Доходи бюджету грошові кошти, що надходять у безоплатному та безповоротному порядку відповідно до законодавства Російської Федераціїу розпорядження органів державної влади РФ, суб'єктів РФ та місцевого самоврядування. Доходи поділяються на групи, підгрупи, статті та підстатті (чотири рівні). У Росії використовується чотири групи доходів:

податкові;

неподаткові;

безоплатні надходження;

доходи цільових позабюджетних фондів

Податкові доходидокладно розглянуті у перших параграфах цього розділу.

Група неподаткових доходів включає низку підгруп. До цих підгруп відносяться, наприклад, доходи від майна, що знаходиться в державній та муніципальній власності, доходи від продажу землі та нематеріальних активів, прибутки від зовнішньоекономічної діяльності тощо.

До безоплатних надходжень відносять перерахування від нерезидентів, бюджетів інших рівнів, державних позабюджетних фондів, державних організаційта ін.

Цільові позабюджетні фонди поділяються на соціальні та економічні. До соціальним фондамвідноситься Пенсійний фондРФ, Державний фондзайнятості населення РФ, Федеральний та територіальні фондиобов'язкового медичного страхування, Фонд соціального страхуванняРФ. Економічними фондами є Фонд розвитку митної системи РФ, дорожні фонди тощо.

У свою чергу, підгрупи поділяються на статті та підстаті. Наприклад, підгрупа «податок на прибуток (дохід), приріст капіталу» поділяється на дві статті: податок на прибуток (дохід) підприємств та організацій та податок на прибутокз фізичних осіб. Стаття «прибутковий податок з фізичних осіб» поділяється на три підстатті: прибутковий податок, який утримується підприємствами, установами та організаціями, прибутковий податок, який утримується податковими органамиі податок на гральний бізнес.

Витрати державного бюджету - кошти, що спрямовуються на фінансова забезпеченістьзавдань та функцій державного та місцевого самоврядування. Класифікація видатків державного бюджету - це угруповання видатків бюджетів всіх рівнів, що відображає напрямок бюджетних коштів на виконання основних функцій держави. Угруповання має чотирирівневу структуру: розділи та підрозділи, цільові статті та види витрат. До розділів належать загальнодержавні питання, національна оборона, національна безпека та правоохоронна діяльність, національна економіка, житлово-комунальне господарство, охорона навколишнього середовища, освіта, культура, кінематографія та засоби масової інформації, охорона здоров'я та спорт, соціальна політика, міжбюджетні трансферти тощо. .

Бюджетні асигнування видатків федерального бюджету, затверджені Федеральним законом «Про федеральний бюджет на 2006 рік», дорівнювали 4445 млрд руб. Виконано було 4281 млрд. руб. Таким чином, реальне виконання склало 96,31% плану. Виконання за основними розділами та підрозділами було наступним:

загальнодержавні питання – 530 млрд руб., тобто. 12,38% виконаного бюджету;

функціонування Президента РФ – 6,9 млрд руб., тобто. 0,16%;

національна оборона – 682 млрд руб., тобто. 15,93%;

національна безпека та правоохоронна діяльність - 550 млрд руб., тобто. 12,85%;

національна економіка – 345 млрд руб., тобто. 8,06%;

житлово-комунальне господарство – 53 млрд руб., тобто. 1,24%;

освіта – 212 млрд руб., тобто. 4,95%;

Пенсійне забезпечення – 141 млрд руб., тобто. 3,29%, і т.д. Згідно з перспективним фінансовим планом, затвердженим

Урядом РФ, доходи федерального бюджету 2008 р. складуть 7112 млрд крб., 2009 р. - 7797 млрд крб. Загальні витратиу 2008 р. складуть 6093 млрд руб., У 2009 р. - 6716 млрд руб.

Обсяг стабілізаційного фонду на початок 2008 р. – 4194 млрд руб., на початок 2009 р. – 5463 млрд руб.

У статті нижче ми намагатимемося розглянути мультиплікативну теорію державних витрат, яка за часів популярності кейнсіанських навчань викликала чимало резонансів та суперечок. Тема буде цікавою для всіх, хто небайдужий до сучасної економіки, оскільки в умовах хиткої політики різних держав є як ніколи актуальною.

