«Яка російська не любить швидкої їзди?» Старе російське прислів'я дійшло донині без найменшого спотворення сенсу. Сьогодні багато наших співвітчизників, які збираються придбати авто, замислюються про якомога потужніші «залізні коні», здатні розвивати велику швидкість і володіють високою динамікою розгону. Однак практично завжди ейфорія від володіння багатосильним авто змінюється розчаруванням, коли настає обов'язок.

Що таке транспортний податок

Транспортний податок - це щорічний прямий збір із населення на користь бюджету РФ, який призначається кожному власнику автотранспортного засобу, що має потужність силового агрегату більш ніж 70 л. с.
Податкова ставка на автомобілі сильно змінюється в геометричній прогресії зі зростанням кількості коней у моторному відсіку, та на прикладі Москви (а в кожному регіоні ставка призначається різна, залежно від економічних показниківвсередині суб'єкта федерації) дані цифри становлять (станом на липень 2018 року):

• Від 71 до 100 л. с. - 12 руб *. з кожною л. с.;
• Від 101 до 125 л. с. - 25 руб. з кожною л. с.;
• Від 126 до 150 л. с. - 35 руб. з кожною л. с.;
• Від 151 до 175 л. с. - 45 руб. з кожною л. с.;
• Від 176 до 200 л. с. - 50 руб. з кожною л. с.;
• Від 201 до 225 л. с. - 65 руб. з кожною л. с.;
• Від 225 до 250 л. с. - 75 руб. з кожною л. с.;
• Від 251 л. с. - 150 руб. з кожною л. с.

Зверніть увагу!З наведеного списку наочно можна побачити і зробити висновок про те, що пропорційна залежність між потужністю силового агрегату та ставки оподаткування в рублях відсутня, і ціна зростає приблизно за параболічною функцією. Так, власник авто з потужністю 100 л. с. заплатить на рік невеликий податок в 1200 руб., А якщо його машина має вдвічі більшу потужність, то ціна зросте не в 2 рази (2400 руб.), А складе вже 10000 руб., Тобто більш ніж у 8 разів.

Якщо автолюбитель вирішив, що йому вкрай необхідний спортивний суперкар або величезний позашляховик з потужністю 400 л. с., то його кишеня щорічно порожнітиме вже на 60000 руб. Але це ще не все! У РФ з 2015 року було введено підвищуючий коефіцієнт для господарів наддорогих авто, і сума податку зростає від 10% до 300%, якщо новенький автомобіль коштує понад 3 млн руб.

Але далеко не кожен любитель горить бажанням розлучатися просто так із такими сумами щороку.

Перевезення інвалідів як спосіб не сплачувати податок

Законні засоби обходу високого транспортного податку

• Якщо подивитися за таблицею розподілу податкових ставок залежно від регіону нашої неосяжної країни, то можна побачити, що кілька суб'єктів мають вкрай маленькі податкові ставки. Так, наприклад, якщо в Москві, як було сказано вище, цей показник варіюється від 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецькому автономному окрузі ця ставка вже коливається в межах від 0 до 50 руб. "за коня".

Однак при цьому ніхто не заважає зареєстрованому в іншому регіоні автомобілю спокійно пересуватися московськими або петербурзькими дорогами. Тільки податок наприкінці року має приходити за місцем тимчасової реєстрації у 3 рази менше, ніж у мегаполісах, та відрахування йдуть до бюджету регіону, де пройшло оформлення ТЗ.

• Останніми роками законодавство дозволяє фізичним особам оформляти він лізинг. По суті, за цим договором авто знаходиться у довгостроковій оренді з щомісячною виплатоюплатежів, отже, зареєстровано іншу особу – лізингодавця. Досить вигідна та правомірна схема, яка дозволяє не сплачувати податки за «чуже» авто та користуватися ним, як власним, весь період експлуатації. Проте цілком можливо, що лізингодавець зобов'яже фізособу виплачувати періодичні платежі вже з урахуванням податку.
• Останній, не найлегший спосіб - внести коригування в ПТС або договір купівлі-продажу автомобіля, істотно занизивши фактичну вартість, що позбавить податку розкіш або потужність мотора, оскільки це вплине на податкову ставку.

Однак далеко не кожен державний орган або великий автосалон піде на таку фальсифікацію, оскільки в процесі перевірки даних у податковій ці факти можуть викликати низку питань. А у разі виявлення факту незаконної діяльності осіб, причетних до подібних діянь, можуть притягнути не лише до адміністративної, а й до кримінальної відповідальності.

