(servit de toate organizațiile, cu excepția antreprenorilor individuali)
USN
Eșantion de declarație zero USN
Model de umplere zero Declarație USN puteți obține folosind serviciul gratuit Calculator Tax Return. Trebuie doar să selectați obiectul de impozitare (venit - venit - cheltuieli), precum și cota de impozitare, lăsați restul câmpurilor egale cu zero. La STS venituri-cheltuieliîn declarație, puteți arăta cheltuiala și o puteți transfera în perioada următoare. În declarația finalizată, va trebui doar să completați datele dvs. în loc de câmpurile marcate cu roșu
Apropo, poți absolut gratuit formează și trimite la IFTS, o declarație zero a sistemului fiscal simplificat.
Eșantion zero KUDiR
Chiar și cu un sistem de impozitare simplificat zero, un antreprenor individual (sau organizație) trebuie să aibă o carte zero de venituri și cheltuieli: Zero KUDiR - eșantion. A o asigura de impozit este opțional, dar multe IFTS o cer.
Cum se completează raportarea zero a sistemului fiscal simplificat?
Pagina 1 din declarație se completează standard: cu datele dumneavoastră. Pagină 2 declarații: se pun liniuțe în toate rândurile cu excepția 001, 010 și 020. Pg. 3 declarații: puneți liniuțe pe toate rândurile cu excepția 201.
Termenele limită pentru depunerea declarației zero a sistemului fiscal simplificat
Odata pe an. Pentru IP - până pe 30 aprilie. Pentru organizatii - până pe 31 martie. Pentru companiile închise și antreprenorii individuali, este necesar să se prezinte o declarație chiar și pentru un an incomplet.
Nu este nevoie să faceți plăți în avans cu venituri zero.
Nu sunt prevăzute penalități pentru furnizarea unei declarații zero, un raport zero privind simplificarea. Pentru furnizarea nu la timp - 1000 de ruble.
Aveți dreptul să nu plătiți UTII pentru o lună calendaristică, dar cu condiția ca în această lună să nu desfășurați afaceri o singură zi. De asemenea, este necesar să anulați înregistrarea UTII, pentru aceasta, completați formularul UTII-4.xls pentru antreprenori individuali sau UTII-3.xls pentru Organizații.
Puteți genera o declarație utilizând Calculatorul de declarații UTII.
Nu există penalități pentru furnizarea unei declarații zero, un raport de imputare zero, pur și simplu nu vor accepta o declarație zero. Deși unele autorități fiscale acceptă în continuare UTII „zero”, în ciuda faptului că Ministerul de Finanțe consideră ilegale astfel de declarații. Pentru furnizarea nu la timp - 1000 de ruble.
Cum să completați raportarea zero UTII
Nu veți putea depune o declarație complet zero, dar puteți exclude una sau două luni din ea (dacă vă anulați din înregistrare pentru această perioadă). Apoi, în rândul 050, 060 sau 070 din secțiunea 2 a calculatorului UTII scrieți zero.
Termenele de depunere si plata declaratiei UTII
Termenul limită de plată a impozitului UTII: I trimestru. - până la 25.04, trimestrul II. - până la data de 25.07, trimestrul III. - până la 25.10, trimestrul IV. - până la 25.01
Termenul limită de depunere a declarației UTII: I trimestru. - până la data de 20.04, trimestrul II. - până la data de 20.07, trimestrul III. - până la 20.10, trimestrul IV. - până la 20.01
Declarație fiscală unificată (simplificată).
OBLIGATORII pentru antreprenorii individuali și Organizațiile de pe OSNO care nu au avut mișcări în casierie și cont curent pe trimestru și nu au avut obiecte de impozitare (teren, mașini etc.) - sunt obligați să depună o declarație fiscală Unificată (simplificată).
Exemplu de declarație fiscală unificată (simplificată).
exemplu și formă de declarație fiscală zero
Cum se completează o declarație fiscală unificată (simplificată)?
Schimbați, la dvs., valorile evidențiate cu roșu în declarație. Trebuie să completați doar pagina 1 a declarației, pagina 2 - pentru persoanele fără TIN.
Toate taxele „zero” sunt incluse în declarație. Acestea trebuie plasate în aceeași ordine ca și capitolele din partea 2 a Codului fiscal. Pentru IP:
Pentru organizații:
- Taxa pe valoarea adăugată - Capitolul 21
- Impozitul pe profit - cap.25
Impozitul pe venitul personal nu poate fi inclus în declarația declarației fiscale unificate (simplificate).
Pentru organizații, trebuie depusă declarația fiscală unificată (simplificată). situațiile financiare: bilanţ şi contul de profit şi pierdere.
Perioada fiscală (de raportare): 3 - pentru trimestru (TVA), 0 - pentru an
Pentru un impozit, perioada fiscală pentru care este un trimestru, în celula corespunzătoare (coloana 3) este indicată valoarea perioadei fiscale - 3. În coloana 4 - numărul trimestrului pentru care se depune declarația:
Pentru trimestrul I - 01;
trimestrul II - 02;
trimestrul III - 03;
trimestrul IV - 04.