Роль теорії мультиплікатора у сучасній економіці

Найчастіше для того, щоб країна могла обґрунтувати свою політику в економічному аспекті, використовується низка макроекономічних інструментів. Мультиплікатори державних витрат і є одним із складових цього широкого переліку, тому мають велике теоретичне підґрунтя. Протягом кількох століть безліч вчених намагалося розкрити сенс даного поняття та використати його в межах практичного застосування.

У широкому розумінні мультиплікатор показує приріст економічних показників. І Росії – не виняток. Більш глибоко до цього поняття підійшли представники кейнсіанського макроекономічного вчення, і саме вони досягли висновку, що цей інструмент показує прямий взаємозв'язок між динамікою національного багатства та рівнем добробуту населення країни незалежно від напрямку фіскальної політики останньої.

Автономні витрати та мультиплікатор

Держава та економіка тісно взаємопов'язані між собою, тому ні для кого не секрет, що будь-які зміни в одному інституті завжди тягнуть за собою певну динаміку окремих величин іншого. Цей процес можна назвати індукційним, оскільки лише малий поштовх якогось із фінансових інструментів породжує низку процесів у цілій країні.

Так, наприклад, автономні витрати держави у мультиплікативної теорії пояснюються взаємозв'язком із змінами у динаміці ринку праці. Іншими словами, варто уряду зазнати певних витрат у розрізі деяких місць їх виникнення, як тут можна поспостерігати характерне зростання доходів громадян. І відповідно збільшення зайнятості населення. Для отримання кількісно обґрунтованої картини достатньо співвіднести динаміку даних показників між собою.

Інвестиційні витрати

Структура державних витрат досить велика, тому варто приділити належну увагу й інвестиційної діяльності країни, що є основою здорової конкурентної економіки.

Мультиплікатор інвестиційних витрат показує співвідношення динаміки рівня вкладень у тому інноваційний бізнес до рівня змінних операційних витрат. При цьому вважається коректним брати до уваги лише виключені з фінансові потоки.

Іншими словами, згідно з подібною методикою, ми зможемо відстежити рівень витрат, понесених державою з метою покращення технологічних та наукових процесів у країні, а також їхню частку у загальних економічних потоках. Загалом нічого складного в цій динаміці немає - за відсутності інвестицій рівень витрати дорівнюватиме нульовій позначці, а зі зростанням вкладень він буде збільшуватися.

Витрати ринку зайнятості

Мультиплікатор державних витрат у аспекті ринку праці є відокремлене неокейнсіанське вчення, яке складно порівняти з будь-яким іншим напрямом. Оскільки, якщо раніше ми позиціонували як вторинне явище сукупні витрати держави, то тепер подивимося, що за собою може спричинити звичні нам підсумки.

Банально, але небагатьом вдається відстежити наступний взаємозв'язок. Витрати ринку зайнятості значно скорочуються у той час, коли зростають інвестиційні витрати. Звідси випливає, що добробут населення збільшується, відповідно, і розширюється попит на товари другої необхідності (техніка, одяг, меблі), породжуючи позитивну динаміку зміні доходів їх виробників. Іншими словами, інвестиції в одну сферу економіки спричиняють зростання прибутку в інший.

Фіскальні витрати країни

Мультиплікатор державних податків і витрат у фіскальному аспекті вказує на динаміку змін рівня випуску продукції у виробничому секторі, залежно від зростання ставки. Як правило, даний коефіцієнт негативний, оскільки мало якому представнику бізнесу хочеться віддавати частину своєї чистого прибуткуна користь бюджетних паїв.

Інша справа, якщо йдеться, наприклад, про диференційований податок на НП або доходи фізичних осіб. У такому разі тягар накладається поетапно - залежно від фінансового рівня об'єкта: чим вищий добробут - тим менша ставка. Але, як показує сучасна практика, в умовах ринкової економіки дана теорія - лише утопія, і не має нічого спільного з сучасними реаліями.

Збалансований бюджет у загальнодержавних видатках

Мультиплікатори державних витрат у своєму чистому вигляді показують динаміку зміни величини валового національного продукту, залежно від того, яка частина державної скарбниці була витрачена з метою закупівлі різноманітних продукції. Також цей показникє обернено пропорційним від граничної споживчої схильності населення. Це можна пояснити таким приростом доходу бюджету, коли при скороченні його видатків частина його прибутку обмежується колишнім рядом статей.

