Розрахунковий рахунок - запис банку обліку фінансових операцій (вкладів, переказів і виплат) клієнта. Клієнтом зазвичай є якесь підприємство: індивідуальний підприємець чи компанія. Через обліковий рахунок проходять дані про сплату податків, внесків та зарплат працівникам організації.

Визначення документа

Повідомлення про відкриття розрахункового рахунку - документ, який зареєстрував утворення облікового запису в банку. У минулому для підприємців існувала необхідність надсилати повідомлення до податкової інспекції самостійно, але у травні 2014 року було прийнято закон, який перекладає відповідальність за передачу документації на бухгалтерію банку.

Індивідуальні підприємці повинні повідомляти місцеву податкову у разі, якщо беруть участь у будь-яких російських організаціях, крім товариства з обмеженою відповідальністю та господарських товариств, якщо їхня частка участі вище 10%. Зробити це необхідно не пізніше, ніж через місяць із дня початку участі.

Раніше порядок та терміновість оповіщення про диктувалися правилами Податкового кодексу. Російської Федерації. Документ, що підтверджує створення облікового запису, складався на трьох сторінках формату А4.

На них були такі відомості, як:

• та її форма;
• дані індивідуального підприємця;
• дата відкриття рахунку;
• реквізити розрахункової організації;
• повні реквізити рахунку - адреса банку та лицьовий номер, ідентифікаційний номер платника податків та КПП, наданий організації.

До паперів додавалася довідка з розрахункової організації створення розрахункового рахунку. Офіційний документ засвідчувався печаткою компанії, а також підписами керівника та головного бухгалтера.

З 2014 року зміни законодавства РФ переклали відповідальність повідомлення про обліковий запис на банк, на якому міститься рахунок.

Рахунки за межами країни

Завдяки Федеральному закону, що стосується валютного регулювання, засновники підприємства повинні надавати податковому органу інформацію про відкриття та закриття рахунків та вкладів, і навіть зміні різноманітних реквізитів у і установах, що є поза Росії.

Усе грошові переказина власні рахунки у відкритих там банках з банків Російської Федерації здійснюються при контролі податкового органу: при першому переведенні уповноваженому банку надається повідомлення про відкриття розрахункового рахунку з податкової.

Оскільки у разі існування компанії поза РФ, повідомлення податкової лягатиме на плечі підприємця. Для цього можна вдатися до таких способів:

• відвідати податкову особисто;
• надіслати листа поштою;
• здійснити операцію через інтернет.

Порядок повідомлення та способи надсилання повідомлення

Для індивідуальних підприємців, а також фізичних та юридичних осібпорядок повідомлення про рахунки однаковий. Податкова інспекція повідомляється у тому разі, якщо організація перебуває за кордоном, в інших випадках її зобов'язаний повідомити банк, у якому відкривається запис.

Пенсійний фондповідомляється поштою або за допомогою відвідування місцевого відділення. Організації, які мають працівників, нічого не винні повідомляти страховий фонд про відкриття облікового запису.

Штрафи

Протягом календарного тижня з дня роботи облікового запису слід подати повідомлення про відкриття розрахункового рахунку до страхового, соціального та пенсійного фондів. В іншому випадку підприємець буде змушений виплатити штраф у розмірі 2000 рублів. Укриття від податкового факту відкриття облікового запису карається виплатою 5000 рублів.

У ФНП передати заяву можна безпосередньо, через відділення інспекції, або ж надіславши листа, з повідомленням про вручення. Дізнатися точну адресу та реквізити свого місцевого відділення, можна на офіційному сайті Федеральної податкової служби nalog.ru. Третій, найменш рекомендований варіант - подача документації онлайн, задіявши .

Повідомлення для фондів також передаються особисто або через пошту. Повідомляти про відкриття облікового запису страхової фонд необхідно лише тому випадку, якщо компанія займається наймом працівників. Для низки індивідуальних підприємців це актуально.

Сума виплат, призначена для відповідальних повідомників, у разі неповідомлення державним установам про відкриття або закриття облікового запису:

• для прострочення оповіщення Пенсійного Фонду Російської Федераціїна посадову особу підприємства накладається обов'язок виплатити суму від 1000 до 2000 рублівабо виробляється догана,для юридичних осіб та ІП покарання передбачає виплату 5000 рублів;
• для ухилення від повідомлення Фонду соціального страхуваннядля відповідальної особи компанії передбачено штраф у розмірі від 1000 до 2000 рублівабо догана, для юридичних осіб або індивідуальних підприємців штраф у вигляді 5000 рублів;
• у разі контактів із ІФНС: для відповідальної особи компанії - штраф від 1000 до 2000 рублівабо попередження, для юридичної особи та індивідуального підприємця сума виплати становить 5000 рублів.

Бланки та заяви

Повідомлення про відкриття розрахункового рахунку зберігається у двох копіях. Один із них перебуває у відділенні податкової інспекції чи фонду, а друга зберігається в засновника підприємства. На повідомлення ставиться штамп, який гарантує дотримання поставлених термінів повідомлення.

Зразок заяв можна знайти на офіційному сайті податкової служби Російської Федерації. Важливо знати, що у графі про банку, у якому тримається розрахунковий рахунок, слід зазначати його повні реквізити та виключно повні найменування, не використовуючи скорочення та абревіатури. Також лист №3 має бути заповнений державними службами.

Форми про відкриття та зміну розрахункового рахунку різняться.

