Відповідаючи на запитання «як не платити податок на авто?», насамперед варто згадати пільговиків.
Законодавством (ст. 407 НК РФ) передбачено перелік пільгових категорій громадян, яким доступне звільнення від транспортного податку. До таких категорій відносяться:

• громадяни РФ, нагороджені орденами Слави;
• учасники ВВВ;
• інваліди І та ІІ групи;
• герої Росії та СРСР;
• багатодітні батьки;
• власники транспортних засобів, потужність двигунів яких становить 70 кінських сил.

Звільнення від транспортного податку пенсіонерів також існує, але за умови, що потужність двигуна не перевищує 100 л. с. Якщо цей показник вищий, податком обкладається лише та потужність, яка перевищує це обмеження (тобто, при потужності 120 к. с. розрахунок здійснюється лише на 20 к. с.).

Найбільше питань викликає категорія багатодітних батьків: законодавством не встановлено єдиної норми, яка за певної кількості дітей дозволяла назвати батьків багатодітними. У різних регіонах (залежно від рівня народжуваності) багатодітними батьки можуть вважатися чоловік із дружиною, кількість дітей у яких становить 3 (наприклад, у Москві), 4 (Кемерово, Республіка Башкирія) або 5 (Красноярський край, Чита) дітей.

Важливо! У певних регіонах до списку тих, хто може не сплачувати транспортний податок, також включені інваліди третьої групи.

Декілька законних способів не платити ТН

1. Реєстрація авто на родича, який має пільги.
2. Набути статусу багатодітного батька/матері. Важливо знати, скільки потрібно мати дітей у конкретному регіоні.
3. Провести реєстрацію машини в регіоні, що є вигіднішим за сумою податкової ставки – один із найкращих способів, як платити менше транспортний податок. Це стосується автомобіля, потужність двигуна якого перевищує 250 л. Такий транспорт обкладається вищою відсотковою податковою ставкою. Для оформлення реєстрації в іншому регіоні необхідно отримати прописку у цьому ж регіоні. Це можливо за наявності у певному місті чи населеному пункті родичів та друзів, які погодяться оформити тимчасову прописку за своїм місцем проживання.

Увага! Переоформляючи автомобіль на родича, друга чи іншу особу, власник машини повинен бути на 100% упевнений у людині, щоб уникнути крадіжки авто у разі непорядності майбутнього власника транспорту.

Розмір транспортного податку визначається не конкретним містом реєстрації авто, саме регіоном, в якому прописаний власник машини. Найбільш вигідними у цьому плані регіонами вважаються:

• Забайкальський край;
• Крим;
• Інгушетія;
• Оренбурзька обл.;
• Томська обл.

Порядок дій після зміни реєстрації починається зі зняття автомобіля з обліку - ТН платять власники автомобілів, зареєстрованих у ДІБДР. Для зняття з обліку має бути основа, наприклад, утилізація авто. Машина, яку власник нібито хоче утилізувати, має бути:

• на ходу;
• укомплектованою;
• віком понад 6 років;
• власністю одного й того ж громадянина понад 6 місяців.

Автомобілі на іноземних номерах

Власники машин із іноземними номерами входять до списку тих, хто має право не сплачувати транспортний податок. ТН має бути сплачений у державі, в якій авто було зареєстроване. З цього випливає, що від сплати ТН у ​​Росії звільнено громадян інших країн або осіб, які керують автомобілем на іноземних номерах за довіреністю. В останньому випадку користуватися машиною на території РФ дозволено протягом півроку - через 6 місяців необхідно поставити автомобіль на облік в Росії, або ж перетнути кордон з країною реєстрації авто.

Транзитні номери

До 2013 року автовласники могли зняти транспорт з обліку та отримати номери ТРАНЗИТ разом із дозволом використання авто на території РФ протягом 20 днів. Але багато власників машин використовували свої автотранспортні засоби на транзитних номерах і після дозволеного періоду, тому з 2013 року правила реєстрації змінилися.

Тепер транзитні номери видають під час виклику автомобіля з Російської Федераціїв іншу країну після продажу власнику з цієї країни. Тільки на цій підставі в ДІБДР можна отримати транзитні номери – при знятті з обліку на інших підставах "Транзит" не видається.

Довідка. Таке зняття з обліку передбачає обов'язкове складання старих знаків – інакше останні оголошуються в розшук.

При використанні незареєстрованої машини на дорогах РФ на громадянина-власника цього автомобіля накладаються штрафні санкції у розмірі від 500 до 800 рублів, а за повторне порушення – 5000 рублів.

Також у водія вилучається посвідчення водія на 1-3 місяці.

Зняття з реєстрації у зв'язку з відчуженням

Сплата ТН не стягується, якщо громадянин зняв автомобіль з обліку упродовж 10 днів після його продажу. Тобто для звільнення від сплати транспортного податку необхідно подати до ДІБДР заяву про припинення реєстрації транспортного засобуу зв'язку з його відчуженням.

ТН на викрадені автомобілі

Чи потрібно сплачувати транспортний податок, якщо машину викрали? Відповідно до ст. 358 НК РФ, на викрадені транспортні засоби ТН платити не потрібно. Проте власник такого авто має звернутися до ОВС із заявою про викрадення авто та отримати довідку про викрадення. Остання видається після порушення кримінальної справи.

У заяві про викрадення необхідно вказати дані:

• контактні дані;
• паспортні дані;
• адреса;
• докладний виклад обставин справи.

Також у заяві слід зазначити, що заявник ознайомлений зі статтею 306 КК РФ, зокрема – з кримінальної відповідальністю за свідомо хибний донос.

З довідкою про викрадення потрібно буде вирушити до податкову службу.

Підсумком усієї процедури стане ненарахування ТН протягом періоду розшуку працівниками поліції.

Чи можна просто не платити?

Кожен власник авто може сподіватися, що при несплаті податку та ігноруванні листів від НІ (податкова – інстанція, де сплачувати транспортний податок має будь-який новий власник машини) борг може бути списаний. Але що буде, якщо не сплачувати транспортний податок?