Dacă perioada fiscală pentru un impozit este un an calendaristic, iar perioadele de raportare sunt un trimestru, șase luni și nouă luni, coloana 3 din celula corespunzătoare va reflecta valoarea perioadei fiscale (de raportare):
Pe sfert - 3;
Jumătate de an - 6;
9 luni - 9;
Termenele limită pentru depunerea declarației fiscale unificate (simplificate).
eu mp. - până la data de 20.04, trimestrul II. - până la data de 20.07, trimestrul III. - până la 20.10, trimestrul IV. - până la 20.01
Nu uitați că vi se va cere să raportați separat toate taxele de îndată ce veți apărea fluxul de numerar, contul curent sau obiectele de impozitare (teren, mașini etc.).
TVA
Necesar pentru antreprenorii individuali și organizații pe OSNO
Exemplu de declarație de TVA zero
exemplu și formă de declarație fiscală zero
Cum se completează raportarea TVA zero?
Schimbați, la dvs., valorile evidențiate cu roșu în declarație. Trebuie doar să completați pagina 1 și pagina 2 din decontul de TVA
TIN: trebuie sa intri doar pe pagina principala, in rest se va aplica automat. Punct de control numai pentru organizații, pentru antreprenori individuali - liniuțe
La locație (contabilitate) (cod): Codul 400 este întotdeauna în decontul de TVA. Această valoare de cod înseamnă că declarația se depune la locul de înregistrare a contribuabilului.
Perioada fiscală (cod): 21 - trimestrul I, 22 - trimestrul II, 23 - trimestrul III, 24 - trimestrul IV (în caz de lichidare - trimestrul 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV)
Cum se completează zero raportare 3-NDFL?
Schimbați, la dvs., valorile evidențiate cu roșu în declarație. Este necesar să completați doar pagina 1 și pagina 2 din declarația 3-NDFL și să lăsați gol secțiunea 1, secțiunea 6, fila A, fila B, foile C, G1, G1.
TIN: trebuie sa intri doar pe pagina principala, in rest se va aplica automat.
Cod de țară: Cod 643 - Rusia.
Cod tip document: Cod 21 - pasaport.
Perioada fiscală (cod): 34 (la lichidare-50).
Rândurile din bilanţ nu pot fi eliminate.
Cum se completează soldul zero?
Schimbați, la dvs., valorile evidențiate cu roșu în declarație.
TIN și KPP: trebuie să introduceți doar pe pagina principală, în rest se va aplica automat.
Codul OKPO este atribuit la momentul înregistrării unei persoane juridice și arată tipul de activitate. . . Unitate de măsură: mii de ruble - cod OKEI 384; milioane de ruble - Cod OKEI 385. Ai nevoie de 384 cât mai curând posibil.
Soldul nu poate fi complet gol deoarece capitalul autorizat. Capitalul autorizat, de exemplu, este de 10.000 de ruble, apoi în pasivele bilanțului în rândurile 1310 (Capital autorizat), 1300 (Total pentru secțiunea III) și 1700 (Sold) în eșantion, punem 10 (date în bilanț). în mii de ruble). În activul de bilanț, în funcție de modul în care s-a format capitalul autorizat, dacă s-au adus materiale, atunci punem 10 în rândurile 1210 (Rezerve), 1200 (Total pentru secțiunea II) și 1600 (Sold) ca în eșantion. Dacă ar fi introduse bani gheata, apoi la rândul 1250 (Cash), precum și 10, se pune pe rândurile 1200 (Total pentru secțiunea II) și 1600 (Sold).
Dacă capitalul autorizat a fost plătit prin casierie (către contabil), atunci acestea vor trebui să fie reflectate în soldul activelor la rândul 1250 (Numerar), și nu 1210 (Rezerve).
Termenele limită pentru livrarea unui sold zero
eu mp. - până la 30.04, trimestrul II. - până la 30.07, trimestrul III. - până la 30.10, trimestrul IV (anual) - până la 30.03
Nu sunt prevăzute penalități pentru furnizarea unui sold zero (raport), soldul neputând fi complet gol din cauza capitalului autorizat. Pentru furnizarea nu la timp - 200 de ruble.
Situația rezultatelor financiare (profit și pierdere)
Organizații necesare pe OSNO
Exemplu de declarație de profit și pierdere zero
exemplu și formă de declarație de profit și pierdere zero
Pentru 2015-2019, este în vigoare un nou formular - descărcați Exemplul de completare a Declarației de profit și pierdere.
Rânduri din raport rezultate financiare nu poate fi curățată.
Scrisoarea se intocmeste sub orice forma pentru organizatii, in 2 exemplare. Păstrați unul cu ștampilă. Prin această scrisoare arătați că societatea nu trebuie să fie închisă de către autoritățile fiscale. Reamintim că autoritățile fiscale au dreptul de a închide zero firme.
Pentru angajati
Antreprenorul individual trebuie să plătească în continuare contribuții fixe pentru el însuși; IP-ul nu depune un raport la UIF pentru el însuși. Calculator de plată IP
În organizații, directorul este deja angajat și trebuie să fie contabilizat. Dacă nu se acumulează salariul directorului, atunci este necesară raportarea zero.