Для спрощення та автоматизації процесу підготовки ЮЛ та ФО документів бухгалтерської звітності, існує програма «Податківець платник ЮЛ». Завантажити програму-помічницю можна також на офіційному порталі Федеральної податкової служби.

Розрахунковий рахунок дозволяє компанії у безготівковій формі проводити фінансові операціїз клієнтами та співробітниками, сплачувати податки та внески. Все, що необхідно - домогтися повідомлення про обліковий запис ряд державних установ та вчасно складати податкову звітність. Її форма та терміни залежать від обраної компанією системи оподаткування.

Навіщо потрібне повідомлення? Відповідь є на відео.

ФСС розробив нові форми бланків, які повинні будуть заповнювати банки, щоб сповістити фонд про відкриття/закриття рахунків юридичних осіб та ІП.

Закон дозволяє фізичним особам - резидентам зараховувати на свої рахунки у зарубіжних банках кошти від продажу транспортних засобів, а також нерухомості, зареєстрованої на території держави, яка приєдналася до угоди компетентних органів щодо автоматичного обміну фінансовою інформацією.

Крім того, фізичні особи-резиденти, які понад 183 днів у році проживають за межами Росії, більше не повинні подавати до податкових органів повідомлення про відкриття зарубіжних рахунків (вкладів), а також звіти про рух коштів за такими рахунками (вкладами). Це стосується і тих громадян, які у 2017 році проживали за межами Росії понад півроку.

Російські громадяни, які переважно проживають за кордоном, зможуть вільно здійснювати валютні операції через свої зарубіжні рахунки.

Відповідно до п/п "а" п. 6 ч. 1 ст. 1 Закону РФ від 10.12.2003 N 173-ФЗ "Про валютне регулювання та валютний контроль" резидентами визнаються, зокрема, фізичні особи, які є громадянами Російської Федерації, за винятком громадян Російської Федерації, що постійно проживають в іноземній державі не менше одного року, в тому числі які мають виданий уповноваженим державним органом відповідної іноземної держави дозвіл на проживання, або тимчасово перебувають в іноземній державі

Управління Федеральної податкової служби по Володимирській області повідомляє про початок кампанії з подання фізичними особами повідомлень про рахунки, відкриті в кредитних установах за межами території Російської Федерації.

У рамках кампанії, що проводиться у попередньому році фізичними особами, зареєстрованими на території області, представлені відомості про рух коштів за 149 рахунками (вкладами). При цьому за результатами проведених контрольних заходів у Володимирській області 32 фізичні особи притягнуто до адміністративної відповідальності за порушення строків подання повідомлень про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунку в іноземному банку та звітів про рух коштів за цими рахунками.

Якщо фізична особає валютним резидентом (протягом року проживає на території Росії, а також іноземні громадяниі особи без громадянства, також постійно проживають у нашій країні) і має рахунок у банку поза Російської Федерації, то він виникає обов'язок за поданням Податковий органза місцем обліку наступних документів:

Повідомлення про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків (вкладів) у іноземних банках;
- Звіт про рух коштів за такими рахунками.
УФНС нагадує, що повідомлення про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунку (вкладу) подається до податкового органу не пізніше одного місяця з дня відповідно відкриття (закриття) або зміни реквізитів такого рахунку (вкладу).

Термін подання звіту про рух коштів за цими рахунками за 2016 рік – до 1 червня 2017 року. Форма звіту гранично проста: крім особистих даних платника податків, реквізитів банку та рахунки у ньому вказуються лише стан рахунку початку і поклала край періоду, і навіть суми зарахованих і списаних за рахунком коштів протягом року. Якщо рахунків кілька, на кожен заповнюється окремий аркуш звіту. Подати звіт можна особисто, через представника, рекомендованим листом із повідомленням, через особистий кабінет платника податків на сайті ФНП Росії. Форму звіту про закордонні рахунки потрібно шукати у розділі «Документи платника податків» (у підрозділі «Звернутися до податкового органу» останній рядок - «рахунки в іноземних банках»). Цим сервісом для подання звіту можуть користуватися і громадяни, які перебувають за кордоном.

Податківці попереджають, що в рамках політики, що проводиться державою з деофшоризації економіки, з 2018 року податкові органи отримуватимуть всю інформацію про рахунки в банках за межами території Російської Федерації компаній та громадян від іноземних держав в автоматичному режимі. фінансових рахунках та їх власниках).

Подання інформації про наявні у Вас іноземні рахунки до податкових органів найкоротший терміндозволить вам уникнути адміністративної відповідальності у вигляді штрафу до п'яти тисяч рублів та до двадцяти тисяч рублів за повторне неподання звіту про рух коштів за такими рахунками. Крім того, прихована інформація буде приводом для проведення закордонних активів заходів податкового та валютного контролю.

Наказом Федеральної податкової служби від 16 грудня 2016 р. N ММВ-7-14/ [email protected]затверджено форму та формат повідомлення банку про відкриття (закриття) рахунку та зміну його реквізитів.

Нагадуємо, що банки повідомляють податкові органи про відкриття або закриття рахунку, вкладу (депозиту), про зміну реквізитів рахунку, вкладу (депозиту) організації, ІП, фізособи, що не є ІП, про надання права або припинення права організації, ІП використовувати корпоративні електронні засоби платежу (КЕСП) для електронних перекладів грошових коштів, і навіть про зміну реквізитів КЭСП.

Організації та ІП, які відкривають (або закривають) рахунки в банках, самостійно не надають дані про це з травня 2014 року.