1. Відповідно до ст. 122 НК РФ на автовласника може бути накладено штраф.
2. На борг нараховується щоденна пеня (ст. 75 ПК РФ).
3. У разі, коли власник машини заборгував державі понад 3000 рублів, а також проігнорував усі повідомлення податкової інспекції, справа передається до суду протягом півроку. Якщо ж борг менше 3 тис. рублів, інспекція чекатиме, доки сума не перевищить цей поріг, і потім передасть справу до суду.
4. У разі початку судового процесу виконавчий листпередається судовим приставам. Останні можуть стягнути борги власника транспорту за рахунок будь-якого майна (наприклад, грошових коштів на рахунках та банківських картках, автомобіля), але не за рахунок житла. Якщо судовий пристав неспроможна визначити місцезнаходження боржника чи його майна протягом 5 років, виконавчий лист закривається, а борг визнається безнадійним. Крім того, при смерті дебітора та відсутності можливості отримання боргу через успадковане майно, борг також списується.

Зараз кожен боржник має шанс потрапити на податкову амністію, але подібне може статися з громадянином, борг якого утворився до кінця 2015 року. При амністії борг списується разом із нарахованою пенею. Але на запитання «чи не можна сплачувати транспортний податок, якщо борг було нараховано з 2016 року?», відповіді поки що немає, т.к. невідомо, чи буде наступна хвиля амністій.

ТН на машину, куплену за договором про лізинг

Особа, купив автомобіль в лізингу, має платити податок – його оплачує людина, з ім'ям якого машина оформила, тобто. - лізингова фірма. Але звільнення діє лише до закінчення терміну дії лізингового договору.

Як можна побачити, існує багато лазівок, які дозволяють придумати, як не сплачувати податок за машину, при цьому не порушуючи законодавства.

Є способи, що несуть ризик для власника авто бути оштрафованим або навіть втратити права - такі методи ненадійні і зазвичай несуть ще більші витрати, ніж проста сплата податку. Якщо людина все ж таки не хоче платити державі – краще робити це за законодавством, використовуючи такі методи:

• продаж машини;
• отримання статусу багатодітного батька (проте дана пільга діє над кожному регіоні, так у ряді регіонів нашої країни багатодітним сім'ям, які володіють автомобілем, надаються пільги зі сплати транспортного податку (повне чи часткове звільнення). Проте, на федеральному рівні ця пільга не закріплена. щоб дізнатися, чи має ваша сім'я право на пільгу з транспортного податку, можна звернутися до своєї податкової інспекції.);
• реєстрація машини в іншому регіоні із низькою податковою ставкою.

Знання закону дозволить точно дізнатися, як обійти транспортний податок, вийти сухим із води та заощадити грошові коштитому, перш ніж почати переоформлення, краще ознайомитися з законодавчою базоюі бути впевненим у своєму успіху.

Кожен автовласник повинен зареєструвати свій транспортний засіб (МС) у встановленому законом порядку та регулярно сплачувати відповідний транспортний податок. Тонкощі обчислення цього обов'язкового платежурегламентують регіональні закони про транспортний податок, що уточнюють терміни, пільги та базові ставки в межах, окреслених положеннями глави 28 Податкового кодексу РФ (НК РФ). Виникає питання "Як розрахувати податок на машину?".

Контролювати правильне нарахування транспортного податку, а також своєчасно надавати зміни відомостей щодо володіння автомобілем та документи, що підтверджують право на податкову пільгу, зобов'язані самі власники транспортних засобів.

Розрахунок транспортного податку на машину

Величина автомобільного транспортного податку визначається за стандартною формулою. Зазначене в технічному паспорті машини кількість кінських сил (к. с.) послідовно множиться на ставку податку, що діє, а потім на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння машиною до загальної кількості місяців на рік, тобто до 12.

приклад 1.

Допустимо, ми власники автомобіля Renault Logan, потужність двигуна становить 75 кінських сил і ми проживаємо в Московській області. Ставка транспортного податку по Москві та МО на сьогодні становить 12 рублів. Тоді вартість транспортного податку за 1 рік становитиме:

12 рублів х 75 кінські сили = 900 рублів.

приклад 2.

Допустимо, ми володіємо автомобілем ВАЗ Пріора 9 місяців та проживаємо в Москві. Ставка по Москві становить 12 рублів за к.с. Потужність автомобіля складає 98 кінських сил. Тоді вартість транспортного податку за 9 місяців становитиме:

12 руб. х 98 л.с. х ((9 місяців маємо авто) / (12 місяців на рік)) = 882 руб.

Автомобільний податок сплачують лише за період, в якому машина була зареєстрована на конкретного власника. За місяць переходу транспорту від одного власника до іншого платить лише один власник.

Місяць володіння автомобілем, при обчисленні коефіцієнта, вважають повним, якщо машина

• зареєстрована в ДІБДР з 1-го до 15-го числа;
• або знято з обліку після 15 числа.

В інших випадках місяць реєстрації авто або його зняття з реєстраційного обліку буде враховано під час обчислення транспортного податку з іншого боку угоди купівлі-продажу ().

Транспортний податок на розкішний автомобіль

Формула розрахунку транспортного податку машину, вартість якої становить понад 3 мил. руб. і при володінні її понад 1 рік:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (підвищує коефіцієнт)

Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 мил. руб. та при володінні її менше 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (підвищує коефіцієнт)

Підвищує коефіцієнт (Глава 28, стаття 362 НК РФ):

1,1 - для легкових автомобілів середньою вартістювід 3 млн. до 5 млн. рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;
1,3 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
1,5 - для легкових машин середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
2 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
3 - щодо легкових машин середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 10 років;
3 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.

Калькулятор транспортного податку онлайн

Також можете використовувати калькулятор транспортного податку на сайті Федеральної податкової служби (ФНС) Росії.