Таким чином, можна вивести формулу збалансованого бюджету: загальнодержавна витрата може зростати на певну величину (назвемо її А), що викликано сукупним зниженням податкового навантаження для підприємців, а це, своєю чергою, може спричинити зростання чистого прибутку підприємців на А одиниць.

Зовнішньоторговельні витрати країни

Мультиплікатор державних витрат (формула виміру відрізняється залежно від ключової складової, динаміку зміни якої ми намагаємося визначити) чималу роль також займає у формуванні відкритої економічної політики. Остання реалізується лише шляхом використання практично експортно-імпортних операцій. Тому з упевненістю можна сказати, що зовнішня торгівля займає не останню, а скоріше ключову роль формуванні витратних статей національної економічної політики.

У мультиплікативної теорії варто відзначити, що витрати, понесені країною з метою реалізації експортно-імпортних операцій, спрямовані на непряме втручання в баланс іншої країни, впливають на величину валового національного продукту, який є суто внутрішнім інструментом.

Таким чином, величина мультиплікатора в аспекті зовнішньої торгівлі визначається як співвідношення між кількісними змінами ВНП та витратами на відкриті операції, що здійснюються за межами країни.

Висновки

На основі всього вищесказаного напрошується один дуже цікавий висновок. Ми спробували довести, що мультиплікатори державних витрат повністю відбивають взаємозв'язок у змінах ключових фінансових інструментів державної економічної політики. І, мабуть, нам це вдалося досить успішно.

Ми змогли побачити, що баланс бюджету настільки хисткий і сприйнятливий до різних елементів як внутрішньої, так і країни, що можна з упевненістю сказати: жоден процес не проходить безслідно, а тим більше автономно. Мультиплікатори державних витрат завжди зможуть допомогти нам вивести розмір приросту доходу, національного продукту та багатьох інших показників, що вказують на економічне здоров'я держави.

Державні витрати‒ це витрати держави на виконання ним своїх функцій, а також на придбання товарів та послуг для власного споживання чи регулювання попиту на ринках благ.

Державні витрати безпосередньо впливають на обсяги національного виробництва та зайнятість поряд зі споживчими витратами домогосподарств та інвестиціями фірм.

Державні витрати мають мультиплікуючий ефект, який визначається через показник мультиплікатор державних витрат.

Мультиплікатор державних витрат‒ це відношення збільшення валового внутрішнього (або національного) продукту за рахунок збільшення державних витрат:

де m g – мультиплікатор державних витрат;

ΔY – абсолютний приріст валового національного продукту;

ΔG – абсолютний приріст державних витрат;

MPC – гранична схильність до споживання.

Дія мультиплікатора державних витрат відображається на графіку кейнсіанського хреста (рис. 15.3). Якщо державні витрати збільшуються на ΔG, то крива запланованих витрат зсувається вгору на цю ж величину, точка рівноваги переміщується з положення А в положення, а рівноважний обсяг виробництва зростає від Y 1 до Y 2 на величину ΔY.

Рис. 15.3. Вплив державних витрат на національний дохід

Якщо держава збільшує свої витрати і при цьому не змінює величину податкових надходжень, то виникає приріст ВВП (ВНВ) у кілька разів, тому що державні витрати породжують нові витки споживчих витрат, які, у свою чергу, призведуть до розмноження інвестицій.

Також даний мультиплікатор визначається як зворотна величина граничної схильності до заощадження, а саме внаслідок зростання споживання з боку домогосподарств.

Доходи та витрати держави мають постійну тенденцію до змін та коригування, і, отже, знаходяться під безпосереднім регулюванням та контролем з боку держави. Першорядні фактори впливу на цей процес – це зростання цін, зміна курсу валюти та позичкового відсотка.

При цьому механізм державного впливу на циклічні коливання економіки дозволяє: у період спаду – збільшувати державні витрати і цим збільшувати випуск продукції, а в період буму – скорочувати витрати, захищаючи економіку від «перегріву».

Фіскальна політика держави відбиває як вплив на національну економіку (національне виробництво) зміни величини державних витрат, але й ефективність системи формування доходної частини бюджету насамперед через механізм оподаткування.

Зростання ВВП у закритій економіці залежить не лише від споживчих та державних витрат, інвестицій, а також і від податкових надходжень до державного бюджету.

