Вони не мають законної сили.

Ці моменти має знати кожен, хто вважає, як законно не сплачувати транспортний податок.

Важливо! Автовласник має заплатити ТН після отримання відповідного повідомлення. Про це свідчить ст. 52 та ст. 363 НК РФ. Надсилається документ рекомендованим листом. Якщо замість офіційного повідомлення отримано якийсь інший папір, людина має законне право не виконувати жодних дій.

Якщо всі документи були оформлені в установленому порядку, а громадянин, на ім'я якого їх направили, не виконав оплату в встановлений термін, за кілька місяців він отримає повторне повідомлення з вимогою відшкодування заборгованості. За відсутності грошових надходжень працівники податкової можуть подати позов до суду. На це вони мають півроку. За судовим наказом заборгованість стягнуть обов'язково.

Хто має сплачувати транспортний податок

Обов'язок щодо оплати ТН лежить на людині, яка офіційно є власником конкретного транспортного засобу. І трапляється так, що право керування та розпорядження автотранспортом офіційно передано іншій особі, але повідомлення з податкової продовжують надходити першому власнику.

Транспортний податок сплачують не лише фізичні особи, а й підприємці та ТОВ Важливо! Податкова не завжди повідомлена про зміну власника транспорту, наприклад, якщо авто продавали за дорученням. Тому, є сенс вирушити до територіального відділення інспекції та сповістити співробітників про нового господаря авто.

Плануючи поїздку до податкової, необхідно скласти заяву. Воно пишеться у вільній формі, але обов'язково має містити такі відомості:

• інформація про першого власника автотранспорту;
• відомості про сам автомобіль;
• дані про нового власника;
• дата, коли право власності на машину передали іншій особі;
• реквізити довіреності, що підтверджує факт зміни власника;
• Список прав, якими наділений новий власник.

На підставі поданої заяви інспекція надсилатиме повідомлення новому власнику, а перший власник звільнить себе від зайвого клопоту.

Способів законно не сплачувати транспортний податок на автомобіль кілька, і кожен із них має низку особливостей для автовласника. Найпростіший шлях – підтвердити документально, що машина не застосовується господарем. Існують інші варіанти, наприклад, отримання знижок (надаються певної категорії громадян) чи переоформлення транспорту на «пільговика». У чому особливості кожного варіанта? Як звільнитися від сплати транспортного податку і що для цього потрібно зробити?

загальні положення

У Конституції РФ (стаття 57) прописано, що кожна людина має сплачувати податки та збори з урахуванням чинного законодавства. Ця вимога, зокрема, відноситься і до транспортного засобу. Оподаткування стосується наступних видів ТЗ - легкових машин, автобусів, мотоциклів, а також водного та повітряного транспорту. Підтвердженням оплати є чек (квитанція), у якій зазначено факт перерахування грошей та перерахована сума.

Податок оплачується одним із зручних способів— через ФНП безпосередньо або за допомогою Інтернету (за допомогою порталу Держпослуг або офсайту податкової служби). Якщо ТЗ розшукується поліцією, нарахування податку не відбувається. Крім того, підставою для стягнення плати є документи, передані власником ФНС.

Крім того, податок не стягується з автомобілів, що використовуються для транспортування інвалідів, з авто з потужністю двигуна до 100 «коней» та транспортного засобу, переданого соціальними службами. Передача відомостей у Податковий орган- Завдання структур, які займаються реєстрацією автомобіля. Термін надсилання інформації складає 10 діб з дня закінчення реєстрації.

Величина податкової ставки залежить від регіону РФ, і навіть потужності двигуна. Параметр зазначений із розрахунку на 1 кінську силу. Найбільш висока оплата й у Москви. Наприклад, для машин до 100 «коней» величина податкової ставки становить 12 рублів. У найбільш популярній категорії від 100 до 125 «коней» доведеться заплатити 25 рублів (з розрахунку на одну кінську силу). Відповідно, для потужніших машин зростає і ставка. Тут виділимо такі податки – 125-150 к.с. (35 р.), 150-175 л.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) і таке інше. Максимальний показник передбачений для ТС із потужністю двигуна від 250 «конячок». Для них ставка складає 150 грн.

Власник автомобіля сплачує податок, орієнтуючись на квитанцію та строки, встановлені законодавством. Найбільше платіжних періодів, якими розсилається оповіщення, становить 3 року. Якщо людина пропустила необхідний термін і не здійснила оплату, їй надсилається ще одне повідомлення, що інформує про необхідність виплати податку. При ігноруванні цього запиту вживаються додаткові заходи.

У разі прострочення боржник змушений сплачувати штраф, що розраховується за формулою 1/300 загальна сума боргу. Пеня береться за кожен день прострочення.