Податкові ставки на кінські сили

Податкова ставка на автомобіль визначено цільовими законами суб'єктів РФ, але не виходять за межі, встановлені статтею 361 НК РФ, та залежать від:

• потужності машинного двигуна у л. с.;
• регіону;
• можуть диференціюватися з урахуванням категорії, віку та екологічного класу транспортного засобу.

Для дуже дорогих авто, що мають ціну від 3 млн рублів, застосовуються додаткові коефіцієнти, що підвищують (). У ряді випадків такий коефіцієнт збільшує суму податку втричі. Переліки моделей і марок машин, які під дію підвищують коефіцієнтів, щорічно оновлюються Міністерством промисловості та торгівлі РФ.

Таблиця. Ставки транспортного податку по Москві та МО.

Найменування об'єкта оподаткування	Податкова база		Податкова ставка (у рублях)
	(потужність двигуна)
Автомобілі легкові	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	12 нар.
Автомобілі легкові	понад 100 л. с. до 125 л. с.	понад 73,55 кВт до 91,94 кВт	25 нар.
Автомобілі легкові	понад 125 л. с. до 150 л. с.	понад 91,94 кВт до 110,33 кВт	35 нар.
Автомобілі легкові	понад 150 л. с. до 175 л. с.	понад 110,33 кВт до 128,7 кВт	45 грн.
Автомобілі легкові	понад 175 л. с. до 200 л. с.	понад 128,7 кВт до 147,1 кВт	50 грн.
Автомобілі легкові	понад 200 л. с. до 225 л. с.	понад 147,1 кВт до 165,5 кВт	65 грн.
Автомобілі легкові	понад 225 л. с. до 250 л. с.	понад 165,5 кВт до 183,9 кВт	75 нар.
Автомобілі легкові	понад 250 л. с.	понад 183,9 кВт	150 грн.
Мотоцикли та моторолери	до 20 л. с.	до 14,7 кВт	7 р.
Мотоцикли та моторолери	понад 20 л. с. до 35 л. с.	понад 14,7 кВт до 25,74 кВт	15 нар.
Мотоцикли та моторолери	понад 35 л. с.	понад 25,74 кВт	50 грн.
Автобуси	до 110 л. с.	до 80,9 кВт	7 р.
Автобуси	понад 110 л. с. до 200 л. с.	понад 80,9 кВт до 147,1 кВт	15 нар.
Автобуси	понад 200 л. с.	понад 147,1 кВт	55 грн.
Вантажні автомобілі	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	15 нар.
Вантажні автомобілі	понад 100 л. с. до 150 л. с.	понад 73,55 кВт до 110,33 кВт	26 нар.
Вантажні автомобілі	понад 150 л. с. до 200 л. с.	понад 110,33 кВт до 147,1 кВт	38 нар.
Вантажні автомобілі	понад 200 л. с. до 250 л. с.	понад 147,1 кВт до 183,9 кВт	55 грн.
Вантажні автомобілі	понад 250 л. с.	понад 183,9 кВт	70 грн.
Інші самохідні транспортні засоби, машини та механізми на пневматичному та гусеничному ходу	(З кожної кінської сили)	(З кожної кінської сили)	25 нар.
Снігоходи та мотосані	до 50 л. с.	до 36,77 кВт	25 нар.
Снігоходи та мотосані	понад 50 л. с.	понад 36,77 кВт	50 грн.
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	100 грн.
Катери, моторні човни та інші водні транспортні засоби	понад 100 л. с.	понад 73,55 кВт	200 грн.
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	200 грн.
Яхти та інші парусно-моторні судна	понад 100 л. с.	понад 73,55 кВт	400 грн.
Гідроцикли	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	250 грн.
Гідроцикли	понад 100 л. с.	понад 73,55 кВт	500 грн.
Несамохідні (буксировані) судна, для яких визначається валова місткість		(З кожної реєстрової тонни валової місткості)	200 грн.
Літаки, вертольоти та інші повітряні судна, що мають двигуни	(З кожної кінської сили)	(З кожної кінської сили)	250 грн.
Літаки, що мають реактивні двигуни		(З кожного кілограма сили тяги)	200 грн.
Інші водні та повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів		(з одиниці транспортного засобу)	2 000 грн.

Для інших регіонів Росії ставки транспортного податку ви можете дізнатися.

Відео: Як нараховується транспортний податок на машину

Пільги з транспортного податку

Відповідно до більшості регіональних законів, звільняються від сплати автомобільного податку ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків До списку пільговиків-москвичів входять навіть представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.

А ось у Санкт-Петербурзі такою пільгою може скористатися лише один із батьків сім'ї, в якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей, а низка громадян зможе використати встановлену пільгу лише за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 л. с.

Терміни сплати податку за машину

Податок на машину сплачують за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.

1. Фізичні особи податок на авто мають сплатити пізніше 1 грудня(), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНР разом із заповненим платіжним документом.

За несвоєчасної сплати автомобільного податку буде нараховано пеню.

ВАЖЛИВО! Транспортний податокподатківці обчислюють з огляду на дані про державну реєстрацію автомобіля. Якщо автовласник не має права на пільгове звільнення від сплати податку, то, не отримавши податкового повідомлення до 1 грудня, власник машини зобов'язаний повідомити територіальну податкову інспекцію про транспортний засіб, що має у нього, і отримати документ, необхідний для оплати автомобільного податку.

НА ЗАМІТКУ!Лише за наданою з органів внутрішніх справ довідкою про те, що машина перебуває у розшуку, податкова інспекція може призупинити обчислення автомобільного податку та продовжити його з місяця повернення, якщо авто знайдуть та повернуть власнику.

2. Юридичні особи самі розраховують транспортний податок, та проводять щоквартальні авансові платежі (по одній четвертій від загальної суми). Якщо податок обчислюється на дороге авто, внесене до спеціального переліку Мінпромторгу, то авансові платежі сплачуються одразу з урахуванням належного підвищуючого коефіцієнта. За підсумками року частина податку, що залишилася, повинна бути оплачена до 1 лютого року, наступного за звітним, тобто, до встановленого законом терміну здачі річних податкових декларацій.

