(خدمات همه سازمان ها به جز کارآفرینان فردی)
USN
نمونه اعلان صفر USN
الگوی پر کردن صفر اعلامیه USNمی توانید با استفاده از خدمات رایگان محاسبه کننده اظهارنامه مالیاتی دریافت کنید. فقط باید موضوع مالیات (درآمد - درآمد - هزینه) و همچنین نرخ مالیات را انتخاب کنید، بقیه قسمت ها را برابر با صفر بگذارید. در درآمد-هزینه STSدر اظهارنامه می توانید هزینه را نشان داده و به دوره بعدی منتقل کنید. در اظهارنامه تمام شده، به جای فیلدهایی که با قرمز مشخص شده اند، فقط باید داده های خود را پر کنید
به هر حال، می توانید کاملا رایگانیک اعلامیه صفر از سیستم مالیاتی ساده شده را تشکیل داده و به IFTS ارسال کنید.
نمونه صفر KUDiR
حتی با یک سیستم مالیاتی ساده شده صفر، یک کارآفرین (یا سازمان) فردی باید دفترچه ای از درآمد و هزینه های صفر داشته باشد: صفر KUDiR - نمونه. اطمینان از این مالیات اختیاری است، اما بسیاری از IFTS به آن نیاز دارند.
چگونه گزارش صفر سیستم مالیاتی ساده را پر کنیم؟
صفحه 1 اظهارنامه به صورت استاندارد پر می شود: با داده های شما. صفحه 2 اعلان: در تمام خطوط به جز 001، 010 و 020 خط تیره قرار دهید. 3 اعلان: روی تمام خطوط به جز 201 خط تیره قرار دهید.
مهلت تسلیم اظهارنامه صفر نظام مالیاتی ساده شده
سالی یک بار. برای IP - تا 30 آوریل. برای سازمان ها - تا 31 مارس. برای شرکت های تعطیل شده و کارآفرینان فردی ارائه اظهارنامه حتی برای یک سال ناقص الزامی است.
نیازی به پرداخت پیش پرداخت با درآمد صفر نیست.
جریمه برای ارائه اظهارنامه صفر، گزارش صفر در مورد ساده سازی ارائه نشده است. برای ارائه به موقع - 1000 روبل.
شما این حق را دارید که برای یک ماه تقویمی UTII را پرداخت نکنید، اما به شرطی که در این ماه حتی یک روز هم تجارت انجام نداده باشید. همچنین لازم است UTII را لغو ثبت کنید، برای این کار، فرم UTII-4.xls را برای کارآفرینان فردی یا UTII-3.xls برای سازمان ها پر کنید.
می توانید با استفاده از ماشین حساب اعلان UTII یک اعلان ایجاد کنید.
هیچ جریمه ای برای ارائه اظهارنامه صفر، گزارش تخصیص صفر وجود ندارد، آنها به سادگی اظهارنامه صفر را نمی پذیرند. اگرچه برخی از مقامات مالیاتی هنوز UTII "صفر" را می پذیرند، با وجود این واقعیت که وزارت دارایی چنین اظهاراتی را غیرقانونی می داند. برای ارائه به موقع - 1000 روبل.
نحوه پر کردن گزارش صفر UTII
شما نمی توانید اظهارنامه کاملاً صفر را ثبت کنید، اما می توانید یک یا دو ماه را از آن حذف کنید (در صورت لغو ثبت نام برای این زمان). سپس در خط 050، 060 یا 070 قسمت 2 ماشین حساب UTII صفر می نویسید.
مهلت ارسال و پرداخت اظهارنامه UTII
مهلت پرداخت مالیات UTII: سه ماهه اول. - تا 25.04، سه ماهه دوم. - تا 25.07، سه ماهه سوم. - تا 25.10، سه ماهه چهارم. - تا 25.01
آخرین مهلت ارسال بیانیه UTII: سه ماهه اول. - تا 20.04، سه ماهه دوم. - تا 20.07، سه ماهه سوم. - تا 20.10، سه ماهه چهارم. - تا 20.01
اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).
اجباری برای کارآفرینان فردی و سازمان هایی در OSNO که هیچ حرکتی در صندوق نقدی و حساب تسویه حساب برای سه ماهه نداشته اند و هیچ گونه مالیاتی (زمین، اتومبیل و غیره) نداشته اند - ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) هستند.
نمونه ای از اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).
مثال و شکل اظهارنامه مالیاتی صفر
چگونه یک اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) را پر کنیم؟
مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به خودتان تغییر دهید. شما باید فقط صفحه 1 اظهارنامه را پر کنید، صفحه 2 - برای افراد بدون TIN.
کلیه مالیات های "صفر" در اظهارنامه درج شده است. آنها باید به همان ترتیب فصل های قسمت 2 قانون مالیات قرار گیرند. برای IP:
برای سازمان ها:
- مالیات بر ارزش افزوده - فصل 21
- مالیات بر درآمد شرکت - فصل 25
مالیات بر درآمد شخصی نمی تواند در اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) لحاظ شود.
برای سازمان ها، اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده) باید ارائه شود صورت های مالی: ترازنامه و صورت سود و زیان.
دوره مالیات (گزارش): 3 - برای سه ماهه (VAT)، 0 - برای سال
برای مالیاتی که دوره مالیاتی آن یک چهارم است، در سلول مربوطه (ستون 3) ارزش دوره مالیاتی نشان داده شده است - 3. در ستون 4 - تعداد فصلی که اظهارنامه برای آن ارسال شده است:
برای سه ماهه اول - 01؛
سه ماهه دوم - 02;
سه ماهه سوم - 03;
سه ماهه چهارم - 04.
اگر دوره مالیاتی برای مالیات یک سال تقویمی باشد و دوره های گزارش یک چهارم، شش ماه و نه ماه باشد، ستون 3 در سلول مربوطه باید ارزش دوره مالیاتی (گزارشگری) را نشان دهد:
در هر سه ماه - 3;
نیم سال - 6;
9 ماه - 9;
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی یکپارچه (ساده شده).