Calculul unitar al primelor de asigurare
Completam doar:
- Pagina titlu;
- secțiunea 1 „Date rezumative privind obligațiile plătitorului de prime de asigurare”;
- Anexa 1 „Calculul cuantumului primelor de asigurare pentru pensia obligatorie și asigurare de sanatate la secțiunea 1”;
- subsecțiunea 1.2 „Calculul sumelor contribuțiilor pentru asigurarea obligatorie de sănătate”;
- Anexa 2 „Calculul primelor de asigurare pentru obligatoriu asigurări socialeîn caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea la secția 1”;
- secțiunea 3 „Informații personalizate despre persoanele asigurate” (și subsecțiunile sale 3.2 și 3.2.2).
RSV-1
Servicii electronice
Pentru IP
De la antreprenori individuali până la sistemul fiscal simplificat și OSNO, aceștia pot transmite toate raportările zero necesare - Serviciului Federal de Taxe, PFR, FSS și Rosstat. Chiar dacă nu înțelegeți contabilitatea, va fi foarte ușor să generați un raport.
Pentru organizații
Cu ajutorul, puteți ține evidențe fiscale și contabile pe OSNO, USN și UTII (inclusiv zero), generați plăți, 4-FSS, SZV (inclusiv zero), Calcul unificat 2017, trimiteți orice raportare prin Internet etc.( de la 250 r/luna). 30 de zile gratuit. La prima plată () trei luni cadou.
SECȚIUNEA 1.1 - „Suma impozitului (plata în avans a impozitului) plătită în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat (obiect de impozitare – venit), de plătit (redus), conform contribuabilului”
La înregistrare raportare fiscală au existat întotdeauna pretenții mari. De ce? Orice inexactitate poate duce la un control fiscal. Iar dacă se confirmă că informația nu este adevărată, atunci contribuabilul riscă să primească amendă. Există multe nuanțe chiar și atunci când depuneți declarații fiscale „zero” pentru antreprenorii individuali. O astfel de raportare este furnizată de entitățile comerciale în absența activității pentru perioada de raportare.
Reguli generale de completare a rapoartelor
Important! Trebuie avut în vedere că:
- Fiecare caz este unic și individual.
- Studiul atent al problemei nu garantează întotdeauna un rezultat pozitiv al cazului. Depinde de mulți factori.
Pentru a obține cele mai detaliate sfaturi cu privire la problema dvs., trebuie doar să alegeți oricare dintre opțiunile propuse:
Rapoartele transmise de contribuabili sunt scanate și introduse automat în programul special. Pentru a simplifica recunoașterea datelor de către program, autoritățile fiscale au făcut recomandări cu privire la completarea formularelor de raportare. Trebuie să vă familiarizați cu ele înainte de a completa o declarație zero pentru un antreprenor individual.
Aceste reguli sunt după cum urmează:
- toate cuvintele sunt scrise cu majuscule, dacă raportul este întocmit folosind tehnologia computerizată - alegeți fontul Courier New (înălțime 16-18);
- sumele sunt indicate exclusiv în ruble întregi;
- este de dorit să folosiți pastă neagră, dar este potrivit și albastrul (violet);
- bloturile, corecțiile sunt inacceptabile, corectorul nu poate fi folosit;
- fiecare literă este scrisă într-o celulă separată;
- puneți liniuțe în celulele goale;
- dacă suma este zero, atunci în loc de „0” puneți și o liniuță „-”;
- raportul nu poate fi încărcat.
Puteți descărca formularul de declarație zero pentru IP 2020 de pe site-ul nostru. În funcție de sistemul de impozitare, antreprenorii asigură:
- declarație privind sistemul fiscal simplificat;
- Declaratie UTII;
- declarație OSNO;
- Declaratie de TVA.
Declarație zero privind sistemul fiscal simplificat pentru întreprinzătorii individuali
O declarație zero privind sistemul simplificat de impozitare pentru întreprinzătorii individuali se depune la sfârșitul perioadei fiscale. Perioada fiscală pentru întreprinzătorii simplificați este un an calendaristic. Termenul limită pentru depunerea raportului USN este 30 aprilie. Noul formular de raportare adoptat în februarie 2016 a ridicat o mulțime de întrebări.
Cum se completează o declarație zero pentru IP USN? Câte pagini de raportare ar trebui depuse la agenția fiscală de stat? Răspunsurile la aceste întrebări depind direct de opțiunea de „simplificare” aleasă:
- pentru contribuabilii plătitori de 6% din venit este necesară completarea paginii de titlu, secțiunea 1.1., secțiunea 2.1.1. Dacă un om de afaceri este plătitor de taxe comerciale, se completează suplimentar secțiunea 2.1.2;
- „simplificatoare”, plătind 15% pe profit net(cheltuielile se scad din venituri), completați pagina de titlu, secțiunea 1.2., secțiunea 2.2.
Secțiunea 3 din declarația zero a USN nu este depusă.
Puteți completa singur raportul folosind eșantionul de completare a declarației zero a sistemului fiscal simplificat pentru antreprenorii individuali și sfaturile de mai jos.