Відмова від оплати має законні підстави у таких ситуаціях:

1. Працівник податкової служби помилився під час заповнення податкового документа. До виправлення паперу платіж не провадиться.
2. Автовласник не отримав чек для здійснення оплати. Необхідність доводити факт нарахування податку та відсутності оплати лягає на позивача (представника ФНП).
3. Податок не сплачуватиметься при порушенні формату оформлення квитанції. І тут папір втрачає юридичну силу.

Варто врахувати, що деякі громадяни можуть не сплачувати податок чи вправі розраховувати на пільги. Що це за особи, розглянемо нижче.

Хто належить до категорії пільговиків?

До списку людей, які мають пільги щодо податкових платежів, можна включити:

• Батьків із 3 і більше дітьми.
• Ветеранів ВВВ.
• Учасників БД.
• Людей із 1 та 2 категорією інвалідності.
• Жінок військових, які загинули під час виконання боргу.
• Опікунів чи батьків неповнолітніх, які є з дитинства інвалідами.
• Героїв СРСР.
• Постраждалих під час ліквідації наслідків на ЧАЕС.
• Пенсіонерів (по інвалідності чи старості).
• Громадян, які працюють у спеціальних службах.

Нарахування податку не здійснюється на такі види транспорту:

1. Автомобілі передані для транспортування інвалідів, у тому числі машини з потужністю мотора до 100 «коней».
2. Викрадені або перебувають у розшуку авто.
3. С/г техніка, зокрема застосовувана перевезення вантажів.

Щодо пільговиків, зменшення чи зняття податку залежить від низки факторів — держави, де вироблено авто, потужності двигуна, року випуску та ціни ТЗ.

Оподаткування належить всім громадянам, зокрема особам з посади, виконують свої обов'язки у держустановах. Якщо людина доведе наявність підстав на пільгу, вона може бути звільнена від податку — частково чи повністю.

Як не сплачувати податок на транспорт згідно із законом?

Сьогодні можна виділити низку хитрощів, що дозволяють заощадити на транспортному податку без порушення законодавства. Тут виділяються такі варіанти:

• Переоформлення паперів на того члена сімейства, який має право розраховувати на пільги. Це найлегший і ефективніший метод, який не передбачає ризиків для виконавця. Надалі можна використовувати автомобіль, але лише після оформлення довіреності.
• Невиплата податку період, поки погашається заборгованість по автокредиту.
• Отримання відстрочки за відсутності відповідного повідомлення (термін «пільгового періоду» – до 6 місяців).
• Купівля авто з невеликою потужністю двигуна з потужністю до 150 «коней». Можливість економії слід уточнювати у місцевих органах влади.

Із наведених методів найкращий спосіб уникнути виплати транспортного податку — переоформити ТЗ на родича із пільгами. Але варто врахувати, що новий господар може заволодіти авто на законних підставах і завадити цьому не зможе навіть судовий орган. Ось чому багато автовласників обирають варіант зі своєчасною виплатою податку, щоб уникнути нарахування пені.

Що чекає на ухилення?

Якщо людина впевнена у незаконному нарахуванні податку за авто або завищенні цього параметра, відмовлятися від оплати не можна. У цьому випадку потрібно прийти до податкового органу та вимагати перерахувати розмір виплат. Якщо вибрати варіант з ухиленням, це може призвести до низки проблем:

1. Нарахування пені з урахуванням чинної ставки або штрафу.
2. Старту судового процесу із наступним примусовим виконанням рішення судового органу.
3. Іншим видам відповідальності (адміністративної та кримінальної).

Як тільки з'являється прострочення, нараховується пеня у розмірі 1/300 сумарної величини виплати. Працівники ФНП передають папери до суду після того, як заборгованість досягає 3000 грн. Надалі, за рішенням пристава судового органу, гроші стягуються з рахунку або утримуються за рахунок реалізації майна.

Податок на ТЗ введено багато років тому, і за час існування закон багато разів переглядався. Це стосується і громадян, які мають право розраховувати на пільги щодо такого оподаткування. Ось чому перед скоєнням будь-яких дій важливо уточнити тарифи та можливість отримання пільг для свого регіону.

Багато автовласників ігнорують вимоги законодавства та не передають гроші до скарбниці. Вони вважають, що кошти витрачаються за призначенням. Але платити все одно необхідно, адже в іншому випадку нараховується пеня та штрафи, які ще більше вганяють людину в боргову яму.

Безліч автомобілістів запитують, як законно не платити транспортний податок. Про те, що говорять норми законодавства щодо транспортного податку (ТН), які категорії осіб можуть не платити ТН, якими законними способами можна буде звільнитися від його сплати, можна дізнатися у статті.