من مربع - تا 20.04، سه ماهه دوم. - تا 20.07، سه ماهه سوم. - تا 20.10، سه ماهه چهارم. - تا 20.01
فراموش نکنید که به محض ظاهر شدن جریان نقدی، حساب جاری یا موارد مالیاتی (زمین، اتومبیل و غیره) از شما خواسته می شود همه مالیات ها را جداگانه گزارش دهید.
مالیات بر ارزش افزوده
برای کارآفرینان و سازمان های فردی در OSNO مورد نیاز است
نمونه اظهارنامه صفر مالیات بر ارزش افزوده
مثال و شکل اظهارنامه مالیاتی صفر
چگونه گزارش مالیات بر ارزش افزوده صفر را تکمیل کنیم؟
مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به خودتان تغییر دهید. فقط باید صفحه 1 و صفحه 2 اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را تکمیل کنید
TIN: فقط باید در صفحه اصلی وارد کنید، در بقیه صفحه به طور خودکار اضافه می شود. ایست بازرسی فقط برای سازمان ها، برای کارآفرینان فردی - خط تیره
در محل (حسابداری) (کد): کد 400 همیشه در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده می باشد. این مقدار کد به معنای تسلیم اظهارنامه در محل ثبت نام مؤدی است.
دوره مالیاتی (کد): 21 - سه ماهه اول، 22 - سه ماهه دوم، 23 - سه ماهه سوم، 24 - سه ماهه چهارم (در صورت انحلال - 51-I، 54-II، 55-III، 56-IV سه ماهه)
چگونه گزارش صفر 3-NDFL را پر کنیم؟
مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به خودتان تغییر دهید. لازم است فقط صفحه 1 و صفحه 2 در اظهارنامه 3-NDFL پر شود و قسمت 1، بخش 6، برگ A، برگ B، برگه های C، G1، G1 خالی بماند.
TIN: فقط باید در صفحه اصلی وارد کنید، در بقیه صفحه به طور خودکار اضافه می شود.
کد کشور: کد 643 - روسیه.
کد نوع سند: کد 21 - پاسپورت.
دوره مالیاتی (کد): 34 (در زمان انحلال-50).
خطوط موجود در ترازنامه را نمی توان حذف کرد.
چگونه موجودی صفر را پر کنیم؟
مقادیر مشخص شده با رنگ قرمز در اعلان را به خودتان تغییر دهید.
TIN و KPP: فقط باید در صفحه اصلی وارد کنید، در بقیه به طور خودکار اضافه می شود.
کد OKPO در زمان ثبت نام یک شخص حقوقی اختصاص داده می شود و نوع فعالیت را نشان می دهد. . . واحد اندازه گیری: هزار روبل - کد OKEI 384; میلیون روبل - کد OKEI 385. شما در اسرع وقت به 384 نیاز دارید.
تعادل نمی تواند کاملا خالی باشد زیرا سرمایه مجاز. سرمایه مجاز، به عنوان مثال، 10000 روبل است، سپس در بدهی های ترازنامه در ردیف های 1310 (سرمایه مجاز)، 1300 (مجموع برای بخش III) و 1700 (تراز) در نمونه، ما 10 (اطلاعات در ترازنامه) را قرار می دهیم. در هزاران روبل). در دارایی ترازنامه، بسته به نحوه تشکیل سرمایه مجاز، در صورت مشارکت مواد، 10 را در ردیف های 1210 (ذخایر)، 1200 (مجموع برای بخش II) و 1600 (تراز) مانند نمونه قرار می دهیم. اگر معرفی شدند پول نقد، سپس در ردیف 1250 (نقد) و همچنین 10، خطوط 1200 (مجموع برای بخش II) و 1600 (موجودی) قرار دهید.
اگر سرمایه مجاز از طریق صندوق نقدی (به حسابدار) پرداخت شده باشد، باید در موجودی دارایی در خط 1250 (نقد نقد) و نه 1210 (ذخایر) منعکس شود.
مهلت تحویل موجودی صفر
من مربع - تا 30.04، سه ماهه دوم. - تا 30.07، سه ماهه سوم. - تا 30.10، سه ماهه چهارم (سالانه) - تا 30.03
جریمه های ارائه مانده صفر (گزارش) ارائه نشده است، موجودی به دلیل سرمایه مجاز نمی تواند کاملا خالی باشد. برای ارائه به موقع - 200 روبل.
بیانیه نتایج مالی (سود و زیان)
سازمان های مورد نیاز در OSNO
نمونه صورتحساب سود و زیان صفر
مثال و شکل صورت سود و زیان صفر
برای سال 2015-2019، فرم جدیدی در حال اجرا است - نمونه تکمیل صورتحساب سود و زیان را دانلود کنید.
خطوط در گزارش نتایج مالینمی توان تمیز کرد
نامه به هر شکلی برای سازمان ها در 2 نسخه تنظیم شده است. یکی را با مهر نگه دارید. با این نامه نشان می دهید که شرکت نیازی به بسته شدن توسط مقامات مالیاتی ندارد. به یاد بیاورید که مقامات مالیاتی حق دارند شرکت های صفر را ببندند.
برای کارمندان
کارآفرین انفرادی همچنان باید سهم ثابتی برای خود بپردازد؛ IP گزارشی برای خود به FIU ارائه نمی کند. ماشین حساب پرداخت IP
در سازمان ها، مدیر از قبل کارمند است و باید حسابرسی شود. اگر حقوق مدیر تعلق نگیرد، گزارش صفر الزامی است.
محاسبه یکپارچه حق بیمه
ما فقط پر می کنیم:
- صفحه عنوان؛
- بخش 1 "اطلاعات خلاصه در مورد تعهدات پرداخت کننده حق بیمه"؛
- پیوست 1 «محاسبه میزان حق بیمه بازنشستگی اجباری و بیمه سلامتبه بخش 1"؛
- بخش 1.2 "محاسبه میزان مشارکت برای بیمه اجباری سلامت"؛
- پیوست 2 "محاسبه حق بیمه برای اجباری بیمه اجتماعیدر صورت ناتوانی موقت و در ارتباط با مادر شدن به بند 1»؛
- بخش 3 "اطلاعات شخصی در مورد افراد بیمه شده" (و بخش های فرعی آن 3.2 و 3.2.2).