Pagina titlu
Completarea unei declarații de impozit zero pentru un antreprenor individual pe o bază simplificată în 2020 începe cu pagina de titlu. Acesta trebuie completat integral, cu excepția secțiunii în care informațiile sunt introduse de inspectorul agenției de stat.
Pe această pagină, antreprenorii indică următoarele date:
STANIU
TIN - o abreviere numită număr individual de contribuabil, care este atribuită unui cetățean fiscal. TIN este indicat în certificatul contribuabilului. De asemenea, este duplicat în actele de înregistrare ale întreprinzătorului.
punct de control
Acest cod este scris doar de persoane juridice (organizații, întreprinderi), iar antreprenorii individuali pun pur și simplu liniuțe.
Numărul de corectare
Număr de ajustare - informații despre care declarație de cont a fost depusă pentru perioada de raportare. Legislația permite contribuabililor să-și corecteze propriile greșeli. În acest caz, se depune o declarație actualizată. Taxele iau în considerare doar ultima raportare. Se pune numarul corectiei:
- „0” - dacă declarația pentru perioada fiscală se depune pentru prima dată;
- „1”, „2”, etc. - se aplică atunci când acest raport clarifică declarațiile depuse anterior (de exemplu, un antreprenor individual a găsit o eroare de unul singur).
Perioada fiscală (cod)
Legislația prevede patru motive pentru depunerea unei declarații USN. Fiecare motiv are propriul cod:
- 34 - declarație „prevăzută” pentru anul calendaristic;
- 50 - codul raportului, care se depune în cazul în care PI încetează activitatea;
- 95 - înseamnă că omul de afaceri depune această declarație și trece la un alt sistem de impozitare;
- 96 - cod al raportului, care se depune in cazul in care PI inceteaza activitatea in raport cu care s-a aplicat sistemul de impozitare simplificat, dar nu isi va inceta deloc activitatea.
De exemplu, un comerciant era angajat în comerț (a fost folosită simplificarea) și a furnizat servicii casnice (a fost folosit UTII). Apoi a decis să oprească activitățile comerciale și să lase doar serviciile interne. În acest caz, codul de declarație va fi doar 96.
Anul de raportare
Se indică anul pentru care se depune raportul. De exemplu, în 2020, se depune o declarație pentru 2019. Fiecare număr trebuie scris într-o celulă separată.
Rândul „Depus la organul fiscal”
Este indicat organul de stat care a înregistrat direct antreprenorul.
Puteți găsi codul serviciului public fiscal pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse
Rândul „La locație (contabilitate) (cod)”
Pentru întreprinzătorii individuali-simplificatori, există doar un cod este 120.Înseamnă că declarația este furnizată la locul de reședință al persoanei fizice.
Linia „Contribuabil”
Oamenii de afaceri indică numele complet conform pașaportului. În același timp, atât numele de familie, cât și numele și patronimul sunt scrise pe rânduri separate. Toate literele sunt majuscule, fiecare literă este scrisă într-o celulă separată.
Rândul „Codul tipului de activitate economică conform clasificatorului OKVED”
Comercianții pot găsi acest cod în extrasul USRIP, care le-a fost eliberat la înregistrarea unei afaceri.
Rândul „Forma de reorganizare, lichidare (cod)”
În această linie Antreprenorii USN pune liniuțe.
Linia „TIN / KPP al organizației reorganizate”
În acest domeniu, oamenii de afaceri USN au pus liniuțe în toate celulele.
Câmpul „Introduceți un număr de telefon de contact”
Trebuie să scrieți numărul dvs. de contact. Poate fi mobil sau staționar. Numărul trebuie scris în format internațional:
- pentru mobil +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
- pentru staționar 8 (XXX) XXXXXXX.
Câmpul „Indicați numărul de pagini pe care este întocmită declarația dumneavoastră”
Declarația constă numai din pagini completate, acestea sunt numerotate. Numărul de pagini este afișat în celule. În ciuda faptului că există trei celule, numărul de foi trebuie indicat în următorul format. Dacă sunt trei pagini, atunci scriem „003”, iar când sunt, de exemplu, unsprezece, atunci scriem „011”.
Rândul „Indicați numărul de foi de documente justificative sau de copii ale acestora”
Acest câmp conține un număr care indică societatea de foi din documentele care sunt atașate raportului. Asigurați-vă că atașați copii ale documentelor care confirmă autoritatea persoanei care semnează raportul (copie pașaport, împuternicire).
Rândul „Confirm exactitatea și caracterul complet al informațiilor specificate în această declarație”
Mai întâi, se introduce un număr în celulă:
- 1 - afirmațiile sunt confirmate de către antreprenor;
- 2 - declarația este confirmată de reprezentantul autorizat al omului de afaceri (este necesară o copie a împuternicirii).
Dacă este plasat în celula „2”, atunci numele de familie, numele, patronimul cetățeanului-reprezentant al omului de afaceri sunt indicate pe rânduri separate de mai jos.
Apoi această persoană pune semnătura, data. Când un comerciant depune singur declarația, se pun doar semnătura și data.
