Податкове законодавство нашої країни влаштовано таким чином, що фізичні особи, які регулярно сплачують прибуткові податки до бюджету держави, отримують різні пільги, якщо в цей звітний період на них також падає тягар великих витрат. Закон влаштований таким чином, щоб громадяни були зацікавлені працювати офіційно, показуючи всі свої доходи державі без приховування та жалю про це. Усі податкові взаєморозрахунки між населенням та державою виконуються силами бюджетної структури – інспекцією ФНП.

Що таке податкове відрахування

Щоб трохи полегшити трудове життя громадян, держава надає їм різні варіанти субсидій у разі серйозних витрат з їхнього боку як повернення частини сплаченого податку з доходів у той самий звітний період. З погляду держави така політика цілком обґрунтована, оскільки, повертаючи громадянам 13%, сплачені з їх доходів, вони стимулюють покупку, яка в будь-якому випадку оподатковується ПДВ у розмірі 18%. Тому при належному контролі та припиненні факту ухилення від прямих та непрямих податків з боку громадян держава забезпечує необхідний рух грошових коштів в економіці, водночас піднімаючи свій авторитет серед активного електорату.

Придбання житлового будинку

Важливо!Субсидії у вигляді повернення частини ПДФО для громадян застосовуються у таких конкретних випадках, що відбуваються протягом податкового періоду :

• Якщо фізособа була офіційно працевлаштована і протягом звітного періоду отримала хоча б один раз офіційний дохід, з якого стягнули 13% на користь держави. Даний дохід міг бути отриманий не тільки з кодом 2000, але також від ведення будь-якої «самозайнятої» діяльності, а також при отриманні дивідендів від володіння банківським рахункомта інших доходів.
• Якщо протягом звітного періоду громадянин або самостійно, або з кимось у частці придбав об'єкт житлової нерухомості у вигляді квартири або кімнати в ній, котедж для індивідуального проживання або ділянки землі для будівництва приватного житлового будинку. Такі ж відрахування покладаються, якщо громадянинові довелося зробити ремонт у своєму житлі, тому що він купив квартиру без обробки, побудувати будинок на своїй землі або завершити об'єкт, будівництво якого було розпочато колишнім власником.
• Якщо протягом того часу для цих же цілей, що описані вище, людина підписала договір з банком про надання йому кредиту на правах іпотеки або споживчий цільовий кредит на будівництво житлового будинку. В даному випадку доказом для податкової є той факт, що у свідоцтві про власність на об'єкт нерухомості у графі «обтяження» стоїть приписка «іпотека через закон».
• У разі, якщо пенсіонер або його (її) чоловік (дружина) здійснили покупку житла на момент, коли хоча б один з них був офіційно працевлаштований.
• Якщо протягом того ж звітного періоду платник податків витрачав грошові коштина лікування, своє або третю особу, яка проходила відповідно до проведення життєво необхідного лікарського втручання, а медична допомогавиходила за рамки послуг, що безкоштовно надаються державою за рахунок бюджету з полісу добровільного медичного страхування(ДМС). До цього ж коду відрахувань можна додати витрати на придбання дорогих ліків, список яких входить до постанови уряду РФ.
• Якщо протягом останнього звітного періоду громадяни здійснювали оплату навчання або собі або своїм дітям у навчальних закладах згідно з програмами обов'язкової або додаткової освіти.

Оплата навчання

Пільга може бути повернена лише після складання, здачі та розгляду у податковому органі спеціальної декларації 3-ПДФО, призначеної для звітності за отримані доходи та понесені витрати.

Що таке декларація 3-ПДФО

Декларація 3-ПДФО є бланк єдиної форми, який повинен здаватися кожною фізичною особою до органів ФНС для запобігання утворенню податкової заборгованості та організації повернення майнових та інших відрахувань для громадян.

У декларації, що складається з 19 аркушів, зазначаються всі дані про платника податків, згідно з паспортом, включаючи код країни (громадянство), дані про доходи натуральній форміпід будь-яким кодом, якщо такий мав місце, усі відомості про придбаний об'єкт нерухомості, а також проведене лікування або оплату навчання із зазначенням суми договору, перерахованих платежів та іншої інформації. Також у декларацію заноситься заздалегідь розрахований , якому піддається кожен платник податків.

Важливо!У чистому вигляді документ за формою 3-ПДФО здавати не можна, оскільки він повинен підкріплюватися супровідною документацією у наступному обсязі :

• Довідка про доходи від трудової діяльності фізособи за формою 2-ПДФО, у якій помісячно розписано кожне нарахування протягом усього податкового року із зазначенням сум за фактом сплачених стягнень. Всі дані в декларації щодо сум та порядку їх нарахувань повинні суворо співпадати зі відомостями у довідці.
• Договори, що підтверджують отримання коштів фізособою від реалізації власних об'єктів рухомого та нерухомого майна, які схильні до оподаткування у разі виявлення фактора утворення бази, що дає право для стягнення.
• Інші документи: у вигляді платіжних доручень, видаткових касових ордерів, розписок в отриманні коштів для осіб, отримання доходів яких пов'язане з веденням приватної особи підприємницької діяльностіабо у разі виникнення випадкових разових парафій.
• Договір на придбання квадратних метрівготового житла чи ділянки землі із зазначенням всіх даних, включаючи ІПН як покупця, і продавця об'єкта.
• Контракт із будівельною організацією, що має необхідну державну акредитацію на виконання підрядних робіт зі зведення нового житлового об'єкта або внутрішнього оздоблення вже існуючого.
• Кредитний договір видачу іпотечного чи іншого цільового кредиту придбання чи будівництво житла.
• Договір на надання платних медичних послугвід ліцензованої медичної клініки із зазначенням виду робіт, особистих даних пацієнта та кінцевої вартості необхідного лікування.
• Папери, що підтверджують фактичну витрату коштів на будь-яку із заявлених покупок, – касові та товарні чеки, погашені квитанції про внесення кредитних платежів у частині основного боргу або відсотків за ним, а також інші витрати, що підтверджуються наявними паперами.

Калькуляція податкового відрахування

Весь комплект документів або наживо, або онлайн надається на розгляд до податкового органу, після якого приймається рішення про призначення відрахування.

Скільки чекати на виплату податкового відрахування по 3-ПДФО

Терміни повернення податкового відрахування після здачі декларації є дуже жорсткими та встановлені на законодавчому рівні. Так, у разі затримки здачі декларації у встановлений термін до 30 квітня поточного року за звітний період, фізособа оподатковується штрафними санкціями, але закон має і зворотну силу, коли податкова зобов'язана виплачувати відшкодування громадянам за затримку виплат.