Федеральна податкова служба у зв'язку із набуттям чинності з 1 вересня 2016 року поправок до статті 86 частини першої НК РФ направила банкам інформацію про зміни (лист.).

Законом N 241-ФЗ до статті 86 Податкового кодексу Російської Федерації (далі - Кодекс) внесено зміни, згідно з якими банки відкривають рахунки, депозити та надають право використовувати корпоративні електронні засоби платежу для переказів електронних грошових коштів за наявності відомостей про відповідні ідентифікаційний номерплатника податків, код причини постановки на облік у податковому органі, даті постановки на облік у податковому органі, що утримуються відповідно до ЄДРЮЛ, державного реєстру акредитованих філій, представництв іноземних юридичних осіб, ЄГРІП.

Тому з 1 вересня 2016 року у повідомленнях, що надсилаються банками в електронній формі на виконання пункту 1 статті 86 НК РФ, заповнення реквізитів свідоцтва про постановку на облік у податковому органі/свідоцтва про облік у податковому органі, а також свідоцтва про державну реєстрацію стає необов'язковим. Для забезпечення виконання Закону N 241-ФЗ ФНП Росії доопрацювала відповідне програмне забезпечення, яке дозволить банкам з 1 вересня 2016 року направляти до податкового органу в електронній формі повідомлення без вказівки реквізитів свідоцтва про постановку на облік у податковому органі/свідоцтва про облік у податковому органі, а також свідоцтва про державну реєстрацію.

Мінфін РФ у своєму листі № уточнює, чи зобов'язаний банк повідомляти податкові органи про відкриття (закриття) рахунків, що відображають залучені кошти недержавних комерційних організацій до запитання.

Відомство нагадує, що згідно з правилами ведення бухобліку в кредитних організаціях, на рахунку № 438 відбиваються залучені кошти недержавних комерційних організацій. На рахунку другого порядку № 43801 відбиваються залучені кошти недержавних комерційних організацій до запитання.

При цьому в силу НК РФ банки зобов'язані повідомляти податкові органи інформацію про відкриття (закриття) рахунків, номери яких починаються з номера другого порядку, зокрема, 43801, розділу 438.

Президент РФ Володимир Путін підписав Федеральний закон № «Про внесення змін до окремих законодавчих актів РФ у частині скорочення термінів реєстрації юридичних осіб та індивідуальних підприємців у державних позабюджетних фондах та визнання такими, що втратили чинність, окремих положень Федерального закону «Про страхові внески до Пенсійного фонду РФ, Фонд соціального страхуванняРФ, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування», який змінює низку процедур адміністрування страхових внесків.

Так, зокрема, законом скасовується обов'язок юридичних осіб та ІП повідомляти у ФСС та ПФР про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків (особових рахунків).

Нагадаємо, також Президент підписав Федеральний закон № яким скасовується обов'язок платників податків повідомляти податкові органи про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків (особових рахунків), про виникнення (припинення) права використовувати корпоративні електронні засоби платежу. Ця норма набуде чинності з 2 травня 2014 року.

У Смоленській області за підсумками виїзних та камеральних перевірокправильності обчислення, повноти та своєчасності сплати страхувальниками внесків за двома видами обов'язкового соціального страхування було нараховано штрафи у сумі близько 4 млн рублів.

Як повідомляє прес-служба обласного ФСС, за порушення терміну надання відомостей про відкриття (закриття) рахунку в банку було оштрафовано 562 страхувальники на загальну суму майже 3 млн. рублів, за порушення терміну реєстрації або її відсутність оштрафовано 32 страхувальники на суму 438 тис. рублів .

Крім того, до світових судів Смоленська та Смоленської області було направлено 2506 протоколів про адміністративні порушення посадовцям. Основною причиною притягнення страхувальників до адміністративної відповідальності було порушення терміну подання розрахунку за нарахованими та сплаченими страховими внесками.

У відомстві зазначають, що 2,5 млн рублів штрафів вже надійшли до бюджету відділення Фонду.

Минулої п'ятниці депутати Держдуми схвалили у другому та третьому читанні законопроект № 419226-6 «Про внесення змін до частини першої та другої Податкового кодексу РФ та окремі законодавчі акти РФ», спрямований на вдосконалення податкового адміністрування.

Законопроектом передбачено скасування обов'язку платників податків повідомляти податкові органи про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків (особових рахунків), а також про виникнення (припинення) права використовувати корпоративні електронні засоби платежу.

До Держдуми надійшов урядовий законопроект № 330414-6 «Про внесення змін до першої частини Податкового кодексу РФ і статтю 1 Федерального закону «Про захист прав юридичних осіб та ІП при здійсненні державного контролю (нагляду) і муніципального контролю».

Так, зокрема, законопроектом передбачається перенести обов'язок з інформування податкових органів про відкриття (закриття, зміну реквізитів) особових рахунків в органах Федерального казначейства (інших органах, що здійснюють відкриття та ведення особових рахунків відповідно до бюджетного законодавства) з платників податків-організацій органи.

Уряд РФ розгляне на сьогоднішньому засіданні проект федерального закону «Про внесення змін до першої частини Податкового кодексу РФ і статтю 1 Федерального закону «Про захист прав юридичних осіб та індивідуальних підприємців при здійсненні державного контролю (нагляду) і муніципального контролю», а також про визнання такими, що втратили силу окремих положень законодавчих актів РФ у зв'язку з удосконаленням контролю над виконанням банками обов'язків, встановлених законодавством РФ про податки і збори».