Rândul „Numele organizației - reprezentantul contribuabilului”
Antreprenorul pune doar liniuțe în această linie.
Rândul „Numele documentului care confirmă autoritatea reprezentantului”
Se completează numai dacă declarația se depune la reprezentantul fiscal al omului de afaceri. Dacă antreprenorul individual depune el însuși un raport, atunci se pun liniuțe în acest rând.
Mai jos veți găsi un exemplu de completare a paginii de titlu a unei declarații zero pentru un antreprenor individual:
SECȚIUNEA 1.1 - „Suma impozitului (plata în avans a impozitului) plătită în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat (obiect de impozitare – venit), de plătit (redus), conform contribuabilului”
Această secțiune este completată de întreprinzătorii individuali care plătesc 6% din venitul total.
Câmpul „TIN”
În aceste celule se introduce codul de comerciant din certificatul de înregistrare al contribuabilului.
Numărul paginii
Antreprenor aplicat
Codul așezării în care locuiește antreprenorul este indicat, conform clasificatorului integral rusesc al teritoriilor municipalităților.
Există unsprezece celule în acest domeniu. Dar, dacă codul are opt cifre, atunci liniuțele sunt plasate în celelalte trei celule.
Liniile 020 - 110
În aceste rânduri, antreprenorul pune liniuțe în fiecare celulă.
În partea de jos a paginii, omul de afaceri (reprezentantul său legal) își aplică semnătura și data. 
1.2 „Suma impozitului (plata în avans a impozitului) plătită în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat (obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor), și impozitul minim de plătit (redus), conform contribuabilului. "
Aceasta este a doua pagină a declarației pentru antreprenorii care impozitează venitul net (venitul minus cheltuieli) la o cotă de 15%.
Câmpul „TIN”
Celulele indică codul contribuabilului din certificatul de înregistrare a contribuabilului.
Numărul paginii
Subliniază antreprenorul numărul paginii „002”.
Cod OKTMO (cod de linie 010)
Se scrie codul localitatii in care este inregistrat intreprinzatorul. Codul poate fi găsit în Clasificator integral rusesc teritoriile municipiilor.
Dacă codul are mai puțin de unsprezece cifre (de exemplu, opt cifre), atunci puneți liniuțe în celulele „extra”.
Liniile 020 - 110
În aceste rânduri, omul de afaceri pune liniuțe.
În partea de jos a paginii, contribuabilul (reprezentantul său legal) va semna și data. 
Secțiunea 2.1.1 „Calculul impozitului plătit în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat (obiect de impozitare – venit)”
Această secțiune este plasată pe a treia foaie a declarației întreprinzătorului, care
În partea de sus a paginii, de obicei este indicat TIN-ul antreprenorului, iar liniile sunt puse în linia punctului de control. În câmp
Rândul 102 - „Semnul contribuabilului”
În acest domeniu, omul de afaceri trebuie să pună „1” sau „2”. Totodată, „2” înseamnă că antreprenorul nu a avut angajați și nu a angajat cetățeni în baza unor contracte de drept civil. Iar „1” indică faptul că antreprenorul avea angajați.
Liniile 110-113, 130-133, 140-143
Aceste linii trebuie să fie umplute cu liniuțe.
Liniile 120-123
Aceste câmpuri conțin rata dobânzii. În cazul nostru trebuie să specificați „6.0”.
Secțiunea 2.1.2 „Calculul sumei impozitului pe vânzări care reduce cuantumul impozitului (plata în avans a impozitului) plătit în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat (obiect de impozitare – venit), calculat pe baza rezultatelor din perioada fiscală (de raportare) pentru obiectul impozitării din tipul de activitate antreprenorială, pentru care, în conformitate cu capitolul 33 din Codul fiscal al Federației Ruse, se stabilește o taxă pe vânzări"
Această secțiune este completată și de oamenii de afaceri care utilizați varianta 6% a USN. Sunt două foi sub el.
TIN-ul entității comerciale este indicat în partea de sus a paginilor, liniile sunt plasate în linia punctului de control. Numărul paginii este indicat prin „004” și „005”.
În toate rândurile, antreprenorul pune liniuțe (în fiecare celulă). 
Secțiunea 2.2 „Calculul impozitului plătit în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat și a impozitului minim (obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor)”
Această secțiune se completează de către persoanele care să aplice un regim de impozitare de 15% din sistemul fiscal simplificat.
Liniile 210-253, 270-280
În celulele acestor rânduri, antreprenorul trebuie să pună liniuțe.
Liniile 260 - 263
Acest câmp indică cota de impozitare „15”.
Pe site-ul nostru puteți:
- Descarca ;
- Descarca .
Declarația zero a UTII pentru antreprenorii individuali
Raportarea UTII se depune trimestrial până în a douăzecea zi a lunii următoare perioadei de raportare.
Adică, termenele limită de depunere sunt:
- 20 aprilie pentru primul trimestru;
- 20 iulie timp de jumătate de an;
- 20 octombrie timp de trei sferturi;
- 20 ianuarie pentru anul respectiv.