Збільшення податкових надходжень у ринковій економіці призводить до збільшення національного доходу, причому на величину більшу, ніж початкове зростання податків. Це явище характеризується дією податкового мультиплікатора:

де m T – податковий мультиплікатор; ΔТ – зміна податкових надходжень.

Дія податкового мультиплікатора відбито на рис. 15.4.

Рис. 15.4. Вплив зниження податків на національний дохід

Вплив держави на циклічні коливання національної економіки також виявляється у збільшенні або зменшенні податкового навантаження на домогосподарства та бізнес. Зниження податків для фізичних осіб веде до зростання особистого доходу і, отже, до збільшення споживання, що у свою чергу збільшить сукупний попит і відповідно пропозицію. Зниження податків підприємств також є стимулюючим заходом, оскільки більшість прибутку залишається у розпорядженні підприємств, і можливість збільшувати інвестиції зростає (зростає попит на інвестиційні товари).

Аналізуючи формули мультиплікатора державних витрат та податкового мультиплікатора можна зробити висновок, що перший завжди буде більшим за другий на одиницю. Відтак і мультиплікаційний ефект від збільшення державних витрат буде завжди більшим, ніж від зниження податків. Це необхідно враховувати при виборі інструментів фіскальної політики.

Якщо державні витрати та податкові відрахування зростають на ту саму величину, то й рівноважний обсяг виробництва зростає. У цьому випадку говорять про мультиплікатор збалансованого бюджету що завжди дорівнює або менше одиниці.

Мультиплікатор збалансованого бюджету передбачає абсолютного усунення будь-яких бюджетних дефіцитів чи надлишків. Йдеться про збалансування змін у доходній та видатковій частинах бюджету, тобто про збереження рівності ΔT = ΔG.

Запитання для самоконтролю

1. Охарактеризуйте функції бюджетної системи общества.

2. Назвіть основні групи та підгрупи доходів бюджетів РФ.

3. Назвіть розділи та підрозділи класифікації видатків бюджетів у Росії.

4. Поясніть структуру доходів консолідованого бюджету Російської Федерації у 2008 та 2011 роках.

5. Що таке податок, і які види податків за чинним законодавством РФ належать до федеральним податкам?

6. Які види податків за чинним законодавством РФ відносяться до регіональних та місцевих податків?

7. Яку залежність відбивається на кривій Лаффера?

8. Проведіть міжкраїнне порівняння податкових ставок.

9. Що таке бюджетний дефіцит? Назвіть основні види.

10. Охарактеризуйте механізм фінансування бюджетного дефіциту. Назвіть внутрішні та зовнішні джерела його фінансування.

11. Назвіть та поясніть проблеми, які постають перед державою, пов'язані з грошовим та борговим фінансуванням бюджетного дефіциту.

12. Дайте визначення фіскальної (бюджетно-податкової) політики. Назвіть основні види.

13. Що є основними цілями та завданнями фіскальної політики?

14. Поясніть вплив державних видатків на національний дохід.

15. Поясніть механізм дії податкового мультиплікатора.

16. Що показує мультиплікатор збалансованого бюджету?

3.3. Мультиплікатор державних видатків.

Отже, державні витрати безпосередньо впливають на обсяги національного виробництва та зайнятість населення. Подібно до інвестицій, вони також мають мультиплікаційний або розмножувальний ефект, породжуючи ланцюжок вторинних, третинних і.т. д. споживчих витрат, а також призводять до розмноження самих інвестицій. Мультиплікатор державних витратпоказує збільшення ВНП внаслідок збільшення державних витрат на закупівлю товарів і послуг:

Приріст ВНП

Приріст державних витрат

Покажемо суть мультефекту. Припустимо, що при даному рівні споживання, інвестицій та державних витрат рівноважний стан макроекономіки досягається в точці Е при обсязі ВНП, що дорівнює 60 млрд. н.

Рис. Мультиплікатор державних витрат

Нехай обсяг державних витрат зріс на 10 млрд. р., отже пряма З+I+G зрушується вгору на 10 млрд. р. Тепер стан макроекономічної рівноваги досягатиметься в точці Е1, в якій ВНП вже становить 80 млрд. нар. Таким чином, збільшення державних витрат на 10 млрд. н. призвело до збільшення ВНП на 20 млрд. нар. Виходячи з цього можна сказати, що МРG у цьому випадку дорівнює 2. По суті, МРG за своєю моделлю повністю збігається з мультиплікатором інвестицій. І якщо з того, що МРС=1/2, то МРG= I /(I-MPC)=2. де MPC – гранична схильність до споживання. Кожен рубль, витрачений державою на закупівлю товарів та послуг, збільшив ВНП на 2р., тобто викликав збільшення вторинних витрат у народному господарстві.