ТН – це регіональний збір, і з цієї причини на регіональному рівні приймається спеціальний закон, який регулює як податкові ставки, терміни сплати, і навіть пільги у ньому.

Податковим законодавством встановлюється, що розмір ТН безпосередньо залежить від потужності двигуна, тобто чим більше л. с. має двигун, тим більше коштів слід внести до скарбниці власнику машини.

На розмір податку впливає елітність автотранспортного засобу. Список дорогих автомобілів щорічно підлягає публікації органами Федеральної влади.

Податок на транспорт обов'язково має бути оплачений власником автомашини у передбачений законодавством термін, незалежно від того, в якому стані знаходиться авто. Тут також не має значення, чи є у автовласника права водія чи ні. Згідно з законодавчими нормами, автовласник має право їздити машиною самостійно, або передати її в довірче управління.

Платниками ТН може бути як фіз. особи, і організації. Об'єктами оподаткування є будь-які автотранспортні засоби (легкові машини, мікроавтобуси, автобуси, мотоцикли тощо).

Пільгові категорії автовласників

256 стаття НК РФ передбачає нижчезазначений перелік осіб, звільнених від сплати ТН. Отже, ці пільговики можуть бути:

• героями Росії та СРСР;
• громадянами, які нагороджені орденами Слави всіх щаблів;
• учасниками ВВВ;
• громадянами, які є інвалідами першої та другої групи;
• багатодітними батьками;
• власниками легкових автомобілів із руховою потужністю 70 кінських сил тощо.

Однією з проблемних категорій осіб є багатодітні батьки. Причина у тому, що законодавчі норми федерального рівня безпосередньо встановлюють кількість дітей у сім'ї, щоб остання змогла отримати статус багатодітної сім'ї.

Наприклад, у Москві багатодітною є та сім'я, в якій виховуються 3 та більше дітей. У певних регіонах, де рівень народжуваності порівняно високий, мінімальною кількістю вважається маєток 4 (Башкирія, Кемеровська область тощо) або 5 (Красноярський край, Читинська область тощо) дітей. До певних регіонів до списку пільговиків можуть бути також віднесені інваліди третьої групи.

Законні засоби, що дозволяють звільнитися від оплати ТН

Існує кілька законних способів звільнення від сплати ТН. Отже, громадянин може звільнитися від сплати податку на транспорт, якщо:

Слід зважити, що на розмір ТН впливає не місто реєстрації машини, а місце прописки автовласника.

• Інгушетія;
• Крим;
• Оренбурзька область;
• Томська область;
• Забайкальський край тощо.

Після того, як автовласник змінить реєстрацію, йому слід у межах 10-денного терміну подати заяву про зміну реєстраційних даних у ДІБДР та сплатити держмито на видачу нових паперів.

• Зніме машину з обліку, оскільки оподаткуванню підлягають ті автотранспортні засоби, які реєстровані в ДІБДР. Для того, щоб зняти машину з обліку, потрібно мати підставу, якою може стати утилізація авто. Щоб машина була утилізована, необхідно щоб:

• вона повністю укомплектована;
• вона на ходу;
• її вік був понад 6 років (нове авто не підлягає утилізації);
• вона належала громадянину щонайменше 6 місяців.

Машини на іноземних номерах

Якщо автомобіль має іноземні номери, він не підлягає оподаткуванню. Податок оплачується у тій державі, в якій ТЗ зареєстровано. Виходить, якщо громадянин є підданим іншої країни або керує іноземною машиною за довіреністю, то йому не доведеться сплатити ТН до РФ.

Необхідно враховувати, що керувати іноземною автомашиною на території Росії можна лише як максимум півроку, інакше автовласник буде оштрафований у розмірі від 1500 до 2000 руб. Після закінчення 6-місячного терміну, автовласник повинен буде знову перетнути кордон з країною, де оформлена машина, або поставити авто на облік в РФ.

Чи можна отримати транзитні номери, щоб не платити ТН

Раніше безліч автоводіїв знімали автотранспортний засіб з обліку, отримували номери ТРАНЗИТ і продовжували керувати машиною навіть через 20-денний термін. Починаючи з 2013 року реєстраційні правила зазнали зміни, згідно з якою номери ТРАНЗИТ автомобілісти можуть отримати лише в тому випадку, якщо продали ТЗ іноземній особі для виклику з території РФ.

Якщо машину зняти з обліку на інших підставах, то транзитні номери отримати не вдасться. Крім того, якщо громадянин не видасть старі знаки, останні будуть оголошені в розшук.