Важливо!Незважаючи на всі хитрощі, що витрачають час, нерви і гроші автолюбителів, найслушніша порада для них може бути тільки одна - вибирати транспортний засіб, який буде по кишені не тільки під час здійснення покупки, але також і на період експлуатації, і не доведеться замислюватися далі , як обійти транспортний податок

Наслідки від несплати транспортного податку

Окрема категорія автолюбителів не дуже переживають з приводу потужності ТЗ, оскільки просто ігнорують податок, що приходить на початку року, з думками про те, що податківці не пристави і нічого не зможуть, а податок можуть і скасувати, та й перевіряють боржників рідко. Проте, як показує практика, податківці справді «терплять» до 2-2,5 років, за які накопичується сума податку(ів) та пеня за ним – 1/300 від загальної суми боргу за кожен день несплати після відведеного раніше терміну.

Лізингоодержувач не сплачує транспортний податок

Але, незважаючи на те, що, згідно із законодавством, відводиться лише 3 роки для інспекції ФНП, щоб забезпечити контроль за оплатою податку, через ті ж 2,5 роки податківці можуть звернутися до суду, і вся сума разом перетвориться на судову заборгованість для автолюбителя, з якою розбиратиметься вже служба судових приставів, обмежуючи дії прав водія та забороняючи виїзд боржника за кордон, або, мало того, притягуючи його до дисциплінарної відповідальності. Тому з усіма податками краще розбиратися вчасно і транспортний тут не є винятком.

* Ціни вказані станом на липень 2018 року.

При продажі автомобіля, коли він переходить із рук у руки, з ним разом передається та обов'язок сплачувати транспортний податок.

Ще раз слід підкреслити: податок стягується виключно з власників транспортних засобів, зареєстрованих у належному порядку.

Як тільки автовласник змінюється, до бази ДІБДР вносяться відповідні зміни, Потім проводиться синхронізація з реєстром платників податків ФНП і згодом податок нараховується вже на нового господаря.

Розрахунок ведеться за кількістю повних місяців володінняавто різними особами.

Тільки слід пам'ятати про терміни сплати податку – фіскальні органи нараховують його із затримкою до 10 місяців (у жовтні 2015 року потрібно буде сплатити транспортний податок лише за 2014 рік).

Тобто якийсь час після продажу попередній власник ще отримуватиме повідомлення про транспортний податокна проданий автомобіль і має оплачувати минулі звітні періоди, коли він використав автомобіль.

Після смерті власника

Зміна платника податків з транспортного податку може бути пов'язана з дуже сумною подією – відходом із життя колишнього господаря.

Податкова служба перестає нараховувати транспортний податок з ім'ям померлого автовласника. Але вся сума заборгованості з фіскальних зборів, накопичена раніше, перейде спадкоємцям.

Вони зобов'язані будуть сплатити цей борг, але у розмірах, не перевищують вартість отриманого имущества.

Спадкоємці можуть відмовитися повністю від спадщини, тоді вони не отримають транспортний засіб і не повинні будуть погашати зобов'язання автовласника.

В іншому випадку при реєстрації автомобіля на себе до них перейдуть усі борги колишнього власника.

Знятий з обліку автомобіль

Тут теж все просто: транспортний засіб, знятий з обліку і не має власника, не оподатковується.

Поки нового господаря автомобіля не визначено, ніхто не є платником податків і не сплачує збір за володіння цим засобом пересування. Колишній господар заплатить за той місяць, коли машину знято з обліку, транспортний податок як за повний місяць володіння нею.

А ось подальша доля автомобіля буде визначена наступним її господарем, і питання оподаткування стосуватимуться вже нового автовласника.

Якщо транспортний засіб не зареєстровано

Тут ситуація аналогічна – власник не вказано та за машину сплачувати податок ніхто не повинен.

Ось тільки потрібно знати, що відсутність реєстрації не дозволяє використовувати авто та безперешкодно пересуватися дорогами.

Водій автомобіля без реєстрації в ДІБДР буде оштрафований, якщо не здійснить постановку авто на облік:

1. Протягом 10 днів після придбання.
2. Після закінчення терміну дії транзитних номерних знаків.

Заощадити на сплаті транспортного податку, уникаючи реєстрації автомобіля, не вдасться. Все одно місяць постановки на облік буде враховано при оподаткуванні нового власника повністю.

Особливості розрахунку

При зміні власника місяць зняття з обліку та постановки на облік вважається повним, відповідно і продавець, і покупець сплачують транспортний податок саме за той місяць, коли було здійснено правочин.