Як повідомляє прес-служба Уряду РФ, законопроектом передбачається перенести обов'язок з інформування податкових органів про відкриття (закриття, зміну реквізитів) особових рахунків в органах Федерального казначейства (інших органах, які здійснюють відкриття та ведення особових рахунків відповідно до бюджетного законодавства) з платників податків-органів самі вищевказані органи.

Також документ передбачає скасувати обов'язок платників податків-організацій повідомляти до податкових органів про реорганізацію або ліквідацію організації, а також низку інших положень.

Урядова комісія з законопроектної діяльності схвалила проект федерального закону «Про внесення змін до першої частини Податкового кодексу РФ і статтю 1 Федерального закону «Про захист прав юридичних осіб та індивідуальних підприємців при здійсненні державного контролю (нагляду) і муніципального контролю», розроблений Мінфіном РФ.

Як повідомляє прес-служба Уряду РФ, законопроектом передбачено скасування встановлених нормами статей 23 і 24.1 НК РФ обов'язків повідомляти в податкові органи про відкриття (закриття, зміну реквізитів) рахунків у банках платниками податків-організаціями, ІП, нотаріусами, які займаються приватною практикою. адвокатські кабінети, і навіть управляючими товаришами - учасниками договорів інвестиційного товариства, відповідальними ведення податкового обліку.

Крім того, законопроектом передбачається перенести обов'язок по інформуванню податкових органів про відкриття (закриття, зміну реквізитів) особових рахунків в органах Федерального казначейства (інших органах, що здійснюють відкриття та ведення особових рахунків відповідно до бюджетного законодавства РФ) з платників податків-організацій. .

Мінфін РФ у своєму листі № повідомляє, що у банків відсутній обов'язок повідомляти відповідно до НК РФ у податкові органи про відкриття (закриття, зміну реквізитів) транзитного валютного рахунку.

Разом про те, НК РФ встановлено обов'язок банків повідомляти податкові органи про відкриття (закриття) рахунків за вкладами (депозитам) организаций.

У той же час банки зобов'язані видавати податковим органам довідки про наявність рахунків, вкладів (депозитів) у банку та (або) про залишки коштів на рахунках, вкладах (депозитах), виписки за операціями на рахунках, за вкладами (депозитами) організацій, ІП та фізичних осіб, які не є ІП, на підставі мотивованого запиту податкового органу у випадках, передбачених зазначеним пунктом.

Крім того, податкові органи мають право витребувати у банків документи (інформацію), у тому числі щодо рахунків за вкладами (депозитами) організацій, що стосуються діяльності платника податків, що перевіряється.

Підпунктом 1 п. 2 ст. 23 НК РФ передбачено обов'язок платників податків-організацій повідомляти в податкові органи про відкриття або про закриття рахунків. Відповідно до п. 2 ст. 11 Податкового Кодексу РФ рахунками визнаються рахунки банках, відкриті виходячи з договору банківського рахунки, куди зараховуються і з яких можуть витрачатися кошти організацій.

Проте спеціальний транзитний валютний рахунок немає ознаками рахунки, визначеними вищезазначеною статтею Податкового кодексу РФ, і, отже, організація зобов'язана повідомляти податковий орган про відкриття транзитного валютного рахунки.

Порушення терміну подання відомостей про відкриття та (або) закриття розрахункового рахунку є одним з найчастіших порушень, які допускаються платниками податків. Цей термін встановлено п.2 ст.23 Податкового Кодексу Російської Федерації, відповідно до якого платники податків - організації та індивідуальні підприємці зобов'язані повідомляти до податкового органу відповідно за місцем знаходження організації, місцем проживання індивідуального підприємця про відкриття або про закриття рахунків (особових рахунків) - протягом семи днів із дня відкриття (закриття) таких рахунків. Індивідуальні підприємці повідомляють до податкового органу про рахунки, що використовуються у підприємницькій діяльності.

Повідомлення можуть бути подані до податкового органу особисто або через представника, надіслані поштою рекомендованим листом або передані в електронній формі телекомунікаційними каналами зв'язку.

Якщо зазначені повідомлення передані в електронній формі, такі повідомлення повинні бути засвідчені посиленим кваліфікованим електронним підписом особи, яка їх подала, або посиленим кваліфікованим електронним підписом її представника.

Форма та формат повідомлень, що подаються на паперовому носіїабо в електронному вигляді, а також порядок їх заповнення затверджено Наказом ФНС РФ від 9 червня 2011 року №ММВ-7-6/ [email protected]"Про затвердження форм і форматів повідомлень, передбачених пунктами 2 і 3 статті 23 НК РФ, а також порядку заповнення форм повідомлень та порядку подання повідомлень в електронному вигляді по телекомунікаційним каналам зв'язку". (У ред. Наказу ФНС РФ від 21.11.2011).

Порушення платником податків терміну подання до податкового органу інформації про відкриття або закриття ним рахунку в будь-якому банку тягне за собою стягнення штрафу в розмірі п'яти тисяч рублів відповідно до статті 118 НК РФ, а також адміністративну відповідальність у вигляді попередження або накладання адміністративного штрафуна посадових осіб у розмірі від однієї тисячі до двох тисяч рублів відповідно до ст.15.4 КОАП РФ.

У нашій країні змінилися вимоги щодо направлення повідомлень про відкриття розрахункового рахунку до податкової інспекції. Раніше ця процедура була обов'язковою для всіх підприємців. Які органи тепер слід повідомляти про відкриття рахунку у фінансовій установі? Хто має право вимагати інформацію у банку про відкриття рахунку засновником ІП? Відповіді на ці та інші питання – у нашому матеріалі.