RSV-1
خدمات الکترونیکی
برای IP
از کارآفرینان فردی گرفته تا سیستم مالیاتی ساده و OSNO، آنها می توانند تمام گزارشات صفر لازم را - به خدمات مالیاتی فدرال، PFR، FSS و Rosstat ارسال کنند. حتی اگر حسابداری را درک نکنید، تهیه گزارش بسیار آسان خواهد بود.
برای سازمان ها
با کمک، می توانید سوابق مالیاتی و حسابداری را در OSNO، USN و UTII (شامل صفر) نگه دارید، پرداخت ها را ایجاد کنید، 4-FSS، SZV (شامل صفر)، محاسبه یکپارچه 2017، ارائه هرگونه گزارش از طریق اینترنت و غیره. از 250 r / ماه). 30 روز رایگان. در اولین پرداخت () سه ماه به عنوان هدیه.
بخش 1.1 - "مبلغ مالیات (پیش پرداخت مالیات) پرداخت شده در رابطه با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (موضوع مالیات - درآمد)، قابل پرداخت (کاهش) با توجه به مالیات دهنده"
برای ثبت نام گزارش مالیاتیهمیشه تقاضاهای زیادی وجود داشته است. چرا؟ هر گونه نادرستی ممکن است منجر به حسابرسی مالیاتی شود. و اگر تأیید شود که اطلاعات صحت ندارد، مالیات دهنده در معرض خطر جریمه قرار می گیرد. حتی هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی "صفر" برای کارآفرینان فردی تفاوت های ظریف زیادی وجود دارد. چنین گزارشگری توسط واحدهای تجاری در صورت عدم وجود فعالیت برای دوره گزارش ارائه می شود.
قوانین کلی برای پر کردن گزارشات
مهم! باید در نظر داشت که:
- هر مورد منحصر به فرد و فردی است.
- مطالعه دقیق موضوع همیشه نتیجه مثبت پرونده را تضمین نمی کند. به عوامل زیادی بستگی دارد.
برای دریافت دقیق ترین مشاوره در مورد مشکل خود، فقط باید یکی از گزینه های پیشنهادی را انتخاب کنید:
گزارش های ارسالی توسط مودیان اسکن شده و به صورت خودکار وارد برنامه ویژه می شود. برای ساده سازی تشخیص داده ها توسط برنامه، مقامات مالیاتی توصیه هایی را در مورد پر کردن فرم های گزارش ارائه کرده اند. قبل از پر کردن اظهارنامه صفر برای یک کارآفرین فردی باید با آنها آشنا شوید.
این قوانین به شرح زیر است:
- همه کلمات با حروف بزرگ نوشته می شوند، اگر گزارش با استفاده از فناوری رایانه گردآوری شده باشد - فونت Courier New (ارتفاع 16-18) را انتخاب کنید.
- مقادیر منحصراً به روبل کامل نشان داده شده است.
- استفاده از خمیر سیاه مطلوب است، اما آبی (بنفش) نیز مناسب است.
- لکه ها، اصلاحات غیر قابل قبول است، نمی توان از تصحیح کننده استفاده کرد.
- هر حرف در یک سلول جداگانه نوشته می شود.
- خط تیره ها را در سلول های خالی قرار دهید.
- اگر مقدار صفر باشد، به جای "0" نیز یک خط تیره "-" قرار دهید.
- گزارش قابل بارگذاری نیست
می توانید فرم اظهارنامه صفر IP 2020 را در وب سایت ما دانلود کنید. بسته به سیستم مالیاتی، کارآفرینان موارد زیر را ارائه می دهند:
- اظهارنامه در مورد سیستم مالیاتی ساده؛
- اعلامیه UTII؛
- بیانیه OSNO؛
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
اعلامیه صفر در مورد سیستم مالیاتی ساده شده برای کارآفرینان فردی
اظهارنامه صفر در مورد سیستم مالیاتی ساده شده برای کارآفرینان فردی در پایان دوره مالیاتی ارائه می شود. دوره مالیات برای کارآفرینان ساده شده یک سال تقویمی است. آخرین مهلت ارسال گزارش USN 30 آوریل است.فرم گزارش جدید که در فوریه 2016 تصویب شد، سؤالات زیادی را ایجاد کرد.
چگونه یک اعلان صفر برای IP USN پر کنیم؟ چند صفحه گزارش باید به سازمان مالیاتی ارائه شود؟ پاسخ به این سوالات مستقیماً به گزینه "ساده سازی" انتخاب شده بستگی دارد:
- برای مودیان مالیاتی که 6% از درآمد را پرداخت می کنند، لازم است صفحه عنوان، بخش 1.1.، بخش 2.1.1 را پر کنید. اگر یک تاجر پرداخت کننده مالیات تجاری باشد، بخش 2.1.2 نیز تکمیل می شود.
- "ساده ساز"، پرداخت 15٪ در سود خالص(هزینه ها از درآمد کسر می شود)، صفحه عنوان، بخش 1.2.، بخش 2.2 را پر کنید.
بخش 3 در اعلامیه صفر USN ارسال نشده است.
با استفاده از نمونه تکمیل اظهارنامه صفر نظام مالیاتی ساده شده برای کارآفرینان فردی و نکات زیر می توانید گزارش را خودتان پر کنید.
صفحه عنوان
پر کردن اظهارنامه مالیاتی صفر برای یک کارآفرین فردی به صورت ساده در سال 2020 با صفحه عنوان شروع می شود. باید به طور کامل پر شود، به جز قسمتی که اطلاعات توسط بازرس سازمان دولتی وارد می شود.