Перевірка онлайн

За державним реєстраційним номером машини дізнатися про розмір транспортного податку не вдасться. Усі дані доступні лише за наданні інформації про власника транспортного засобу.

Закладеність з автомобільного податку можна уточнити онлайн, через офіційні сайти державних установ.

1. Особистий кабінет платника податків, що діє на сайті ФНП. Потрібне введення індивідуального номера платника податків (ІПН) та пароля.

Попередньо доведеться активувати роботу сервісу при особистій явці до податкової, де після реєстрації заявки видадуть пароль доступу, зафіксований у реєстраційній картці, логіном буде ІПН платника податків. При настанні терміну нарахування податку автомобілем, його розмір можна перевірити за посиланням «Нараховано», обравши відповідний об'єкт оподаткування (автомобіль). До моменту обчислення податку результати можна переглянути у графі «Переплата/заборгованість».

2. Портал Держпослуг , на прізвище, ім'я, по батькові та страховому номеру індивідуального особового рахунку (СНІЛЗ) платника. Попередньо доведеться зареєструватися, ввівши у відповідні поля персональні дані (П.І.Б., дату та місце народження, адресу проживання та електронну пошту тощо)
Потім потрібно заповнити заявку на надання інформації щодо податкової заборгованості. Інформація надається безкоштовно, не пізніше ніж через 5 робочих днів, оскільки система переадресує запит до ФНП.

3. Сайт Федеральної службисудових приставів дозволяє дізнатися про прострочену заборгованість з транспортного податку. Без попередньої реєстрації, ввівши у відповідні рядки пошуку П.І.Б., дату народження боржника та вибравши потрібний регіон зі списку.

Транспортний податок щорічно сплачується усіма власниками автомобілів. Фізичним особам суму автомобільного податку обчислює податкова служба, проте правильність цих обчислень громадянам необхідно контролювати самостійно.

При виявленні неточностей платники податків зобов'язані інформувати ФНП про допущені помилки та необхідність внесення відповідних змін. Завдяки розвитку сучасних технологій, уточнювати та коригувати отримані від податківців розрахунки можна не лише за особистої явки до податкової інспекції або надсилаючи рекомендовані листи поштою, а й онлайн, через особистий кабінетплатника податків.

Щороку власники автомобільного, повітряного чи морського транспорту мають сплачувати податок державі. Як він нараховується, яку суму становить, і чи є пільги зменшення його оплати, розберемося у цій статті.

Транспортний податок: поняття

Усі види податків прописуються у Податковому кодексі РФ. Транспортному виду присвячена ціла окрема глава. У ній зазначено, що кожен суб'єкт РФ може самостійно приймати рішення про коливання ставок та відсотків.

У кожному окремому суб'єкті РФ є законодавчий орган, який визначає:

• відсоток податку;
• дату оплати;
• порядок її внесення;
• пільгові категорії транспорту та громадян.

Транспортний податок нараховується з першого дня реєстрації придбаного транспортного засобу. У Податковому кодексі подано список об'єктів, які обкладаються та не оподатковуються.

Офіційні ставки та розміри пільг можна дізнатися на сайті ФНП.

загальні положення

Транспортний податок існував який завжди. Його ввели у дію у 2013 році. Держава витрачає величезні суми на ремонт доріг та захист навколишнього середовища, тому ці витрати певною мірою поклали на власників транспортних засобів.

Господар машини відшкодовує завдану шкоду навколишньому середовищу через:

1. Транспортний податок.
2. Акциз на бензин.
3. Акциз виробництва автомобілів.
4. Дорожні збори.

Усі кошти надходять до бюджетів суб'єктів країни. У 28 главі НК РФ прописується порядок, розмір та строк сплати податку. Для найбільших платників податків діє окремий порядок, який регулюється статтею 363.1 ПК).

Платники податків

Кожна людина, яка має нерухоме майно, зокрема транспортний засіб, є платником податків.

Якщо ви є фізичною особою, то маєте сплатити певну суму, яку вам виставить податкова. Щоб зробити розрахунок, необхідно знати інформацію про транспортному засобі. Їх у свою чергу надають органи, що здійснюють державну реєстраціютранспорту.

Якщо платником є ​​юридична особа, то вона має самостійно перерахувати суму авансового платежу та податку.

Якщо немає особливих вказівок, сума податку розраховується шляхом множення податкової бази та податкової ставки. Підсумок підбивається кожен податковий період.

Сума для юридичної особирозраховується дещо інакше. Протягом усього податкового періоду вноситься авансовий платіж. Далі з отриманої суми внесений аванс віднімається.

Юридичні підприємства оплачують кошти наприкінці кожного звітного періоду. Остаточна цифра розраховується як від податкової бази, помноженої на податкову ставку.

Об'єкт оподаткування

Сплачувати податок потрібно, якщо ви є власником таких транспортних засобів:

• легкових машин;
• автобусів;
• тракторів;
• повітряного транспорту: літаків та вертольотів;
• водного транспорту: яхт, катерів, вітрильних суден, гідроциклів, моторних човнів та ін;
• гусеничного транспорту;
• мототехніки;
• снігоходів;
• несамохідних судів.

Відповідно до статті 358 НК РФ дозволяється не сплачувати податок з таких об'єктів як:

1. Човен потужністю до 5 кінських сил чи засобів із веслами.
2. Промислових та річкових кораблів.
3. Спеціалізованих автомобілів для керування інвалідами (з двигуном до 100 кінських сил).
4. Судів для перевезення пасажирів та вантажних суден (річкових, морських, повітряних), що належать до державної власності.
5. Тракторів та комбайнів.
6. Судів, зареєстрованих у міжнародному реєстрі.
7. Повітряного транспорту, використовуваного у медичних цілях.
8. Державного транспорту, зареєстрованого у регіоні, де проводиться військова служба.