Зміст:

Розрахунковий рахунок: хто може відкрити

До весни минулого року розрахунковий рахунок був обов'язковою умовою функціонування будь-якого підприємства. І якщо такі види банківських рахунків, як лицьовий, депозитний чи поточний відрізняються лише варіантами їх використання та розповсюдженням, то розрахунковий рахунок, як правило, відкриває у банку господарюючий суб'єкт.

Розрахунковий рахунок (р/с) – це своєрідна обліковий запис, використовувана банком для відстеження фінансових операцій клієнта. За допомогою свого розрахункового рахунку власник має можливість працювати за безготівковим розрахунком, відстежувати стан своїх фінансових коштів, вносити чи забирати будь-яку кількість грошей.

Також клієнт має можливість відкрити в банку відразу кілька розрахункових рахунків, які можуть відрізнятися валютою або призначенням коштів, що акумульуються. У будь-якому випадку обов'язкова умова даного виду рахунку полягає в тому, що гроші будуть доступні на першу ж вимогу власника.

Правила повідомлення податкової про відкриття розрахункового рахунку у 2019 році

Починаючи з травня 2014 року, у нашій країні набув чинності Федеральний закон, згідно з яким тепер повідомлення про відкриття розрахункового рахунку до податкової служби надсилати не потрібно. Також це правило стосується закриття рахунків та запуску/зупинення роботи так званих «електронних гаманців» організації.

За словами фахівців, повідомлення у будь-якому випадку надсилалося банком до податкових органів автоматично і тому дублювання такої звітної документації ще й підприємцями було зайвим. Іншими словами, ці зміни до податкового кодексу позбавили підприємців від витрачання зайвого часу та грошей.

Важливим нововведенням є те, що зараз відкриття розрахункового рахунку індивідуальним підприємцям та юридичним особам банки здійснюють лише за наявності певного документа – свідоцтва про постановку на облік організації у податковому органі за місцем її знаходження. Потім вся інформація про рахунки обов'язково передається до контролюючих органів.

Ефективно вести документообіг можна за допомогою програми Бізнес.Ру. Вона також дозволяє настроювати права користувачів та рівні доступу до різних документів та довідників.

І якщо раніше наявність розрахункового рахунку була обов'язковою умовою для засновників ІП, то тепер відкриття нового розрахункового рахунку необхідне лише у випадку, якщо підприємець планує укладати з іншими фірмами чи організаціями договору на суму понад сто тисяч рублів.

Терміни подання: як це було раніше

До прийняття поправок терміни повідомлення про відкриття розрахункового рахунку були суворо обмежені. Усі суб'єкти господарської діяльності повинні були надсилати документацію до податкової інспекції протягом семи днів.

Повідомлення – заповнений спеціалізований бланк – міг подати сам підприємець чи його довірена особа. Для цього потрібно було підготувати низку додаткових документів, таких як, наприклад, завірена довіреність.

У випадку, якщо індивідуальний підприємець не надіслав до податкових органів повідомлення про відкриття розрахункового рахунку протягом тижня, на порушника чекали заходи адміністративного покарання.

Так, з недобросовісного підприємця могло бути здійснено стягнення коштів у вигляді п'яти тисяч рублів. Платник податків зобов'язаний був здійснювати повідомлення контролюючих органів про відкриття кожного свого розрахункового рахунку, якщо їх було заведено кілька.

Для бізнесменів штрафи множилися еквівалентно кількості розрахункових рахунків, про які не було повідомлено Інспекції ФНП.

Незважаючи на набуття чинності законом про скасування повідомлень податкових служб, все-таки в Росії залишилася категорія осіб, які зобов'язані повідомляти ІФНС про відкриття нових банківських рахунків.

Розрахунковий рахунок в іноземному банку: правила та терміни повідомлення

Відповідно до Федеральним закономРосії, повідомлення податкової служби про відкриття/закриття рахунків/вкладів у банках розвинених країн є обов'язковою умовою.

Представляти документи про ці операції, а також про зміну реквізитів свого рахунку в іноземному банку до податкового органу за місцем обліку зобов'язані резиденти Російської Федерації. До них належать:

• громадяни держави;
• постійно які у Росії особи без громадянства;
• юридичні особи.

Документи необхідно подавати не пізніше місяця після відкриття розрахункового рахунку. Терміни повідомлення у цьому випадку також не можна порушувати – це може спричинити адміністративне покарання засновника ІП.

В Управління Федеральної податкової служби Росії подати повідомлення про відкриття рахунку в банку іноземної держави можна декількома способами:

• особисто,
• за допомогою сервісів на порталі УФНС (при цьому документи мають бути засвідчені електронним підписом підприємця);
• або надіслати поштою листом «з повідомленням».

Хто має право запросити інформацію про розрахунковий рахунок суб'єкта

Вимагати інформацію про наявність розрахункового рахунку того чи іншого платника податків у праві правоохоронні органи. Також запитати у банку такі дані може й податкова служба.

Згідно російському законодавству, ФНП має можливість отримання відомостей про наявність у ІП вкладів, про відкриття нового розрахункового рахунку та рух грошових коштів на ньому.

Також фінансові організації можуть передавати податковій службі такі відомості про клієнта, як виписки з операцій з рахунками та вкладами. Вся вищенаведена інформація може бути отримана інспекторами під час проведення податкової перевірки певного підприємства.