Для успішного отримання податкової компенсації, що належить за законом, повинні пройти такі процедури, кожна з яких має точні терміни:

• Термін розгляду декларації 3-ПДФО з майнового відрахування. Після здачі декларації 3-ПДФО незалежно від способу вона повинна потрапити до рук інспекторам на розгляд, і лише електронне повідомлення про отримання, таке саме від «Пошти Росії» у разі надсилання рекомендованим листом, або розписка про приймання документів при здачі через вікно обслуговування відвідувачів дають старт камеральному обробленню документа, яка може тривати до 90 днів.

У випадку, якщо інспекція знаходить помилки, вона відразу надсилає заявнику повідомлення про їх наявність, що зобов'язує останнього внести виправлення шляхом створення нової копії документа під кодом коригування та повторно забезпечити його здачу протягом найближчих 5 днів після того, як документ повертається заявнику.

• Через 90 днів без порушень і неточностей інспектори дають добро на виплату і доносять цю інформацію до заявника тим самим способом, яким було здано декларацію. Повідомлення для заявників онлайн, через особистий кабінет платників податків на сайті www.nalog.ru надходять моментально, а для тих, хто подав декларацію по-старому, відправляється поштою, на що ФНР бере ще 10 днів.
• Камеральна перевірка 3-ПДФО завершена, коли перерахують гроші? Повернення ПДФО та терміни перерахування коштів хвилюють усіх без винятку, які подали декларацію. Відразу після отримання підтвердження платник податків зобов'язаний написати заяву на виплату грошових коштів, адресовану в ту ж інспекцію, і чекати ще 30 днів з моменту його приймання, протягом яких у будь-який день можливе нарахування компенсації на рахунок, зазначений у декларації.

Інспектори ФНП

Для того, щоб декларацію було прийнято з першого разу, краще скористатися послугами спеціалізованих юридичних служб, які діють або в інтернеті, або наживо, для того, щоб вони за незначну винагороду взяли на себе роботу із заповнення декларації 3-ПДФО, або досконально вивчити та дізнатися тонкощі заповнення за зразком.

Важливо!Протягом якого часу повертають податкове відрахування? Таким чином, термін розгляду 3-ПДФО на повернення податку становить від 90 до 130 днів залежно від кількості помилок та швидкості роботи податкового інспектора, на яку, у свою чергу, впливають достовірність та розбірливість усіх відомостей у декларації. Ці терміни актуальні на липень 2018 року. .

Дії платника податків при затримці виплати відрахування

Якщо виникає ситуація, що платник податків здав оформлені документи, на що отримав повідомлення, написав заяву, а через 30 днів відрахування не надходить, то він має повне право поскаржитися до вищих інстанцій про порушення чи бездіяльність державної установи. Проте, щоб «не стрибати через голову», краще діяти відповідно до наступного плану:

• Для початку звернутися за телефоном гарячої лінії 8-800-222-22-22 до центру обслуговування населення або доїхати до свого відділу ФНП і поставити питання, тому що цілком може статися, що гроші не виплачувались через людський фактор, і непорозуміння буде швидко усунуто на місці.
• Якщо відповідь не була надана, то складається скарга на районну, потім регіональну та, нарешті, центральну ІФНС із зазначенням усіх даних платника податків, додатка копії декларації та заяви на відрахування, а також вказується суть проблеми та вимога про її якнайшвидше вирішення.
• У разі, коли ці заходи не спрацювали, громадянин має право скласти позовну заяву до суду і домогтися правди вже на першому засіданні за відсутності будь-яких порушень з його боку.
• У виняткових заходах, якщо фізособа підозрює інспекцію у явному порушенні закону, вона може написати скаргу до прокуратури РФ та ініціювати перевірку відомства.

Треба сказати, що подібні випадки трапляються вкрай рідко, а терміни, за які ФНП переводить повернення ПДФО, дотримуються досконально і, у разі виникнення проблем, їх вирішення обмежується звичайним дзвінком, оскільки останні роки робота інспекції вибудована максимально ефективно, особливо в Москві, Санкт- Петербурзі та інших містах федерального значення, де повернути свої податки не важко.

Складання скарги

Кожному громадянинові, який претендує на відрахування, необхідно ретельно вивчити чинне в країні законодавство, оскільки політика держави щодо його мешканців говорить про те, що незнання закону не звільняє від відповідальності. Але це негласне правило може бути спрямоване і проти владних структур, коли громадянин, досконально вивчивши закон, може претендувати на дотримання всіх своїх цивільних прав, що значно полегшить його життя.

Відповідно до Конституції, кожен працездатний громадянин Росії має сплачувати податки. Однак є спосіб, що дозволяє зменшити ці витрати. Дію можна здійснити, скориставшись податковими відрахуваннями.

Загальні відомості

Сьогодні є кілька різновидів пільги. Відрахування можуть бути:

• стандартними - надаються суворо визначеним законом категоріям громадян (малозабезпеченим верствам населення, учасникам бойових дій та ін.);
• соціальними - йде повернення частини коштів витрачених на лікування, навчання та ін.;
• професійними видаються здебільшого людьми творчих професій;
• по цінних паперів- надається у разі збитків платника податків, пов'язаних із цінними паперами;
• майновими – можна користуватися при покупці квартири.

Щоб визначити термін повернення, необхідно буде ознайомитись зі ст. 78 НК РФ. Слід також знати, що:

• подібною пільгою можна скористатися лише один раз у житті, але після 2014 року це право поширюється на декілька об'єктів нерухомості;
• податкова декларація отримання майнового відрахування заповнюється на рік, наступний після здійснення операції;
• на можливість отримання компенсації впливає місце придбання нерухомості;
• максимальна сума, з якої оформляється відрахування, становить 2 млн. рублів (відповідно, платник податків неспроможна претендувати на виплату коштів понад 260 тис. рублів);
• у подружжя є можливість отримати компенсацію в подвійний розмір, за умови дотримання ними всіх встановлених законодавством правил;
• при придбанні житлоплощі на суму нижче 2 млн. рублів, у людини залишається право скористатися відсотками відрахування, що залишилися при купівлі іншого об'єкта нерухомості, за умови, що право отримання пільги не було використане до 2014 року.

Кому належить повернення?

Щоб громадянину була надана пільга, що описується, він повинен:

• бути громадянином Росії;
• мати підстави для отримання податкового відрахування;
• мати офіційний дохід та сплачувати ПДФО.

Якщо людина на момент придбання нерухомості не мала офіційного заробітку, громадянин має право подати заяву з проханням про надання повернення через деякий час.

Повернення прибуткового податку не належить таким категоріям громадян:

• особам, які є резидентами РФ, тобто проводять біля країни менше півроку на рік;
• проходить термінову та контрактну військову службув армії та на флоті;
• пенсіонерам, якщо у них закінчився трирічний податковий період;
• дітям, які досягли повноліття, проте це можуть зробити батьки.

