Після спрощення процедури відкриття рахунків за кордоном з огляду на нестабільність російської економіки наші співвітчизники стали активно цікавитися можливістю переведення частини своїх коштів у закордонні банки. Процедура відкриття рахунку в іноземній фінансовій установі є досить складною. Виникає ціла низка питань: у якій країні можна відкривати рахунки, як вибирати банк, як здійснювати переказ коштів, які документи вимагатимуть іноземні фінансисти і, нарешті, наскільки надійне таке розміщення коштів? На всі питання ми намагатимемося відповісти у цій статті.

Уникаємо непорозумінь

Багато росіян помилково вважають, що філії (представництва) іноземних банків можна знайти у Росії. Найчастіше винними у цій помилці населення виявляються російські банкири, які активно афішують приналежність своєї організації до міжнародної групи. Насправді біля РФ іноземні банки не працюють. Звертаючись, наприклад, до Райффайзенбанку, ви звертаєтеся до дочірньої компанії австрійської фінансової групи, діяльність якої регламентується Центробанком на підставі виданої їм ліцензії та російського законодавства. Отже, від політичних і так званих країнових ризиків ви себе не захистите. Дочірні компанії не можуть зрівнятися у плані надійності зі своїми «матерями», а для того, щоб відкрити рахунок у закордонному банку, як правило, необхідно відвідати країну, в якій розташований його головний офіс (наприклад, Австрію, якщо йдеться про Raiffeisen Zentralbank).

Чи може росіянин відкрити рахунок за кордоном: правова основа

Десять років тому для відкриття рахунку за кордоном громадянинові Росії, який постійно проживає на території РФ, був потрібний спеціальний дозвіл Центробанку, отримати який було дуже складно. Наразі процедура суттєво спростилася. Федеральний закон"Про валютне регулювання і валютний контроль" (ст. 12, п.1.) дозволяє всім резидентам країни без обмежень відкривати рахунки в іноземній валюті в банках, розташованих за межами території РФ. Проте деяким категоріям громадян все ж таки не вдасться стати вкладниками закордонних банків – повний переліккатегорій зазначений у законі № 79-ФЗ «Про заборону окремим категоріям осіб відкривати та мати рахунки (вклади), зберігати готівку та цінності в іноземних банках, розташованих за межами території РФ» від 7 травня 2013 р.

Про те, як практично здійснюється відкриття рахунків, ми розповімо детальніше.

Порядок відкриття рахунків у іноземних банках

Особистий рахунок у закордонному банку можна відкрити тільки для заощадження коштів, приватних інвестицій та подальшого здійснення витрат: використовувати рахунок для підприємницької діяльності заборонено. Процедура оформлення вкладу зазвичай займає від 1 тижня до кількох місяців. При цьому можна вибрати 1 із 2-х шляхів:

1. Особисто приїхати до країни та відвідати банк, взявши із собою необхідний пакет документів та заповнивши реєстраційні форми іноземною мовою. Банк перевірить усі дані і потім повідомить іноземця про можливість/неможливість відкриття рахунку.
2. Звернутися до посередників. Існує безліч компаній, які за певну плату (її розмір коливається від 200 до 12 000 доларів), допоможуть відкрити рахунок за кордоном. Для роботи з посередниками потенційному вкладнику потрібно буде надати завірені зразки свого підпису. Завірити підпис можна або в консульстві держави, в якій розташований банк, або в дочірньому банку, розташованому в Росії (якщо існує).

Важливо врахувати, що деякі банки відмовляються відкривати рахунки, якщо не поспілкуються з клієнтом хоча б телефоном (Credit Suisse) або не проведуть зустріч у Москві (Deutsche bank, International Bank of Luxembourg, LGT bank). Raiffeisen Zentralbank наполягає на інтерв'ю з представником банку та наданні двох рекомендаційних листів від зарубіжних партнерів приватного вкладника.

Найскладнішу процедуру відкриття рахунку застосовують англійські банки. У іноземця можуть вимагати безліч додаткових документів, наприклад, рекомендацію про благонадійність, видану російським банком; сплачені рахунки за комунальні послуги, в якому буде зафіксовано фактичну адресу та прізвище вкладника; рекомендаційний лист від роботодавця тощо.

Поповнювати рахунок, відкритий в іноземному банку, можна або готівкою, або за безготівковим розрахунком. Безготівковий переказ неможливий без надання вітчизняному банку повідомлення про відкриття рахунку в іноземному банку з позначкою податкової інспекції та свідоцтва про постановку на податковий облік. При поповненні рахунку готівкою в іноземному банку у вас попросять надати документи, що підтверджують легальність походження валюти.

Керувати рахунком у закордонному банку можна за допомогою:

• кур'єрської пошти;
• факсимільного зв'язку;
• інтернет-банкінгу;
• банківської картки;
• чекової книжки.

Банки захищають кошти своїх вкладників, вигадуючи спеціальні коди, шифри та створюючи виділені, захищені канали зв'язку.

Ми, процес відкриття рахунків там не можна назвати простим. Далі ми розповімо, на що варто звертати увагу при виборі банку і який пакет документів може знадобитися.

Мінімальний перелік документів для відкриття рахунку у закордонному банку

Вибираючи закордонний банк, насамперед необхідно дізнатися, як працює система страхування вкладів у тій країні, яка вас зацікавила: принципи функціонування цих систем єдині в усьому світі, але страхові сумиможуть суттєво відрізнятися. Також слід уточнити, які документи вимагатиме банк для відкриття рахунку (необхідно вибирати ту кредитну організацію, вимоги якої ви зможете виконати). Як правило, мінімальний перелік включає:

• довідку про доходи за 6-12 місяців, засвідчену податковою інспекцією.
• нотаріально засвідчені копії паспортів вкладника та його дружини (дружини).
• довідка про склад сім'ї.
• квитанції про оплату комунальних послуг.
• довідка з поліції про те, що громадянин РФ не має судимостей і не перебуває під слідством.