Загалом сторони сплатять 13 місяців володіння одним автомобілем, оскільки за місяць укладання угоди буде нараховано податок і старому, і новому господарю

Податкові «хвости»

Проблеми з оподаткуванням виникнуть лише у разі переоформлення автомобіля за дорученням.

У такій ситуації обов'язок сплачувати транспортний податок залишається у колишнього господаря, але це логічно – право власності не перереєструється, а покупець вважається лише користувачем, але не повноправним власникомтому і платити податок не повинен.

Краще уникнути можливих непорозумінь і оформити угоду купівлі-продажу, як треба – з укладанням відповідного договору та постановкою машини на облік від імені нового власника.

Тоді й податок сплачуватиме дійсний автовласник, а не колишній господар.

Якщо угода відбувалася не за довіреністю, але податкові повідомлення продовжують приходити колишньому власникувже після закінчення термінів оплати періоду використання автомобіля, тоді необхідно діяти.

У такій ситуації треба звернутися до Податкової служби з проханням виключити об'єкт оподаткуванняіз вашої особистої справи. Додатком до такої заяви стане договір купівлі-продажу транспортного засобу.

В результаті розгляду звернення ІФНС виключить з бази згадки про автомобіль, який вам більше не належить і здійснить перерахунок заборгованості з транспортного податку.

Період переходу автомобіля від одного власника до іншого повинен супроводжуватись і переміщенням об'єкта оподаткування від одного платника транспортного податку до іншої особи. Відповідно, при цій угоді обов'язок щодо сплати цього податку також перейде до чергового автовласника. Проблеми та накладки можливі, але вони вирішуються.

Транспортний податок росіяни платять уже майже століття, при цьому якість доріг у країні залишається на невисокому рівні, особливо у віддалених від центру країни регіонах і, крім того, уряд запровадив паливні акцизи, що зробило пальне дорожчим для споживача, хоча в багатьох країнах вартість бензину, солярки вже включено до транспортного збору. Таке подвійне оподаткування викликає у багатьох питання, а також бажання знизити або уникнути сплати податку. Деякі категорії громадян звільнено з мита, інші можуть зменшити ставку. Як не платити податок на машину і зробити це законно, читайте у статті.

Щоб зрозуміти, як зменшити або зовсім не сплачувати транспортний податок, потрібно розуміти, коли виникає обов'язок сплачувати податок, від чого залежить сума та як розраховується мито. По-перше, якщо громадянин поставив свою машину на облік органів ГИБДД, тобто. зареєстрував автомобіль, то від цього власник зобов'язаний сплачувати збір. Тому зовсім неважливо, чи існує авто насправді або воно згоріло, потонуло, чи справна техніка, чи розібрана на частини, стоїть у гаражі або експлуатується постійно власником, «продана за генеральною довіреністю»/передана в оренду, чи є страховка, техогляд тощо .д. У всіх перерахованих (і неперелічених випадках) податок нараховується особі, на ім'я якої здійснено реєстрацію авто.

По-друге, сума платежу, російському законодавству, регулюється на регіональному рівні, тому навіть у сусідніх суб'єктах федерації ставка відрізняється. Величина мита нашій країні формується виходячи з кількох критеріїв:

• потужності рухового агрегату;
• вартості транспортного засобу;
• місця реєстрації техніки;
• пільгової категорії водія (якщо пільга є).

З цього випливає схема розрахунку транспортного податку. Можна скористатися онлайн-калькулятором або порахувати все самостійно за такою схемою:

1. Визначити базу оподаткуванняза кількістю кінських сил чи кубічних метрів, зазначених у свідоцтві про реєстрацію машини.
2. Знайти на сайті Федеральної податкової служби ставку транспортного збору у регіоні, де автомобіль зареєстрований.
3. Розрахувати податковий період. Якщо машина була куплена на початку липня, то збирання власник кошти заплатить лише за півроку.
4. Перевірити наявність підтверджених пільг, що зменшують податок.
5. Застосувати коефіцієнт, що підвищує, якщо машина обійшлася в три мільйони і вище, при цьому відповідає моделі, включеній до списку Мінпромторгу.
6. Сума податку дорівнює добутку податкової ставкина кількість кінських сил, що підвищує коефіцієнт та період володіння засобом пересування, виражений у повних роках.

Оплата податків є обов'язковою будь-якого громадянина РФ. У разі прострочення або несплати ІФНС направить платнику податків повідомлення з вимогою сплатити податок найближчим часом. Через півроку долю неплатника вже вирішуватиме суд, а потім судові пристави, які витребують усю суму боргу з нарахованими на нього щоденною пенею та штрафами.

Коли не треба платити мито?