Таким чином зростання обсягу державних закупівель збільшує рівноважний рівень випуску продукції. Подібний механізм впливу державних закупівель на випуск продукції передбачає, що під час спаду державні закупівлі можуть бути використані для того, щоб збільшити випуск продукції. І, навпаки, у період буму уряд може знизити рівень своїх витрат, скоротивши тим самим обсяг сукупного просу та випуску продукції.

3.4. Дія фіскальної політики в екстремальних ситуаціях: ліквідна пастка та класичний випадок.

Якщо економіка перебуває у ліквідній пастці, коли він крива LM горизонтальна, зростання державних витрат має максимальне впливом геть рівноважний рівень доходу. Ставка відсотка не змінюється, отже немає гальмівної дії зростання держвидатків на національний дохід.

Рис. Ліквідна пастка

Класичний випадок та ефект витіснення приватних інвестицій.Спочатку розглянемо, що є ефект витіснення . Ефект витісненнявиникає тоді, коли в результаті експансіоністської фіскальної політики ставка відсотка підвищується до такого розміру, що зменшуються окремі витрати, особливо інвестиції. Якщо крива LM проходить вертикально, то зростання держвитрат не підвищує рівноважний рівень доходу, а лише підвищує ставку відсотка.

Зростання держдоходів зсуває криву IS до положення IS", але не впливає на дохід. Якщо попит на гроші не сприйнятливий до зміни ставки відсотка (як має на увазі вертикальна LM), то існує єдиний рівень доходу, при якому грошовий ринок перебуває в рівновазі. Таким чином , зростання урядових витрат не змінює рівноважний рівень доходу, а тільки збільшує рівноважну ставку відсотка, але якщо держвитрати збільшуються, а рівень доходів незмінний, то це має компенсуватися зниженням особистих доходів. Ефект витіснення, точно визначаючи значення цього терміна, означає зниження приватних витрат (особливо інвестицій), відповідно до зростання ставки відсотка у разі фіскальної експансії. Коли крива LM є вертикальною, ефект витіснення буде максимальним. Графік інвестицій показує. Якщо позитивний нахил графіка кривий сильніший, ніж вертикальний, ставка відсотка за впливу фіскальної політики збільшується повільно, і, як наслідок, інвестиції знижуються незначно. Розміри ефекту витіснення таким чином залежать від нахилу кривої LM і, отже, від процентної залежності попиту на гроші. Якщо в економіці спостерігається повна зайнятість, то зростання товарів та послуг, що закуповуються державою, має означати, що будь-які інші сектори купують менше товарів та послуг у розмірі, що дорівнює найвищому рівню держвитрат.

У економіці з недовикористаними ресурсами неспроможна спостерігатися повний ефект витіснення. Якщо фіскальна експансія збільшить ставку відсотка, то дохід також збільшиться. Зростання сукупного попиту викликає збільшення доходу, і зі збільшенням доходу збільшується рівень заощаджень. Це розширення заощаджень уможливлює фінансування дефіциту бюджету без повного витіснення приватних інвестицій.

При неповній зайнятості і, отже, за можливості збільшення випуску товару, ставка відсотка може й не зростати, тобто немає і витіснення (що вірно для випадку, коли монетаристські авторитети пристосовують фінансову експансію до зростання грошової пропозиції).

Рис. Класичний випадок

3.5. Мультиплікатор збалансований бюджет.

Податки та державні витрати передбачають одне одного. Кожен є економічним важелем, що впливає зростання валового національного продукту. Але дія цих важелів протилежна, тому ефекти їх одночасного використання можуть взаємозгасати. Зростання податків придушує динаміку ВНП, а збільшення державних закупівель, створюючи додатковий попит, може призвести до збільшення пропозиції товарів, т. е. до зростання ВНП. Якщо рівень впливу зазначених важелів один і той ж, то ефекти їх застосування будуть марними.