در این صفحه، کارآفرینان داده های زیر را نشان می دهند:
TIN
TIN - مخففی است که شماره مالیات دهندگان فردی نامیده می شود که به یک شهروند مالیاتی اختصاص داده می شود. TIN در گواهی مالیات دهندگان نشان داده شده است. در مدارک ثبت نام کارآفرین نیز کپی شده است.
ایست بازرسی
این کد فقط توسط اشخاص حقوقی (سازمان ها، شرکت ها) نوشته شده است و کارآفرینان فردی به سادگی خط تیره قرار می دهند.
شماره تصحیح
شماره تعدیل - اطلاعاتی در مورد اینکه اظهارنامه حساب برای دوره گزارش ثبت شده است. این قانون به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا اشتباهات خود را اصلاح کنند. در این صورت، اظهارنامه به روز شده ارسال می شود. مالیات فقط آخرین گزارش را در نظر می گیرد. شماره تصحیح قرار داده شده است:
- "0" - اگر اظهارنامه دوره مالیاتی برای اولین بار ارسال شود.
- "1"، "2"، و غیره - زمانی الصاق می شود که این گزارش اظهارنامه های ارائه شده قبلی را روشن می کند (به عنوان مثال، یک کارآفرین فردی به تنهایی خطایی پیدا کرده است).
دوره مالیاتی (کد)
این قانون چهار دلیل را برای ثبت اظهارنامه USN ارائه می کند. هر دلیل کد مخصوص به خود را دارد:
- 34 - اعلامیه "برنامه ریزی شده" برای سال تقویمی.
- 50 - کد گزارش که در صورت خاتمه IP ارسال می شود.
- 95 - به این معنی است که تاجر این اظهارنامه را تسلیم و به سیستم مالیاتی دیگری سوئیچ می کند.
- 96 - کد گزارش که در صورتی ارائه می شود که کارآفرین انفرادی فعالیتی را که در رابطه با آن نظام ساده مالیاتی اعمال شده است متوقف کند ولی به هیچ وجه به فعالیت خود پایان ندهد.
به عنوان مثال، یک تاجر به تجارت مشغول بود (از ساده سازی استفاده شد) و خدمات خانگی ارائه می کرد (UTII استفاده شد). سپس تصمیم گرفت فعالیت های تجاری را متوقف کند و فقط خدمات داخلی را ترک کند. در این صورت کد اعلامی فقط 96 خواهد بود.
سال گزارش
سالی که گزارش برای آن ارسال می شود مشخص شده است. به عنوان مثال، در سال 2020، یک اظهارنامه برای سال 2019 ارائه می شود. هر عدد باید در یک سلول جداگانه نوشته شود.
خط "ارائه شده به سازمان مالیاتی"
ارگان دولتی که مستقیماً کارآفرین را ثبت کرده است مشخص شده است.
می توانید کد خدمات مدنی مالیاتی را در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه بیابید
خط "در محل (حسابداری) (کد)"
فقط برای کارآفرینان فردی ساده‌کننده، وجود دارد یک کد 120 است.یعنی اظهارنامه در محل سکونت فرد ارائه می شود.
خط "مالیات دهنده"
بازرگانان با توجه به گذرنامه نام کامل را به طور کامل نشان می دهند. در عین حال، هم نام خانوادگی و هم نام و نام خانوادگی در خطوط جداگانه نوشته می شود. همه حروف بزرگ هستند، هر حرف در یک سلول جداگانه نوشته می شود.
خط "کد نوع فعالیت اقتصادی بر اساس طبقه بندی OKVED"
بازرگانان می توانند این کد را در عصاره USRIP که هنگام ثبت کسب و کار برای آنها صادر شده است بیابند.
خط "فرم سازماندهی مجدد، انحلال (کد)"
در این خط کارآفرینان USNخط تیره قرار دهید
خط "TIN / KPP سازمان تجدید سازمان"
در این زمینه، بازرگانان USN در تمام سلول ها خط تیره قرار می دهند.
فیلد "شماره تماس را وارد کنید"
شما باید شماره تماس خود را بنویسید. می تواند متحرک یا ثابت باشد. شماره باید در قالب بین المللی نوشته شود:
- برای موبایل +7 (ХХХ) ХХХХХХХ;
- برای ثابت 8 (XXX) XXXXXXX.
فیلد "تعداد صفحاتی که اظهارنامه شما در آنها تنظیم شده است را مشخص کنید"
اظهارنامه فقط از صفحات تکمیل شده تشکیل شده است، آنها شماره گذاری شده اند. تعداد صفحات در سلول ها نمایش داده می شود. علیرغم اینکه سه سلول وجود دارد، تعداد صفحات باید در قالب زیر نشان داده شود. اگر سه صفحه باشد، می نویسیم "003" و زمانی که مثلاً یازده است، "011" را می نویسیم.
خط "تعداد برگه های اسناد پشتیبان یا کپی های آنها را مشخص کنید"
این فیلد حاوی عددی است که نشان دهنده جامعه برگه ها در اسناد ضمیمه گزارش است. حتماً رونوشتی از اوراقی که صلاحیت شخص امضا کننده گزارش را تأیید می کند (کپی پاسپورت، وکالتنامه) ضمیمه کنید.
خط "من صحت و کامل بودن اطلاعات مشخص شده در این بیانیه را تایید می کنم"
ابتدا یک عدد در سلول وارد می شود:
- 1 - اظهارات توسط کارآفرین تایید می شود.
- 2- اظهارنامه توسط نماینده تاجر تایید شده باشد (کپی وکالتنامه الزامی است).
اگر در سلول "2" قرار گیرد، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی شهروند نماینده تاجر در خطوط جداگانه زیر نشان داده شده است.
سپس این شخص امضا، تاریخ را می گذارد. زمانی که یک تاجر به تنهایی اظهارنامه را تسلیم می کند، فقط امضا و تاریخ درج می شود.
خط "نام سازمان - نماینده مالیات دهندگان"
کارآفرین فقط خط تیره را در این خط قرار می دهد.