Також «питання» у Федеральної податкової служби можуть виникнути щодо певної фінансової угоди організації – у цьому випадку банк теж зобов'язаний надати всі дані про розрахункові рахунки та операції клієнта.

Але не варто лякатися: законодавство нашої країни захистило підприємців від зайвого інтересу з боку органів виконавчої влади.

За новим законом, співробітники Управління федеральної податкової служби зможуть отримати цю конфіденційну інформацію у банків лише у разі поводження з мотивованими запитами.

До квітня 2014 р. ТОВ та ІП потрібно було повідомляти в податкову інформацію в РФ особисто протягом тижня після оформлення документів у банку.

У податкову подавався затверджений бланк, що містить номер рахунку, дату відкриття або закриття рахунку, назву фірми або дані ІП, КПП та ІПН фірми або ІП, відомості про банк. Заповнений бланк засвідчувався підписом директора та бухгалтера. Якщо відомості не встигли подати, фірма чи ІП штрафувалися на 5000 руб, директор чи головний бухгалтер- На 1000-2000 руб.

У травні цього року закон змінився. З того моменту це завдання передали банкам, які відкривають та закривають рахунки платників податків. Т. е. в 2020 як і в 2019 році юридичні особи та ІП не інформують ФНП про відкриття рахунків у Росії.

Як банк повідомляє ФНП

Відповідальний працівник банку при відкритті заносить дані про нових клієнтів у книгу реєстрації рахунків. Запис повинен містити назву організації або дані ІП, дату оформлення та номер договору на РКО, мету відкриття рахунку. Відомості спочатку спрямовуються до головного офісу банку, потім — до податкової. За підсумком дата надання даних до податкової заноситься до книги реєстрації.

Відомості передаються до ФНП трьома способами:

1. На електронну адресу податкову.При отриманні інформації відповідальний співробітник податкової відправляє до банку лист у відповідь.
2. Письмовим повідомленням.Банком надсилається рекомендований лист до податкової за місцем своєї реєстрації з повідомленням про отримання.
3. Через довірену особу при особистому зверненні до ФНП.Банком оформляється довіреність на третю особу для передачі документів до податкової.

Повідомлення для податкової містить:

• найменування, адресу знаходження та дані банку, де відкрито рахунок (КПП, ІПН, кореспондентський рахунок, БІК, номер рахунку);
• найменування організації чи дані ІП;
• номер та дату договору;
• номер та дату відкриття розрахункового рахунку;
• дані свідоцтва юр. особи або ІП про постановку на облік у ФНП;
• код відділення податкової, куди надсилається лист;
• посаду та контакти співробітника банку.

Документ формується у 2-х примірниках: для ФНП та банку. Якщо він заповнюється від руки, необхідно дотримуватися двох правил:

1. Одна клітка – одна літера.
2. Використання ручки із синьою пастою.

Терміни подання заяви до податкової

При відкритті рахунку ТОВ чи ІП банк зобов'язаний проінформувати податкову за 5 робочих днів.

За недотримання термінів, по 132 ст. Податкового Кодексу РФ, штрафами караються як відповідальний співробітник банку у сумі від 1000 до 2000 крб., і сам банк на 20 000 крб. За несвоєчасне надсилання відомостей про закриття рахунку або про зміну реквізитів банку загрожує штраф на 40 000 руб.

Порядок дій у разі зміни розрахункового рахунку

Інформувати ФНП про зміну рахунку юридичних осіб та ІП не повинні. Цей обов'язок також передано банкам: про закриття повідомляє банк, що закриває рахунок, про відкриття - банк, який відкриває рахунок.

Повідомлення про відкриття розрахункового рахунку за кордоном

Відповідно до ФЗ № 173 юр. особи та ІП самостійно повинні повідомляти податкову про відкриття та закриття розрахункових рахунків в іноземних банках, а також про зміну реквізитів рахунків. Закордонні банки, Т. е. які відкрили розрахунковий рахунок поза РФ, не займаються такими питаннями. Якщо повідомлення не надходить у визначений термін, юрид. особі чи ІП загрожує штраф до 1 млн руб.

Як повідомити податкову про відкриття розрахункового рахунку за кордоном

Поінформувати податкову потрібно протягом 1 міс. від дати відкриття рахунку за кордоном. Для цього ІП або ТОВ заповнює повідомлення про відкриття рахунку, зразок якого доступний для завантаження на офіційному сайті ФНП.

Подати документи можна одним із способів:

• звернутися до ФНП особисто;
• надіслати пакет документів поштою з повідомленням про отримання;
• онлайн через безкоштовну програму «платник податків ЮЛ», яка розміщена на сайті ФНП.

Повідомлення ПФР та ФСС про відкриття розрахункового рахунку

Після набуття чинності новим законом у 2014 р. юрид. особи та ІП перестали самостійно повідомляти Пенсійний фонд та ФСС про відкриття розрахункового рахунку. Цю функцію виконують банки. Банк зобов'язаний передати відомості пізніше 5 днів із дати відкриття чи закриття рахунку.

Повідомлення контрагентів про відкриття нового розрахункового рахунку

При укладанні договорів із партнерами прописується спосіб оплати та банківські реквізити для переказу. Банк не повідомляє контрагентів своїх клієнтів про відкриття додаткового розрахункового рахунку. Це має зробити сам ІП чи юр. особа. Якщо контрагент не повідомлено про зміну реквізитів, гроші надходять на неробочий рахунок або зависають на внутрішньобанківських рахунках. Т. е. не надходять на рахунок одержувача. Але, незважаючи на те, що до організації гроші не дійшли, продавець свої зобов'язання виконав. Суперечки у цій ситуації безглузді.