Для ефективного використання податків та державних витрат важливо точно визначити силу впливу кожного з них на динаміку ВНП. Для вирішення цієї проблеми застосовується аналіз мультиплікатора збалансованого бюджету, що представляє своєрідний вектор дії протилежних сил - податкового мультиплікатора і мультиплікатора державних витрат. Порівняємо їх між собою, щоб знайти мультиплікатор збалансованого бюджету. Для вирішення цього завдання припустимо, що суми державних витрат та величина зібраних податків рівні між собою та становлять 20 одиниць.

Якщо відома гранична схильність до споживання (МРС) та гранична схильність до заощадження (MPS), можна визначити мультиплікаційні ефекти. Нехай МРС дорівнюватиме 3:4, a MPS - 1:4.

Збільшення державних витрат (G) викликає ланцюгову реакцію зростання сукупного попиту та збільшення ВНП. У цьому прикладі приріст на 20 одиниць призведе до приросту ВНП на 80 одиниць, тому що мультиплікатор державних витрат MG обернено пропорційний граничній схильності до заощаджень (якщо MPS =-1:4, то Мц = 4).

Сутність стабілізаційної політики, постійно проведеної урядом, зводиться до впливу держави на сукупний попит та (або) сукупну пропозицію з метою їх динамічної рівноваги при бажаних значеннях зайнятості, рівня цін і доходу. Головною метоюдержавної економічної політики є підтримання економіки може повної зайнятості.Це гарантує відсутність безробіття та інфляції.

Сучасна ринкова економіка при всій різноманітності її моделей характеризується соціально-орієнтованим господарством, яке доповнюється державним регулюванням.

Виконання функцій державного регулюваннянеможливо без централізації коштів, необхідних для:

- підтримки соціальної сфери та соціального захисту населення(охорона здоров'я, розвиток культури, виплати заробітної плати бюджетним установам, пенсій та допомог, фінансування дошкільних установ, фінансова підтримка малозабезпечених тощо);

- розвитку пріоритетних галузей господарства(фінансування науково-дослідних розробок, підтримка агропромислового комплексу, перерозподіл коштів між галузями народного господарства і т.д.);

- забезпечення оборони та безпеки держави(Зміст армії, фінансування військово-промислового комплексу);

- Підтримка міжнародних відносин(Внески в міжнародні організації для забезпечення участі в них держави і т.п.).

Для виконання всіх цих функцій урядом країни розробляється і проводиться бюджетно-податкова (або фіскальна) політика, яка об'єднує в собі заходи щодо формування цілісного устрою бюджетної системи та податкової системи держави.

Фіскальна політика(від лат. fisc - податок) - сукупність урядових заходів щодо стягування податків та витрачання коштів державного бюджету для досягнення макроекономічної рівноваги на рівні повної зайнятості за відсутності інфляції.

Кейнсіанська теорія розглядає цю політику як найефективніший інструмент державного на економічне зростання, рівень зайнятості і динаміку цін, т.к. Держава висловлює не приватні інтереси, як фірми та домогосподарства, а суспільні. У кейнсіанської моделі економічної рівноваги стабілізуюча роль фіскальної політики пов'язана з її впливом на рівноважний ВНП (ЧНП, НД) через зміну сукупних витрат (сукупного попиту).

До фіскальної політики належать лише такі маніпуляції бюджетом, які супроводжуються зміною кількості грошей у обігу.

Фіскальна політика складається з дискреційної та автоматичної.

Дискреційна фіскальна політика (лат. discrecio - чинний на власний розсуд) - це свідоме зміна величин податків і державних витрат із боку уряду з досягнення макроекономічного рівноваги лише на рівні повної зайнятості за відсутності інфляції.

Основні інструменти цієї політики:

1. Зміна обсягу державних закупівель товарів та послуг ( G).

2. Зміна суми прибуткового оподаткування (Т).

На характер дискреційної фіскальної політики впливає стан економіки; на різних фазах економічного циклуця політика використовує різні інструменти (рис. 8.1).

Рис. 8.1. Державна економічна політика у періоди спаду (а)та підйому (б)

У період економічного спаду (недостатнього попиту) здійснюється стимулюючадискреційна політика ( політика бюджетної експансії, експансіоністська), що складається зі зростання державних витрат та зниження податків, що запобігає падінню виробництва та спрямоване на збільшення сукупного попиту. Завдання державної економічної політики у період економічного спаду(див. рис. 8.1, а) - домогтися збільшення обсягу виробництва Y*до потенційного рівня Y 1та досягнення повної зайнятості за допомогою збільшення запланованих витрат ( АЕ- Aggregated expenses).