1. Машина не поставлена ​​на облік у ДІБДР або знята з нього, причому причина, чому так склалося, не важлива і не впливає на те, що громадянин не сплачує транспортний податок.
2. Якщо платник податків володіє автомобілем, який був викрадений або викрадений (при наданні відповідного документа з правоохоронних органів), збір не нараховується з наступного за викраденням місяця.
3. Коли ПТС, на підставі якого розраховується податок, зазначені відомості, що не відповідають дійсності. У такій ситуації власник може оскаржити необхідність оплати збору, надавши докази в ІФНС або доводити непотрібність платежу через суд. Окремо зазначимо, що навмисно вносити неправильні дані в документ не варто: брехня рано чи пізно розкриється, що призведе до кримінальної справи та штрафу.
4. Якщо росіянин є індивідуальним підприємцемПри цьому використовує в роботі орендований транспорт або його співробітники їздять на особистому транспорті, зареєстрованому на них.
5. У разі наявності у автовласника федеральної чи регіональної пільги, за якою власник техніки звільнено від сплати збору.

Хто звільнений від сплати транспортного збору?

категорія 1.Пільгові категорії населення. Федеральним законодавством до них віднесені інваліди І та ІІ групи, включені до переліку та багатодітні батьки, у яких дітей від трьох і більше, та громадяни, які несуть військову службу, та ветерани Великої Вітчизняної війни, та ліквідатори аварій на атомних електростанціях (у Чорнобилі, на «Маяку») та ін.

У суб'єктах федерації перелік категорій пільговиків варіюється: наприклад, у Кемеровській області щодо одного легкового транспортного засобу з потужністю двигуна до 250 к.с. звільняються від сплати мита пенсіонери за старістю, інваліди третьої групи, різні громадські організації, у Ярославлі – незаможні сім'ї з великою кількістю дітей; у Карелії для отримання звільнення необхідно бути соціальним чи військовим пенсіонером, а у Томську – власником транспортного засобу пневматичного чи гусеничного типу. Щоб дізнатися, чи входить власник машини до пільговиків, необхідно на сайті Федеральної податкової служби обрати потрібний регіон і місто.

категорія 2.Власники наступних транспортних засобів (їх повний список наведено у статті 358 Податкового кодексуРФ (частина 2)) - веселих човнів; призначених для інвалідів «легковик» з двигуном до 100 к.с.; морських або річкових суден, що використовуються для рибальства; поставленої на облік сільгосптехніки (тракторів, ското- та молоковозів тощо); техніки, що у ремонті доріг.

Категорія 4.Власники великовантажної техніки: звільнення від податку діє з 2015 року до 2019 р. Пільга поширюється як на фізособи, так і на організації. Під неї підпадають машини від 12 тонн і важче, внесені до податкового реєстру техніки, що шкодить автошляхам, причому власники таких машин сплачують затверджені внески, сума яких за податковий період має бути більше, ніж нарахований податок.

категорія 5.Іноземець - власник автомобіля, на якому встановлено номери іншої країни (тобто автомобіль поставлений на облік не в Росії). Ця ситуація можлива у тих жителів нашої держави, хто має дозвіл на проживання чи інше громадянство.

Категорія 7Власник машини, що перебуває в лізингу (мито платить компанія-лізингодавець, у власності якої знаходиться техніка під час дії договору). Щоправда, варто пам'ятати, що транспортний податок, швидше за все, вже включено до суми кожного лізингового платежу, причому з відсотком.

Категорія 8Громадянин, який користується автомобілем за дорученням. Виняток: якщо про факт передачі та відповідного дозволу повідомлено податкову, то обов'язок сплачувати збір перекладається на довірену особу.

Якщо автолюбитель потрапляє у категорію пільговиків, потрібно заповнити заяву про звільнення від податку, віднести їх у податкову за місцем реєстрації власника. Сповістити про наявність пільги слід до першого квітня наступного року.

Відео — Хто має пільги щодо оплати транспортного податку?

Якщо поставити на облік автомобіль у ДІБДР сусіднього регіону.

Якщо поставити на облік автомобіль у ДІБДР сусіднього регіону, де податкова ставка нижча, то зекономити здебільшого не вдасться. Як писали вище, сума транспортного збору залежить від місця реєстрації власника. На сьогодні найвищі податки - у двох столицях Росії: за зареєстроване в Москві авто з двигуном 150 к.с. мешканець регіону заплатить 35 рублів за 1 силу, у Ярославлі – 28, у Кемеровській області – 14, а Чукотському автономному окрузі – 7 рублів.