خط "نام سند تأیید کننده صلاحیت نماینده"
تنها در صورتی پر می شود که اظهارنامه به نماینده مالیاتی تاجر ارائه شود. اگر کارآفرین انفرادی گزارشی را ارائه کند، در این خط خط تیره قرار می گیرد.
در زیر نمونه ای از پر کردن صفحه عنوان یک اظهارنامه صفر برای یک کارآفرین فردی را مشاهده خواهید کرد:
بخش 1.1 - "مبلغ مالیات (پیش پرداخت مالیات) پرداخت شده در رابطه با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (موضوع مالیات - درآمد)، قابل پرداخت (کاهش) با توجه به مالیات دهنده"
این بخش توسط کارآفرینان فردی که پرداخت می کنند پر می شود 6 درصد از کل درآمد
فیلد "TIN"
کد بازرگان از گواهی ثبت نام مودیان در این خانه ها وارد می شود.
شماره صفحه
کارآفرین الصاق شد
با توجه به طبقه بندی همه روسی مناطق شهرداری ها، کد محله ای که کارآفرین در آن زندگی می کند، نشان داده شده است.
یازده سلول در این زمینه وجود دارد. اما اگر کد هشت رقمی باشد، خط تیره ها در سه خانه باقی مانده قرار می گیرند.
خطوط 020 - 110
در این خطوط، کارآفرین در هر سلول خط تیره قرار می دهد.
در پایین صفحه تاجر (نماینده قانونی او) امضا و تاریخ خود را قید می کند. 
1.2 "مبلغ مالیات (پیش پرداخت مالیات) پرداخت شده در رابطه با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (موضوع مالیات، درآمد کاهش یافته به میزان هزینه ها) و حداقل مالیات قابل پرداخت (کاهش شده) با توجه به مالیات دهنده "
این صفحه دوم اظهارنامه برای کارآفرینانی است که بر درآمد خالص (درآمد منهای هزینه ها) با نرخ 15 درصد مالیات می دهند.
فیلد "TIN"
سلول ها کد مالیات دهنده را از گواهی ثبت نام مؤدی نشان می دهد.
شماره صفحه
کارآفرین اشاره می کند شماره صفحه "002".
کد OKTMO (کد خط 010)
کد محلی که کارآفرین در آن ثبت شده است نوشته شده است. کد را می توان در پیدا کرد طبقه بندی کننده تمام روسیمناطق شهرداری ها
اگر کد کمتر از یازده رقم است (به عنوان مثال، هشت رقم)، سپس خط تیره را در سلول های "اضافی" قرار دهید.
خطوط 020 - 110
در این سطرها تاجر خط تیره می گذارد.
در انتهای صفحه، مؤدی (نماینده قانونی وی) باید امضا و تاریخ داشته باشد. 
بخش 2.1.1 "محاسبه مالیات پرداخت شده در ارتباط با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (موضوع مالیات - درآمد)"
این قسمت در برگه سوم اظهارنامه کارآفرین قرار می گیرد که
در بالای صفحه معمولاً TIN کارآفرین نشان داده می شود و خط تیره در خط ایست بازرسی قرار می گیرد. در زمینه
خط 102 - "نشان مالیات دهنده"
در این زمینه تاجر باید «1» یا «2» بگذارد. در عین حال، "2" به این معنی است که کارآفرین کارمند نداشته و شهروندان را تحت قراردادهای قانون مدنی استخدام نکرده است. و "1" نشان می دهد که کارآفرین دارای کارکنان بوده است.
خطوط 110-113، 130-133، 140-143
این خطوط باید با خط تیره پر شوند.
خطوط 120-123
این فیلدها حاوی نرخ بهره هستند. در مورد ما شما باید "6.0" را مشخص کنید.
بخش 2.1.2 "محاسبه میزان مالیات بر فروش که باعث کاهش میزان مالیات (پیش پرداخت مالیات) پرداخت شده در رابطه با استفاده از سیستم مالیاتی ساده (موضوع مالیات - درآمد) می شود که بر اساس نتایج محاسبه می شود. دوره مالیاتی (گزارش دهی) برای موضوع مالیات از نوع فعالیت کارآفرینی، که در رابطه با آن، مطابق با فصل 33 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه، مالیات بر فروش تعیین می شود"
این بخش نیز توسط بازرگانانی پر می شود که از نوع 6% USN استفاده کنید.دو ورق زیر آن قرار دارد.
TIN نهاد تجاری در بالای صفحات نشان داده شده است، خط تیره ها در خط ایست بازرسی قرار می گیرند. شماره صفحه با "004" و "005" نشان داده می شود.
در تمام خطوط، کارآفرین خط تیره (در هر سلول) قرار می دهد. 
بخش 2.2 "محاسبه مالیات پرداخت شده در ارتباط با استفاده از سیستم مالیاتی ساده و حداقل مالیات (موضوع مالیات، درآمد کاهش یافته به میزان هزینه ها است)"
این بخش باید توسط افرادی تکمیل شود که رژیم مالیاتی 15 درصدی سیستم مالیاتی ساده را اعمال کنید.
خطوط 210-253، 270-280
در سلول های این خطوط، کارآفرین باید خط تیره قرار دهد.
خطوط 260 - 263
این فیلد مشخص می کند نرخ مالیات "15".
در سایت ما می توانید:
- دانلود ؛
- دانلود .
اعلام صفر UTII برای کارآفرینان فردی
گزارش UTII هر سه ماهه تا بیستمین روز ماه پس از دوره گزارش ارائه می شود.
یعنی مهلت ارسال به شرح زیر است:
- 20 آوریل برای سه ماهه اول؛
- 20 ژوئیه به مدت نیم سال؛
- 20 اکتبر به مدت سه چهارم؛
- 20 ژانویه برای سال.
از آنجایی که در سال 2009، توضیحی از وزارت دارایی ظاهر شد که بر اساس آن کارآفرینانی که در واقع روی یک مالیات واحد کار نمی کنند ("فعالیت های خود را منجمد") باید ظرف پنج روز از تاریخ خاتمه نوع مالیات را تغییر دهند. مربوط به کار.