Податкова база залежить від того:

• яка потужність у транспорту;
• яка статистична тяга повітряного транспорту;
• яка валова місткість у водного транспорту.

Що впливає розмір податку?

Податкову ставку визначає закон у кожному окремому суб'єкті РФ. Вона залежить від:

1. Кінських сил двигуна.
2. Об'єм закритих приміщень судна.
3. Категорії транспорту.
4. Вік транспорту та тривалості його експлуатації.

Якщо вартість автомобіля більше 3 млн. рублів, то використовується коефіцієнт, що підвищує.

Виділяють такі види коефіцієнтів:

• k 1, якщо вартість авто 3-5 млн., а вік 2-3 роки;
• k3, якщо вартість авто 3-5 млн., а вік 1-2 роки;
• k5, якщо вартість авто 3-5млн., а вік до 1 року;
• k 2 якщо вартість авто 5–10 млн., а вік до 5 років;
• k 3 якщо вартість авто 10-15 млн., а вік авто до 10 років;
• k 3 якщо вартість авто від 15 млн., а вік авто до 20 років.

Якщо податкова виставила неправильну суму, її можна оскаржити:

1. Оплачується вартість за квитанцією.
2. Заповнюється бланк із запереченнями.
3. Надаються документи про пільги або про те, що автомобіль знято з обліку та інші.

Якщо людина переїхала в інше місто, то потрібно звернутися та стати на облік у МРЕВ за місцем проживання. До податкової служби самостійно звертатися не потрібно, дані будуть передані автоматично.

Якщо за один день було здійснено факт зняття та постановки на новий облік, все одно доведеться сплачувати за повний місяць експлуатації.

За що ми сплачуємо транспортний податок?

Купуючи автомобіль, потрібно бути готовим до постійних витрат: бензин, експлуатація, заміна шин і так далі. Тому багато хто не погоджується з оплатою ще й транспортного податку.

Власник машини платить за те, що шкодить навколишньому середовищу, зношує полотно доріг.

Вже кілька років мова йде про те, щоб скасувати транспортний податок. Але тоді державний бюджетзалишиться в великому мінусіі як альтернатива можуть підвищитися ціни на акциз бензину. У будь-якому випадку, якщо людина дозволяє купити собі машину, то має бути готова платити за це мито.

Можливо в майбутньому зміниться підхід до розрахунку податку: не враховуватимуться кінські сили, а лише обсяг двигуна, вік машини та вплив його на екологію. Але поки все залишається, як і раніше, тому не забувайте вчасно здійснювати оплату, щоб уникнути виникнення заборгованості.

Транспортний податок росіяни платять уже майже століття, при цьому якість доріг у країні залишається на невисокому рівні, особливо у віддалених від центру країни регіонах і, крім того, уряд запровадив паливні акцизи, що зробило пальне дорожчим для споживача, хоча в багатьох країнах вартість бензину, солярки вже включено до транспортного збору. Таке подвійне оподаткування викликає у багатьох питання, а також бажання знизити або уникнути сплати податку. Деякі категорії громадян звільнено з мита, інші можуть зменшити ставку. Як не платити податок на машину і зробити це законно, читайте у статті.

Щоб зрозуміти, як зменшити або зовсім не сплачувати транспортний податок, потрібно розуміти, коли виникає обов'язок сплачувати податок, від чого залежить сума та як розраховується мито. По-перше, якщо громадянин поставив свою машину на облік органів ГИБДД, тобто. зареєстрував автомобіль, то від цього власник зобов'язаний сплачувати збір. Тому зовсім неважливо, чи існує авто насправді або воно згоріло, потонуло, чи справна техніка, чи розібрана на частини, стоїть у гаражі або експлуатується постійно власником, «продана за генеральною довіреністю»/передана в оренду, чи є страховка, техогляд тощо .д. У всіх перерахованих (і неперелічених випадках) податок нараховується особі, на ім'я якої здійснено реєстрацію авто.

По-друге, сума платежу, російському законодавству, регулюється на регіональному рівнітому навіть у сусідніх суб'єктах федерації ставка відрізняється. Величина мита нашій країні формується виходячи з кількох критеріїв:

• потужності рухового агрегату;
• вартості транспортного засобу;
• місця реєстрації техніки;
• пільгової категорії водія (якщо пільга є).

З цього випливає схема розрахунку транспортного податку. Можна скористатися онлайн-калькулятором або порахувати все самостійно за такою схемою:

1. Визначити базу оподаткуванняза кількістю кінських сил чи кубічних метрів, зазначених у свідоцтві про реєстрацію машини.
2. Знайти на сайті Федеральної податкової служби ставку транспортного збору у регіоні, де автомобіль зареєстрований.
3. Розрахувати податковий період. Якщо машина була куплена на початку липня, то збирання власник кошти заплатить лише за півроку.
4. Перевірити наявність підтверджених пільг, що зменшують податок.
5. Застосувати коефіцієнт, що підвищує, якщо машина обійшлася в три мільйони і вище, при цьому відповідає моделі, включеній до списку Мінпромторгу.
6. Сума податку дорівнює добутку податкової ставки на кількість кінських сил, що підвищує коефіцієнт та період володіння засобом пересування, виражений у повних роках.

Оплата податків є обов'язковою будь-якого громадянина РФ. У разі прострочення або несплати ІФНС направить платнику податків повідомлення з вимогою сплатити податок найближчим часом. Через півроку долю неплатника вже вирішуватиме суд, а потім судові пристави, які витребують усю суму боргу з нарахованими на нього щоденною пенею та штрафами.

Коли не треба платити мито?