Але, незважаючи на те, що за чинними законами дозволено поставити на облік автомобіль у будь-якому регіоні Росії, не прив'язуючись до місця проживання власника, все одно ці відомості будуть надіслані до ІФНС за місцем прописки власника, тому податок розраховується з тієї ставки, яка встановлена у регіоні офіційного проживання автовласника. Отже, такий варіант підходить лише росіянам, у яких рідні проживають у привабливому за рівнем податку місті, при цьому не варто забувати, що у разі смерті «підставного» власника права на автомобіль переходять до його спадкоємців.

Якщо машина дорога.

Якщо машина дорога, то можна спробувати зменшити мито. При так званому податку на «розкіш», якщо за автомобіль громадянин заплатив понад 3 млн. рублів, при розрахунку збору ІФНС враховує не тільки вищезазначені критерії, а й марку, рік випуску машини, застосовуючи коефіцієнт підвищення до звичайної ставки. Така практика встановлена ​​у 2015 році. Мінпромторг щороку 1 березня публікує список дорогої автотехніки, для якої податковий збір буде вищим.

У списку 909 моделей, рік тому до нього входило 708 автомобілів. Наприклад, збір на Ford Explorer Sport - 2015 (потужність двигуна - 345 кінських сил) разом з коефіцієнтом, що підвищує, складе в столиці майже 57 тисяч рублів. Для кабріолету BMW М6 трирічної давності ставка податку збільшилася вдвічі, і він обійдеться власнику 150 000 рублів. Rolls-Royce Dawn (2014) має підвищуючий коефіцієнт 3, і тому мито на це авто одне з найбільших - 257 000.

Таблиця 1.Підвищуючі коефіцієнти для дорогих машин

Середня вартість легкового авто	Рік випуску легкового автомобіля
	02.03.2017	01.02.2017	трохи більше 1 р.	не більше 5	не більше 10	не більше 20
від 3 млн. до 5 млн. рублів включно	1.1	1.3	1.5	-	-	-
від 5 млн. до 10 млн. рублів включно	-	-	-	2	-	-
від 10 млн. до 15 млн. рублів включно	-	-	-	-	3	-
від 15 млн. рублів	-	-	-	-	-	3

У даному переліку не враховується технічний стан автомобіля та його договірна ціна, чиновники включають до списку іноді навіть неіснуючі моделі (наприклад, п'ятирічну Audi РС6, хоча ця модель не випускається з 2010 року). Якщо автомобіль коштує менше трьох мільйонів або потрапляв у серйозну ДТП, але він внесений до списку, податок все одно розраховуватиметься з підвищеним коефіцієнтом.

Експерти прогнозують підвищення перелічених у законі коефіцієнтів, що пов'язано зі стабільною інфляцією, а значить, збільшенням вартості автомобілів, тому, якщо вартість авто перевищує три мільйони рублів, можна скористатися такими способами знизити податок на розкіш.

1. Перевірити перед покупкою автомобіля його наявність у списку міністерств(моделі, що купується, там може навіть не бути, незважаючи на велику вартість, але, проте, 1 березня наступного року, коли міністерство опублікує новий перелік, марка там може вже з'явитися);
2. Вибрати машину на рік старше, можна не з таким потужним двигуном.Якщо все-таки розкішне авто - ваша мрія, потрібно заздалегідь порахувати мито та запланувати його у річному бюджеті сім'ї;
3. Зареєструвати транспорт на родича – пільговика.Але якщо потужність двигуна перевищує 100-150 к.с. (Такий поріг практично для всіх пільгових категорій громадян у різних регіонах), податок нараховуватиметься на кожен зайвий куб або кінську силупонад зазначений ліміт.

Як знизити суму транспортного податку?

Якщо автомобіль громадянина не входить до списку люксових авто (за версією Мінпромторгу), є кілька способів скоротити державне мито, зменшивши, по-перше, потужність двигуна,оскільки саме від цієї величини залежить ставка податку регіонах. З'ясовуючи офіційну потужність автомобільного мотора на рік випуску машини, необхідно скласти прості числа, вказані на агрегаті, і суму поділити на 8,5. Для визначення параметрів двигуна в кіловатах кількість к.с. Необхідно або розділити на 0,735, або помножити на 1.35962.

1. Перевірити цифри в облікові документи - Раптом там виявляться неточності у бік: таке трапляється досить часто. Метод можна застосувати, якщо 1) співробітники установи, що видала паспорт, припустилися помилок у паперах, або 2) потужність двигуна змінилася за експлуатаційний період. У першому випадку потрібно скласти офіційний запит дистриб'ютору (дилеру) або виробнику техніки про проведення спеціальної процедури діагностики або звернутися до експертної установи, уповноваженої проводити такі дослідження (якщо ДІБДР чинитиме опір і не прийме відповіді офіційного виробника техніки). У другому випадку слід звертатися відразу до незалежних фахівців, уповноважених проводити такі дослідження. Під час оцінки стану автомобіля експерти позначать і вкажуть не лише реальну потужність двигуна, а й рівень зношування та очікуваний період подальшої експлуатації. Після проведених розрахунків експертна організація підготує висновок, де будуть вказані етапи та алгоритм проведеної діагностики двигуна, розрахункові формули, додаткові зауваження спеціаліста; кінцеві висновки з описом одержаних під час аналізу числових даних. Отримавши висновок, його потрібно надати до відділу, який займається реєстрацією автотранспорту, та після перевірки внести зміни до ПТС та сервісної книги, потім здійснити контроль з передачі даних у податкову інспекцію. Судових суперечок у разі практичних немає.
2. Конструктивно змінити двигун- Зменшити потужність ДВС, модифікувати електронне управління. Зрозуміло, щоб провести подібну операцію необхідно заздалегідь запросити дозвіл у відділенні ДІБДР, а після цього звернутися на станцію техобслуговування, що має ліцензію на проведення таких процедур та видачу висновків про внесення технічних змін до автомобіля.
3. Зробити заміну двигуна на менш потужний.Безумовно, попередньо доведеться купити новий у офіційних виробників (дилерів), при цьому двигун повинен мати всю документацію для реєстрації. Тому для покупки агрегату варто взяти з собою знаючу людину, яка зможе оцінити і справжність сертифіката виробника, і відповідність нового двигуна модельній лінійці авто/наявності офіційного дозволу виробника для заміни двигуна іншої марки, і дотримання при експлуатації природоохоронного законодавства. Враховуючи всі ці складнощі, після офіційної заміни двигуна та зниження податкового навантаження деякі автолюбителі встановлюють колишні двигуни, тому що все одно при зупинці транспорту співробітники ДПС не проводять перевірку відповідності серійних номерів мотора та супутньої документації, і тим більше не звіряються з податковою. Новий двигун залишається в запасі, і якщо знову виникне потреба пред'явити автомобіль в реєстраційний відділ ДІБДР, то мотор швидко встановлюють назад.
4. Дефорсувати двигун, тобто технічно його модифікувати за заводською схемою.Зазначимо, що така операція проводиться лише з офіційного дозволу Державтоінспекції та в автосервісах, сертифікованих на провадження цього виду діяльності.

По-друге, подорожувати міськими дорогами на «транзитках»,тобто поставити на автомобіль транзитні номери, знявши його з обліку у місцевій ДІБДР. Однак у цього методу є безліч недоліків. Транзитні номери водій отримує терміном від 5 до 20 днів, їх потрібно продовжувати. Щоб це зробити, потрібно звернутися з відповідним проханням до начальника відділення ДІБДР. Але продовження дії «транзиток» не обов'язок, а право керівника, тому якщо немає вагомих причин, швидше за все, у продовженні громадянину відмовлять, а відсутність номерів загрожує адміністративним стягненням.

В Інтернеті можна знайти ще кілька розхожих порад щодо зменшення державного мита. Розглянемо їх.

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку...

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку, його все одно краще оплатити, дізнавшись суму транспортного податку особисто або надіславши письмовий запит до інспекції. По-перше, буває так, що повідомлення надсилається колишньому власнику, або взагалі не тій особі, або документ просто кидають у скриньку сусіда. По-друге, варто пам'ятати, якщо відкритий особистий кабінет платника податків на сайті ФНП, то паперові повідомлення йому не надійдуть.

ІФНС дуже рідко «забуває» про платників податків, а, якщо й забула, то з 2015 року фізособи повинні самі повідомляти в податкову службу про рухоме, що у них є. нерухомого майна, отже, своєчасно сплатити податки теж у сфері власника. Тому якщо громадянин не отримує повідомлення про податок, при цьому його автомобіль зареєстрований на ньому більше року, це привід звернутися до податкової, щоб дізнатися, чи не є власником боржником. Згодом може скластися ситуація, що власнику машини надішлють повідомлення про податок за кілька років із пені та штрафами, а судова практика з таких питань спірна. Безумовно, можна дочекатися закінчення строку позовної давності зі стягнення податку (три роки), але й у цій ситуації, перш ніж стати законослухняним платником, доведеться заплатити транспортний збір за три роки.

Зразок заповненої декларації з ТН (титульний лист)

Зразок заповненої декларації з ТН (розділ 1)

Зразок заповненої декларації з ТН (розділ 2)

Якщо автомобіль належить неповнолітньому.

Якщо автомобіль належить неповнолітньому, то податок сплачуватимуть його законні представники (батьки, усиновлювачі, опікуни, піклувальники) після реєстрації транспортного засобу в ДІБДР.

Таке роз'яснення дається у листах Мінфіну Росії 18.05.2015 № 03-05-06-01/28396, від 28.08.2008 № 03-05-06-01/27. При цьому закон не обмежує можливість переоформлення машини на неповнолітнього. Від податку громадянин зможе втекти лише тоді, коли дитина належить до пільгової категорії, що звільнена від сплати податку, наприклад, є інвалідом першої чи другої групи.

Якщо продати автомобіль, то...

Якщо продати автомобіль, то нарахування податку на колишнього власника відбуватиметься доти, доки новий власник не перереєструє машину на себе або попередній не припинить реєстрацію на своє ім'я. Як це зробити? Через десять діб після продажу автомобіля колишньому власнику потрібно прийти до ДІБДР із договором передачі права власності та написати заяву. Продана машина перестає числитися за ним, а нові дані передаються до ІФНС.

На закінчення зазначимо, що у автосфері законодавство перебуває у стадії розробки, тому постійно змінюється. Наприклад, незабаром депутати пропонують додати до вищевказаних критеріїв нарахування податку ще облік екологічного класу автомобіля. З жовтня 2016 року діють правила контролю оподаткування, за якими відповідальність за дії, що спричинили несплату мита, незнання нових норм, передачу невірних відомостей про місце перебування, законотворці поклали на власника машини. Тому найкращий варіант для будь-якого автовласника — це цікавитися змінами у цій правовій галузі та у разі виникнення спірної чи конфліктної ситуації звернутися до податкового консультанта.

Способів законно не сплачувати транспортний податок на автомобіль кілька, і кожен із них має низку особливостей для автовласника. Найпростіший шлях – підтвердити документально, що машина не застосовується господарем. Існують інші варіанти, наприклад, отримання знижок (надаються певної категорії громадян) чи переоформлення транспорту на «пільговика». У чому особливості кожного варіанта? Як звільнитися від сплати транспортного податку і що для цього потрібно зробити?

загальні положення

У Конституції РФ (стаття 57) прописано, що кожна людина має сплачувати податки та збори з урахуванням чинного законодавства. Ця вимога, у тому числі, відноситься і до транспортного засобу. Оподаткування стосується наступних видів ТЗ - легкових машин, автобусів, мотоциклів, а також водного та повітряного транспорту. Підтвердженням оплати є чек (квитанція), у якій зазначено факт перерахування грошей та перерахована сума.

Податок оплачується одним із зручних способів— через ФНП безпосередньо або за допомогою Інтернету (за допомогою порталу Держпослуг або офсайту податкової служби). Якщо ТЗ розшукується поліцією, нарахування податку не відбувається. Крім того, підставою для стягнення плати є документи, передані власником ФНС.

Крім того, податок не стягується з автомобілів, що використовуються для транспортування інвалідів, з авто з потужністю двигуна до 100 «коней» та транспортного засобу, переданого соціальними службами. Передача відомостей у Податковий орган- Завдання структур, які займаються реєстрацією автомобіля. Термін надсилання інформації складає 10 діб з дня закінчення реєстрації.

Величина податкової ставки залежить від регіону РФ, і навіть потужності двигуна. Параметр зазначений із розрахунку на 1 кінську силу. Найбільш висока оплата й у Москви. Наприклад, для машин до 100 «коней» величина податкової ставки становить 12 рублів. У найбільш популярній категорії від 100 до 125 «коней» доведеться заплатити 25 рублів (з розрахунку на одну кінську силу). Відповідно, для потужніших машин зростає і ставка. Тут виділимо такі податки – 125-150 к.с. (35 р.), 150-175 л.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) і таке інше. Максимальний показник передбачений для ТС із потужністю двигуна від 250 «конячок». Для них ставка складає 150 грн.

Власник автомобіля сплачує податок, орієнтуючись на квитанцію та строки, встановлені законодавством. Найбільше платіжних періодів, якими розсилається оповіщення, становить 3 року. Якщо людина пропустила необхідний термін і не здійснила оплату, їй надсилається ще одне повідомлення, що інформує про необхідність виплати податку. При ігноруванні цього запиту вживаються додаткові заходи.

У разі прострочення боржник змушений сплачувати штраф, що розраховується за формулою 1/300 загальна сума боргу. Пеня береться за кожен день прострочення.

Відмова від оплати має законні підстави у таких ситуаціях:

1. Працівник податкової служби помилився під час заповнення податкового документа. До виправлення паперу платіж не провадиться.
2. Автовласник не отримав чек для здійснення оплати. Необхідність доводити факт нарахування податку та відсутності оплати лягає на позивача (представника ФНП).
3. Податок не сплачуватиметься при порушенні формату оформлення квитанції. І тут папір втрачає юридичну силу.

Варто врахувати, що деякі громадяни можуть не сплачувати податок чи вправі розраховувати на пільги. Що це за особи, розглянемо нижче.

Хто належить до категорії пільговиків?

До списку людей, які мають пільги щодо податкових платежів, можна включити:

• Батьків із 3 і більше дітьми.
• Ветеранів ВВВ.
• Учасників БД.
• Людей із 1 та 2 категорією інвалідності.
• Жінок військових, які загинули під час виконання боргу.
• Опікунів чи батьків неповнолітніх, які є з дитинства інвалідами.
• Героїв СРСР.
• Постраждалих під час ліквідації наслідків на ЧАЕС.
• Пенсіонерів (по інвалідності чи старості).
• Громадян, які працюють у спеціальних службах.

Нарахування податку не здійснюється на такі види транспорту:

1. Автомобілі передані для транспортування інвалідів, у тому числі машини з потужністю мотора до 100 «коней».
2. Викрадені або перебувають у розшуку авто.
3. С/г техніка, зокрема застосовувана перевезення вантажів.

Щодо пільговиків, зменшення чи зняття податку залежить від низки факторів — держави, де вироблено авто, потужності двигуна, року випуску та ціни ТЗ.

Оподаткування належить всім громадянам, зокрема особам з посади, виконують свої обов'язки у держустановах. Якщо людина доведе наявність підстав на пільгу, вона може бути звільнена від податку — частково чи повністю.

Як не сплачувати податок на транспорт згідно із законом?

Сьогодні можна виділити низку хитрощів, що дозволяють заощадити на транспортному податку без порушення законодавства. Тут виділяються такі варіанти:

• Переоформлення паперів на того члена сімейства, який має право розраховувати на пільги. Це найлегший і ефективніший метод, який не передбачає ризиків для виконавця. Надалі можна використовувати автомобіль, але лише після оформлення довіреності.
• Невиплата податку період, поки погашається заборгованість по автокредиту.
• Отримання відстрочки за відсутності відповідного повідомлення (термін «пільгового періоду» – до 6 місяців).
• Купівля авто з невеликою потужністю двигуна з потужністю до 150 «коней». Можливість економії слід уточнювати у місцевих органах влади.

Із наведених методів найкращий спосіб уникнути виплати транспортного податку — переоформити ТЗ на родича із пільгами. Але варто врахувати, що новий господар може заволодіти авто на законних підставах і завадити цьому не зможе навіть судовий орган. Ось чому багато автовласників обирають варіант зі своєчасною виплатою податку, щоб уникнути нарахування пені.

Що чекає на ухилення?

Якщо людина впевнена у незаконному нарахуванні податку за авто або завищенні цього параметра, відмовлятися від оплати не можна. У цьому випадку потрібно прийти до податкового органу та вимагати перерахувати розмір виплат. Якщо вибрати варіант з ухиленням, це може призвести до низки проблем:

1. Нарахування пені з урахуванням чинної ставки або штрафу.
2. Старту судового процесу із наступним примусовим виконанням рішення судового органу.
3. Іншим видам відповідальності (адміністративної та кримінальної).

Як тільки з'являється прострочення, нараховується пеня у розмірі 1/300 сумарної величини виплати. Працівники ФНП передають папери до суду після того, як заборгованість досягає 3000 грн. Надалі, за рішенням пристава судового органу, гроші стягуються з рахунку або утримуються за рахунок реалізації майна.

Податок на ТЗ введено багато років тому, і за час існування закон багато разів переглядався. Це стосується і громадян, які мають право розраховувати на пільги щодо такого оподаткування. Ось чому перед скоєнням будь-яких дій важливо уточнити тарифи та можливість отримання пільг для свого регіону.

Багато автовласників ігнорують вимоги законодавства та не передають гроші до скарбниці. Вони вважають, що кошти витрачаються за призначенням. Але платити все одно необхідно, адже в іншому випадку нараховується пеня та штрафи, які ще більше вганяють людину в боргову яму.