У період економічного підйому (надлишкового попиту) здійснюється стримувальна (рестрикційна) фіскальна політика, спрямовану скорочення сукупного попиту шляхом зменшення державних витрат та (або) зростання податків. Завдання державної економічної політики у період економічного підйому(див. рис. 8.1, б) - домогтися зниження обсягу виробництва Y*до потенційного рівня Y 1та усунення надлишкової зайнятості шляхом скорочення запланованих витрат ( АЕ).

Також часто застосовується і комбінованафіскальна політика, що є застосування обох інструментів одночасно.

Впливаючи в такий спосіб сукупний попит, дискреційна фіскальна політика впливає величину рівноважного випуску країни. Цей вплив має множинний характер та вимірюється за допомогою мультиплікаторів. державних витрат(закупівель), податківі збалансованого бюджету.

Мультиплікатор державних витрат (m G) - відношення зміни рівноважного випуску та доходу до зміни величини державних закупівель товарів та послуг, що показує, у скільки разів кінцевий приріст сукупного доходу перевищує початковий приріст державних закупівель товарів та послуг, що викликав його.

Даний мультиплікативний ефект розглянемо з прикладу стимулюючої фіскальної політики (рис.8.2).

Рис. 8.2. Ефект мультиплікатора державних витрат

Збільшення державних закупівель товарів та послуг на ?Gзрушує функцію запланованих витрат АЕвгору та зміщує точку рівноваги з положення 1 до положення 2. Зміна державних витрат має явно мультиплікативний ефект, оскільки кінцеве збільшення запланованих витрат ?АЕта сукупного доходу ?Yбільше, ніж вихідний приріст державних закупівель ?G.

У період економічного підйомуз метою зниження обсягу виробництва та зайнятості проводиться зменшення державних закупівель товарів та послуг. Тоді величина запланованих витрат знижується на величину скорочення державних закупівель товарів та послуг ?G. При цьому обсяг випуску та сукупний дохід скорочуються більше ніж на ?Gзавдяки ефекту мультиплікатора (див. рис. 8.2 - зворотний перехід із точки 2 до точки 1).

Його формула розрахунку аналогічна мультиплікатору інвестицій:

Це доводиться алгебраїчно для трисекторної економіки (за участю держави). У точці рівноваги Y = АЕ = С + I + G = (a + MPC * Y) + I + G. Вирішимо це рівняння щодо Y:

Звідси очевидно, що .

Оскільки МРС< 1, то мультипликатор государственных закупок всегда больше единицы.

Слід зазначити, що такий самий мультиплікаційний ефект дає збільшення будь-якого компонента автономних витрат (див. тему 5)

Економічний сенс мультиплікатора державних витрат.При збільшенні державних витрат заплановані сукупні витрати збільшуються на ?G. У відповідь ту саму величину зросте обсяги виробництва, отже, і сукупний дохід: ?Y 1 = ?G (?Y 1- Це первинний приріст сукупного доходу).

Зростання сукупного доходу викличе, у свою чергу, збільшення споживчих (а разом з ними і сукупних) запланованих витрат на МРС *? Y 1. Завдяки цьому обсяги виробництва, а значить, і сукупний дохід зростуть на ту саму величину: ?Y 2 = ?Y 1 * МРС = ?G * МРС (?Y 2- це вторинний приріст сукупного прибутку тощо.).

Новий приріст доходу викличе нове збільшення споживчих (а разом з ними і сукупних) запланованих витрат тепер на МРС*?Y 2 .

Тоді обсяг виробництва, а отже, і сукупний дохід зростуть так:

?Y 3 = ?Y 2 * МРС = (? Y 1 * МРС) * МРС = (? G * МРС) * МРСі т.д. до нескінченності.

У загальному вигляді:

?Y n = ?У n -1 * МРС = ?G * МРС n -1 .

Отже, збільшення державних закупівель призводить до багаторазового (мультиплікативного) розширення сукупного доходу та запланованих витрат.

Мультиплікатор податків (m Т) - відношення зміни рівноважного випуску до зміни податкових надходжень, що показує, у скільки разів кінцевий приріст сукупного доходу перевищує первісну зміну обсягу прибуткових податків.