1. Машина не поставлена ​​на облік у ДІБДР або знята з нього, причому причина, чому так склалося, не важлива і не впливає на те, що громадянин не сплачує транспортний податок.
2. Якщо платник податків володіє автомобілем, який був викрадений або викрадений (при наданні відповідного документа з правоохоронних органів), збір не нараховується з наступного за викраденням місяця.
3. Коли ПТС, на підставі якого розраховується податок, зазначені відомості, що не відповідають дійсності. У такій ситуації власник може оскаржити необхідність оплати збору, надавши докази в ІФНС або доводити непотрібність платежу через суд. Окремо зазначимо, що навмисно вносити неправильні дані в документ не варто: брехня рано чи пізно розкриється, що призведе до кримінальної справи та штрафу.
4. Якщо росіянин є індивідуальним підприємцемПри цьому використовує в роботі орендований транспорт або його співробітники їздять на особистому транспорті, зареєстрованому на них.
5. У разі наявності у автовласника федеральної чи регіональної пільги, за якою власник техніки звільнено від сплати збору.

Хто звільнений від сплати транспортного збору?

категорія 1.Пільгові категорії населення. Федеральним законодавством до них віднесені інваліди І та ІІ групи, включені до переліку та багатодітні батьки, у яких дітей від трьох і більше, та громадяни, які несуть військову службу, та ветерани Великої Вітчизняної війни, та ліквідатори аварій на атомних електростанціях (у Чорнобилі, на «Маяку») та ін.

У суб'єктах федерації перелік категорій пільговиків варіюється: наприклад, у Кемеровській області щодо одного легкового транспортного засобу з потужністю двигуна до 250 к.с. звільняються від сплати мита пенсіонери за старістю, інваліди третьої групи, різні громадські організації, у Ярославлі – незаможні сім'ї з великою кількістю дітей; у Карелії для отримання звільнення необхідно бути соціальним чи військовим пенсіонером, а у Томську – власником транспортного засобу пневматичного чи гусеничного типу. Щоб дізнатися, чи входить власник машини до пільговиків, необхідно на сайті Федеральної податкової служби обрати потрібний регіон і місто.

категорія 2.Власники наступних транспортних засобів (їх повний список наведено у статті 358 Податкового кодексуРФ (частина 2)) - веселих човнів; призначених для інвалідів «легковик» з двигуном до 100 к.с.; морських або річкових суден, що використовуються для рибальства; поставленої на облік сільгосптехніки (тракторів, ското- та молоковозів тощо); техніки, що у ремонті доріг.

Категорія 4.Власники великовантажної техніки: звільнення від податку діє з 2015 року до 2019 р. Пільга поширюється як на фізособи, так і на організації. Під неї підпадають машини від 12 тонн і важче, внесені до податкового реєстру техніки, що шкодить автошляхам, причому власники таких машин сплачують затверджені внески, сума яких за податковий період має бути більше, ніж нарахований податок.

категорія 5.Іноземець - власник автомобіля, на якому встановлено номери іншої країни (тобто автомобіль поставлений на облік не в Росії). Ця ситуація можлива у тих жителів нашої держави, хто має дозвіл на проживання чи інше громадянство.

Категорія 7Власник машини, що перебуває в лізингу (мито платить компанія-лізингодавець, у власності якої знаходиться техніка під час дії договору). Щоправда, варто пам'ятати, що транспортний податок, швидше за все, вже включено до суми кожного лізингового платежу, причому з відсотком.

Категорія 8Громадянин, який користується автомобілем за дорученням. Виняток: якщо про факт передачі та відповідного дозволу повідомлено податкову, то обов'язок сплачувати збір перекладається на довірену особу.

Якщо автолюбитель потрапляє у категорію пільговиків, потрібно заповнити заяву про звільнення від податку, віднести їх у податкову за місцем реєстрації власника. Сповістити про наявність пільги слід до першого квітня наступного року.

Відео — Хто має пільги щодо оплати транспортного податку?

Якщо поставити на облік автомобіль у ДІБДР сусіднього регіону.

Якщо поставити на облік автомобіль у ДІБДР сусіднього регіону, де податкова ставканижче, то заощадити здебільшого не вдасться. Як писали вище, сума транспортного збору залежить від місця реєстрації власника. На сьогодні найвищі податки - у двох столицях Росії: за зареєстроване в Москві авто з двигуном 150 к.с. мешканець регіону заплатить 35 рублів за 1 силу, у Ярославлі – 28, у Кемеровській області – 14, а Чукотському автономному окрузі – 7 рублів.

Але, незважаючи на те, що за чинними законами дозволено поставити на облік автомобіль у будь-якому регіоні Росії, не прив'язуючись до місця проживання власника, все одно ці відомості будуть надіслані до ІФНС за місцем прописки власника, тому податок розраховується з тієї ставки, яка встановлена у регіоні офіційного проживання автовласника. Отже, такий варіант підходить лише росіянам, у яких рідні проживають у привабливому за рівнем податку місті, при цьому не варто забувати, що у разі смерті «підставного» власника права на автомобіль переходять до його спадкоємців.

Якщо машина дорога.

Якщо машина дорога, то можна спробувати зменшити мито. При так званому податку на «розкіш», якщо за автомобіль громадянин заплатив понад 3 млн. рублів, при розрахунку збору ІФНС враховує не тільки вищезазначені критерії, а й марку, рік випуску машини, застосовуючи коефіцієнт підвищення до звичайної ставки. Така практика встановлена ​​у 2015 році. Мінпромторг щороку 1 березня публікує список дорогої автотехніки, для якої податковий збір буде вищим.

У списку 909 моделей, рік тому до нього входило 708 автомобілів. Наприклад, збір на Ford Explorer Sport - 2015 (потужність двигуна - 345 кінських сил) разом з коефіцієнтом, що підвищує, складе в столиці майже 57 тисяч рублів. Для кабріолету BMW М6 трирічної давності ставка податку збільшилася вдвічі, і він обійдеться власнику 150 000 рублів. Rolls-Royce Dawn (2014) має підвищуючий коефіцієнт 3, і тому мито на це авто одне з найбільших - 257 000.