Як оформити?

На 2018 рік оформлення повернення надмірно сплачених коштів – це досить проста операція, впоратися з якою під силу будь-якій людині. З деякими труднощами громадянин може мати справу лише при заповненні декларації 3-ПДФО.

При оформленні документа слід особливо звернути увагу на такі вимоги:

• щоб уникнути відмови у виплаті компенсації у декларації та інших документах слід зазначати лише точні відомості;
• заповнення документації має проводитися друкованими літерами, що дозволяє працівникам податкової служби краще розібрати зміст, а також допомагає полегшити процедуру сканування документа;
• необхідно виключити будь-які помарок на полях.

Коли декларацію буде заповнено, громадянину слід перейти до оформлення заяви. Т.к. немає встановленого законодавством єдиного його зразка, заяву можна заповнювати у довільній формі.

Однак необхідно буде обов'язково згадати такі відомості:

• місце проживання, ПІБ та ІПН заявника;
• найменування проведеної податкової операції, яку громадянин має намір отримати компенсацію;
• сума коштів, куди претендує людина;
• реквізити банківського рахунку, куди, якщо податковий орган винесе позитивне рішення, буде перерахована належна сума;
• дата складання документа та особистий підпис платника податків, без яких заяву можна вважати недійсною.

Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут,

зразок заяви на податкове відрахування за лікування тут.

Законодавство

Правове регулювання отримання податкових відрахувань здійснюється Податковим Кодексом РФ, де містяться докладні роз'яснення, що стосуються різних методів і варіантів надання вищезазначеної пільги. Експерти радять ознайомитися із статтями 217, 218 та 220 НК РФ.

У січні 2014 року законодавство щодо отримання податкових повернень, зазнало великих змін. Корективи торкнулися багато аспектів, що стосуються процесу надання коштів, і навіть самого поняття відрахування.

Скільки чекати на податкове відрахування?

Основна кількість часу, на який громадянин змушений очікувати рішення податкового органу щодо оформлення пільги, йде на:

• перевірку та розгляд документів податковою службою;
• рішення спеціальної комісії про надання повернення або відмову у видачі коштів.

У разі позитивного рішення, певна кількість часу піде на переказ коштів на особистий рахунок платника податків. Деякий час може бути витрачено на пересилання документів, якщо це потреба.

За покупку квартири

Розбираючись, скільки чекати на повернення податкового відрахування за купівлю квартири, людина повинна знати, що в податкових органах на розгляд заяви йде приблизно від 2 до 4 місяців. Точний термін залежить від індивідуальних нюансів ситуації, що склалася.

При іпотеці

Якщо громадянин цікавиться, скільки чекати податкове відрахування під час використання коштів іпотечного кредитування, він має знати, що у разі можна претендувати отримання грошей з відсотків, переплачених за кредитом. Термін надання пільги буде стандартний.

Після подання документів

Після закінчення 3 місяців з того дня, коли громадянином було подано документи, у податковій службі має відбутися камеральна перевірка, після якої людину офіційно повідомлять про прийняте рішення з її питання.

Якщо податкова службазатримує перевірку та ухвалення рішення на більш тривалий термін, громадянин має право подати скаргу у відповідні інстанції.

Після камеральної перевірки

Протягом місяця після проведення перевірки на рахунок, реквізити якого були зазначені громадянином у заяві, у разі позитивної відповіді мають бути перераховані кошти. Інше вважається порушенням.

Причини збільшення термінів

Терміни отримання податкового відрахування можуть бути збільшені ФНП, якщо громадянин подав неправильні документи або припустився помилки в оформленні заяви.

Способи отримання

Основним способом, за допомогою якого здійснюється повернення надміру сплачених коштів, є виплата через роботодавця.

Також існує можливість перерахування певної суми на особистий рахунок платника податків. Вибір методу залежить від особистого бажання заявника.

На відео про оформлення податкового відрахування

У Росії багато хто оформляє податкове відрахування. Терміни виплати покладених коштів варіюються. Проте, згідно із законом, громадяни повинні отримати відрахування у певний час. Інакше податкова служба платитиме пені за прострочення. Які терміни видачі податкових відрахувань? Із чим може зіткнутися населення? Відповіді ви можете прочитати нижче!

Поняття повернення

Податковий відрахування - це повернення 13% від тих чи інших витрат. На сьогоднішній день у Росії можна повернути гроші:

• купівлю майна;
• за оплату навчання;
• за лікування;
• за дітей.

При цьому оформити відрахування дозволяється лише повнолітнім громадянам, які отримують стабільний дохід, що оподатковується 13% прибутковим податком. Якщо цього правила не дотримується, претендувати на повернення коштів не вдасться.

Оформлення

Як оформити податкове відрахування? Терміни виплати покладених грошейграють важливу роль. Але спочатку необхідно розібратися з порядком подання відповідного запиту. Інакше можна не чекати на повернення ПДФО.

Загалом оформлення відрахування податкового типу зводиться до таких дій:

1. Зібрати документи, необхідні для того чи іншого випадку. Точний перелік необхідних паперів можна уточнити у ФНП. Він відрізнятиметься при різноманітних угодах.
2. Скласти заяву на надання відрахування.
3. Подати письмовий запит із підготовленими документами до ФНП за місцем прописки.
4. Отримати результати від податкової служби. При задоволенні запиту очікується надходження коштів на зазначений у заяві рахунок.

Саме так оформляється податкове відрахування. Терміни виплати коштів варіюються. Які можуть бути ситуації?

Загальноприйняті правила

Все залежить від ситуації. Який термін виплати податкового відрахування має місце у Росії?

78 стаття Податкового кодексу встановлює жорсткі часові рамки щодо цього. Законодавство РФ говорить, що кошти як відрахувань, і навіть зайве сплачених податків/штрафів/зборів підлягають поверненню після письмового звернення платника податків.

Але це ще не все. Які терміни виплати податкового відрахування? У статті 78 відповідного кодексу РФ вказується, що на цю операцію відводиться 1 місяць. Відлік починається з моменту, коли ви подасте заяву встановленого зразка.

Неоднозначність

Відповідно, якщо у податкових органіввідсутні претензії до документів платника податків, кошти мають перерахувати протягом месяца. Але у Податковому кодексі не вказується, який саме місяць вважається – повний чи неповний.

У буквальному значенні розуміється другий варіант розвитку подій. Припустимо, що громадянин зголосився отримати відрахування 28 березня. Тоді до 1 квітня йому мають повернути кошти.