فقه مربوطه نیز وجود دارد. بنابراین دادگاه ها معتقدند که اعلام صفر UTII برای کارآفرینان فردی پدیده ای است که مغایر با قانون است. از آنجایی که مالیات یک تاجر نه بر اساس درآمد واقعی، بلکه بر اساس درآمد انتسابی محاسبه می شود که نمی تواند برابر با صفر باشد.
اگر مدارک پشتیبان وجود داشته باشد (به عنوان مثال، مرخصی استعلاجی)، کارآفرین همچنان می تواند "0" را در یک ماه قرار دهد. اما، هیچ گزارشی کاملاً صفر وجود ندارد.
می توانید یک نمونه اعلامیه برای UTII دانلود کنید
اعلان صفر برای IP در OSNO
گزارش صفر گواه عدم فعالیت کارآفرینی یک تاجر است. همانطور که در مورد UTII صفراعلامیه OSNO برای کارآفرینان فردی ارسال نشده است. اما، اگر حرکت مالی برای سه ماهه گزارش وجود نداشته باشد، فعالیت اقتصادیوجود نداشت ، سپس یک اظهارنامه ساده (صفر) برای کارآفرینان فردی به آژانس دولتی مالیات ارائه می شود. نمونه فرم را می توان از وب سایت ما دانلود کرد.
مهلت های گزارش دهی به شرح زیر است:
- 20 آوریل - سه ماهه اول؛
- 20 ژوئیه - نیم سال؛
- 20 اکتبر - سه چهارم؛
- 20 ژانویه یک سال است.
هر گونه سود در کشور ما مشمول مالیات است. هیچ شهروندی که کسب و کار خود را افتتاح کرده است حق ندارد از مالیات اجتناب کند یا آنها را لغو کند. سود دریافتی از اجرای پرونده در سندی به نام مشخص می شود.
اما گزارش نه تنها برای کارآفرینان موفق ضروری استکه برای هر یک سود دریافت کرده است، بلکه به شخصی که در این مدت هیچ درآمدی دریافت نکرده است.
کارآفرین باید به مقامات مالیاتی اطلاع دهد که درآمدی نداشته و چیزی برای پرداخت مالیات ندارد.
باید همین کار را کرد اگر در این مدت اصلاً کار انجام نمی شد. یعنی شرکت به درستی ثبت شده، اما در دوره گزارش فعالیت خود را شروع نکرده است
در هر یک از این شرایط، کارآفرین اظهارنامه مالیاتی ارائه می کند.
همینطور هیچ فرم خاصی از اظهارنامه مالیاتی صفر برای کارآفرینان فردی وجود ندارد. این نام منحصراً در سطح خانوار استفاده می شود و به این معنی است که گزارش سود صفر را نشان می دهد که نمی توان از آن مالیات گرفت.
چه کسی "صفر" را ارسال می کند؟
همانطور که در بالا ذکر شد، پر کردن اظهارنامه مالیاتی صفر برای کارآفرینان در موارد زیر ضروری است:
- شرکت هیچ درآمدی دریافت نکرد دوره گزارشیا متحمل ضرر و زیان شده است.
- فعالیت شرکت انجام نشد.
- فعالیت کارآفرینی آغاز شده است. اما به زودی شرکت منحل شد.
مهلت ارسال
ویژگی های پر کردن طرح های مالیاتی مختلف
ترکیب گزارش به وضعیت حقوقی شرکت و طرح مالیاتی انتخاب شده توسط آن بستگی دارد.
اعلامیه IP در USN
کارآفرینی که به صورت «ساده‌شده» کار می‌کرد می‌تواند در موارد زیر یک اظهارنامه ارائه کند:
- هیچ جابجایی وجهی در حساب ها وجود ندارد.
- هیچ اشیایی بر اساس انواع مالیات وجود ندارد.
در عین حال، فرد کارآفرین باید مطمئن باشد که هیچ جابجایی پولی در حساب هایش وجود ندارد.
واقعیت این است که گاهی اوقات برخی از عملیات انجام شده توسط بانک ها در حالت خودکار (کمیسیون و کارمزد خدمات، کمیسیون کارت و غیره) خارج از توجه کارآفرین باقی می ماند. از همین رو ایمن تر است که دقیقاً اعلان تهی را انتخاب کنید.
شما می توانید یک نمونه صفر را پر کنید.
اعلام IP در UTII
امکان کیفیت صفر توسط قانون پیش بینی نشده است.
مفهوم درآمد منتسب به پرداخت مبلغ نه از سود، بلکه طبق یک محاسبه اولیه است. این بدان معنی است که پرداخت مالیات UTII اجباری است.
موارد واقعی ثبت نول توسط بازرگانانی که روی "حساب" کار می کنند وجود دارد، اما این نادر است. مقامات مالیاتی قبلاً موضع منفی خود را در این مورد ابراز کرده اند..
حتی تأییدیه دریافت شده از بازرس نهایی برای ارسال "صفر" برای UTII پس از انقضای زمان، ممکن است این واقعیت برای مقامات نظارتی شناخته شود. سپس دادگاه و در نتیجه مجازات قابل اجتناب نیست.
یک کارآفرین فردی که تحت چنین طرح مالیاتی کار می کند باید در اسرع وقت، لغو ثبت نام در خدمات مالیاتی در صورت خرابی شرکت و عدم سود.
لغو ثبت نام مستلزم ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی نیست. انصراف از ثبت به معنای لغو الزام به پرداخت مالیات است، بنابراین نیازی به تسلیم اظهارنامه نیست.
درباره اعلامیه UTII بیشتر بخوانید.
اعلامیه LLC
این سازمان در حضور کارکنان با کارآفرینان فردی متفاوت است. اگر شرکت حداقل یک کارمند داشته باشد، پر کردن اظهارنامه مالیاتی صفر در یک LLC غیرممکن است. مدیر باید مالیات بر درآمد شخصی را محاسبه کند.