Таблиця 1.Підвищуючі коефіцієнти для дорогих машин

Середня вартість легкового авто	Рік випуску легкового автомобіля
	02.03.2017	01.02.2017	трохи більше 1 р.	не більше 5	не більше 10	не більше 20
від 3 млн. до 5 млн. рублів включно	1.1	1.3	1.5	-	-	-
від 5 млн. до 10 млн. рублів включно	-	-	-	2	-	-
від 10 млн. до 15 млн. рублів включно	-	-	-	-	3	-
від 15 млн. рублів	-	-	-	-	-	3

У даному переліку не враховується технічний стан автомобіля та його договірна ціна, чиновники включають до списку іноді навіть неіснуючі моделі (наприклад, п'ятирічну Audi РС6, хоча ця модель не випускається з 2010 року). Якщо автомобіль коштує менше трьох мільйонів або потрапляв у серйозну ДТП, але він внесений до списку, податок все одно розраховуватиметься з підвищеним коефіцієнтом.

Експерти прогнозують підвищення перелічених у законі коефіцієнтів, що пов'язано зі стабільною інфляцією, а значить, збільшенням вартості автомобілів, тому, якщо вартість авто перевищує три мільйони рублів, можна скористатися такими способами знизити податок на розкіш.

1. Перевірити перед покупкою автомобіля наявність у міністерському списку(моделі, що купується, там може навіть не бути, незважаючи на велику вартість, але, проте, 1 березня наступного року, коли міністерство опублікує новий перелік, марка там може вже з'явитися);
2. Вибрати машину на рік старше, можна не з таким потужним двигуном.Якщо все-таки розкішне авто - ваша мрія, потрібно заздалегідь порахувати мито та запланувати його у річному бюджеті сім'ї;
3. Зареєструвати транспорт на родича – пільговика.Але якщо потужність двигуна перевищує 100-150 к.с. (Такий поріг практично для всіх пільгових категорій громадян у різних регіонах), податок нараховуватиметься на кожен зайвий куб або кінську силу понад зазначений ліміт.

Як знизити суму транспортного податку?

Якщо автомобіль громадянина не входить до списку люксових авто (за версією Мінпромторгу), є кілька способів скоротити державне мито, зменшивши, по-перше, потужність двигуна,оскільки саме від цієї величини залежить ставка податку регіонах. З'ясовуючи офіційну потужність автомобільного мотора на рік випуску машини, необхідно скласти прості числа, вказані на агрегаті, і суму поділити на 8,5. Для визначення параметрів двигуна в кіловатах кількість к.с. Необхідно або розділити на 0,735, або помножити на 1.35962.

1. Перевірити цифри в облікові документи - Раптом там виявляться неточності у бік: таке трапляється досить часто. Метод можна застосувати, якщо 1) співробітники установи, що видала паспорт, припустилися помилок у паперах, або 2) потужність двигуна змінилася за експлуатаційний період. У першому випадку потрібно скласти офіційний запит дистриб'ютору (дилеру) або виробнику техніки про проведення спеціальної процедури діагностики або звернутися до експертної установи, уповноваженої проводити такі дослідження (якщо ДІБДР чинитиме опір і не прийме відповіді офіційного виробника техніки). У другому випадку слід звертатися відразу до незалежних фахівців, уповноважених проводити такі дослідження. Під час оцінки стану автомобіля експерти позначать і вкажуть не лише реальну потужність двигуна, а й рівень зношування та очікуваний період подальшої експлуатації. Після проведених розрахунків експертна організація підготує висновок, де будуть вказані етапи та алгоритм проведеної діагностики двигуна, розрахункові формули, додаткові зауваження спеціаліста; кінцеві висновки з описом одержаних під час аналізу числових даних. Отримавши висновок, його потрібно надати у відділ, що займається реєстрацією автотранспорту, та після перевірки внести зміни до ПТС та сервісної книги, потім здійснити контроль з передачі даних до податкової інспекції. Судових суперечок у разі практичних немає.
2. Конструктивно змінити двигун- Зменшити потужність ДВС, модифікувати електронне управління. Зрозуміло, щоб провести подібну операцію необхідно попередньо запросити дозвіл у відділенні ДІБДР, а потім звернутися на станцію техобслуговування, що має ліцензію на проведення таких процедур та видачу висновків про внесення технічних змін до автомобіля.
3. Зробити заміну двигуна на менш потужний.Безумовно, попередньо доведеться купити новий у офіційних виробників (дилерів), при цьому двигун повинен мати всю документацію для реєстрації. Тому для покупки агрегату варто взяти з собою знаючу людину, яка зможе оцінити і справжність сертифіката виробника, і відповідність нового двигуна модельній лінійці авто/наявності офіційного дозволу виробника для заміни двигуна іншої марки, і дотримання при експлуатації природоохоронного законодавства. Враховуючи всі ці складнощі, після офіційної заміни двигуна та зниження податкового навантаження деякі автолюбителі встановлюють колишні двигуни, тому що все одно при зупинці транспорту співробітники ДПС не проводять перевірку відповідності серійних номерів мотора та супутньої документації, і тим більше не звіряються з податковою. Новий двигун залишається в запасі, і якщо знову виникне потреба пред'явити автомобіль в реєстраційний відділ ДІБДР, то мотор швидко встановлюють назад.
4. Дефорсувати двигун, тобто технічно його модифікувати за заводською схемою.Зазначимо, що така операція проводиться лише з офіційного дозволу Державтоінспекції та в автосервісах, сертифікованих на провадження цього виду діяльності.

По-друге, подорожувати міськими дорогами на «транзитках»,тобто поставити на автомобіль транзитні номери, знявши його з обліку у місцевій ДІБДР. Однак у цього методу є безліч недоліків. Транзитні номери водій отримує терміном від 5 до 20 днів, їх потрібно продовжувати. Щоб це зробити, потрібно звернутися з відповідним проханням до начальника відділення ДІБДР. Але продовження дії «транзиток» не обов'язок, а право керівника, тому якщо немає вагомих причин, швидше за все, у продовженні громадянину відмовлять, а відсутність номерів загрожує адміністративним стягненням.

В Інтернеті можна знайти ще кілька розхожих порад щодо зменшення державного мита. Розглянемо їх.

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку...

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку, то його все одно краще сплатити, дізнавшись суму транспортного податку особисто або надіславши письмовий запит до інспекції. По-перше, буває так, що повідомлення надсилається колишньому власнику, або взагалі не тій особі, або документ просто кидають у скриньку сусіда. По-друге, варто пам'ятати, якщо відкритий особистий кабінет платника податків на сайті ФНП, то паперові повідомлення йому не надійдуть.

ІФНС дуже рідко «забуває» про платників податків, а, якщо й забула, то з 2015 року фізособи повинні самі повідомляти в податкову службу про рухоме, що у них є. нерухомого майна, отже, своєчасно сплатити податки теж у сфері власника. Тому якщо громадянин не отримує повідомлення про податок, при цьому його автомобіль зареєстрований на ньому більше року, це привід звернутися до податкової, щоб дізнатися, чи не є власником боржником. Згодом може скластися ситуація, що власнику машини надішлють повідомлення про податок за кілька років з пені та штрафами, а судова практиказ таких питань спірна. Безумовно, можна дочекатися закінчення строку позовної давності зі стягнення податку (три роки), але й у цій ситуації, перш ніж стати законослухняним платником, доведеться заплатити транспортний збір за три роки.

Зразок заповненої декларації з ТН (титульний лист)

Зразок заповненої декларації з ТН (розділ 1)

Зразок заповненої декларації з ТН (розділ 2)

Якщо автомобіль належить неповнолітньому.

Якщо автомобіль належить неповнолітньому, то податок сплачуватимуть його законні представники (батьки, усиновлювачі, опікуни, піклувальники) після реєстрації транспортного засобу в ДІБДР.

Таке роз'яснення дається у листах Мінфіну Росії 18.05.2015 № 03-05-06-01/28396, від 28.08.2008 № 03-05-06-01/27. При цьому закон не обмежує можливість переоформлення машини на неповнолітнього. Від податку громадянин зможе втекти лише тоді, коли дитина належить до пільгової категорії, що звільнена від сплати податку, наприклад, є інвалідом першої чи другої групи.

Якщо продати автомобіль, то...

Якщо продати автомобіль, то нарахування податку на колишнього власника відбуватиметься доти, доки новий власник не перереєструє машину на себе або попередній не припинить реєстрацію на своє ім'я. Як це зробити? Через десять діб після продажу автомобіля колишньому власнику потрібно прийти до ДІБДР із договором передачі права власності та написати заяву. Продана машина перестає числитися за ним, а нові дані передаються до ІФНС.

На закінчення зазначимо, що у автосфері законодавство перебуває у стадії розробки, тому постійно змінюється. Наприклад, незабаром депутати пропонують додати до вищевказаних критеріїв нарахування податку ще облік екологічного класу автомобіля. З жовтня 2016 року діють правила контролю оподаткування, за якими відповідальність за дії, що спричинили несплату мита, незнання нових норм, передачу невірних відомостей про місце перебування, законотворці поклали на власника машини. Тому найкращий варіант для будь-якого автовласника — це цікавитися змінами у цій правовій галузі та у разі виникнення спірної чи конфліктної ситуації звернутися до податкового консультанта.

Транспортний податок існує в країні близько сотні років, і його зобов'язаний платити кожен власник автомобіля. Але багато хто вважає, що перераховані в скарбницю гроші витрачаються на інші потреби, тому і намагаються знайти способи ухилення від податкових виплат.

Нормативно-правові акти, що регламентують сплату транспортного податку, чітко визначають, хто це робити, хто звільнено від платежів. Але перш ніж розглядати цю тему докладніше, сконцентруємось на загальних моментах, коли є можливість довести законність несплати ТН:

• податківці часто припускаються помилок при складанні повідомлень, надсиланні судових позовів. Недотримання правил робить ці папери недійсними, а також вимоги, які тут зазначені;
• платник не зобов'язаний доводити факт того, що отримав повідомлення чи інший документ. Це має робити позивач. У ситуації це буде податкова;
• оплату можна не виконувати, якщо папери про нарахування податку не оформлені у відповідному форматі. Вони не мають законної сили.

Ці моменти має знати кожен, хто вважає, як законно не сплачувати транспортний податок.

Важливо! Автовласник має заплатити ТН після отримання відповідного повідомлення. Про це свідчить ст. 52 та ст. 363 НК РФ. Надсилається документ рекомендованим листом. Якщо замість офіційного повідомлення отримано якийсь інший папір, людина має законне право не виконувати жодних дій.

Якщо всі документи були оформлені в установленому порядку, а громадянин, на ім'я якого їх направили, не виконав оплату в встановлений термін, за кілька місяців він отримає повторне повідомлення з вимогою відшкодування заборгованості. За відсутності грошових надходжень працівники податкової можуть подати позов до суду. На це вони мають півроку. За судовим наказом заборгованість стягнуть обов'язково.

Хто має сплачувати транспортний податок

Обов'язок щодо оплати ТН лежить на людині, яка офіційно є власником конкретного транспортного засобу. І трапляється так, що право керування та розпорядження автотранспортом офіційно передано іншій особі, але повідомлення з податкової продовжують надходити першому власнику.

Транспортний податок сплачують не лише фізичні особи, а й підприємці та ТОВ Важливо! Податкова не завжди повідомлена про зміну власника транспорту, наприклад, якщо авто продавали за дорученням. Тому, є сенс вирушити до територіального відділення інспекції та сповістити співробітників про нового господаря авто.

Плануючи поїздку до податкової, необхідно скласти заяву. Воно пишеться у вільній формі, але обов'язково має містити такі відомості:

• інформація про першого власника автотранспорту;
• відомості про сам автомобіль;
• дані про нового власника;
• дата, коли право власності на машину передали іншій особі;
• реквізити довіреності, що підтверджує факт зміни власника;
• Список прав, якими наділений новий власник.

На підставі поданої заяви інспекція надсилатиме повідомлення новому власнику, а перший власник звільнить себе від зайвого клопоту.