Насправді подібні ситуації уявити важко. За цей період доведеться перевірити документи на податкове відрахування. Строки виплати фінансової компенсації при цьому не збільшаться. Податковий кодекс РФ також вказує на те, що всі неясності та неточності в законах трактуються на користь платника податків.

Повні місяці

Але це ще не все. Доведеться вивчити податкове законодавство РФ детальніше. Що говорять про повні та неповних місяцяхпри поверненні переплат та відрахувань?

Припустимо, що оформляється податкове відрахування при купівлі квартири. Терміни виплати в даному випадку дорівнюватимуть одному місяцю. Громадянин подає декларацію, документи та заяву у березні. Тоді повний місяць закінчиться у квітні. І до 1 травня податкові органи зобов'язані переказати кошти на рахунок платнику податків. У разі прострочення покладається сплата пені відповідним державним органом кожного дня.

Без заяви

Термін виплати податкового відрахування після подання заяви з документами та декларацією вже зрозумілий. Він становить 1 місяць. І не більше. Але це зовсім не означає, що громадянинові швидко переведуть покладені гроші за вказаними реквізитами. Російське законодавствоу цій галузі має чимало особливостей.

Наприклад, варто звернути увагу на те, що ФНП почне зворотний відлік належного місяцялише з отримання письмової заяви від платника податків. Поки цього паперу немає, чекати відведеного часу на повернення грошей не потрібно. Податкові органи можуть довго відтягувати даний момент.

Можна сказати так: немає заяви – немає грошей. Терміни виплати податкового відрахування після подання декларації без заяви не встановлені. Вони просто не мають місця.

Практика

Насправді ситуація інакше. Термін виплати податкового відрахування після подання заяви згідно із законом дорівнює 1 місяцю. Але насправді податкові органи зазвичай продовжують цей термін. Як саме?

Шляхом організації перевірки документів. Вона називається камеральною. На її проведення державним органом відводиться лише 3 місяці. І не більше.

Відповідно, після закінчення подібного періоду платнику податків повинні або відмовити у поверненні грошей, або перерахувати їх за вказаними реквізитами. Виняток становлять випадки, коли камеральна перевірка проводилася без письмової заяви про відрахування. У цьому випадку претендувати на повернення не вдасться.

Яким буде термін виплати податкового відрахування після подання заяви на цю операцію разом із документами та декларацією? При організації камеральної перевірки кошти зобов'язані відшкодувати пізніше термін закінчення перевірки або досі, коли ця операція мала завершитися.

Звідси випливає, що терміни виплати податкового відрахування збільшуються на 2 місяці. При камеральній перевірці кошти відшкодовують протягом 3 місяців.

Від місця та часу

Проте вся перерахована раніше інформація не є вичерпною. Насправді бувають інші ситуації. Деякі податкові підрозділи вважають, що кошти як повернення чи відрахування вони можуть перераховувати довше 3-х місяців. Скільки?

Потрібно отримати майнове податкове відрахування? Терміни виплати грошей можуть становити від 1 місяця до 4-х. Як вийшла друга цифра?

Справа все в тому, що деякі ФНП вважають, що при камеральних перевірках вони повинні переконатися тільки в справжності документів і ухвалити відповідне рішення. І вже після того, як платнику податків повідомили про позитивну відповідь на запит, відраховувати 1 місяць на переказ грошей.

Слід звернути увагу на те, що багато податкових служб відмовляються приймати документи на відрахування разом із заявою. Це необхідно для того, щоб уникнути зайвих суперечок щодо термінів повернення коштів. Спочатку платникам податків рекомендують подавати декларації та документи для перевірки, потім отримувати відповідь від ФНП і лише потім писати заяву на відрахування. У цілому нині дана процедура порушує встановлене законодавство РФ.

Підсумки та висновки

Оформляється податкове відрахування при купівлі квартири? Терміни виплати грошей неоднозначні. Як правило, слід чекати відповіді від податкових органів про відшкодування коштів. Кошти мають прийти протягом місяця. Або після камеральної перевірки. Тільки після цього очікується 13% витрат.

На підставі всього вищесказаного, платники податків приходять до висновку про те, що податкове відрахування повертають протягом 4-х місяців. Три з них – це перевірка документів, один – час на здійснення банківських операцій.

Насправді згідно із законом зазначений відсоток має бути відшкодований платнику податків після закінчення поточного місяця при подачі відповідного письмового запиту за умови відсутності претензій до запропонованих документів. Але на практиці громадяни зазвичай просто чекають. Зайві судові дебати їм не потрібні.

Тож на що орієнтуватися? Терміни виплати податкового відрахування досягають 4-х місяців. І не більше. Але в деяких випадках гроші можуть відшкодувати швидше. Робиться це на розсуд податкових органів. Тому тема, що вивчається, має багато спірних питань.

При цьому, якщо платник податків поскаржиться на події податкової, швидше за все, суд стане на його сторону. Більш точну інформацію про терміни відрахування рекомендується уточнювати в кожній ФНП окремо. Тільки працівники цих державних органів зможуть 100% відповісти на поставлене запитання.

Після подання декларації 3-ПДФО на податкове відрахування в ІФНС більшість громадян задається питанням: «Коли ж я отримаю належні мені виплати?». Багато хто вважає, що у цьому питанні все залежить лише від волі випадку та власного везіння. Насправді ж існують встановлені терміни, протягом яких працівники податкової інспекції повинні розглянути вашу декларацію 3-ПДФО, винести рішення про виплату грошей та, у разі позитивного рішення, переказати кошти за вказаними вами раніше реквізитами.

Терміни виплати податкового відрахування після здачі 3 ПДФО.

Після здачі декларації, та всіх супутніх документів до податкового органу, він здійснює камеральну перевірку, що включає безпосередню перевірку самої декларації, а також усіх наданих документів на їхню справжність, шляхом запиту інформації до відповідних інстанцій, що видали ці документи. Після завершення камеральної перевірки ІФНС виносить рішення про надання або ненадання податкового відрахування.

Рішення про надання податкового відрахування має бути винесено протягом 3 місяців із дня подання декларації, згідно зі ст.88 НК РФ.

Не зайвим буде зазначити, що за наявності у вас особистого кабінетуплатника податків ви можете стежити за перевіркою вашої декларації у розділі «Документи платника податків > електронний документообіг». Після винесення Податковою службою позитивного рішення про виплату належних вам відрахувань, вам повинні перерахувати кошти, на зазначений у заяві розрахунковий рахунок.

Відповідно до ст. 78 податкового кодексу РФ переведення коштів може затягнутися на один місяць.

Отже, за найневдалішого збігу обставин чекати податкове відрахування доведеться не більше 4-х місяців. Якщо термін виплат затягнувся на більш тривалий час, ви можете звернутися до свого податкову інспекціюдля з'ясування причин.

З дати подання документів на податкове відрахування місяць йде на перевірку вірності наданих даних і ще до трьох на перерахування грошей на ваш розрахунковий рахунок. Це не означає, ви в обов'язковому порядкупрочекайте 4 місяці, але максимальний термін такий.

У тому випадку, якщо вирахування ви отримуєте через роботодавця, місяць вирушає у податкової на перевірку документації та надання вам довідки на відрахування, а після подання документів до бухгалтерії або керівництва з наступної зарплати вже провадиться виплата відрахування за минулий рік.

Відповідно до закону, на перевірку поданих заявником документів (достовірність, повнота відомостей, відповідність вимогам закону, ухвалення остаточного рішення щодо можливості або неможливості надання виплат) податковому органу відводиться 3 місяці. Це так звана камеральна перевірка.

Потім вам повинні надіслати листа, з якого ви дізнаєтеся про вердикт. Можна також дізнатися результати, перейшовши на сайт того податкового управління, до якого ви зверталися (розділ "фізичні особи" - "Повернення податку на доходи фізичних осіб").

Потім треба буде надати податковому органу реквізити рахунку, на який вам згодом переказують гроші. Переведуть, звичайно, не відразу після перевірки, доведеться чекати ще 3-4 тижні.

Я неодноразово подавав документи в податкову для отримання різних відрахувань (навчання, придбання житла), і можу сказати, що якщо всі документи подані і при цьому оформлені правильно - не пізніше ніж через три місяці маю перерахувати. Але якщо під час перевірки паперів знайдуть якісь неточності і Вам доведеться їх виправляти – звичайно, довше чекати доведеться грошей.

Коли я подавав документи на податкове вирахування, мені повідомили, що гроші на рахунок мають прийти протягом трьох місяців. Все приблизно так і сталося, гроші прийшли трохи раніше, оскільки їм необхідно було закривати рік. На початку листопада я подав документи, наприкінці грудня надійшли гроші.

Взагалі, звичайно, гроші на рахунок поля податкового відрахування повинні надійти через 3 місяці після подання заяви до податкової служби, перший місяць податкова служба повинна перевірити на справжність усі надані вами документи, а вже потім зробити відрахування.

Протягом 30 днів у податковій розглядають та перевіряють документи подані на податкове відрахування при купівлі нерухомого майна. І ще протягом 3-х місяців вам буде зроблено перерахування на банківський рахунок належної суми.

Відрахування можна отримати і через роботодавця шляхом не утримання прибуткового податку з зарплати, що належить. Відрахування перестають утримувати як тільки роботодавець отримує довідку з податкової і не утримують його доти, доки не буде обрано всю суму.

Після подання документів на податкове відрахування, працівники податкової служби проводять перевірку документації. На перевірку відводиться три місяці, через 90 днів вона має завершитися і після закінчення цього терміну податкова має ухвалити рішення або про повернення вам податку, або про відмову в цьому. Таким чином, 3 місяці триває перевірка, потім за її підсумками перераховують гроші на р/р протягом місяця. Разом чотири місяці від заяви до грошей, а за фактом буває як швидше, так і повільніше.

Протягом чотирьох місяців з дня здачі документів на податкове відрахування повинні перерахувати гроші на Ваш рахунок. Їх, протягом 3 місяців проводять перевірку та протягом 1 місяця здійснюється переказ коштів.

Іноді (але рідко) це буває значно швидше, але податкова інспекція має вкластися у цей чотиримісячний термін.

Якщо ви недавно купили квартиру і подали на компенсацію вам податкового відрахування, то запасіться терпінням. чекати доведеться від 3-х до 4-х місяців. Сума виплати залежатиме від суми сплаченого податку на доходи. якщо зарплата у вас невелика, то сума вирахування теж буде скромною і її виплачуватимуть по кілька років, доки не виплатять повну суму компенсації.

Коли ми говоримо про швидкість роботи нашої податкової служби, то не можна точно сказати, в які терміни спрацює та чи інша служба. Можуть спрацювати швидко, а можуть і довше. Якщо ми говоримо про податкове відрахування, то можна сказати лише максимальний термін очікування – це 3 місяці.

Можливість застосування податкового відрахування підкреслює соціальний характер держави, яка йде назустріч своїм громадянам, які сплачують прибутковий податок (ПДФО). Фізичні особи, які платять 13% ПДФО, мають право відняти з бази оподаткуваннясуму або частину суми понесених витрат, пов'язаних з наявністю дітей, купівлею чи продажем житла, оплатою медичних послуг та інші.

Слід уточнити, що відрахуванню підлягає вся сума витрат із сплаченого податку, та частина податку, що відповідає витраті. Податкові відрахування не можуть бути використані деякими категоріями фізичних осіб, які не сплачують ПДФО. Це:

• Індивідуальні підприємці, що застосовують спрощену систему оподаткування та сплачують єдиний податокна поставлений дохід.
• Безробітні особи, які отримують допомогу з безробіття та не мають інших джерел доходу.

До стандартних податкових відрахувань відносяться відрахування, що поширюються на дітей, а також деякі категорії платників податків. Якщо людина має право застосування відрахувань у кількох напрямах, застосовується той, величина якого найбільша.

Дані відрахування можна оформити як у роботодавця, так і після закінчення звітного періоду при поданні податкової декларації за формою 3-ПДФО та супутніх документів у податковій інспекції.

Відрахування на дітей

Розмір податкових відрахувань на дітей визначається податковим кодексомі становить 1400 рублів за першу дитину і таку ж суму - за другу, 3000 - за третю і за будь-яку подальшу дитину. Черговість дітей встановлюється за датами народження – від найстаршого до молодшого. Якщо дитина є інвалідом, то сума податкового відрахування становить 3000 рублів. Відрахування загальної суми з бази оподаткування відбувається щомісяця, поки загальний дохід з початку року підсумований наростаючим підсумком не перевищить 280 тисяч рублів. Після цього людина позбавляється права робити відрахування на поточного року. З першого місяця наступного року право застосовувати відрахування відновлюється до відповідного перевищення доходу у сумі, обчисленій з початку року, що дорівнює 280 тисяч рублів.

Дане податкове відрахування може бути застосоване кожним із батьків або за умови письмової відмови одного з батьків від податкового відрахування, другий з батьків може використати подвійне податкове відрахування.

Подвоєне податкове відрахування може застосувати єдиний батько до того моменту, поки він не одружиться.

Це вирахування провадиться на всіх дітей, які виховуються в сім'ях, включаючи прийомних, усиновлених, які залишилися під опікою до досягнення дітьми 18-річного віку та до досягнення 24-річного віку, якщо дитина навчається на очній формі навчання, в аспірантурі, є інтерном або курсантом.

Відрахування, які можуть здійснювати деякі категорії платників податків

Певні категорії платників податків можуть отримувати такі відрахування:

• Відрахування в розмірі 3000 рублів може застосовувати широке коло осіб, які брали участь у ліквідації аварій з радіаційної складової, у збиранні, випробуваннях та похованні радіоактивної зброї та обладнання, інвалідів з числа військовослужбовців.
• Відрахування в розмірі 500 рублів можуть застосовувати герої СРСР і РФ, учасники воєн, блокад, інваліди з дитинства, особи, які постраждали в результаті радіаційних аварій та відселені з заражених територій, особи, які виступили донорами кісткового мозку, особи, які брали участь в афганських бойових діях, батьки та подружжя загиблих військовослужбовців.

Дані відрахування з бази оподаткування можуть застосовуватися щомісяця без будь-яких обмежень за часом і сумою доходу.

Соціальні податкові відрахування

Соціальні податкові відрахування включають у собі відрахування за витратами на:

• Благодійність.
• Навчання.
• Лікування та придбання медикаментів.
• Витрачання коштів, спрямованих на недержавні пенсійні фонди.
• Накопичувальна частина пенсії.

Зробити соціальне податкове відрахування можна протягом 3-х років з року сплати ПДФО, в якому мала місце соціальна витрата платника податків. Після 3-х років це право платник податків втрачає.

, що відповідає понесеній витраті, може отримати фізична особа, що направило кошти на своє навчання, на навчання дітей та опікуваних підопічних, які навчаються на очній формі, на навчання рідних брати чи сестер.

При цьому максимальна сума витрат, які можуть бути вираховані з бази оподаткування, становить:

• 50 тисяч рублів навчання дітей;
• 120 тисяч рублів за власне навчання та навчання братів і сестер у сукупності з іншими соціальними витратами (лікування, спрямування грошей на пенсійне страхування).

Освітній заклад (дитячий садок, школа, ВНЗ, курси підвищення кваліфікації, навчальні центри всіх напрямків, автошкола, музична школа та інші школи мистецтв, ДЮСШ) може бути як державним, так і приватним, але повинен мати ліцензію на ведення діяльності.

Податковий відрахування за медичні послуги та купівлю ліків

Податковий відрахування за медичні послуги, які не стосуються дорогих, і покупку ліків надається на витрати до 120 тисяч рублів у сукупності з іншими соціальними витратами (навчання, пенсійне страхування).

Обмеження за розміром суми витрати не діє для видів лікування, що відноситься до дорогих.У цьому випадку відрахування може бути надано в межах всього прибуткового податку, сплаченого фізичною особою протягом року, у якому проводилося дороге лікування. Інформація про вид наданого лікування зазначається у «Довідці про оплату медичних послуг…».

Для отримання відрахування на дороге лікування потрібно надати додаткові довідки з медичної установи, що підтверджують, що:

• Цей вид лікування був необхідний.
• Установа не мала медикаментів або витратних матеріалів для її безоплатного надання.
• Придбання антибіотиків було передбачено договором за рахунок хворого.

Медичні матеріали та послуги повинні входити до Переліку медичних послуг, при оплаті яких надається відрахування.

Майнове податкове відрахування та повернення податку з купівлі квартири

Майнове податкове відрахування поширюється на витрати, понесені платником податків при продажу майна, купівлі або будівництві житла, придбанні земельної ділянки.

Прибутковий податок із продажу майна у вигляді 13% виникає у разі, якщо володіння майном тривало менше трьох років. Замість отримання відрахування фізична особа має можливість відняти 1 млн рублів із суми, отриманої у вигляді доходу від продажу квартири, будинку, земельної ділянки або 250 тис. рублів із суми, отриманої у вигляді доходу від продажу автомобіля, нежитлового приміщення та інших речей. Податок сплачується з суми, що залишилася після вирахування.

Максимальна сума майнового податкового відрахування при купівлі чи будівництві житла становить 2 млн. рублів.

У разі невикористання повного відрахування протягом одного року, фізична особа має право продовжити відрахування доти, доки вона не буде зроблена у повному обсязі.

При цьому вирахування при покупці житла не застосовується, якщо:

• Купівля була здійснена за кошти материнського капіталу, роботодавця, інших осіб, бюджетних коштів.
• Угода купівлі-продажу була укладена між батьками та дітьми, між подружжям, братами та сестрами та іншими взаємозалежними категоріями.

Порядок повернення податкового відрахування та необхідні документи

Для повернення надмірно сплаченого прибуткового податку алгоритм дій всім видів податкових відрахувань буде приблизно однаковим.

Порядок повернення через податкову інспекцію

Процедуру повернення податкового відрахування за витрати, понесені в минулому році, можна розпочати протягом наступного за ним року в будь-який час. Як правило, для цього обирають початок календарного року.

Слід подати податкову деклараціюза формою 3-ПДФО в інспекцію за місцем проживання. До декларації потрібно додати такі документи:

• Довідку з місця роботи за формою 2-ПДФО про отримані доходи та сплату прибуткового податку.
• Копії документів, що підтверджують декларація про отримання стандартних податкових відрахувань (посвідчення, свідоцтва народження, довідки).
• Копії документів, що підтверджують понесені витрати(договір на надання послуг, договір купівлі-продажу, свідоцтво про державної реєстраціїправа власності тощо).
• Копії платіжних документів, що підтверджують понесені витрати (квитанції, банківські виписки).
• Додаткові документи в деяких випадках (наприклад, при оплаті дорогого лікування, купівлі майна у спільну власність та інші.)

При відвідуванні податкового інспектора і подачі документів на податкове відрахування потрібно пред'явити оригінали всіх копій документів, що подаються, для здійснення їх звірки.

Порядок повернення за місцем роботи

Стандартні податкові відрахування можна оформити безпосередньо у роботодавця протягом року, не чекаючи на його закінчення.

Для цього слід подати роботодавцю заяву на отримання стандартного податкового відрахування. До заяви прикладаються копії документів, що підтверджують, включаючи.

У цьому матеріалі опишемо, яким може бути термін виплати за заявою податкового відрахування. Розглянемо тимчасовий максимум, що може бути використаний ФНП після подання заяви. Також обговоримо, що слід робити заявнику у разі прострочення повернення. Розуміння законодавчих норм дозволяє максимально реалізувати дані державою права.

Незважаючи на те, що термін повернення податкового відрахування стандартні, а за прострочення передбачено штраф, затримки у виплатах таки трапляються. Потрібно оперувати термінами, щоб розуміти коли починати діяти. Адже якщо прострочення 2-3 дні, то її можна пояснити. Не можна чекати, коли вона обчислюється місяцями.

Стаття 178 ПК обумовлює терміни призначення та виплати податкових компенсацій.

Коли, у якому разі перерахують податкове відрахування

З відрахуванням прийнято розуміти послаблення, гарантоване ПК сумлінним платникам податків. Більшість видів прибутку обкладається ПДФО тарифом. І ось суму, сплачених за рік внесків, заявник може компенсувати у вигляді відрахування за нерухомість та інші важливі цілі.

Призначать повернення у таких випадках:

1. Купівля житлової площі.
2. Придбання житла у кредит.
3. Будівництво будинку.
4. Оплата власної освіти, навчання близьких родичів.
5. Медичні процедури лікування.

Якщо соціальні ліміти відновлюються щорічно, то майновий розмір для купівлі нерухомого майна надається разово.

Як і будь-якого іншого виду послаблення, відрахування передбачені певні терміни. Заявити декларація про нього претендент може протягом 3 років із часу витрати. Термін фактичного повернення залежить від способу подання заяви. Діяти через роботодавця швидше, ніж через податкову службу.

Підстави для повернення

У цьому підрозділі хотілося б наголосити, за яких умов призначається відповідне послаблення. Перелік витрат, за якими належить відшкодування, ми з'ясували, тепер переходимо до умов:

1. Російське громадянство.
2. Сплата ПДФО ставки, яка вилучається з:

• заробітної плати;
• прибуток від продажу майна (при мінімальному терміні володіння);
• пенсії із комерційних фондів;
• прибуток від орендних операцій;
• підприємницького доходу на загальній системі оподаткування

1. Наявність права. Спочатку відрахування гарантовано всім громадян. Але у випадку з майновим поверненням для нього передбачений ліміт на все життя. Якщо особа вичерпає виділену суму відрахування, то повторно скористатися правом не зможе.

На замітку!Суми лотерейних виграшів, доходу із казино не підлягають оподаткуванню ПДФО, отже, ними неможливо покрити компенсацію.

Скільки чекати на податкове відрахування

Загальний період очікування повернення залежить від обраного способу. Розглянемо обидва варіанти, обмовимо допустимі терміни.

Через ФНП

Слід деталізувати через, скільки після витрачання повертають податкове відрахування. Залежить від того, в якому місяці мала місце покупка. Вся справа в тому, що повернення через ФНП подається на початку року, наступного за звітний період. Щоб визначити суму до повернення, інспектор повинен розуміти, скільки за рік сплачено прибуткового податку, оскільки саме від суми цих відрахувань залежить граничний розмір виплати. Таким чином, перший період очікування – час до подання заяви.

Другий період включає термін з моменту подання декларації до винесення рішення. На камеральну перевірку законом приділяється 3 місяці. Це максимум, але рішення може бути прийняте раніше. За цей період інспектор повинен винести рішення, про яке письмово повідомляє заявника.

Третій період очікування – стадія надходження коштів. Якщо прохання претендента задовольняється, то протягом місяця на його банківський рахунок мають надійти кошти. За кожен день прострочення передбачено відсоток від загальної суми, але для його отримання потрібно звертатися до суду.

Увага!Сумарний період після подання декларації у ФНП і до моменту зарахування грошей, не повинен перевищувати 4 місяці.

Через роботодавця

Щоб розуміти який спосіб оформлення доцільно вибрати в тій чи іншій ситуації, потрібно дізнатися через скільки компенсують, якщо це відрахування за квартиру через роботодавця.

Якщо у першому випадку відлік застосовують після формування декларації, то у другому випадку термін повернення починають відраховувати з дня подання заяви до ФНП. Одразу ж після витрачання, не чекаючи кінця року, особа звертається до інспекції за довідкою підтвердженням.

Коли на руках є відповідне підтвердження права, слід подавати заяву роботодавцю на повернення. З найближчою заробітною платоюпретендент отримає першу частину виплати.

Таким чином, у другому випадку сукупний максимальний термін очікування НВ не може перевищувати півтора місяця. Перші 30 днів – максимум для здійснення камеральної перевірки. Півмісяця, що залишилися, - час на нарахування першої частини виплати в бухгалтерії підприємства.

Причини затримки виплат

Насправді, причин для затримки виплати може бути кілька:

• не закінчено період камерального аналізу;
• заявник не подав разом із декларацією заяви з реквізитами;
• у поданих банківських реквізитах допущені помилки, що робить переказ грошей неможливим;
• у претендента була заборгованість перед державою, і сума відрахування спрямовується на її погашення;
• заяву на повернення втрачено.

При подачі будь-якого письмового звернення до державної структури, потрібно створювати два екземпляри документів. Один надсилається (віддається) адресату, другий бланк із вхідним штампом одержувача залишається у заявника. Відповідні папери потрібні у разі виникнення неоднозначних моментів.

Якщо податкове відрахування не надходить у строк, скільки ще чекати і як реагувати

У ситуації, коли відрахування на квартиру призначено, але не виплачується, довго чекати не слід. Через місяць, який відводиться на перерахування, потрібно діяти. Розглянемо порядок, якого слід дотримуватися у разі:

1. Уточнення у банку, чи немає суми до зарахування.
2. Дзвінок відповідальному інспектору для уточнення інформації з перекладу.

У більшості випадків, дзвінка до ФНП достатньо для прискорення процесу. Якщо навіть досі звернення розпорядження на переклад не було, то після нього ситуацію прагнуть виправити. Реакція викликана тим, що за прострочення передбачено штраф, відповідальні працівники про нього пам'ятають та прагнуть мінімізувати негативні наслідки.

1. Письмова заява до ФНП. У ньому слід повідомити, що терміни виплати вже порушені.
2. І що у разі бездіяльності, вами будуть вжиті подальші кроки.
3. Скарга до вищої інстанції. Якщо йдеться про бездіяльність начальника відділення ФНП, то звертатися зі скаргою треба до територіального управління ФНП конкретної області.
4. Судовий розгляд.

Увага!Подавати скаргу, заяву претендент має право особисто, поштою та через законного представника. Залишити звернення можна і в електронному вигляді на офіційному веб-сайті відомства.

Терміни подання скарг:

• 1 місяць для оскарження до УФНС;
• 3 місяці для звернення до суду.

Відлік починається з дня фактичного правопорушення, у тому числі з моменту винесення відмови та виникнення прострочення.

Податковий відрахування – це зменшення величини перерахованого чи підлягає сплаті прибуткового податку. Причина коригування – надання пільг щодо деяких видів витрат. Часткова компенсація здійснюється шляхом розрахунку ПДФО від суми витрат, розмір яких встановлено законодавчо. Повернення утриманого із заробітної плати податку на розрахунковий рахунок платника часто відбувається із затримкою. Які існують терміни перерахувань, чи мають вони дотримуватися податкові органи – важливі питання для громадян.

Термін повернення прибуткового податку після подання Декларації

Відшкодування прибуткового податку або лікування може здійснюватися на особистий розрахунковий рахунок.

Така форма розрахунку виплат застосовується, якщо платник податків звернувся за компенсацією до податкових органів.

Для оформлення пільги необхідно подати Декларацію про доходи 3 ПДФО. Залежно від того, у декларації має бути додана заява, в якій зазначені витрати, на які заявник хоче отримати перерахунок з прибуткового податку.

Державна податкова служба має встановлений регламент, протягом якого вона має виконати покладені на неї обов'язки: розглянути подані документи, ухвалити рішення, перерахувати кошти.

При зверненні за відшкодуванням до роботодавця пільгова частина ПДФО погашається частинами шляхом перерахунку нарахованої суми прибуткового податку без виплат на руки. Про податкове вирахування при рефінансуванні потіки читайте.

На відео – які можуть бути терміни та як їх прискорити:

Законодавчо встановлені терміни, коли можна повернути

Податкові органи підпорядковують своєї діяльності Податкового Кодексу.

Обов'язковою, одночасно з поданням Декларації, є реєстрація в органах ФНР письмової заяви про надання пільги з ПДФО з супроводжуючими паперами. Як отримати податкове відрахування за навчання у ВНЗ читайте.

Без заяви перерахунків зроблено нічого очікувати, оскільки це передбачено за законом.

Дата повернення прибуткового податку відповідає числу подання заяви. Винятком буде, якщо число наступного місяця випадає на вихідний, святковий день (у цьому випадку дата зсувається наступного робочого дня) або відсутня зовсім. Наприклад, заява подана 31 травня. У червні 30 днів. І тут термін виконання – 30 червня.

За прострочення із виплати податкова інспекція зобов'язана сплатити заявнику пеню.

Насправді терміни виявляються більш розтягнутими. Причина – неоднозначні формулювання в податкове законодавство, використовуючи які, ДПІ відсувають дати виплат на кілька місяців

Час для відшкодування конкретних податкових відрахувань

Податкові відрахування, які можна повертати внаслідок одноразового перерахування на особистий розрахунковий рахунок:

• за лікування та купівлю медпрепаратів;
• отримання освіти;
• придбання житлової та нежитлової нерухомості, автомобіля;
• за благодійність;
• за перерахуваннями до недержавних пенсійних фондів, добровільного страхування життя та пенсійного забезпечення;
• за накопичувальну частину пенсії;
• іпотечні кредити;
• витрати на будівництво чи купівлю житла.

У кожному конкретному випадку необхідно звернутися із заявою, документами, що дають право на пільгу, до податкових органів за місцем проживання платника податків. Заявнику можуть відмовити у прийнятті документа про повернення ПДФО, посилаючись на різні причини, обіцяючи поінформувати про дату подання. Про податкове вирахування при продажі автомобіля розповість.

За відсутності зареєстрованої заяви податкова інспекція не зобов'язана виконувати повернення, що буде причиною затримки виплати, винуватцем якої буде клопотання про пільгу.

У разі прийому звернення термін отримання вказується через 3-4 місяці. У першому випадку 3 місяці визначаються як термін, необхідний для перевірки даних на повернення. У другому – на період перевірки додається місяць, зазначений у законі після подання заяви. Про податкове вирахування при продажу квартири дізнайтесь в .

Коли повертають податок після завершення камеральної перевірки

Підставою збільшення тривалості повернення є вимога камеральної перевірки справжності представлених відомостей.

На підставі цього положення працівники податкових інспекцій відсувають дату компенсації на 3 місяці. Після завершення перевірки платник податків повинен отримати повідомлення про її результати та прийняте рішення: позитивне для заявника або відмову (із зазначенням причин, неточностей). Відповідь податкового органу надсилається поштою.

Через 6 днів вважається, що платник податків повідомляється про рішення держінспекції.

На відео – інформація про камеральну перевірку:

З цієї дати органи ФНП починають відлік 30-денного календарного терміну відшкодування переплат з податків, штрафів та пені.

В результаті фактичний термін перерахування становить понад 4 місяці з дати звернення на повернення ПДФО.

Дії затримки повернення податкового відрахування

Податковий Кодекс передбачає нарахування пені за прострочення виконання службових обов'язків податковими органами у встановлений законом строк.

Для цього потрібно звернутися з письмовою заявою до вищого органу ФНП, в якому вказати всі обставини справи. Розмір пені, що нараховується, становить денну ставку рефінансування Центробанком на дату реєстрації заяви:

1. Річна ставка рефінансування ділиться на кількість днів на рік: 9,65%: 365.
2. Отриманий результат множиться на період затримки перерахування: 9,65:365 х дні затримки.
3. Сума пені становитиме частку від обчисленого податку: 9,65:365 х дні прострочення х ПДФО до відшкодування.

На відео – податкове відрахування та повернення:

Для отримання донарахування з прибуткового податку у вигляді штрафних санкцій до ФНП необхідно довести:

• що податкові органи мали весь пакет документів, включаючи заяву на повернення ПДФО;
• заявник не отримав повідомлення про закінчення камеральної перевірки;
• він дізнався про нього з порушенням термінів сповіщення;
• не мав жодної інформації.

Штраф при затримці перерахування

При з'ясуванні обставин затримки перерахування можуть виявитися такі факти, що позбавлять податкову інспекцію від штрафу:

1. Були представлені в повному обсязі документи, дають декларація про пільгу.
2. Неправомірність доказових документів (невідповідність за датами, сумами, призначенням).
3. Помилка інспектора при оформленні, перевірці, повідомленні.

Якщо такого не сталося, звернення до вищої інспекції має мати результат. Скільки разів можна отримати податкове відрахування розповість.

У разі подальших затримок або відмови у відшкодуванні з необґрунтованими причинами можна звернутися до судових інстанцій.

Для суду необхідно подати такі документи:

• екземпляр скарги до органу;
• повідомлення про закінчення камеральної перевірки;
• копії даних, що обґрунтовують декларація про відрахування.

Можливість вирішити питання у судовому порядку закріплена Податковим Кодексом.

Компенсувати частково витрати на підтримку здоров'я, підвищення освітнього рівня, придбання чи будівництво житла – є суттєвим для бюджету російського громадянина. Зібрати необхідний пакет або квартиру – процес трудомісткий. Порядок звернення за отриманням відшкодування розтягнутий за часом до 4 місяців. Коли після закінчення цього терміну платнику не надходять кошти, потрібно уточнити причини затримки. Якщо в цьому є провина працівників податкових органів, то треба звернутися зі скаргою до вищої організації або суду.