Тому, щоб уникнути труднощів із отриманням оплати, важливо вчасно повідомити контрагента про додавання розрахункового рахунку.

Для цього достатньо надіслати інформаційний листпро відкриття розрахункового рахунку по e-mail або звичайним листом із повідомленням про отримання. Останнє допоможе уникнути суперечок у суді.

Якщо після отримання повідомлення контрагент надіслав гроші за старими реквізитами, це вважається порушенням договору. Тоді ваші претензії будуть обґрунтовані.

У статті йтиметься про сповіщення під час відкриття розрахункового рахунку. Що воно є, навіщо необхідно і як формується - далі.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є індивідуальним. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО ТА БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Кожен суб'єкт господарську діяльність зобов'язаний інформувати державні органи про відкриття розрахункового рахунки. Що ще потрібно знати про цей процес? Кого сповіщати і як скласти повідомлення?

Основні відомості

Рахунок може бути поточним, депозитним, розрахунковим. Відрізняються вони один від одного цільовим призначенням та валютою.

Розрахунковий рахунок можуть оформити такі категорії громадян:

Розрахунковий рахунок – обліковий запис клієнтів банку, що відбиває фінансовий стан грошей, що є на рахунку.
Повідомлення має чітку форму, затверджену законодавством.

До оформлення документа є певні умови:

• бланк заповнюється синьою пастою, можна також заповнювати на комп'ютері (електронний варіант);
• літери вписуються у кожну клітинку окремо;
• заповнювати потрібно у двох примірниках.

Повідомлення дозволяється відправляти в декількох варіантах – в електронному вигляді, поштою, особисто або через .

Якщо документи передаються особисто або представником, то на одному примірнику має бути присутнім штамп державного органу з датою їх прийняття.

Це необхідно для доказу того, що організація дотрималася термінів повідомлення. При надсиланні повідомлення поштою таким доказом є другий екземпляр.

Якщо бланк та документи надсилаються через інтернет, податкова інспекціяпісля їх прийняття має вислати у тому, що документи отримані.

Щоб відкрити рахунок, необхідно надати банку такі документи (для організацій):

• свідоцтво про реєстрацію юридичної особи;
• документ, що підтверджує постановку на облік до податкової інспекції;
• повідомлення про надання коду статистики;
• виписка з реєстру юридичних осіб;
• документи на відкриття юридичної адреси;
• про відкриття організації;
• паспорт.

Індивідуальний підприємець надає іншу документацію:

• свідоцтво про реєстрацію як ІП;
• паспорт;
• оповіщення про присвоєння коду;
• виписка з реєстру.

Щоб правильно заповнити повідомлення, слід дотримуватися наступної послідовності:

Заповнена форма готується у двох примірниках – один залишається в організації, другий подається до контролю. Відомості подаються фінансовими установамиз клієнтів гроші за відправлення повідомлення не знімаються.

Починаючи з травня 2020 року, немає потреби сповіщати позабюджетні органи держави про відкритий рахунок. Ця лежить на , у якому відкрито рахунок.

Співробітники банку повинні протягом 5 днів надіслати необхідне повідомлення до відповідного органу контролю.

Що це таке

Оповіщення – документ, який організації будь-якої форми правління та індивідуальні підприємці направляють у позабюджетні фонди, звітуючи про те, що ними відкритий новий розрахунковий рахунок.

Підписується керівною особою компанії та бухгалтером, ставиться печатка. Повідомлення являє собою документ, оформлений письмово, який сповіщає про будь-яку дію.

У разі про відкриття рахунки. Для нього існує спеціальний бланк. На даний моментповідомлення скасовано.

Раніше до бланку оповіщення потрібно було внести такі дані:

• назва організації чи відомості про індивідуального підприємця – повністю, у тій формі, що у установчої документації;
• місце відкриття рахунку – банк чи казначейство;
• дані про засновника;
• дата, підпис та номер телефону.

Як правильно заповнювати повідомлення:

Дозволяється заповнення бланка в електронному форматі. Необхідно пам'ятати, що літери та цифри мають бути розбірливими, не можна вилазити за поля клітин.

Якщо документ заповнюється від руки, то всі літери мають бути в друкованому вигляді та великі. Дані необхідно вказувати правдиві, за наявності помилок чи виправлень бланк вважається недійсним. І тут потрібно заповнити новий бланк.

Процедура відкриття розрахункового рахунку не така вже й проста. Перш ніж почати користуватися рахунком, необхідно повідомити 3 служби – Пенсійний фонд, податкову інстанцію та Фонд страхування соціального типу.

Обов'язок цей набув чинності в 2010 році, і відразу ж знайшлися супротивники. Щойно було запроваджено зміни у травні 2020 року, обов'язок із повідомлення контролюючих органів держави зник.

Нині можна сміливо відкривати новий розрахунковий рахунок, подаючи до банку потрібну документацію. Тепер оповіщатиме позабюджетні фонди сам банк.

Навіщо це потрібно

Для чого ж потрібне повідомлення? Цей процес має на увазі письмове сповіщення державних органів про те, що відкритий новий рахунок і він готовий до обігу.

Повідомлення оформляється не з метою жорсткого контролю органами над фінансами організацій, а для того, щоб з рахунку списувався податок за певні дії.

Оповіщення допоможе при або . Органи держави знатимуть, що підприємець чи особа юридичного типу мають можливість продовжувати сплачувати податок.