Оскільки керувати машиною без реєстрації забороняється законодавством, то громадянина, який порушив це правило, накладається штраф, розмір якого коливається не більше 500-800 рублів. За повторне порушення зазначеного правила на автовласника може бути накладено штраф у розмірі 5 тис. рублів. Крім того, автомобіліст може бути позбавлений посвідчення водія на строк від одного до трьох місяців.

Припинення реєстрації під час продажу машини

Громадяни можуть звільнитися від сплати ТН у ​​разі, якщо вони знімуть машину з обліку не більше 10-денного терміну з її відчуження. Якщо новий автовласник не оформляє автотранспортний засіб на себе, то податок на транспорт має сплачуватись попереднім власником. У такому разі, щоб звільнитися від сплати ТН, громадянин повинен піти до ДІБДР та подати заяву про припинення реєстрації машини у зв'язку з її відчуженням.

Крім заяви, колишній автовласник має пред'явити до уповноваженого органу лише паспорт.

Чи можна сплатити ТН, якщо машина перебуває у викраденні

358 НК РФ встановлює, що ТН на викрадені автотранспортні засоби не потрібно платити. Для того, щоб звільнитися від сплати податку, власник викраденої машини повинен пред'явити в ОВС заяву про викрадення авто, після чого буде порушено кримінальну справу, а заявник отримає довідку про викрадення.

У заяві слід зазначити дані щодо:

• адресата;
• заявника (ПІБ, паспортні та контактні дані);
• обставини справи.

У заяві громадянин повинен вказати про те, що він попереджений, що за свідомо неправдивий донос він буде притягнутий до кримінальної відповідальності (ст. 306 КК РФ).

Після отримання довідки про викрадення громадянину слід подати оригінал цього документа податкову службу. ТН не буде нараховано протягом усього часу, доки машину розшукують співробітники поліції.

Чи потрібно платити Тн за машину, куплену за договором про лізинг

Якщо автотранспортний засіб було придбано за договором лізингу, то лізингоодержувач не зобов'язується сплачувати транспортний податок. У разі платником податків є той, з ім'ям якого оформлено транспортний засіб, тобто лізингова фірма.

Виходить, у разі придбання авто через процедуру лізингу, лізингоодержувач звільняється від сплати ТН до того моменту, коли термін дії договору не закінчиться.

Отже, від сплати транспортного податку мають право звільнитися вищезазначені категорії осіб. Законодавство також надає автомобілістам можливість законно не сплачувати податок. Для цього існують такі законні засоби звільнення від оплати ТН:

• продаж машини;
• оформлення авто на неповнолітню дитину;
• набуття статусу багатодітної сім'ї;
• реєстрація автотранспортного засобу у іншому регіоні, у якому діє низька податкова ставка, проти іншими регіонами тощо.

Як законно не сплачувати транспортний податок на автомобільоновлено: Лютий 12, 2020 автором: admin

Обов'язок сплати податку

Транспортний податок зобов'язаний сплачувати людина, на яку зареєстровано транспортний засіб, що оподатковується цим податком (абз. 1).

Після смерті автовласника (оголошення його померлим) заборгованість з транспортного податку, а також штрафи та пені мають сплатити спадкоємці. Але лише в межах вартості успадкованого майна.

Якщо транспортний засіб зареєстровано на неповнолітню дитину, то обов'язок зі сплати транспортного податку покладається на її законних представників (батьків, усиновителів, опікунів, піклувальників).

Хто сплачує транспортний податок за транспортним засобом, переданим за довіреністю

Транспортний податок зобов'язаний сплачувати людина, на яку зареєстровано транспортний засіб, що оподатковується цим податком (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

І факт того, що власник видав довіреність іншій людині, не скасовує його обов'язок сплатити податок.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з автомобіля з транзитними номерами

Не потрібно. Обов'язок зі сплати транспортного податку виникає лише з реєстрації автомобіля в ДІБДР (ст. 357 НК РФ). Реєстрація автомобіля в ДІБДР та видача знаків «Транзит» є різними реєстраційними діями. При видачі транзитного номери у паспорті транспортного засобу робиться відповідна позначка, свідоцтво про його реєстрацію при цьому не видають (п. 33.1 Адміністративного регламенту, затвердженого наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 року. № 1001 ).

Зокрема, знаки «Транзит» слід отримувати:

1. у зв'язку з вивозом автомобіля за межі Росії на постійне перебування;
2. при перегоні автомобіля на завод-виробник для доопрацювання (доукомплектування);
3. при перегоні автомобіля до місця продажу чи реєстрації.

У першому випадку видача транзитних номерів відбувається після зняття автомобіля з обліку (п. 43 Адміністративного регламенту, затвердженого наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 р. № 1001).

В інших випадках знаки "Транзит" видають до постановки автомобіля на облік (п. 4 і 33 Адміністративного регламенту, затвердженого наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 № 1001).

Таким чином, наявність на автомобілі транзитних номерів не означає, що він зареєстрований у ДІБДР. Отже, платити з нього транспортний податок не потрібно.
Які транспортні засоби оподатковуються

до меню

Звільнення від транспортного податку

Від податку звільнено: певні види транспорту; певні категорії громадян.

Від транспортного податку звільнено, зокрема, такі види транспорту:

• веселі та моторні човни з двигуном потужністю до 5 л. с.;
• легкові автомобілі для інвалідів;
• транспортні засоби, що перебувають у розшуку у зв'язку з викраденням (крадіжкою).

Повний список транспортних засобів, звільнених від податку, наведено у пункті 2 Податкового кодексуРФ.

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з причепів та напівпричепів

Ні, не треба. Транспортні засоби, з яких необхідно сплачувати транспортний податок, перераховані у пункті 1 Податкового кодексу РФ. Несамохідні наземні транспортні засоби (у т. ч. причепи та напівпричепи) у цьому пункті не вказані. Таким чином, з них сплачувати транспортний податок не потрібно.

Аналогічної точки зору дотримується і податкове відомство (п. 12 методичних рекомендацій, затверджених наказом МНС Росії від 9 квітня 2003 р. № БГ-3-21/177).

Коли не потрібно сплачувати транспортний податок за автомобіль, який був у власності менший за місяць

Мінфін Росії у листі від 15.06.17 № 03-05-04-04/37237 роз'яснив порядок сплати транспортного податку у разі, коли реєстрація та зняття з обліку автомобіля здійснено за період менше одного місяця. Зокрема, не потрібно сплачувати транспортний податок у разі, коли реєстрація та зняття з реєстрації транспортного засобу було здійснено в один день.

Не потрібно сплачувати транспортний податок, якщо автомобіль зареєстровано та знято з обліку:

• у період з 1 по 15 число одного місяця;
• у період з 16 по 30 число одного місяця;
• в один день;
• при реєстрації після 15 числа одного місяця та зняття з реєстрації до 15 числа наступного місяця.

до меню

Регіональні пільги з транспортного податку

У кожному регіоні Росії (області, краї тощо) можуть бути встановлені для деяких категорій громадян. Список пільговиків затверджується законами суб'єктів РФ (області, краю, республіки). Це випливає з пункту 3, статей 14 та Податкового кодексу РФ.

Наприклад, пільги з транспортного податку для жителів Москви затверджено статтею 4 Закону м. Москви від 9 липня 2008 року. № 33 .

Пільги з транспортного податку для жителів Московської області затверджено Законом Московської області від 24 листопада 2004 р. № 151/2004-ОЗ.

Якщо маєте право на пільгу, то, щоб її отримати, подайте в інспекцію заяву на пільгу з податку за типовою формою, наведеною у листі ФНП Росії від 16 листопада 2015 р. № БС-4-11/19976.

до меню

Різні ситуації щодо сплати чи звільнення від транспортного податку (більше 15 ситуацій)

Чи потрібно для звільнення від транспортного податку подати до інспекції документи, що підтверджують викрадення автомобіля

Так потрібно. Якщо факт угону (крадіжки) транспортного засобу підтверджено документально, воно не є об'єктом оподаткування транспортним податком (подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ). Підтвердити цей факт можна довідками органів внутрішніх справ, які розслідують такі злочини (п. 17.4 Методичних рекомендацій, затверджених наказом МНС Росії від 9 квітня 2003 р. № БГ-3-21/177, абз. 2 п. 5 Правил, затверджених наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 р. № 1001).

Підставою припинення сплати транспортного податку є оригінал довідки про викрадення. Однак, якщо власник транспортного засобу може подати лише копію довідки, видану відповідним підрозділом ОВС Росії, він не позбавляється права на звільнення від сплати транспортного податку. У цьому випадку податкова інспекція звернеться за підтвердженням факту угону до підрозділу ОВС, зазначеного у ксерокопійованому документі. Такий порядок наведено у листі ФНП Росії від 13 травня 2015 р. № БС-3-11/1919.

Якщо людина не має довідки ОВС про викрадення транспортного засобу, але є будь-які інші документи, що підтверджують факт угону, право на звільнення від сплати транспортного податку доведеться відстоювати в суді (лист ФНС Росії від 7 квітня 2010 р. № 3-3-07 /475).

Після отримання документів, що підтверджують, перерахунок податку інспекція зробить самостійно. У період розшуку (з моменту підтвердження факту угону і до повернення автомобіля власнику або припинення (зупинення) кримінальної справи) викрадений транспортний засіб не оподатковуватиметься транспортним податком. При цьому місяці, в яких автомобіль був викрадений і повернутий власнику, включаються в період знаходження транспортного засобу у власника (лист ФНП Росії від 7 квітня 2010 № 3-3-07/475).

Після припинення чи зупинення кримінальної справи про викрадення транспортний засіб можна зняти з обліку в ДІБДР. Для цього необхідно подати в ДІБДР заяву та лист органів попереднього слідства про зупинення (припинення) кримінальної справи (абз. 2 п. 5 Правил, затверджених наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 р. № 1001).

Якщо розслідування за фактом угону не призупинено (не припинено), а автомобіль не знайдено, кримінальну справу буде припинено через два роки з моменту угону (п. 3 ч. 1 ст. 24 КПК України). У такому разі зняти автомобіль з реєстрації можна буде лише після закінчення цього терміну. До зняття автомобіля з реєстрації необхідно щорічно підтверджувати факт угону з метою звільнення від оподаткування. Про це сказано в листах ФНП Росії від 13 травня 2015 р. № БС-3-11/1919, від 7 квітня 2010 р. № 3-3-07/475.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок, якщо автомобіль придбано у кредит. Автомобіль зареєстрований у ДІБДР

Так потрібно. Людина зобов'язана сплачувати транспортний податок із зареєстрованого нею транспортного засобу (абз. 1 ст. 357 НК РФ). Винятки, відповідно до абзацу 3 статті 356 та пункту 2 статті 358 Податкового кодексу РФ, становлять такі випадки:

При цьому пільга щодо автомобілів, придбаних у кредит, у законодавстві не передбачена. Відповідно до Податкового кодексу РФ обов'язок зі сплати транспортного податку залежить від цього, з допомогою яких коштів власник придбав транспортний засіб: власних чи позикових.

Таким чином, з моменту, коли людина зареєструвала на себе автомобіль у ДІБДР, у нього виникає обов'язок зі сплати транспортного податку (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок із автомобіля, який є речовим доказом у кримінальній справі. Автомобіль фактично не використовується

Все залежить від того, зареєстрований автомобіль у ДІБДР чи ні.

• Якщо автомобіль не зареєстрований, то платити не доведеться (ст. 357 НК РФ). І тут у податкової інспекції нічого очікувати даних у тому, щоб розрахувати податок і надіслати власнику повідомлення на сплату транспортного податку ( , п. 3 ст. 363 і п. 4 НК РФ).
• Якщо автомобіль зареєстрований, податок заплатити доведеться. Обов'язок сплатити податок виникає з реєстрації транспортного засобу. Це випливає із статті 357 Податкового кодексу РФ.

до меню

Винятки становлять такі випадки:

• власник транспортного засобу; пільговик;
• транспортний засіб звільнено з транспортного податку.

При цьому пільга щодо автомобілів, переданих як доказ у кримінальній справі, у законодавстві не передбачена. Аналогічної позиції дотримується податкове відомство

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з автомобіля, взятого в оренду

Ні, не треба. Транспортний податок зобов'язаний сплачувати той, на кого зареєстровано транспортний засіб, що оподатковується цим податком (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Зареєструвати транспортний засіб може лише його власник (п. 20 Правил, затверджених наказом МВС України від 24 листопада 2008 р. № 1001, п. 4 Методичних рекомендацій, затверджених наказом МНС Росії від 9 квітня 2003 р. № БГ-3-21/177 ).

За договором лізингу такий транспортний засіб може бути зареєстровано як на лізингодавця (орендодавця), так і на лізингоодержувача (орендаря). Про це йдеться у пунктах 22 та 48.1 Правил, затверджених наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 р. № 1001.

Людина (не підприємець), яка бере в оренду автомобіль, укладає з орендодавцем договір оренди або прокату ( , 642 і 627 ЦК України). За такою угодою жодних винятків у правилах реєстрації транспортних засобів не передбачено. Воно реєструється на власника (орендодавця).

Таким чином, орендареві автомобіля платити транспортний податок не потрібно.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок, якщо власник здає автомобіль в оренду

Так потрібно. Людина зобов'язана сплачувати транспортний податок із зареєстрованого нею транспортного засобу (абз. 1 ст. 357 та ст. 358 НК РФ).

Зареєструвати транспортний засіб може його власник. .

У законодавстві передбачено низку винятків із цього правила. У тому числі реєстрація транспортного засобу, зданого у найм за договором лізингу. Такий транспортний засіб може бути зареєстрований як на лізингодавця (орендодавця), так і на лізингоодержувача (орендаря). Про це йдеться у пунктах 22 та 48.1 Правил, затверджених наказом МВС Росії від 24 листопада 2008 р. № 1001.

Однак договори лізингу, як правило, укладаються у сфері підприємницької діяльності(Абз. 1 Закону від 29 жовтня 1998 р. № 164-ФЗ).

Людина (не підприємець), що здає у найм автомобіль, укладає з орендарем договір оренди чи прокату (ст. 632, 642 і 627 ДК РФ). За такою угодою жодних винятків у правилах реєстрації транспортних засобів не передбачено. Воно реєструється на власника (орендодавця).

Таким чином, власник-орендодавець має сплачувати транспортний податок з автомобіля, зданого в оренду.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок із автомобіля, на який накладено арешт. Автомобіль зареєстрований у ДІБДР

Це випливає із абзацу 3 статті 356 та пункту 2 статті 358 Податкового кодексу РФ. При цьому пільга щодо транспортних засобів, на які накладено арешт, у законодавстві не передбачено.

Крім того, арешт майна не передбачає, що власника буде остаточно позбавлено права власності. Арешт майна може на якийсь час обмежувати право на розпорядження (у деяких випадках – користування) цим майном. Це випливає із пункту 2 статті 1 та пункту 2 Цивільного кодексуРФ.

Таким чином, поки транспортний засіб зареєстрований на людину, він має сплачувати транспортний податок. Незалежно від того, накладено на це майно арешт чи ні.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з автомобіля, придбаного для використання як запасні частини. Автомобіль зареєстрований у ДІБДР

Так, треба, крім виняткових випадків. Людина зобов'язана сплачувати транспортний податок із зареєстрованого нею транспортного засобу (абз. 1 ст. 357 та ст. 358 НК РФ).

При цьому пільга за транспортними засобами, придбаними для використання як запчастини, законодавством не передбачена.

Аналогічна думка відображена у листі Мінфіну Росії від 6 травня 2006 р. № 03-06-04-04/15. Обов'язок зі сплати транспортного податку припиниться після того, як транспортний засіб буде знято з реєстраційного обліку (ст. 357, п. 3 ст. 362 НК РФ).

Щоб не сплачувати транспортний податок з автомобілів, які придбані для використання як запчастини, не реєструйте їх у ДІБДР.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з автомобілів, які вже кілька місяців перебувають у тривалому ремонті після ДТП. Автомобіль зареєстрований у ДІБДР

Так, треба, крім виняткових випадків. Людина зобов'язана сплачувати транспортний податок із зареєстрованого нею транспортного засобу (абз. 1 ст. 357 та ст. 358 НК РФ). При цьому пільга щодо транспортних засобів, що перебувають у ремонті, у законодавстві не передбачена.

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з водного транспортного засобу, який експлуатується лише у літній період

Так, треба, крім виняткових випадків. Водні транспортні засоби визнаються об'єктом оподаткування транспортним податком (п. 1 ст. 358 НК РФ, абз. 9 п. 2 Методичних рекомендацій, затверджених наказом МНС Росії від 9 квітня 2003 № БГ-3-21/177). Із зареєстрованого транспортного засобу людина зобов'язана сплачувати транспортний податок (абз. 1 ст. 357 та ст. 358 НК РФ).

При цьому пільга щодо транспортних засобів, у тому числі й водних, експлуатація яких залежить від сезону, у законодавстві не передбачена. Отже, транспортний податок у разі потрібно сплачувати повному обсязі за весь календарний рік незалежно від часу фактичного використання транспортного засобу.

до меню

Чи потрібно сплачувати транспортний податок з автомобіля, який було продано, але не знято з реєстраційного обліку в ДІБДР

Так потрібно. Транспортний податок зобов'язаний платити той, на кого зареєстровано транспортний засіб, що оподатковується цим податком (абз. 1 ст. 357 та ст. 358 НК РФ). Тому, якщо власник, який продав автомобіль, не зняв його з обліку, він сплачуватиме транспортний податок.

Податкова інспекція розраховує транспортний податок з автомобілів на підставі даних, що надходять з ДІБДР (ст. 362 НК РФ та п. 2 постанови Уряду РФ від 12 серпня 1994 р. № 938).

Тому доки транспортний засіб не знято з реєстраційного обліку, податкова інспекція надсилатиме людині повідомлення на сплату транспортного податку (ст. 357 і п. 3 ст. 363 НК РФ).

Щоб не платити податок з проданого автомобіля, потрібно зняти його з обліку в ДІБДР. Після цього ДІБДР подасть уточнені відомості до податкової інспекції. І платитиме податок вже той власник, який зареєструє автомобіль на себе (ст. 357 НК РФ).