Din moment ce, în 2009, a apărut o explicație de la Ministerul Finanțelor conform căreia antreprenorii care nu lucrează efectiv la un singur impozit („și-au înghețat activitățile”) sunt obligați să schimbe tipul de impozitare în termen de cinci zile de la data încetării. de afaceri.
Există și jurisprudență relevantă. Deci instanțele consideră că declararea zero a UTII pentru antreprenorii individuali este un fenomen contrar legii. Deoarece impozitul pentru un om de afaceri se calculează nu pe baza venitului real, ci pe venitul imputat, care nu poate fi egal cu zero.
Dacă există documente justificative (de exemplu, concediu medical), întreprinzătorul poate încă pune „0” într-o lună. Dar, nu poate exista un raport complet zero.
Puteți descărca un exemplu de declarație pentru UTII
Declarație zero pentru IP pe OSNO
Raportarea zero este o dovadă a lipsei de activitate antreprenorială a unui om de afaceri. Ca și în cazul cu UTII zero Declarația OSNO pentru întreprinzătorii individuali nu este depusă. Dar, dacă nu a existat nicio mișcare a finanțelor pentru trimestrul de raportare, activitate economică a lipsit, atunci o declarație simplificată (zero) pentru întreprinzătorii individuali este furnizată agenției de stat fiscale. Un exemplu de formular poate fi descărcat de pe site-ul nostru.
Termenele limită de raportare sunt următoarele:
- 20 aprilie - primul trimestru;
- 20 iulie - jumătate de an;
- 20 octombrie - trei sferturi;
- 20 ianuarie este un an.
Orice profit în țara noastră este supus impozitării. Nici un singur cetățean care și-a deschis propria afacere nu are dreptul să evite impozitele sau să le anuleze. Profitul primit din punerea în aplicare a cazului este indicat într-un document numit.
Dar raportarea necesar nu numai pentru antreprenorii de succes care a primit profit pentru oricare, dar si persoanei care nu a primit niciun venit in aceasta perioada.
Antreprenorul trebuie să informeze organele fiscale că nu a avut venituri și nu are de ce să plătească impozite.
Același lucru ar trebui făcut dacă nu s-a lucrat deloc în această perioadă. Adică societatea a fost înregistrată corespunzător, dar nu și-a început activitățile în perioada de raportare
În oricare dintre aceste situații, antreprenorul depune declarație fiscală.
Ca atare nu există o formă specială de declarație fiscală zero pentru întreprinzătorii individuali. Acest nume este folosit exclusiv la nivel de gospodărie și înseamnă că raportul indică profit zero, care nu poate fi impozitat.
Cine trimite „zero”?
După cum sa menționat mai sus, completarea unei declarații de impozit zero este necesară pentru antreprenori în următoarele cazuri:
- Firma nu a primit niciun venit perioadă de raportare sau a suferit pierderi.
- Activitatea întreprinderii nu a fost desfășurată.
- Activitatea antreprenorială a început. Dar în curând compania a fost lichidată.
Termenele de depunere
Caracteristici de completare pentru diferite scheme de impozitare
Componența raportului depinde de statutul juridic al companiei și de schema de impozitare aleasă de aceasta.
Declarație IP pe USN
Un antreprenor care a lucrat pe o bază „simplificată” poate depune o singură declarație în următoarele cazuri:
- Nu există mișcare de fonduri în conturi.
- Nu există obiecte pe tipuri de impozite.
În același timp, antreprenorul individual trebuie să fie sigur că nu există nicio mișcare de bani în conturile sale.
Cert este că, uneori, unele operațiuni efectuate de bănci în regim automat (comisioane și comisioane de servicii, comisioane pe carduri etc.) rămân în afara atenției antreprenorului. Asa de este mai sigur să alegeți exact declarația nulă.
Puteți completa o probă zero.
Declarație IP pe UTII
Posibilitate de calitate zero neprevazute de lege.
Conceptul de venit imputat presupune plata sumei nu din profit, ci dupa un calcul prealabil. Aceasta înseamnă că plata taxei UTII este obligatorie.
Există cazuri reale de înregistrare a nulurilor de către oamenii de afaceri care lucrează pe bază de „imputare”, dar aceasta este o raritate. Autoritățile fiscale și-au exprimat deja poziția negativă cu privire la această problemă..
Chiar și aprobarea primită de la inspectorul final de a depune „zero” pentru UTII după expirarea termenului, faptul poate deveni cunoscut autorităților de reglementare. Atunci instanța și, în consecință, pedeapsa nu pot fi evitate.
Un antreprenor individual care lucrează în cadrul unei astfel de scheme de impozitare ar trebui, cât mai curând posibil, anula inregistrarea in serviciul fiscal în caz de nefuncţionare a întreprinderii sale şi lipsă de profit.
Radierea nu implică înregistrarea ca antreprenor individual. Radierea înseamnă eliminarea obligației de plată a impozitului, prin urmare, nu este necesară depunerea unei declarații.
Citiți mai multe despre declarația UTII.
Declarație LLC
Această organizație diferă de antreprenorii individuali în prezența angajaților. Daca firma are cel putin un angajat, este imposibil să completați o declarație de impozit zero într-un SRL. Managerul trebuie să contabilizeze impozitul pe venitul personal.
In caz de entitate legală declarație nulă poate ridica suspiciuni ale organelor fiscale, întrucât un SRL are nevoie de cel puțin un director executiv. Aceasta înseamnă că angajatul îndeplinește sarcini și primește salariu.
Deși antreprenorii pot găsi o lacună în aceste circumstanțe. Dacă nu a fost efectuată nicio plată în perioada de raportare salariu nu este nevoie să depuneți un raport. Angajatorul scrie o scrisoare explicativă prin care afirmă că salariul nu a fost acumulat. Dar acest lucru este posibil dacă SRL-ul s-a deschis la sfârșitul anului sau antreprenorul a concediat toți angajații în perioada de raportare.
Declarație de impozit zero: cum se completează formularul?
Într-o declarație nulă nu există cifre calculate, așa că este mai ușor să le completezi decât de obicei cu venituri. Compoziția celor două rapoarte este absolut identică și diferă doar în pagina pe care este indicat profitul.
- TIN/KPP.
- Numărul revizuirii este 0.
- – 34 (an), 50 (la închidere sau reorganizare).
- Cod IFTS.
- Cod de activitate (OKVED).
- Numele întreprinderii unice sau al SRL.
- Al doilea:
- Rândul 001 - indică obiectul din care se plătește impozitul (1-venit, 2-venit minus cheltuieli).
- Linia 010 - OKTMO (introdus în linia pentru OKATO).
- Rândul 020 - cod de clasificare bugetară.
- În a treia numai celula 201 este completată, ceea ce indică cota de impozitare(venituri - 6%, venituri minus cheltuieli - 15%). Restul sunt tăiate.
Toate paginile sunt certificate în același mod ca și prima.
Prima pagina conține toate informațiile despre organizație:
Într-un loc special se pun sigiliul și semnătura capului cu stenogramă, data depunerii.
Toate celelalte rânduri trebuie să fie umplute cu liniuțe.
Citiți despre cum să completați singur declarația și puteți afla despre caracteristicile noului formular de completare.
Și puteți descărca un formular alb de declarație fiscală zero.
Acum știți cum să depuneți o declarație de impozit zero. Performanța ei nu necesita operatii complexeși acțiune. După ce a studiat toate regulile și nuanțele de completare a documentului, orice antreprenor va putea face față singur acestei sarcini.
Nu ai găsit un răspuns la întrebarea ta? Descoperi, cum să vă rezolvați problema - sunați chiar acum:
Dacă la momentul depunerii documentelor la autoritățile de reglementare, organizația nu a efectuat niciunul activitati financiare, de exemplu, tocmai a fost deschis sau a avut loc o pauză în lucru, este încă obligat să depună raportare zero. Acest lucru este necesar deoarece după înregistrare antreprenor individual, societatea este deja supusa impozitelor. Luați în considerare ce forme de IP de raportare zero în 2019 le prezintă autorităților de reglementare.
În cazul în care șeful, contabilul PI nu depune documentele la timp, atunci conform legii se va aplica amendă pentru această perioadă pentru nedepunerea zero raportare la PI. Deci, este necesar să abordați cu responsabilitate livrarea întregului set de declarații, să le pregătiți în conformitate cu toate regulile de înregistrare.
IP de raportare zero fără angajați
Clauza 2 a articolului 80 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede că, indiferent de regimul de impozitare ales, orice întreprinzător individual are dreptul de a depune o singură declarație simplificată. Se pare teritorialului Autoritatea taxelorînainte de data de 20 a lunii, după perioada de facturare. Acesta trebuie depus pe hârtie sau electronic.
IP în cadrul sistemului fiscal simplificat fără angajați
USN este sistem simplificatîn cazul în care un întreprinzător individual sau persoană juridică o persoană este scutită de la plata impozitelor pe venit, proprietate, impozit pe venitul personal și TVA.
Raportarea zero a IP fără angajați include:
- Raport sub forma USN;
- Raport sub forma ROSSTAT.
Zero Înapoierea taxei conform sistemului de impozitare simplificat, în lipsa lucrătorilor, se închiriază o singură dată, până la data de 30 aprilie a anului următor. Organizația va depune „nul” la impozit și un raport la ROSSTAT abia în 2019 dacă s-a deschis în 2018, dar nu a desfășurat activități financiare.
LA Raportarea PFR nu apare în sistemul de impozitare simplificat dacă nu există angajați, dar trebuie să vă amintiți să plătiți contribuții unice la FFOMS și PFR pentru dvs., a căror valoare este stabilită la fel pentru toată lumea.
IP pe OSNO fără angajați
Depunerea raportării zero la OSNO fără angajați va include mai multe documente:
- Declaratie de TVA;
- 3-impozitul pe venitul persoanelor fizice;
- Raportați la ROSSTAT.
TVA-ul este datorat înainte de data de 20 a lunii următoare după perioada de facturare, numărul mediu de angajați - înainte de 20 ianuarie. Declarația 3-NDFL se depune o dată înainte de 30 aprilie.
Raportarea zero a IP în prezența lucrătorilor
Luați în considerare cum să trimiteți zero raportare IP în prezența angajaților, ce documente trebuie depuse.
IP privind sistemul simplificat de impozitare cu angajații
Dacă în organizație există angajați, dar în același timp nu există activitate financiară, vor trebui depuse trimestrial următoarele documente:
- Formularul 4-FSS;
- Cont personalizat.
Se depune o declarație privind sistemul simplificat de impozitare, un raport la ROSSTAT privind numărul de salariați.
Formularul 4-FSS trebuie depus înainte de data de 15 a lunii următoare, RSV se depune cel târziu în a 15-a zi o lună mai târziu, precum și înregistrările personale. Declarația privind sistemul simplificat de impozitare se depune în același interval de timp, indiferent de regimul de impozitare sau de numărul de salariați.
IP pe OSNO cu angajați
Pentru a transmite raportarea IP zero în 2017 către OSNO cu angajații, este necesar să depuneți documente în fiecare trimestru:
- Declaratie de TVA;
- 4-FSS;
- Cont personalizat.
O singură dată - raportare la ROSSTAT.
Termenele limită de depunere sunt aceleași:
- pentru fond de pensie– până la 15, la o lună după trimestrul de raportare;
- pentru FSS - până la a 15-a zi după perioada de facturare;
- TVA - înainte de a 20-a zi după încheierea trimestrului;
- lista medie - nu mai târziu de 20 ianuarie.
Cum să completați și să trimiteți singur raportarea zero
Întrebarea dacă este necesar să se depună raportări zero și ce documente să prezinte a fost deja discutată în acest articol. Acum să ne uităm la fiecare formular separat.
Declarația USN
Introducerea datelor în declarație se face conform regulilor stricte de completare. Trebuie să notați doar informațiile pe foaia principală, să notați obiectul impozitării, rata. O liniuță este pusă în toate rândurile, cu excepția 001, 010, 020. În a doua parte, sărind peste linia 201, sunt indicate liniuțele.
Dacă organizația funcționează pe baza „venitului minus cheltuieli”, atunci costurile de producție vor fi luate în considerare în anul următor. Când pentru perioada de facturare indicatorii de cheltuieli sunt mai mari decât profitul, asta înseamnă că activitatea a fost desfășurată, ceea ce înseamnă că impozitul va fi calculat la o cotă de 1% din venit.
La completarea declaratiei privind sistemul fiscal simplificat conform acestor instructiuni, nu vor fi probleme cu livrarea. Exemplu de intrare:
Raportarea către FIU și FSS
Un antreprenor individual cu angajați este obligat să furnizeze informații către FIU și FSS trimestrial, în timp ce se completează și informații generale despre organizație, restul locurilor sunt marcate cu zerouri și liniuțe.
Instruire pentru umplerea RSV-1:
- Pe prima filă se completează toate rubricile, cu excepția rândului pentru angajatul PFR;
- Numărul de corecție se pune „000” dacă raportul este depus pentru prima dată;
- Specificați perioada de raportare;
- Introduceți anul
- Introduceți informații despre numărul de asigurați și numărul mediu;
- Toate celelalte câmpuri ale RSV-1 sunt umplute cu zerouri.
Probă:
Instruire pentru introducerea datelor în 4-FSS:
„Zero” în FSS trebuie să fie format dintr-o pagină de titlu, tabelele 1, 3, 6, 7, 10. Tabelele 6 și 7 sunt situate pe o singură pagină, ceea ce înseamnă că raportul include cinci pagini.
Informații generale despre completarea 3-NDFL
Declarația cu TVA zero include o pagină de titlu, unde sunt scrise datele organizației, și prima pagină. Forma documentului a fost aprobată prin ordin al Serviciului Federal de Taxe din 29 octombrie 2014. În aproape toate cazurile, este necesar să fie depus folosind un formular electronic.
Formularul 3-NDFL trebuie de asemenea depus la OSNO, unde este necesar să completați pagina de titlu, asigurați-vă că indicați OKTMO, KBK, TIN, datele generale ale antreprenorului individual. Restul foilor sunt marcate cu „0”.
Metode de raportare
Orice raport poate fi depus la formular de hârtie sau electronice. Pentru a trimite documente prin Internet, managerul trebuie să obțină o semnătură electronică calificată și să trimită documentele numai prin servicii specializate .
De asemenea, la depunere, trebuie avut în vedere că până la data specificată, rapoartele trebuie să fie acceptate de autoritățile de reglementare, dacă sunt respinse din orice motiv, atunci se va percepe amendă pentru nedepunerea rapoartelor IP zero. Fiecare organism de control are propriile sancțiuni:
Impozit:
- Când trimiteți documente mai târziu de termenul limită specificat - 1000 de ruble;
- Dacă lipsesc vreun document din lista documentelor necesare - 200 de ruble pentru fiecare;
- O amendă de până la 500 de ruble este aplicată oficialilor.
În FIU și FSS:
- In spate livrare întârziată– 1000 de ruble
- Dacă întârzierea depășește 180 de zile - 1000 de ruble
- Dacă două sau mai multe rapoarte nu sunt transmise - 5000 de ruble.