За наявності прибуткового оподаткування наявний дохід, що йде споживчі витрати і заощадження, стає менше сукупного доходу у сумі зібраних податків. Функція споживання набуває вигляду: .

У період економічного спаду з метою збільшення обсягу виробництва та зайнятості проводиться скорочення обсягу прибуткового оподаткування. При цьому наявний дохід домогосподарств зростає, і збільшується їх споживчий попит. Тоді обсяг планованих витрат зросте, і обсяг виробництва, і сукупний дохід теж збільшуються, причому більше, ніж на величину скорочення податків завдяки дії податкового мультиплікатора

Графічне зображення ефекту податкового мультиплікатора під час проведення стимулюючої фіскальної політики представлено рис. 8.3.

Рис. 8.3. Ефект податкового мультиплікатора

Скорочення прибуткових податків на ?Тзбільшує наявний дохід домогосподарств на ту саму величину ( ?Y d = -?T). Цей приріст наявного доходу буде витрачено на приріст заощаджень на суму MPS*?Y d = -MPS*?Tта на збільшення споживання на суму MPС *? Y d = -MPС *? T. В результаті функція запланованих витрат зрушить вгору на величину MPС*?Tі точка рівноваги зміститься з положення 1 до положення 2. Зміна прибуткового оподаткування має мультиплікативний ефект, оскільки кінцеве збільшення запланованих витрат ?АЕта сукупного доходу ?Yза модулем більше, ніж вихідне скорочення прибуткових податків ?Т.

Мультиплікатор податків завжди менший за мультиплікатор державних витрат, т.к. при зміні податків споживання змінюється частково (частина наявного доходу використовується на заощадження), тоді як кожна одиниця приросту витрат держави прямо впливає на обсяг випуску і доходу.

Тому:

Знак «мінус» означає негативний вплив зростання податків обсяг випуску і доходу.

Це також доводиться алгебраїчно. У точці рівноваги має місце рівність Y = З + I.

Введемо функцію споживання з урахуванням оподаткування:

Вирішимо дане рівняння щодо Y:

Звідси очевидно, що

Де – податковий мультиплікатор.

Податковий мультиплікаторза модулем може бути і більше, і менше одиниці, але в будь-якому випадку за модулем він менший за мультиплікатор державних закупівель згідно (8.2).

У період економічного підйому з метою зниження обсягу випуску та зайнятості провадиться збільшення рівня прибуткового оподаткування. Тоді обсяг запланованих витрат знизиться на величину? Т*МРС. При цьому обсяг виробництва та сукупний дохід скорочуються за модулем більше, ніж на? Тзавдяки дії податкового мультиплікатора (див. рис. 8.3 – зворотний перехід з точки 2 до точки 1).

Економічний зміст податкового мультиплікатора.Міркування багато в чому аналогічні висновку мультиплікатора державних закупівель. При скороченні прибуткового оподаткування на ?Тплановані витрати збільшуються на - ?Т*МРС. У відповідь ту саму величину зросте і обсяги виробництва, отже, і сукупний дохід: ?Y 1 =-?Т * МРС. Подальший розвиток процесу мультиплікативного розширення запланованих витрат та сукупного доходу відбуватиметься так само, як і у разі збільшення державних закупівель.

У загальному вигляді:

?Y n = ?У n -1 * МРС =- ?Т * МРС n.

Після закінчення процесу мультиплікаційного розширення доходів сумарний приріст сукупного доходу становитиме (згідно (5.8)):

Отже, скорочення прибуткового оподаткування також призводить до багаторазового (мультиплікативного) розширення сукупного доходу та запланованих витрат.

Одночасний вплив зміни державних витрат та прибуткових податків на зміну обсягу виробництва та сукупного доходу є наступною формулою:

Мультиплікатор збалансованого бюджетупоказує, що однакові збільшення державних витрат і податків ведуть до зростання рівноважного випуску на величину їхнього приросту (це очевидно з (8.3)). Зміна державних витрат має сильніший вплив на сукупні витрати, ніж зміна величини податків такого самого масштабу. Державні витрати прямо і безпосередньо впливають на сукупні витрати, а зміна суми податків впливає побічно – через зміну доходів після сплати податків, що змінює величину споживчих витрат. Він завжди дорівнює 1 (та як), що рівнозначно відсутності мультиплікативних ефектів. Тому дотримання правила збалансованості бюджету різко знижує ефективність фіскальної політики.