Транспортний податок: як рахувати за гібридним автомобілем

За правилами, база з транспортного податку щодо транспортних засобів, що мають двигуни (за деяким винятком), визначається як потужність двигуна кінських силах. А що робити, коли автомобіль оснащений не одним, а кількома двигунами (наприклад, двигуном внутрішнього згоряння, електродвигуном)?

Кількість двигунів на порядок обчислення податку не впливає. Інформація про потужність у будь-якому випадку береться із паспорта транспортного засобу. Просто, залежно від особливостей конструкції багатомоторного автомобіля, у паспорті може бути зазначена або номінальна потужність двигуна внутрішнього згоряння (наприклад, для деяких типів гібридних авто) або сумарна номінальна потужність всіх двигунів.

до меню

Постановка на облік у податковій інспекції

Власника транспортного засобу податкова інспекція повинна поставити на облік за місцезнаходженням транспорту, що належить йому. Таким місцезнаходженням вважається:

• для водного транспорту (за винятком маломірних суден) – місце державної реєстраціїтранспорту;
• для повітряного транспорту місце реєстрації його власника;
• для всіх видів транспорту (крім морського, річкового та повітряного), зареєстрованого до 24 серпня 2013 року, – місце реєстрації такого транспортного засобу;
• для всіх видів транспорту (крім водного та повітряного), поставленого на облік з 24 серпня 2013 року, – місце реєстрації його власника.

Податкова інспекція робить постановку самостійно, без участі людини, на підставі відомостей, що надходять із органів, які здійснюють держреєстрацію транспортних засобів.

Це випливає із положень пункту 2 статті 11, пунктів 1, 5, пункту 4 Податкового кодексу РФ.

Чи потрібно зареєструватися платником транспортного податку в інспекції з нового місця проживання. Автомобіль знято з обліку в ДІБДР за старим місцем проживання та поставлено на облік за новим

Ні, не треба. Податкова інспекція самостійно здійснює постановку на облік власника автомобіля – платника транспортного податку. Вона робить це без участі людини на підставі відомостей, що надходять із ДІБДР. Це випливає із пункту 5 статті 83 та пункту 4 статті 85 Податкового кодексу РФ.

Таким чином, не потрібно звертатися до податкової інспекції щодо нового місця проживання, щоб зареєструватися як платник транспортного податку.

На підставі цих же відомостей податкова інспекція:

• розраховує транспортний податок;
• надсилає власнику повідомлення про сплату транспортного податку.

до меню

Якщо податкове повідомлення з транспортного податку не надходить

Що робити, якщо власник зареєстрованого транспортного засобу так і не отримав повідомлення про сплату податку? І тут він зобов'язаний письмово повідомити в інспекцію про наявність транспортних засобів. Повідомлення подайте до податкової інспекції за місцем проживання або за місцезнаходженням транспорту. Зробити це потрібно до 31 грудня року, наступного за податковим періодом. До повідомлення обов'язково додайте документ про державну реєстрацію транспортного засобу.

Якщо ж власнику надано пільгу у вигляді повного звільнення від сплати податку, подавати таке повідомлення до інспекції не треба.

Це випливає із положень пункту 2.1 статті 23 Податкового кодексу РФ.

З 1 січня 2017 року за неповідомлення (невчасне сполучення) про наявність транспортних засобів буде запроваджено податкову відповідальність. Розмір штрафу становитиме 20 відсотків від несплаченої суми податку (п. 12 ст. 1, ч. 3 ст. 7 Закону від 2 квітня 2014 р. № 52-ФЗ).

Податкова інспекція надіслала податкове повідомлення, в якому транспортний податок розрахований неправильно або по автомобілю, власником якого людина ніколи не була

(.doc, 35Кб). У ньому викладіть ситуацію письмово і подайте заяву в податкову інспекцію, яка надіслала повідомлення. Податкова інспекція повинна розібратися з проблемою самостійно та поінформувати про результати. У тому числі інспекція повинна надіслати нове повідомлення замість того, що прийшов раніше (
Тут ви можете розрахувати суму транспортного податку будь-якого регіону РФ.

Сервіс налог.ру дозволяє дізнатися ставку транспортного податку та пільги у будь-якому регіоні Росії.

Описано питання розрахунку та сплати транспортного податку з фізичних осіб, населення за 2014, 2019, 2020 р.р. Вік автомобіля. Калькулятор транспортного податку. Дізнатися про ставки транспортного податку.

Стаття допоможе дізнатися, куди сплачувати транспортний податок і куди здавати декларацію.