Розрахунковий рахунок має масу переваг і дозволяє:

• забезпечити збереження фінансів;
• здійснити операції з безготівковими коштами;
• вносити внесок у позабюджетні фонди без особистого їхнього відвідування.

Повідомлення необхідно для того, щоб довести, що фізична чи юридична особа не має неофіційних доходів або незадекларованих виплат.

Оповіщення спеціальні службиконтролю, з розрахункового рахунку можна буде надсилати фінанси для сплати податків із цього рахунку.

Правова база

Відповідно до Податковим кодексом(), після відкриття нового рахунку протягом тижня необхідно повідомити про це податкову службу.

Згідно з прийнятим 24 липня 2009 року, до 1 травня 2020 року обов'язковим було повідомлення про відкриття рахунку.

Федеральної податкової служби розроблено та затверджено бланк для оповіщення про створення розрахункового рахунку.

Якщо строки повідомлення порушені, то на підставі кримінальних та адміністративних порушень на організацію чи індивідуального підприємця накладається штраф.

Розмір його – 5 тисяч рублів (для компаній) та до 2 тисяч для підприємців. Порядок та терміни оповіщення регламентуються Податковим кодексом.

Кого повідомити про відкриття розрахункового рахунку

Головне питання – куди подавати повідомлення? Більшість засновників організацій знають, що подається повідомлення до податкової інспекції.

Окрім неї є низка інших інстанцій – Пенсійний фонд, Фонд соціального страхування. Для кожного з цих органів розроблено свою форму бланка.

У податкову (ФНП)

Повідомлення надсилається у день відкриття рахунку. Співробітники податкової зобов'язані наступного дня надіслати до банку повідомлення з відповіддю – чи поставлено рахунок на облік.

При повідомленні податкової служби існують певні правила, яких варто дотримуватись:

Про відкриття рахунку податкова інспекція повідомляється, якщо виконано 2 умови	Рахунок відкритий на підставі угоди з банком та на рахунок можуть надходити кошти або зніматися з нього
Форму оповіщення загальноприйнята	N С-09-1 «Повідомлення про відкриття або закриття рахунку». Документ підписується керівником організації
Відправлення можливе двома шляхами	Перший – доставити до канцелярії інспекції (при цьому її співробітники мають поставити штамп про отримання повідомлення на другому примірнику). Другий варіант – надіслати лист
З моменту відкриття рахунку не має пройти більше тижня	Термін для повідомлення служби
Повідомляти треба ту податкову	Яка відноситься до місця реєстрації організації

Якщо податкову інспекцію буде повідомлено не вчасно, організації загрожує штраф розміром 5 тисяч рублів. Крім цього, до відповідальності адміністративного характеру може бути притягнуто керівника установи.

З нього стягується штраф розміром 1000-2000 рублів. Якщо повідомлення надіслано терміни, але при вказівці номера рахунку було допущено помилку або бланк повідомлення старого зразка, штраф не передбачено.

У ПФР

Крім податкової служби повідомити необхідно і Пенсійний фонд. Більшість підприємців або юридичних осіб забувають про цей факт, тож доводиться сплачувати штраф.

На сайті Пенсійного фонду можна знайти бланк оповіщення. Вона також рекомендована, але не затверджена державою.

Якщо оповіщення надається у довільному вигляді, у ньому мають бути зазначені такі відомості:

• назву, адресу та код заявника;
• номер реєстрації страхувальника;
• номер розрахункового рахунку та дані банку;
• дата відкриття;
• підпис та друк компанії.

Повідомлення до Пенсійного фонду подається у двох примірниках. Другий поверне заявнику – на ньому стоятиме печатка контролюючого органу, підпис відповідальних осіб та дата отримання.

Заповнюється форма або власноруч або на комп'ютері.

У ФСС

Починаючи з 2010 року, юридична чи фізична особа має повідомляти Фонд страхування соціального типу про відкриття рахунку. Зробити це потрібно протягом тижня.

Немає необхідності повідомляти орган, якщо відкритий один із таких рахунків – депозитний, позичковий або транзитний.

На сайті служби є форма бланка, яку необхідно заповнити та надіслати. Ця форма не є встановленою законодавством, тому сповіщення можна складати у довільному вигляді.

На бланку необхідно вказати такі реквізити:

• назву, адресу поштового відділення Фонду страхування;
• назву, місцезнаходження та код компанії або ІП;
• номер реєстрації страховки;
• номер рахунку та реквізити банку, в якому він відкритий (повністю);
• дата створення рахунку;
• дані начальника організації чи індивідуального підприємця, друк.

Повідомляти необхідно про кожний новий рахунок. Якщо їх відкрито кілька, бланк заповнюється для кожного окремо.

В які терміни

Розрахунковий рахунок може відкриватися як у рублях, так і іноземній валюті. Оповіщення надсилається до відповідних органів держави. До 2020 року термін повідомлення становив 7 днів.

Якщо рахунок відкрито за кордоном

Для ведення бізнесу потрібен рахунок у банку. Як повідомити про відкриття розрахункового рахунку за кордоном? Резидентами Російської Федерації вважаються - організації, що створюються відповідно до законодавства РФ; ті, що знаходяться за межами держави.

Вони мають право відкривати необмежену кількість рахунків там. Такі підприємства повинні повідомляти податкову про відкриття розрахункового рахунки поза РФ.

Надається оповіщення за місцем обліку, не пізніше ніж через місяць після відкриття рахунку. Способи подачі такі: