Як оформити податкове відрахування за аналізи та інші медичні послуги? Податковий відрахування на лікування.

Головна » Для бізнесу Як оформити податкове відрахування за аналізи та інші медичні послуги? Податковий відрахування на лікування.

У 2011 році я проходила тривале дороге лікування. Для повернення % від лікування потрібні деякі документи. Питання: якщо протягом усього лікування мені необхідно було контролювати показання крові і я здавала такі аналізи у платних лабораторіях, за такі аналізи % повертається? Окрім чеків із лабораторій потрібні ще якісь документи? Також, якщо відвідування лікаря було платним і є договір та чеки, за це % теж можна повернути? Лікування проходила у Приволзькому Окружному медичному центрі.

Відповідно до підпункту 3 пункту 1 статті 219 Податкового кодексу Російської Федераціїпри визначенні податкової бази податку на доходи фізичних осіб платник податків має право на отримання соціального податкового відрахування, зокрема, у сумі, сплаченій у податковому періоді за послуги з дорогого лікування, надані йому медичними установами Російської Федерації.

Постановою Уряду Російської Федерації від 19 березня 2001 року № 201 затверджено Перелік дорогих видів лікування медичних установах Російської Федерації, розміри фактично вироблених витрат, якими враховуються щодо суми соціального податкового відрахування. Віднесення наданих медичних послуг до дорогого виду лікування належить до компетенції медичних закладів.

Вирахування сум оплати вартості лікування надається платнику податків, якщо лікування провадиться в медичних установах, що мають відповідні ліцензії на провадження медичної діяльності, а також при поданні платником податків документів, що підтверджують його фактичні витрати на лікування.

Для отримання даного відрахування Вам необхідно подати до податкової інспекції за місцем реєстрації декларацію за формою 3-ПДФО, довідку про доходи за формою 2-ПДФО, договір на надання медичних послуг, довідку про оплату медичних послуг та платіжні документи.

Відрахування за аналізи та прийоми лікаря

Людмила Р / 14 жовтня 2014 р.

Чи можу я отримати відрахування за аналізи в лабораторії Інвітро (свої та дружина) та за прийоми лікаря у клініці. У якому вигляді мають бути надані ці документи для податкової? Дякую.

Суфіянова Тетяна, Податковий консультант / відповідь від 14 жовтня 2014 р.

Людмило, добрий день.

При оплаті послуг за лікування ви маєте право повернути прибутковий податок, отримати податкове відрахування на лікування. Розмір відрахування на лікування становить 120 тис. руб. на рік.

Відповідно до підп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, громадянин має право отримати відрахування, у сумі, сплаченої за податковий період (рік) за:

своє лікування, лікування дружини (дружини), батьків, дітей віком до 18 років;

страхові внески страховим організаціям за договорами добровільного особистого страхування громадянина, договорами страхування чоловіка (дружини), батьків та (або) своїх дітей віком до 18 років;

медикаменти, придбані громадянином на лікування за рахунок власних коштів (відповідно до переліку, затвердженого Урядом Російської Федерації).

Ознайомтеся, будь ласка, з порядком отримання відрахування на лікування.

Інформація про податкову декларацію

Хто і в яких випадках має подавати декларацію 3-ПДФО?

Податкова декларація 3-ПДФО – це документ, використовуючи який громадяни ( фізичні особи) звітують перед державою з податку на дохід (ПДФО).

За підсумками календарного року в обов'язковому порядкудекларацію 3-ПДФО заповнюють та подають до податкового органу наступні групи осіб:

Громадяни, які самостійно розраховують та сплачують податок на доходи до бюджету: індивідуальні підприємці на загальної системиоподаткування, нотаріуси, адвокати та ін.

Податкові резиденти РФ, які отримали дохід за межами Росії(З цього доходу має бути утримано податок на доходи).

Громадяни, які отримали додатковий дохід, що підлягає оподаткуванню. Наприклад:

від продажу машини;
від продажу квартири/будинку/землі;
від здачі у найм житло;
від виграшу до лотереї;
і т.д.

Приклад:У 2016 році Пушкін О.С. продав квартиру, якою володів менш як 3 роки. Після закінчення 2016 року (до 30 квітня 2017 року) Олександр Сергійович подав до податкового органу декларацію за формою 3-ПДФО, в якій було розраховано податок, що підлягає сплаті внаслідок продажу.

Також декларацію 3-ПДФО можу заповнити та здати громадяни, які бажають отримати податкове відрахування(Повернути частину сплаченого податку). Наприклад:

для отримання податкового відрахування за навчання ( детальну інформаціюпро отримання відрахування за навчання дивіться у статті Податкове вирахуванняза навчання);

для отримання податкового відрахування за лікування (докладну інформацію про отримання відрахування за лікування дивіться у статті Податковий відрахування за лікування);

для отримання податкового відрахування при купівлі квартири (детальну інформацію про отримання відрахування при купівлі квартири дивіться у статті Податковий вирахування при покупці квартири);

Який термін подання декларації 3-ПДФО?

Громадяни, які декларують свої доходи (наприклад, від продажу майна), повинні подати декларацію 3-ПДФО не пізніше 30 квітня року, наступного за тим, у якому було отримано доходи.

Приклад:Тютчев Ф.І. 2016 року продав квартиру, якою володів менше 3-х років. Відповідно, до 30 квітня 2017 року Тютчеву Ф.І. Необхідно подати декларацію 3-ПДФО (у якій відображено продаж квартири) до податкового органу.

Термін 30 квітня не поширюється на громадян, які подають декларацію, щоб отримати податкове відрахування. Вони мають право подати декларацію будь-якої миті після завершення календарного року. Єдиним обмеженням є те, що податок на доходи може бути повернений лише протягом трьох років.

Приклад:Зощенко М.М. отримував платну освіту у 2014 році та паралельно працював (платив податок на доходи). Зощенко М.М. має право подати документи на податкове відрахування (повернення податку) за 2014 рік у будь-який момент до кінця 2017 року.

Зверніть увагу:Існує дуже часта помилка, що декларація з податкового відрахування повинна бути також подана до 30 квітня. Ще раз зазначимо, що це помилкова помилка, оскільки термін 30 квітня стосується лише випадків, коли декларується дохід.

Як подати декларацію 3-ПДФО?

Декларація 3-ПДФО завжди подається до податкового органу за місцем реєстрації (прописки).

Приклад:Громадянин Іванов І.І. зареєстрований (прописаний) у м. Іваново, але має тимчасову реєстрацію у м. Москва. І тут Іванов І.І. має подати декларацію до податкової інспекції м.Іваново.

Подати декларацію до податкового органу можна такими способами: особисто, поштою (цінним листом із описом вкладення), через Інтернет. Детальний опис кожного способу подачі з усіма тонкощами Ви можете прочитати в нашій статті Подання декларації 3-ПДФО до податкового органу

Як заповнити декларацію 3-ПДФО?

Заповнити декларацію 3-ПДФО можна такими способами:

скористатись зручним сервісом на нашому сайті. Програма не вимагатиме спеціальних знань. Відповівши на прості та зрозумілі питання, Ви в результаті зможете завантажити декларацію 3-ПДФО, готову для подання до податкового органу.
заповнити форму вручну. На нашому сайті Ви можете знайти Форми та Бланки декларації 3-ПДФО, а також Зразки заповнення.
скористатися програмою від ФНП. Програма вимагає деякого розуміння форми 3-ПДФО та знання Вашої податкової інспекції та коду ОКТМО.

Відповідальність та штрафи за неподання та прострочення строків здачі декларації 3-ПДФО

У разі, якщо декларація 3-ПДФО вчасно не надано, податкова інспекція може накласти штраф за статтею 119 НК РФ. Розмір штрафу складе 5% від несплаченої суми податку (який має бути сплачено згідно з декларацією) за кожен повний або неповний місяцьз дня прострочення (30 Квітня). При цьому мінімальна сумаштрафу становить 1000 руб., а максимальна 30% від суми податку.

Приклад:У 2015 році Сидор Семен Семенович продав квартиру і повинен був сплатити 70 000 руб. податку на доходи із цього продажу. Сидоров С.С. пропустив термін здачі декларації 3-ПДФО (30 Квітня 2016 року) та здав її лише після листа з податкових органів 10 червня 2016 року.
Сума штрафу Сидорова С.С. становитиме: 2 міс. х (70 000 х 5%) = 7000 руб.

Зазначимо, що штрафи відносяться лише до випадків, коли здавання 3-ПДФО є обов'язковим (наприклад, при отриманні доходу від продажу майна) і не відноситься до добровільних випадків подання декларації 3-ПДФО (наприклад, при отриманні податкових відрахувань).

Повернення за оплату аналізів

Які документи необхідні для подання Податкової декларації до Податкової служби для повернення 13% за оплату аналізів?
Чи потрібний договір з медичною установою?

Документи, необхідні для подання до податкової інспекції для податкового відрахування за аналізи:

1. копія договору
2. копія платіжних документів
3. копія ліцензії
4. довідка про оплату мед. послуг

Декларація 3-ндфл, довідка 2-ндфл про зарплату

Додати коментар Скасувати відповідь

Добрий день. 2017 року купили з чоловіком квартиру. У 2018 році подали декларації на повернення податку за 2017 рік і на мене і на чоловіка. Чи можемо ми ще раз подати декларації цього року і повернути податок за 2015-2016 роки?

Добрий день. Підкажіть, Квартира куплена в 2017 році в іпотеку за 800 тис., і цього ж року була продана інша за 300 тис. у власності менше 3 років. І внесено до іпотеки. Які листи декларації необхідно заповнити, щоб не сплачувати податок

Добридень! У 2015 році було здійснено витрати на лікування, у 2016 році проходило додаткове навчання в автошколі на отримання прав категорії Д. У 2015-2016 р. офіційно не працювала. Чи можу я у декларації 3 ндфл за 2017 рік відобразити витрати 2015-2016 років? Дякую!

Добрий день. У січні 17 року мій чоловік продав1/2 квартири, отриманої у спадок (друга частина квартири, була завіщена його сестрі) у 16 році. Договір продажу було складено один, у сумі 1480 тыс.руб. При заповненні декларації йому нарахували податок у сумі 31200руб. Чоловік купує машину, добудовує будинок (куплений недостойним ще в 2000 році), у жовтні 17 року йому перейти ...

Якщо чоловік зареєстрований в іншій області, а я в даний час з 2016 року (з 10.04) перебуваю в декреті в яку податкову звертатися за вирахуванням на своє та лікування дитини (до 18 років) за місцем проживання чоловіка? Чи за місцем проживання мене? - якщо повернення за 2017 та 2018 (пізніше) оформляти на чоловіка

Як дитина, що досягла віку 18років не має доходу (студент має стипендію) може отримати соц.відрахування за своє лікування?

Добридень! Квартира куплена за іпотекою та у спільну спільну власність з чоловіком, за договором пайового будівництва 2016 року. Вартість квартири 1424150 УРАХУВАННЯМ. Акт прийому-передачі підписаний 29 грудня 2017 року. Будемо писати із заявою про розподіл доходів, дата заяви для податкової важлива?. Відсотки сплачені банку з 2016 року та на Наразі 193226,71 УРАХУВАННЯМ Підкажіть як перейти…

Добрий день. У мене постало питання, що стосується першочерговості повернення ПДФО. Якщо в тому самому періоді були здійснені витрати на лікування та покупку нерухомості, яке відрахування повертається першим? Я зрозуміла, що відобразити ті й інші витрати необхідно в одній декларації. Але ж тоді виходить, що майнове відрахування повністю покриє весь ПДФО за рік. І перейти...

Як повернути гроші за лікування

Інструкція для тих, хто лікувався у платній клініці

Я ненавиджу лікуватися у державних поліклініках.

Мені простіше заплатити, ніж стояти в чергах до втомленої бабусі-лікаря. Тому при будь-якому захворюванні я йду до платної клініки.

У 2015 році я витратила 18800 Р на діагностику, консультації та процедури. У 2016 році я оформила податкове відрахування на лікування та повернула 2500 Р. Розкажу, як зробити так само.

Що таке податкове відрахування на лікування

Податковий відрахування - це гроші, які держава повертає вам із сплаченого вами ПДФО, якщо ви робите щось корисне для держави. Бувають податкові відрахування за купівлю квартири та навчання. Сьогодні поговоримо про відрахування за платні медичні послуги.

Як забрати свої 260 тисяч у держави

Під медичними послугами податковий кодекс має на увазі прийом у лікаря, діагностику, медичну експертизу, здачу аналізів, госпіталізацію, лікування в денному стаціонарі, стоматологію, протезування. До списку потрапляє все, з чим зазвичай стикається хвора людина.

Операції, у тому числі пластичні, ЕКЗ, лікування тяжких захворювань, відносяться до категорії дорогого лікування. За них отримують інше відрахування, але про це наступного разу.

Відрахування також можна отримати за добровільне медичне страхування, якщо ви самі сплатили поліс. Якщо його сплатив роботодавець, то вирахування не зроблять.

Розмір відрахування залежить від вартості лікування: що більше ви витратили, то більше вам повернуть. Але максимальна вартість лікування, яка враховується при розрахунку відрахування на лікування, - 120 000 Р. Це загальний ліміт майже для всіх соціальних відрахувань, зокрема щодо витрат на лікування та навчання (див. п. 2 ст. 219 НК РФ). Навіть якщо ви заплатили в лікарні мільйон, ви отримаєте відрахування, ніби заплатили 120 тисяч.

Хто може отримати відрахування

Якщо ви отримуєте зарплату або маєте дохід, з якого сплачуєте ПДФО, ви можете отримати відрахування. Непрацюючі пенсіонери, студенти та жінки у декретній відпустці таких доходів не мають, ПДФО не платять, тому конкретно на це вирахування не претендують.

Вам також повернуть гроші, якщо ви сплачували за лікування своїх батьків, чоловіка, дітей до 18 років. Для цього потрібен документ, що підтверджує кревність: свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження. За оплату лікування тещі чи тестя відрахування вам не дадуть.

На кого оформлений договір на лікування – значення не має. Але платіжний документ має бути оформлений на того, хто отримуватиме відрахування.

Наприклад, літній батько потрапив до лікарні та донька хоче оформити відрахування за його лікування. Договір можна оформляти або на батька, або на дочку, а от платіжні документи – лише на дочку. Якщо платіжні документи випишуть на батька, клініка не дасть дочці дочці для податкової. Найкраще, якщо й у договорі та у платіжних паперах будуть дані людини, яка оформлятиме відрахування. У нашому прикладі – дочки.

Скільки грошей повернуть

Сума відрахування залежить від розміру вашої зарплати та вартості лікування. У будь-якому разі податкова не поверне грошей більше, ніж сплачено ПДФО за рік. Подивимося на прикладі:

Василь працює менеджером та отримує 40 000 Р на місяць. За рік він заробив 480 000 р.

13% своєї зарплати він віддає державі як податок (ПДФО). За рік він заплатив 480000 × 0,13 = 62400 Р.

У 2015 році він витратив на лікування 80 000 Р. Василь зібрав документи та подав заяву на податкове відрахування.

Після подання заяви податкова відніме суму лікування з доходу Василя за рік та перерахує її ПДФО: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Виходить, що Василь мав заплатити 52 000 Р, а фактом заплатив 62 400 Р. Податкова поверне йому переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Відрахування можна оформити протягом трьох років після лікування. У 2017 році можна отримати відрахування за лікування у 2016, 2015 та 2014 роках. Число та місяць не мають значення.

Як це працює

Щоб отримати гроші, спочатку потрібно зібрати підтвердження, що ви лікувалися та платили: договори, чеки та довідки з клініки. Потім заповнити декларацію 3- ПДФО на сайті податкової та надіслати разом із відсканованими документами на перевірку.

Після того, як декларацію схвалять, треба написати заяву на повернення грошей. За законом через місяць після подання заяви податкова має перерахувати гроші на ваш рахунок.

Розповідаємо не тільки про відрахування,але й про те, як не переплачувати за лікування, вберегти гроші від шахраїв, більше заробляти та раціонально витрачати.

Можна робити все поступово. Я нікуди не поспішала та готувала документи близько трьох місяців.

У касі або реєстратурі клініки вам дадуть договір та чек. Збережіть ці документи: лише вони підтверджують факт оплати лікування. Прикріпіть чек до договору скріпкою або степлером. Потім замучитеся шукати, до якого договору який чек.

Договір та чек із платної клініки

Підійдіть до реєстратури або бухгалтерії та попросіть довідку для податкової. Пред'явіть паспорт, ІПН, договір з клінікою, всі чеки.

Паспорт, договір з клінікою та ІПН - візьміть із собою ці документи, коли підете отримувати довідку для податкової

Деякі клініки не потребують чеків. Вони беруть відомості про надані послуги зі своєї бази даних. Але ж так роблять не всі. Я втратила кілька чеків, і дівчина на ресепшен не включила їх у суму довідки.

Якщо ви оформляєте відрахування за лікування родичів, разом із документами принесіть свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження та попросіть оформити довідку на ваше ім'я.

У клініці, яку я відвідувала, довідку роблять максимум за 5-7 днів. Я прийшла у безлюдний час, тому мені зробили довідку за півгодини.

Довідка для податкової. Зверніть увагу на код послуги: він має бути 1 або 001

Якщо ви сумніваєтеся, що довідка оформлена правильно, перевірте, чи відповідає вона інструкції МОЗ. Зазвичай такої проблеми немає. Якщо клініка має ліцензію, вона зобов'язана видати правильно оформлену довідку.

Разом із довідкою вам видадуть копію ліцензії на провадження медичної діяльності. Якщо клініка не має ліцензії або її термін дії закінчився, податкова вам нічого не поверне. Копія ліцензії залишається у вас, її не потрібно надсилати до податкової інспекції.

Перевірте термін дії ліцензії. Найчастіше ліцензія видається безстроково, але краще перестрахуватися

Відскануйте довідку з клініки та договір, щоб відправити їх у податкову віддалено. Якщо ви отримуєте відрахування за лікування батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років, то зробіть скан свідоцтва про шлюб або свідоцтва про народження.

На сайті податкової приймають файли формату .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Візьміть довідку 2- ПДФО у бухгалтерії на роботі. Дані цієї довідки знадобляться для заповнення декларації. Її не потрібно сканувати.

Документи можна подати трьома способами:

особисто у найближчій податковій;
поштою рекомендованим листом;
на веб-сайті nalog.ru.

Перші два способи мені не підійшли: я не хотіла стояти у чергах. Потратила вечір та подала документи на сайті.

Як подати документи на відрахування на сайті податкової

Подати документи до податкової нескладно. Загальна логіка така: заповнити персональні дані, вказати доходи та завантажити докази витрат на лікування. Щоб ви не заплуталися, ми підготували інструкцію із шести кроків.

1. Заходимо в особистий кабінетплатника податків та обираємо розділ «Податок на доходи ФО» → ПДФО.

2. Заповнюємо паспортні дані. Якщо ви вказали ІПН, то дату, місце народження, паспортні дані та громадянство можна не заповнювати.

3. Вказуємо роботодавця та дохід. Тут вам знадобиться довідка 2- ПДФО. У першому пункті довідки зазначено інформацію про роботодавця (ІПН, КПП та ОКТМО).

4. Вибираємо відрахування, яке хочемо отримати. Відрахування на лікування знаходиться у групі «Соціальні податкові відрахування». Вводимо суму, яку витратили у вікно «Витрати на лікування».

Зверніть увагу: витрати на лікування та витрати на дороге лікування – це різні речі. Ми говоримо лише про відрахування на лікування.

5. Перевіряємо цифри та натискаємо червону кнопку «Сформувати файл для надсилання».

6. Додаємо відскановані довідки та договори. Підписуємо електронним підписом та натискаємо «Підписати та направити». Якщо у вас немає електронного підпису, оформіть її в особистому кабінеті в розділі «Профіль» → «Отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису».

Все, ви надіслали декларацію до податкової інспекції. Інспектор зобов'язаний перевірити її протягом трьох місяців. Повідомлень про перевірку декларації немає, тому я перевіряла особистий кабінет раз на місяць.

За півтора місяці мою декларацію схвалили.

Навіть якщо вашу декларацію ухвалили, без заяви гроші не повернуть. Знову йдемо на сайт ФНП:

У заяві ПІБ паспортні дані завантажаться автоматично. Вам потрібно ввести реквізити рахунку, куди хочете отримати гроші.

Реквізити дивіться у особистому кабінеті на сайті банку. У Тінькофф-банку зайдіть у особистий кабінет на вкладку «Про рахунок»:

Після того як ви надішлете заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця. Про це ви отримаєте повідомлення із банку.

Смс про повернення грошей. 042202001 - реквізити Міжрайонної ІФНС Росії № 2 по Нижегородській області. Ваша податкова може мати інший код

Відрахування щодо витрат на аналізи

Право на відрахування

Підпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ передбачено соціальне податкове відрахування з ПДФО у сумі витрат на медичні послуги, надані медичними організаціями та індивідуальними підприємцями, які здійснюють медичну діяльність Він надається щодо медичних послуг, зазначених у переліку, встановленому постановою Уряду РФ від 19.03.2001 № 201 (далі – Перелік). У Переліку значаться послуги з діагностики, профілактики, лікування та медичної реабілітації при наданні населенню амбулаторно-поліклінічної медичної допомоги(у тому числі у денних стаціонарах та лікарями загальної (сімейної) практики), включаючи проведення медичної експертизи.

Згідно Загальноросійському класифікаторувидів економічної діяльності, продукції та послуг ОК 004-93, затвердженому постановою Держстандарту Росії від 06.08.93 № 17, послуги з лабораторних аналізів відносяться до послуг з амбулаторного лікування, що надається поліклініками (код 8512000 «Послуги з амбулаторного лікування практикою» включає код 8512400 «Лабораторні аналізи, що надаються в поліклініках»). Таким чином, оскільки здача аналізів входить до складу медичних послуг, зазначених у Переліку, щодо витрат на оплату аналізів може бути надано соціальне податкове відрахування з ПДФО, передбачене підп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Мінфін Росії підтверджує, що якщо медичні послуги зі здачі платних аналізів включені до Переліку, платник податків має право отримати соціальне податкове відрахування у сумі вироблених ним витрат на оплату аналізів (лист від 27.04.2016 № 03-04-05/24414).

Зверніть увагу, що на підставі п. 3 ст. 210 та п. 1 ст. 219 НК РФ відрахування надається лише щодо доходів, оподатковуваних ПДФО за ставкою 13% (це, зокрема, зарплата, винагороди за цивільно-правовими договорами, доходи від здавання майна оренду тощо). За відсутності таких доходів декларація про відрахування немає. Наприклад, пенсіонери, єдиним доходом яких є пенсія, отримати відрахування не можуть, оскільки пенсії з державного пенсійного забезпечення та трудові пенсії, що призначаються в порядку, встановленому чинним законодавством, ПДФО не оподатковуються (п. 2 ст. 217 ПК РФ, лист Мінфіну Росії від 07.08.2015 (03-04-05/45660).

Максимальний розмір відрахування становить 120 000 руб. за календарний рік (п. 2 ст. 219 ПК РФ). При цьому в цю суму входять інші соціальні податкові відрахування, перераховані в підп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на навчання, сплату пенсійних внесківза договором (договорами) недержавного пенсійного забезпечення та (або) добровільного пенсійного страхування, а також добровільного страхування життя, сплату додаткових страхових внесків на накопичувальну пенсію). Якщо є право на кілька соціальних податкових відрахувань, платник податків самостійно вибирає, які види видатків та у яких сумах враховуються в межах максимальної величини соціального податкового відрахування.

Підтверджуючі документи

В Податковий кодексне сказано, які саме документи потрібні для підтвердження права на відрахування. У листі від 21.03.2016 № 03-04-05/15472 Мінфін Росії зазначив, що щодо переліку документів, що підтверджують фактичні витрати на надані медичні послуги, слід звертатися до податкової інспекції.

ФНС Росії листом від 22.11.2012 № ЕД-4-3/ направила на адресу нижчестоящих податкових органів вичерпні переліки документів, що додаються платниками податків до податкових декларацій з ПДФО з метою отримання податкових відрахувань. З листа випливає, що для надання соціального відрахуванняза видатками на оплату медичних послуг потрібні копія договору на лікування з додатками та додатковими угодами до нього (у разі його укладання) та довідка про оплату медичних послуг (оригінал). Тобто, якщо договір не укладався, для отримання вирахування буде достатньо однієї довідки про оплату медичних послуг. Мінфін Росії підтверджує, що платник податків має право реалізувати своє право на отримання відрахування шляхом подання до податкового органу декларації з ПДФО та довідки про оплату медичних послуг (лист Мінфіну Росії від 12.03.2015 № 03-04-05/13176).

Форму довідки про оплату медичних послуг затверджено наказом МОЗ Росії № 289, МНС Росії № БГ-3-04/256 від 25.07.2001. Вона заповнюється всіма закладами охорони здоров'я, які мають ліцензію на провадження медичної діяльності, незалежно від відомчої підпорядкованості та форми власності. Довідка видається на вимогу особи, яка сплатила медичні послуги, при поданні нею платіжних документів, що підтверджують оплату. Зазначимо, що довідка підлягає видачі не лише при оплаті послуг у касі медичної організації, а й безготівковій оплаті медичних послуг через банк (рішення Верховного судуРФ від 23.05.2012 у справі № АКПІ12-487).

Таким чином, для отримання довідки потрібно звернутися до поліклініки, в якій здавалися аналізи, та пред'явити платіжні документи, що підтверджують оплату наданих послуг зі здачі аналізів.

Як отримати відрахування

Відрахування може бути надано податковою інспекцією чи роботодавцем (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Щоб отримати відрахування у податківців, потрібно після закінчення календарного року, в якому було здійснено витрати на оплату аналізів, подати до податкової інспекції за місцем проживання податкову деклараціюз ПДФО. Її форму затверджено наказом ФНП Росії від 24.12.2014 № ММВ-7-11/ Декларацію можна подати протягом трьох років з того року, коли виникло право на отримання відрахування (лист УФНС Росії по м. Москві від 26.06.2012 № 20-14) /). До декларації крім перерахованих вище документів, що підтверджують право на відрахування, потрібно додати реквізити банківського рахунку, на який податківці повертатимуть надмірно утриману суму податку. Ми також рекомендуємо мати копії платіжних документів, оскільки деякі податкові інспекціївимагають їхнього уявлення.

Можна не чекати закінчення року та отримати відрахування у роботодавця. Для цього потрібно взяти в податковому організа місцем проживання повідомлення про підтвердження права на соціальне податкове відрахування. Його форма затверджена наказом ФНП Росії від 27.10.2015 № ММВ-7-11/ Для отримання повідомлення треба подати податківцям заяву і докласти до неї документи, що підтверджують право на відрахування. При заповненні заяви (його бланк зазвичай дається в інспекції) у ньому потрібно буде вказати найменування, ІПН та КПП роботодавця, який надаватиме відрахування. Повідомлення видається податківцями протягом 30 днів із дня подання заяви та документів (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Потім треба звернутися із заявою про надання відрахування до роботодавця та додати до нього отримане повідомлення. Роботодавець надаватиме відрахування починаючи з місяця, в якому працівник звернувся до нього за його отриманням (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Чи можна отримати податкове відрахування на платне складання аналізів?

Ця стаття написана для більш розгорнутої відповіді на одне з питань відвідувачів сайту. У своїх статтях я вже стосувалася теми податкового відрахування на лікування зубів та загальних питань податкового відрахування за лікування. Тут ми розглянемо питання отримання податкового відрахування за платні аналізи.

Питання від Галини: Здрастуйте! Чи можна отримати податкове відрахування не на лікування, а на платне складання аналізів?

І друге питання. У медичному центрі видають лише квитанцію до прибуткового касового ордера, касового чека немає. Кажуть, що вони не зобов'язані видавати і квитанцію та чек, досить чогось одного. Вони праві? Чи все-таки без касового чека мені вирахування не зроблять? Дякую.

Слід нагадати, що медичне податкове відрахування – це різновид соціального відрахування, що надається платнику податків у разі здійснення ним витрат на оплату послуг з лікування до медичного закладу та придбання лікарських засобів.

Підпункт 3 п. 1 ст. 219 Податкового кодексу РФ передбачає, що медичні відрахування надаються у сумі, сплаченій платником податків у податковому періоді за лікарські засоби та послуги з лікування, надані йому, дружині (дружині), батькам, дітям до 18 років.

Постановою Уряду РФ від 19.03.2001 N 201 затверджено переліки медичних послуг та дорогих видів лікування у медичних установах РФ, лікарських засобів, суми, оплати яких за рахунок власних коштів платника податків враховуються при визначенні суми соціального податкового відрахування.

Відрахування застосовується щодо оплати тих видів дорогого лікування, медичних послуг та медикаментів, які наведені у переліках, затверджених постановою Уряду РФ від 19.03.2001 N 201 (далі - Постанова N 201).

У перелік медичних послугувійшли такі послуги:

Послуги з діагностики та лікування при наданні населенню швидкої медичної допомоги.
Послуги з діагностики, профілактики, лікування та медичної реабілітації при наданні населенню амбулаторно-поліклінічної медичної допомоги (у тому числі у денних стаціонарах та лікарями загальної (сімейної) практики), включаючи проведення медичної експертизи.
Послуги з діагностики, профілактики, лікуванню та медичній реабілітації при наданні населенню стаціонарної медичної допомоги (у тому числі у денних стаціонарах), включаючи проведення медичної експертизи.
Послуги з діагностики, профілактики, лікування та медичної реабілітації при наданні населенню медичної допомоги у санаторно-курортних установах.
Послуги з санітарної освіти, що надаються населенню.

У зазначеному переліку немає прямої вказівки, про вид медичної послуги – аналіз.

Слід виходити з того, що аналіз – це метод дослідження та необхідна складова частина діагнозу. У медицині, діагностування - це процес встановлення діагнозу, тобто висновок про сутність хвороби та стан пацієнта.

У пункті 2 Постанови №201 переліку медичних послуг, що надаються платнику податків, вказано послуги з діагностики, профілактики, лікування та медичної реабілітації при наданні населенню амбулаторно-поліклінічної медичної допомоги (у тому числі в денних стаціонарах та лікарями загальної (сімейної) практики), включаючи проведення медичної експертизи.

Відповідно до Загальноросійського класифікатора видів економічної діяльності, продукції та послуг ОК 004-93, затвердженого постановою Держстандарту Росії від 06.08.93 N 17 лабораторні аналізи, зазначені під кодом – 8512400 (Лабораторні аналізи, що надаються в поліклініках).

Пункт 3 Постанови № 201 також передбачає як медичну послугу – послугу з діагностики.

Таким чином, виходить, що як послуга розглядається не тільки саме лікування в прямому сенсі, але і такий метод діагностики, як аналіз.

Вважаю, що з вищенаведеного слід, що платник податків має право отримати податкове відрахування, як медичної послуги – послуги з діагностики, зокрема, шляхом аналізу, але за дотриманні інших умов, отримання податкового відрахування, встановлених НК РФ.

Податкові інспекції вказують на те, що Постанова N201 і сам НК РФ не містить прямої вказівки на даний вид медичної послуги, і тому платнику податків доведеться відстоювати цю позицію. Також Ви маєте право звернутися за офіційними роз'ясненнями до податкової інспекції.

Щодо другої частини відповіді, то згідно з п. 2. ст. 2 «Організації та індивідуальні підприємці відповідно до порядку, що визначається Урядом Російської Федерації, можуть здійснювати готівкові грошові розрахунки та (або) розрахунки з використанням платіжних карток без застосування контрольно-касової техніки у разі надання послуг населенню за умови видачі ними відповідних бланків суворої звітності.

Порядок затвердження форми бланків суворої звітності, прирівняних до касових чекам, а також порядок їх обліку, зберігання та знищення встановлюється Урядом Російської Федерації. Постановою Уряду РФ від 06.05.2008 N 359 затверджено Положення про здійснення готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток без застосування контрольно-касової техніки.

У Положенні сказано, що організації та індивідуальні підприємці, що надають послуги населенню, можуть самостійно розробляти та застосовувати документи, прирівняні до касових чека, призначені для здійснення готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток без застосування ККТ. Таким чином, слідує, що документи (квитанції, квитки, талони тощо) оформляються на бланках суворої звітності, в яких обов'язково повинні міститися всі встановлені у п. 3 Положення реквізити.

Договір купівлі-продажу об'єкта незавершеного будівництва та земельної ділянки Місто ________ "__" ___________201_ року Ми, гр. РФ ___________________________________, __ _________ 19__ року народження, паспорт громадянина РФ __ __ […] Закон РФ від 29 травня 1992 р. N 2872-I "Про заставу" (зі змінами та доповненнями) (утратив чинність) Закон РФ від 29 травня 1992 р N 2872-I "Про заставу" Зі змінами та доповненнями від: 26 липня 2006 р., 19 липня 2007 р., 30 грудня 2008 р., 21 листопада, 6 […]

ФЕДЕРАЛЬНИЙ ЗАКОН РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ від 19 липня 2011 року №247-ФЗ Про соціальні гарантії працівникам органів внутрішніх справ Російської Федерації та внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації (У редакції […]
Стаття 15. Відставка судді Федеральним законом від 15 грудня 2001 р. N 169-ФЗ до статті 15 цього Закону внесено зміни.

Остання модифікація 04.01.2018

Як повернути гроші за платні пологи, лікування, здачу платних аналізів, покупку медикаментів тощо.

Нашою державою передбачено податкове вирахування, якщо Ви проходили платне лікування в медичних закладах або купували медикаменти, Ви можете повернути собі сплачений прибутковий податок (13%). На жаль, дана виплата має ряд «підводних» каменів, як і всі інші виплати () для жінок, що народили.

Давайте розумітися, щоб не оббивати пороги податкових органів. Візьмемо ситуацію, коли Ви готувалися до вагітності, народжували, здавали купу платних аналізів, УЗД, лікували зуби тощо, тобто. звичайні медичні послуги. Не заглиблюватимемося в дороге лікування та інші виключні моменти даної «халяви»

Отже, коротко про правила:

Податкове відрахування можна повернути за 3 попередні роки.
Тобто. якщо Ви проводили оплату за лікування у 2016 році (2014 або 2015), то на відрахування ми подаємо документи у 2017 році. Таким чином, цей рік останній для подання документів на відрахування за 2014 рік. Якщо ж Ви лікувалися у 2016 році, то у Вас є час до 2019 року, але краще не затягувати.
Податковий відрахування за лікування не може перевищувати суму 120 000 руб.
Тобто. максимальна сума, яку Ви можете зібрати документи обмежена 120 000 руб, на руки Ви отримаєте 13% * 120 000 = 15 600 руб. Проте подавати Ви на цю суму можете щороку.
Хто може отримати податкове відрахування?
Працюючі платники податків, причому отримати 15 600 руб або менше Ви можете тільки у тому випадку, якщо Ви цю суму сплатили податок протягом року. Якщо Ви з якоїсь причини не працювали або не вистачає відрахувань, за Вас можуть подати найближчі родичі (батьки, чоловік чи дружина, діти).

Це важливо! Береться саме той рік, коли відбувалася оплата за лікування! І саме цього року виглядає скільки грошей Ваш роботодавець перерахував до бюджету прибуткового податку(близько 13% офіційної зарплати).

4. Чи можна отримати податкове відрахування, якщо чеки втрачені?

На розсуд податкового органу можуть і відмовити. Так що раджу відразу знімати копії з чеків (вони дуже швидко стираються і стають непридатними, таку нині використовують дешеву фарбу)

Документи:

Довідка про доходи за формою 2-ПДФО з кожного місця роботи (оригінал).
Важливо! Довідка потрібна саме за той рік, в якому було здійснено оплату за лікування або медикаменти
Договір із медичною організацією (копія).
Довідка про оплату медичних послуг (оригінал).
Ліцензія з медичної організації (завірена копія, тобто із синім друком)

Пункти 2, 3 і 4 запитуємо до медичного закладу, зазвичай вони самі знають, що потрібні податкові органи і вистачає просто повідомити, що Вам потрібен комплект документів для отримання податкового відрахування.

5. Платіжні документи (копії).

6. Рецептурні бланки із призначеннями лікарських засобів (копії)

7. Реквізити рахунку в Ощадбанку, куди будуть перераховані гроші (копія)

8. Якщо за дитину – свідоцтво про народження (копія)

9. Якщо за дружину (дружина) – свідоцтво про шлюб (копія)

10. Копія паспорта (головна + прописка)

11. ІПН (копія)

12. Заповнена декларація 3-ПДФО (оригінал)

Для заповнення 3-ПДФО найкраще звернутися до фахівця. Дана послуга обійдеться Вам в 500 руб, зате Ви будете повністю впевнені в правильності заповнення і Вам не доведеться їздити вкотре в податкову.

13. Заява на перерахування грошей (оригінал)

Порада! Якщо Ви хочете отримати гроші за здачу платних аналізів у таких лабораторіях як "Медлаб", "Хелікс", "Сітілаб" тощо. Майте на увазі, що на кожну процедуру вони видають договір разом з чеком, рекомендую зберігати і те й те, тому що при втрати договору вони дуже неохоче все відновлюють, доведеться витратити нерви і час.

(Visited 732 times, 1 visits today)

Виплати багатодітним сім'ям: Земельний капітал у 2019 році.

Платні медичні послуги одержують практично всі. Напевно, вам доводилося лікувати зуби за свій рахунок, а може, ви водили дитину здавати аналізи в приватну лабораторію або оплачували своїй мамі обстеження? Протезування зубів, платна операція, пологи за контрактом – такі витрати можуть бути дуже суттєвими для гаманця. Не всі знають, що 13% від витраченої суми лікування можна повернути. А ті, хто знають, часто думають, що це надто складно і без навичок бухгалтера не варто навіть намагатися.
Цього року я повернула з бюджету 25 тис. руб. Погодьтеся, не зайві гроші. І хочу розповісти як це було. Можливо, комусь ця інформація буде корисною.
Відразу обмовлюся, що не розглядатиму всі можливі ситуації отримання податкових відрахувань, опишу лише свій досвід. Якщо є питання щодо того, хто має право на податкове вирахування, в якому розмірі та за яких умов, рекомендую звертатися безпосередньо до першоджерела - Податковий кодекс, частина 2, глава 23 «ПДФО», (про повернення податку з витрат на лікування та навчання ) та (про повернення податку при покупці нерухомості).

Але спочатку трохи теорії:
Податковий відрахування - це сума, з якої ви маєте право не сплачувати податок. Тобто яку можна відняти з ваших доходів, перш ніж нарахувати податок. У моєму випадку це витрати на лікування.
Лікування буває 2 видів: звичайне (код 01) та дороге (код 02).
Вартість послуг тут ніякої ролі не грає, дорогим лікуванням називається тільки те, що зазначено в цьому переліку, наприклад, трансплантація органів.
Щодо дорогого лікування немає жодних обмежень у сумі відрахування. Для решти - не більше 120 тис. на рік. Тобто якщо ви налікувалися на рік на 150 тис. (і це лікування не входить до переліку дорогого), то вирахування вам нададуть лише у розмірі 120 тис.
Приклад. Я заробила протягом року 1000 певних умовних рублів. Цілий рік мій роботодавець утримував із моєї зарплати і перераховував до бюджету ПДФО у розмірі 13%, що за рік становило 130 руб. Але я лікувалась і витратила на це за рік 100 рублів. І, відповідно, маю право отримати соціальне вирахування у розмірі цих 100 рублів, тобто не платити з них ПДФО. Перераховую податок з урахуванням відрахування: (1000 – 100) х 13% = 117 руб. - ось яким має бути мій ПДФО. А сплачено було 130, отже 13 руб. - це переплата, і її можна повернути.

Тобто ви маєте право повернути 13% від вироблених за рік витрат на лікування (але не більше ніж було сплачено податку з вашої зарплати за рік).
Подавати документи на повернення ПДФО можна після закінчення календарного року. Можна заявити відрахування трохи більше, ніж 3 роки, тобто. у 2015 – за 2014, 2013, 2012.

Ну а тепер про практику. Що потрібно зробити, щоб повернути ПДФО:

Зберегти чеки та договір на лікування.

Запросити до медичного закладу Довідку про оплату мед. послуг за певною формою та копією ліцензії (якщо її номер не вказаний у Довідці), а також рецепти на деякі препарати.

Взяти на роботі довідку за формою 2-ПДФО.

Заповнити декларацію 3-ПДФО та написати дві заяви: на надання відрахування та на повернення грошей.

Здати документи до податкової інспекції.

А тепер про кожен пункт докладніше.

1. Чеки та договори

Найкраще вимагати свій екземпляр договору відразу при його укладенні та перевіряти, щоб там були правильно вказані ваші дані, стояли підпис відповідальної особи клініки та друк. Але якщо вам його одразу не дали – не страшно, попросіть видати вам договір заднім числом.

Чеки я для зручності відразу наклеюю на аркуш паперу - так зручніше буде знімати з них копії і вже точно не загубляться. До речі, майте на увазі, що при контакті з повітрям і світлом чеки мають властивість вицвітати до повної нечитаності. Тому зберігати їх краще у файлі, у стопці паперів.

2. Довідка про оплату медичних послуг та рецепти на ліки

Довідку можна замовити одразу після оплати, якщо ви знаєте, що послуга була разова і більше ви до цієї клініки цього року не підете. Якщо протягом року ви ще не раз відвідаєте це мед. установа, то немає сенсу щоразу просити довідку – дочекайтеся закінчення року та запросіть відразу на всю загальну суму. Деякі клініки навіть не видають довідки, доки не закінчиться рік (щоб не робити зайвої роботи).

Довідка має затверджену форму, у всіх мед. в установах вас зрозуміють, якщо ви скажете «Мені потрібна довідка для податкової». Щоб її отримати, як правило, потрібно надати договір, чеки, копію свідоцтва ІПН та паспорти, і іноді просять написати заяву. Воно виглядає приблизно так:

Не забудьте, що ви маєте право на відрахування з витрат не лише за своє лікування, а й за лікування чоловіка/дружини, дітей віком до 18 років, батьків. Врахуйте це під час замовлення довідки. Якщо лікувався родич, а ви хочете оформити довідку на себе (або навпаки), зазначте це у заяві. У такому випадку зазвичай потрібно пред'явити ще документ, що підтверджує спорідненість (свідоцтво про народження, шлюб). У довідці ви значитиметеся платником, а ваш родич - пацієнтом.
Коли можливо вигідно оформляти відрахування на родича? З дітьми, гадаю, все зрозуміло, - самі вони не мають доходу, та й декларацію подати не можуть, тому відрахування за їхнє лікування оформляють батьки. Навпаки, дорослі діти можуть оформити відрахування за лікування своїх батьків, коли батьки вже пенсіонери та доходу, що оподатковується, не мають. А на чоловіка можна оформити відрахування у разі, якщо, наприклад, дружина не працює, або якщо її доходи не дозволяють заявити вирахування на повну суму видатків. Або, як у мене: просто для зручності, щоб не подавати 2 окремі декларації за себе та чоловіка, а включити все до однієї. А трапляються випадки, коли, навпаки, всі витрати на лікування одного з подружжя треба розділити на 2 декларації, т.к. кожен із подружжя окремо не може заявити повну суму відрахування через невеликі суми сплаченого ПДФО з їх зарплат.

Порядок отримання довідки в кожній конторі свій: десь її заповнять прямо при вас, десь погодяться прийняти копії документів електронною поштою і скажуть, коли під'їхати за довідкою. Особливо примхливі установи вимагають, щоб ви спочатку привезли їм усі папери в оригіналі, а потім через два тижні знову приїхали отримувати довідку.

У довідці зверху серед реквізитів клініки зазвичай вказано номер ліцензії. У такому разі копію ліцензії вам брати не обов'язково. Якщо ж не вказано, обов'язково попросіть копію ліцензії.

Окрім витрат на послуги можна також отримати відрахування на придбання ліків, але не будь-яких, а лише тих, що вказані у переліку. Звичайно, навряд чи комусь спаде на думку заморочуватися з отриманням відрахування на хлоргексидин вартістю 20 руб., Хоч він і є у списку. Але якщо вам доводилося купувати дійсно дорогі препарати, ви можете перевірити наявність ліків у переліку (дивіться діючу речовину, а не торгову назву) та попросити у лікаря рецепт на нього. Чи не той рецепт, який потрібен для покупки ліків в аптеці, а рецепт для податкової. Ось як він виглядає:

У податкову потрібно буде подати оригінал рецепту та копію чека на купівлю цих ліків. Якщо назва препарату названа в касовому чеку, цього буде достатньо. Якщо ж у чеку лише сума без вказівки найменування покупки, то в аптеці потрібно взяти ще товарний чек(Там буде прописано назву).
Якщо в рецепті лікар не вказав діючу речовину, а торговельне найменування ліки звучить інакше, то можна додати ще анотацію до препарату, щоб податковий інспектор міг зіставити вказану там діючу речовину з Переліком.

3. Довідка 2-ПДФО

Тут все просто – попросіть у бухгалтерії роботодавця видати вам довідки 2-ПДФО за ті роки, за які ви хочете повернути податок. Ви маєте право на повернення за останні 3 роки. Повних минулих років. У 2014 я повернула за 2011, 2012, 2013. Якщо ви працюєте у кількох роботодавців, можете попросити 2-ПДФО у кожного.

На першій вкладці «Завдання умов» питання може викликати лише номер інспекції. Це 4 цифри, які, як правило, збігаються з першими 4 цифрами вашого ІПН, але тільки в тому випадку, якщо ви не змінювали місце прописки з часів його отримання. Перевірити номер інспекції можна. Пропускаєте перший рядок, натиснувши «далі», а далі заповнюєте свою адресу реєстрації (у цьому випадку СПб – це регіон, а не місто).

2) На вкладці «Відомості про декларанта» заповнюємо свої анкетні дані. На другій сторінці цього розділу (сторінки перемикаємо кнопочками із зображенням скриньки та будиночка на панелі вгорі) складність може викликати код ОКТМО. Його ми бачили там, де і код ІФНС (див. попередню картинку).

3) На наступній вкладці заповнюємо відомості про доходи згідно з довідкою 2-ПДФО, яку вам видали на роботі: вносимо інформацію про роботодавця, щомісячно доходи, суму податку. Всю інформацію беремо з 2-ПДФО (реквізити роботодавця шукаємо у розділі 1, коди та суми доходів - у розділі 3, підсумкові суми доходів та податку - у розділі 5).
Якщо ви працюєте у кількох роботодавців, ви можете взяти довідку 2-ПДФО від кожного з них, програма дозволяє занести кілька роботодавців та доходи, отримані від кожного з них. У моєму випадку роботодавець один.

4) Нарешті, на вкладці «Відрахування» заповнюємо найголовніше, заради чого ми все це затіяли, - суму вирахування, на який ми претендуємо.
Нагорі 4 іконки: стандартні, соціальні, майнові відрахування та збитки минулих років.

Розділ «Стандартні» потрібно заповнити тим, у кого ці відрахування вказані у розділі 4 довідки 2-ПДФО (це відрахування на дітей, інвалідності та інші, які надає роботодавець за вашою заявою).
У мене, як видно з довідки, стандартних відрахуваньні, я заповнюю лише розділ «Соціальні».
Соціальне вирахування на лікування - це вартість оплаченого лікування в сумі за всіма довідками з мед. установ, які я отримала, а також вартість придбаних ліків, на які я маю рецепти. Склавши всі ці цифри за 2013 рік, я отримала 106 776 руб. - цю суму я вказую у декларації.
Усі мої довідки з меду. установ мають код виду лікування "01", тобто воно не відноситься до дорогих видів. Якби у мене були довідки з кодом "02", то я вказувала б ці суми у рядку декларації не "Лікування", а "Дороге лікування".

Зберігаємо введену інформацію та натискаємо кнопку «Перегляд» на верхній панелі – відкриється друкована форма. Перевіряємо те, що вийшло. Сума податку на повернення на сторінці 4 збіглася з вашими очікуваннями? Тоді роздруковуємо декларацію у 2 примірниках та підписуємо.
Ще раз про те, як вручну визначити суму податку до повернення:
(Податкова база (п. 5.2 довідки 2-ПДФО)- Соціальне відрахування на лікування) х 13% - Податок сплачений (п. 5.5 довідки 2-ПДФО).
Отримане негативне число - це сума вашої переплати з податку, яку ви просите повернути.
У моєму випадку розрахунок був такий:
Мій дохід за рік ( податкова база) = 182458,93
Соціальне відрахування = 106776
Сплачено податку за рік 23720
(182458,93 – 106776) х 0,13 – 23720 = -13881
Якщо ваш розрахунок співпав із тим, що ви отримали у декларації, значить, ви заповнили її правильно.

Тепер потрібно скласти заяву на надання соціального відрахування. Воно пишеться у вільній формі. Я для зручності перевірки і як би як опис перерахувала в ньому всі свої довідки і суми оплат за ними. Моя заява виглядала так:

Завантажити бланк.
За кожен календарний рік потрібна окрема заява.

А от заяву на повернення коштівможна написати одне на всю суму. Пам'ятайте, що це заява перестав бути додатком до декларації, т.к. на момент її подання жодної переплати за вами ще не значиться. Іноді інспекції навіть відмовляються приймати заяву на повернення перед тим, як пройде перевірка декларації. Якщо відразу не приймуть, можна надіслати його поштою цінним листом із повідомленням.
Зразок заяви:

Заяви друкуємо, звичайно, теж у 2 примірниках.

5. Подання документів до податкової інспекції

Залишилося зібрати всі документи разом та віднести їх до податкової. Адреса та режим роботи своєї інспекції можна переглянути (код своєї ІФНС ви вже знаєте).
Оскільки у мене паперів вийшло дуже багато, я зібрала все за 3 роки у 3 скорозшивачі. Нагадую, що за кожен календарний рік має бути окрема декларація, заява на відрахування та добірка документів, що підтверджують.
Не забудьте перерахувати кількість аркушів-додатків до декларації та вказати їхнє число у відповідній графі на обкладинці декларації.

Надати в інспекцію потрібно:
- декларацію 3-ПДФО,
- заяву на надання відрахування,
- довідку 2-ПДФО (або кілька довідок 2-ПДФО, якщо доходи отримані від кількох роботодавців),
- по кожному «епізоду» документи, що підтверджують: довідка про оплату медичних послуг (оригінал), копії договору з мед. установою, касових чеків та ліцензії (якщо її номер не вказано у довідці),
- оригінали рецептів на препарати (якщо є) та копії чеків на їх купівлю,
- копію документа, що підтверджує спорідненість, якщо відрахування заявлено як за своє лікування, а й за родича (у разі - копію свідоцтва про шлюб).
Я робила ще копію свідоцтва ІПН про всяк випадок, але це начебто не потрібне.
Окремо надається заява на повернення грошових коштів.

Не забудьте взяти із собою паспорт.
Наразі, напевно, вже всі податкові обладнані електронною чергою. Тому, увійшовши в інспекцію, прямуйте прямо до автомата, беріть талон і чекайте, коли ваш номер загориться на табло.
Інспектор прийме ваші документи, ваші екземпляри декларацій та заяв поверне вам, проставивши на них штампики з датою прийому. Від цієї дати розпочнеться відлік часу на перевірку. Інспекція має 3 місяці на те, щоб перевірити декларацію з усіма додатками та прийняти рішення про надання відрахування. Потім ще місяць на те, щоб зробити перерахування коштів за вашою заявою. Тобто гроші надійдуть вам на карту пізніше через 4 місяці. Якщо інспектори знайдуть якісь розбіжності, вважають, що ви надали не всі документи, або захочуть від вас якихось пояснень, вам зателефонують і попросять довезти папери, які бракують. Тому краще відразу спробувати зробити так, щоб не виникло питань. Мені не дзвонили.
Я подала декларації 28.07.14. Камеральна перевірказавершилась 23.09.14. - У документах будуть вказані мої діагнози, я не хочу, щоб працівники податкової читали мою історію хвороби.

Жодні діагнози ніде не вказані. Звичайно, якщо клініка в касових чеках пише назву послуги, то інспектор побачить, що ви зробили УЗД молочних залоз або здали аналізи на гонорею. Ну і що? Результат-то все одно не впізнають))

3) - Подати декларацію потрібно обов'язково до 30.04 наступного року, інакше потім уже не ухвалять і грошей не повернуть.

Ні, не обов'язково. 30.04 – це термін здачі декларації для тих, хто має такий обов'язок (індивідуальні підприємці, наприклад). А отримання відрахування - це право, а чи не обов'язок, і це право можна протягом трьох років. Я подала документи 28.07.14 за 2013, 2012 та 2011 рр., і не було жодних проблем.

4) – Якщо я не працюю, то як мені отримати відрахування?
- На жаль, якщо ви не працюєте і, відповідно, не платите ПДФО, то повертати вам нічого. Але ви можете оформити соціальне вирахування за своє лікування на працюючого родича (дружина/дружину або дорослу дитину).

Вийшло багато тексту, я намагалася описати кожен крок докладніше. Сподіваюся, що через це процес не видався надто складним. Якщо держава має вам гроші, рекомендую їх забрати.

Люди, яким доводиться віддавати великі суми за медичні послуги, мають право на податкове вирахування за аналізи, препарати та деякі інші заходи.

Правило отримання податкового відрахування за лікування, оплату аналізів та придбання дорогих лікарських препаратів прописано російською податкове законодавство, а саме у 219 ст. Варто зауважити, що у Законі йдеться про можливість отримання повернення не лише за себе, а й за родичів, яким сплачує лікування платник податків. Процедура отримання податкового відрахування за медичні послуги є досить простою, але може затягтися на кілька місяців. Тим не менш, повернення за медичні послуги може бути досить великим на відміну від інших типів.

Податковий вирахування за отримання медичних послуг

Податкове повернення є мірою соціальної підтримки російських громадян, які мають офіційне місце роботи та отримують заробітну плату. Як відомо, з кожного заробітку до державної скарбниці йде 13% податків. Саме стільки може повернути платник податків, якщо він протягом року оплачував дороге лікування, діагностичні процедури чи купував лікарські препарати.

Податкове відрахування – це державна підтримка громадян, яким доводиться мати багато видатків. Йдеться не лише про медичні послуги, а й про здобуття освіти, благодійність. Крім того, поверненням можуть скористатися й певні категорії громадян, які належать до соціально незахищених.

Повернутись до змісту

Правила отримання повернення

Багато російських громадян, яким доводиться чимало грошей витрачати на лікування, запитують, як оформити податкове відрахування за медичні послуги. У цьому немає нічого складного, тому що достатньо лише зібрати певний пакет документів та передати його на розгляд співробітникам податкової служби. Після цього буде кілька місяців очікування, а потім повернення буде переведено на особистий рахунок заявника.

До переліку медичних послуг для податкового відрахування входять як лікувальні, а й дорогі діагностичні процедури. Російському громадянинові можуть повернути частину коштів, які були витрачені послуги лікування особисто його чи близьких родичів – сюди входять діти, які досягли повноліття, подружжя і батьки. Понад те, придбання лікарських засобів теж може бути приводом для оформлення повернення. У цьому немає значення, кому призначалися медикаменти, тобто самому заявнику, його дітям чи батькам.

Окремо варто виділити страховку. Вона також входить до переліку медичних послуг, з яких можна отримати повернення. Якщо було здійснено добровільний страховий внесок за самого платника податків або застрахований чоловік чи дружина, діти чи батьки, можна розраховувати повернення певної частини внеску.

Скористатися можливістю оформлення повернення можна лише тоді, коли дотримано всіх умов. Це стосується насамперед ліцензування медичної організації. Якщо отримання медичних та діагностичних послуг проводилося в установі з простроченою або недійсною ліцензією, оформити відрахування буде неможливо.

На отримання податкового поверненняможе претендувати лише той російський громадянин, який має офіційну роботу і дохід, тобто у держскарбницю перераховуються податки у вигляді 13%.

Крім того, заявник повинен мати всі документи для податкового відрахування за медичні послуги, які будуть підтвердженням витрат, пов'язаних із лікуванням чи аналізами. З придбанням лікарських засобів дещо простіше, але й тут знадобиться підтвердження того, що кошти призначалися заявнику або його близькому родичу.

Повний перелік медичних послуг, з яких можна отримати повернення, прописано в урядовій ухвалі №201. Сюди входить 27 пунктів, серед яких чималу частину займають хірургічні втручання. Подавати документи для податкового відрахування за операцію можна у разі, якщо порушено серце, судини, очі та суглоби. До переліку входить хірургічне втручання, яке спрямоване на порятунок від патологій органів дихання та травлення. Крім того, у списку є цілий ряд терапевтичних, комплексних та діагностичних медичних процедур. Отримати відрахування можна за оплату послуг з виходжування недоношених немовлят, за умови використання ЕКО для лікування безпліддя.

Варто зауважити, що податкове вирахування при оплаті медичних послуг не буде надано тим, хто не сплачує податків. Сюди варто віднести безробітних, у тому числі й тих, хто отримує допомогу, індивідуальних бізнесменів, які ведуть свою діяльність без виплати ПДФО.

Повернутись до змісту

Розмір податкового відрахування

Якщо йдеться про отримання медичних послуг, то тут потрібно уточнити, до якої категорії вони належать. Наприклад, при оформленні повернення за придбання дорогих лікарських засобів або за оплату аналізів діятимуть певні обмеження. Як і здебільшого з податковими відрахуваннями, максимум для розрахунку відрахування становитиме 120 тисяч. Якщо ж причиною оформлення документів будуть витрати на лікування, то тут обмежень щодо виплат немає.

Варто врахувати і те, що якщо повернення потрапляє до категорії, де діють певні річні ліміти, то тут будуть враховуватися всі соціальні виплати, тобто не лише за медичні послуги, а й за навчання, пенсійні внески тощо. Загальна сума для однієї особи не повинна перевищувати понад 120 тисяч. З цих грошей вираховується 13%, які будуть повернуті платнику податків.

Понад те, треба враховувати і допустимі терміни. Подати пакет паперів для отримання податкового відрахування з платних медичних послуг можна пізніше як за 3 роки після оплати.

Повернутись до змісту

Необхідні документи

Насамперед потрібно заповнити заяву на отримання податкового відрахування. До нього обов'язково прикладається декларація 3-ПДФО та довідка з роботи за формою 2-ПДФО. Це дуже важливий момент, тому що дає можливість розрахувати суму сплачених податків, щоб визначити основу для повернення. Форма 2-ПДФО подається за минулий рік.

Далі потрібно зібрати низку документів, які видаються безпосередньо у медичній установі. Сюди входить договір із лікарнею на надання платних послуг та всі доповнення, якщо такі матимуть місце. В обов'язковому порядку надається довідка на податкове вирахування на медичні послуги, що видається самою установою.

Серед документів обов'язково мають бути платіжні документи, які виписуються виключно з ім'ям заявника. Якщо людина проходив діагностику чи лікування санаторно-курортної організації, необхідна довідка у тому, що це було призначено лікарем. При покупці дорогих лікарських засобів обов'язково вкладаються рецепти та чеки оплати. Варто зауважити, що отримати відрахування можна тільки за куплені ліки, які були призначені фахівцем, тобто були життєво необхідними.

У тому випадку, коли документи оформлятимуться не за самого платника податків, а за його родичів, необхідно надати довідку, що підтверджує спорідненість. Це може бути свідоцтво про шлюб або народження.

При медичному обстеженні в поліклініці мені довелося зазнати істотних витрат на здачу аналізів. Чи можна щодо цих витрат отримати соціальне відрахування з ПДФО і якщо так, то яким чином? Чи потрібні для цього ще якісь документи, крім платіжних?