در صورت نهاد قانونیاعلام باطل ممکن است سوء ظن مقامات مالیاتی را ایجاد کند، زیرا یک LLC حداقل به یک مدیر اجرایی نیاز دارد. این بدان معناست که کارمند وظایف خود را انجام می دهد و دستمزد دریافت می کند.
اگرچه کارآفرینان در این شرایط می توانند یک روزنه پیدا کنند. در صورت عدم پرداخت در طول دوره گزارش حق الزحمه نیازی به ارائه گزارش نیست کارفرما نامه ای توضیحی می نویسد مبنی بر اینکه حقوق تعلق نگرفته است. اما این امکان پذیر است اگر LLC در پایان سال افتتاح شود یا کارآفرین تمام کارمندان را در طول دوره گزارش اخراج کند.
اظهارنامه مالیاتی صفر: چگونه فرم را پر کنیم؟
در یک اعلامیه باطل هیچ رقم محاسبه شده ای وجود ندارد، بنابراین پر کردن آن آسان تر استاز حد معمول با درآمد ترکیب دو گزارش کاملاً یکسان است و فقط در صفحه ای که سود نشان داده شده است متفاوت است.
- TIN/KPP
- شماره ویرایش 0 است.
- - 34 (سال)، 50 (پس از بسته شدن یا سازماندهی مجدد).
- کد IFTS
- کد فعالیت (OKVED).
- نام شرکت انحصاری یا LLC.
- دومین:
- خط 001 - نشان دهنده شیئی است که از آن مالیات پرداخت می شود (1-درآمد، 2-درآمد منهای هزینه).
- خط 010 - OKTMO (در خط برای OKATO وارد شده است).
- خط 020 - کد طبقه بندی بودجه.
- در سومینفقط سلول 201 پر شده است که نشان می دهد نرخ مالیات(درآمد - 6٪، درآمد منهای هزینه - 15٪). بقیه خط خورده اند.
همه صفحات به همان روش اول تایید می شوند.
صفحه اولشامل تمام اطلاعات مربوط به سازمان است:
در محل مخصوص مهر و امضای سر با رونوشت تاریخ تسلیم قرار می گیرد.
تمام خطوط دیگر باید با خط تیره پر شوند.
نحوه تکمیل اظهارنامه را خودتان بخوانید و می توانید از ویژگی های فرم جدید برای پر کردن مطلع شوید.
و می توانید فرم خالی اظهارنامه مالیاتی صفر را دانلود کنید.
اکنون می دانید که چگونه اظهارنامه مالیاتی صفر را تشکیل دهید. عملکرد او لازم نیست عملیات پیچیدهو عمل. با مطالعه تمام قوانین و تفاوت های ظریف پر کردن سند، هر کارآفرینی می تواند به تنهایی با این کار کنار بیاید.
پاسخی برای سوال خود پیدا نکردید؟ دریابید، چگونه مشکل خود را حل کنیم - همین الان تماس بگیرید:
اگر در زمان ثبت اسناد نزد مراجع نظارتی، سازمان هیچ اقدامی انجام نداده است فعالیت های مالیبه عنوان مثال، به تازگی باز شده یا توقفی در کار وجود دارد، همچنان موظف به ارائه گزارش صفر است. این امر ضروری است زیرا پس از ثبت نام شخص کارآفرین، شرکت در حال حاضر مشمول مالیات است. در نظر بگیرید که چه اشکالی از IP گزارش دهی صفر در سال 2019 به مقامات نظارتی ارائه می شود.
در صورتی که رئیس، حسابدار IP مدارک را به موقع ارائه ندهد، طبق قانون برای عدم ارائه گزارش صفر به IP، جریمه ای برای این مدت در نظر گرفته می شود. بنابراین، باید مسئولانه به تحویل کل مجموعه اظهارنامه ها نزدیک شد تا آنها را مطابق با کلیه قوانین ثبت نام آماده کرد.
IP گزارش دهی صفر بدون کارمند
بند 2 ماده 80 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان می کند که صرف نظر از رژیم مالیاتی انتخاب شده، هر کارآفرین فردی حق دارد یک اظهارنامه ساده شده را ارسال کند. به نظر سرزمینی می رسد سازمان مالیاتیقبل از بیستمین روز ماه، پس از دوره صورتحساب. باید به صورت کاغذی یا الکترونیکی ارسال شود.
IP تحت سیستم مالیاتی ساده بدون کارمند
USN است سیستم ساده شدهجایی که یک کارآفرین یا شخص حقوقی فردی است شخص از پرداخت مالیات بر درآمد، دارایی، مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر ارزش افزوده معاف است.
گزارش صفر IP بدون کارکنان شامل:
- گزارش در قالب USN;
- گزارش در قالب ROSSTAT.
صفر اظهارنامه مالیاتیطبق نظام مالیاتی ساده شده در صورت نبود کارگر یک بار اجاره داده می شود تا 30 فروردین ماه سال بعد. اگر این سازمان در سال 2018 افتتاح شود، اما فعالیت های مالی نداشته باشد، فقط در سال 2019 یک "تهی" به مالیات و یک گزارش به ROSSTAT ارائه می دهد.
که در گزارش PFRدر صورت عدم وجود کارمند، در سیستم مالیاتی ساده ظاهر نمی شود، اما باید به یاد داشته باشید که برای خود یک بار مشارکت به FFOMS و PFR بپردازید، که مقدار آن برای همه یکسان است.
IP در OSNO بدون کارمند
ارائه گزارش صفر در OSNO بدون کارمندان شامل چندین سند است:
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده؛
- 3-مالیات بر درآمد شخصی;
- به ROSSTAT گزارش دهید.
مالیات بر ارزش افزوده قبل از بیستمین روز ماه بعد از دوره صورتحساب، میانگین تعداد کارمندان - قبل از 20 ژانویه است. اعلامیه 3-NDFL یک بار قبل از 30 آوریل ارسال می شود.
عدم گزارش IP در حضور کارگران
نحوه ارسال را در نظر بگیرید گزارش صفر IP در حضور کارکنان، چه مدارکی باید ارائه شود.
IP در سیستم مالیاتی ساده با کارمندان
در صورت وجود کارکنان در سازمان، اما در عین حال فعالیت مالی وجود ندارد، مدارک زیر باید به صورت فصلی ارائه شود:
- فرم 4-FSS;
- حساب شخصی سازی شده
یک اظهارنامه در مورد سیستم مالیاتی ساده یک بار ارسال می شود، گزارشی در مورد تعداد کارمندان به ROSSTAT.
فرم 4-FSS باید قبل از 15 روز ماه بعد ارسال شود، RSV حداکثر تا پانزدهمین روز یک ماه بعد و همچنین سوابق شخصی ارسال می شود. اظهارنامه سیستم مالیاتی ساده بدون در نظر گرفتن رژیم مالیاتی یا تعداد کارکنان در همان بازه زمانی ارائه می شود.
IP در OSNO با کارمندان
برای ارائه گزارش IP صفر در سال 2017 به OSNO با کارمندان، لازم است اسناد را هر سه ماه یکبار ارسال کنید:
- اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده؛
- 4-FSS;
- حساب شخصی سازی شده
یک بار - گزارش به ROSSTAT.
مهلت ارسال یکسان است:
- برای صندوق بازنشستگی- تا 15، یک ماه پس از سه ماهه گزارش.
- برای FSS - تا 15 روز پس از دوره صورتحساب.
- مالیات بر ارزش افزوده - قبل از بیستمین روز پس از پایان سه ماهه؛
- لیست متوسط - حداکثر تا 20 ژانویه.
چگونه خودتان گزارش صفر را پر کرده و ارسال کنید
این سوال که آیا ارائه گزارش صفر ضروری است و چه مدارکی باید ارائه شود قبلاً در این مقاله مورد بحث قرار گرفته است. حالا بیایید هر فرم را جداگانه بررسی کنیم.
اعلامیه USN
وارد کردن داده ها در اظهارنامه طبق قوانین پر کردن دقیق انجام می شود. شما باید فقط اطلاعات را در برگه اصلی بنویسید، موضوع مالیات، نرخ را یادداشت کنید. خط تیره در همه خطوط به جز 001، 010، 020 قرار داده شده است. در قسمت دوم، خط 201، خط تیره مشخص شده است.
اگر سازمان بر اساس «درآمد منهای هزینه» فعالیت کند، در سال آینده هزینه های تولید نیز لحاظ می شود. وقتی برای دوره صورتحسابشاخص های هزینه ها بیشتر از سود است، به این معنی که فعالیت انجام شده است، به این معنی که مالیات با نرخ 1٪ از درآمد محاسبه می شود.
هنگام پر کردن اظهارنامه در سیستم مالیاتی ساده شده طبق این دستورالعمل، هیچ مشکلی در تحویل وجود نخواهد داشت. ورودی نمونه:
گزارش به FIU و FSS
یک کارآفرین انفرادی با کارمندان موظف است به صورت سه ماهه اطلاعاتی را به FIU و FSS ارائه دهد ، در حالی که فقط اطلاعات کلی در مورد سازمان نیز پر می شود ، بقیه مکان ها با صفر و خط تیره مشخص شده اند.
دستورالعملبرای پر کردن RSV-1:
- در برگه اول، تمام بخش ها پر شده است، به جز خط برای کارمند PFR.
- اگر گزارش برای اولین بار ارسال شود، شماره تصحیح "000" قرار می گیرد.
- دوره گزارش را مشخص کنید؛
- سال را وارد کنید
- درج اطلاعات تعداد بیمه شدگان و میانگین تعداد.
- تمام فیلدهای دیگر RSV-1 با صفر پر شده است.
نمونه:
دستورالعملبرای وارد کردن داده ها به 4-FSS:
"صفر" در FSS باید شامل یک صفحه عنوان، جداول 1، 3، 6، 7، 10 باشد. جداول 6 و 7 در یک صفحه قرار دارند، به این معنی که گزارش شامل پنج صفحه است.
اطلاعات کلی در مورد پر کردن 3-NDFL
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده صفر شامل یک صفحه عنوان که اطلاعات سازمان در آن نوشته شده است و صفحه اول است. فرم این سند به دستور خدمات مالیاتی فدرال در 29 اکتبر 2014 تصویب شد. تقریباً در همه موارد، باید با استفاده از فرم الکترونیکی ارسال شود.
فرم 3-NDFL نیز لازم است در OSNO ارسال شود، جایی که لازم است صفحه عنوان را پر کنید، حتماً OKTMO، KBK، TIN، اطلاعات کلی کارآفرین فردی را نشان دهید. بقیه برگه ها با "0" مشخص شده اند.
روش های گزارش دهی
هر گزارشی را می توان به فرم کاغذییا الکترونیکی برای ارسال مدارک از طریق اینترنت، مدیر باید امضای الکترونیکی واجد شرایط را دریافت کند و مدارک را فقط از طریق ارسال کند خدمات تخصصی .
همچنین در هنگام ارسال باید در نظر داشت که تا تاریخ تعیین شده، گزارشات باید مورد پذیرش مراجع نظارتی قرار گیرند، در صورت رد شدن به هر دلیلی، برای عدم ارسال گزارش IP صفر جریمه دریافت می شود. هر سازمان بازرسی مجازات های خاص خود را دارد:
مالیات:
- هنگام ارسال اسناد دیرتر از مهلت تعیین شده - 1000 روبل.
- اگر اسنادی از لیست اسناد مورد نیاز وجود نداشته باشد - 200 روبل برای هر کدام.
- جریمه تا 500 روبل برای مقامات اعمال می شود.
در FIU و FSS:
- پشت تحویل با تاخیر- 1000 روبل
- اگر تاخیر بیش از 180 روز باشد - 1000 روبل
- اگر دو یا چند گزارش ارسال نشود - 5000 روبل.