Якщо у вас є відкритий рахунок у російській «дочці» закордонного банку, можна звернутися до менеджера цієї установи з проханням допомогти в оформленні рахунку: зв'язки між материнською та дочірньою структурою допоможуть прискорити процес. Допомогти з відкриттям вкладу може менеджер сегменту Private banking: він не лише порекомендує надійний банк, а й підкаже, які документи слід підготувати. Його послуги не потрібно буде оплачувати, і він зможе надати вам вичерпну консультацію.

Зверніть увагу, мінімальна сума вкладу та незнижуваного залишку по ньому, що встановлюються банками Європи та США для іноземців, становить 50-300 тисяч євро (доларів США). Однак у офшорних та прибалтійських банках можна відкрити вклад на суму 100-200 євро (доларів США). Додатково пропонуємо ознайомитися із середнім розміром відсоткових ставок у зарубіжних банках.

І насамкінець хочемо згадати про одну особливості володіння рахунком у закордонному банку – згідно з п. 2 ст. 12 ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» кожен громадянин РФ повинен протягом місяця повідомити податкові органи за місцем свого обліку про відкриття рахунків у банках, розташованих за межами території РФ. Наприкінці кожного року доведеться надавати відомості про залишки на подібних рахунках податкову інспекцію. За порушення норми закону передбачено штраф у розмірі до 5000 руб.

Питання конфіденційності при роботі з рахунком за кордоном

Законодавство про банківську таємницю передбачає засоби захисту інформації, що повідомляється банку клієнтом. Так, наприклад, встановлюється відповідальність для службовців банку за розголошення відомих їм даних, а також обмеження доступу до цієї інформації з боку третіх осіб.

Незважаючи на те, що банки приділяють чимало уваги питанням безпеки при роботі клієнта з рахунком, не можна виключити можливості розкриття інформації внаслідок некомпетентності чи недбалості співробітників. Такі випадки є досить рідкісними, але від них ніхто не застрахований.

Крім того, клієнту необхідно своєчасно повідомляти співробітників банку про зміну номера телефону, адреси електронної пошти тощо. Оскільки може скластися ситуація, коли власник рахунку не доступний (не відповідає на дзвінки та листи), а банку потрібно отримати від нього певні документи (наприклад, документи для обґрунтування платежу). У цьому випадку співробітники банку можуть (за старою пам'яттю) звернутися до ітродюсера, який свого часу допомагав клієнту відкрити рахунок за кордоном.

В даний час не можна вірити категоричним заявам банків про конфіденційність, оскільки в законодавстві більшості країн фінансових установпрописано відповідальність «за недоносительство». А водночас встановлено відповідальність за оповіщення клієнта про «донос». І якщо у банку виникає підозра у незаконності дій клієнта, заповнюється певний формуляр, який вирушає до компетентних органів з інформацією банку про свої підозри.

Чи існує можливість стежити за станом рахунку компанії у режимі реального часу?

На сьогоднішній день у зв'язку з широким поширенням послуги Internet Banking можна в режимі реального часу отримувати своєчасну та повну інформацію про стан рахунку за кордоном, а також рух за ним коштів. Можна в будь-який зручний для клієнта час не тільки дізнаватися про залишок коштів на рахунку, але й здійснювати будь-який платіж без дзвінка до банку або використання факсу.

Останнім часом навіть найконсервативніші в цьому питанні швейцарські банкийдуть назустріч своїм клієнтам: вони також надають доступ до системи інтернет-банкінгу, однак, як правило, це відбувається з деякими обмеженнями. Така система працює в режимі view only: клієнт може відстежувати стан свого рахунку за кордоном, але при цьому не може робити будь-які транзакції.

Як можна керувати банківським рахунком за кордоном?

Існує кілька методів дистанційного керування рахунком в іноземному банку. Наприклад, спосіб «особисто відомий», який є традиційним для банків Швейцарії, Люксембургу, Ліхтенштейну: банкір знайомиться з клієнтом під час своєї першої зустрічі, а потім отримує від нього інструкції по телефону. У цьому випадку спочатку клієнт ідентифікується за кодовим словом, а надалі – за голосом або іншими особистими характеристиками, відомими банкіру.

На додаток багато банків пропонують й інші способи ідентифікації: факси з використанням спеціальних кодових таблиць, шифрування інструкцій, інші пристрої, що кодують. Так, деякі швейцарські банки просять клієнта додатково дзвонити до банку для підтвердження факту надсилання факсового повідомлення.

При цьому більшість клієнтів останнім часом воліють керувати банківським рахункомза кордоном за допомогою електронних засобів управління, здійснюючи міжнародні платежі в режимі on-line за допомогою інтернет-банкінгу. Клієнтам пропонуються різні варіанти системи «Банк-клієнт»: одні банки пропонують клієнтам заходити для здійснення платежів на свою особисту сторінку через сайт банку, інші банки пропонують програмне забезпечення, яке клієнт набуває у банку та самостійно встановлює на своєму комп'ютері, після чого отримує можливість управління рахунок в іноземному банку за допомогою такої програми.

Іноді банки пропонують клієнтам додатково користуватися послугами електронної пошти: наприклад, для надсилання копій контрактів, які підтверджують транзакцію.

Які тарифи передбачені для інвестиційних рахунків там?

Інвестиційні операції – це вкладення коштів у різні фінансові інструменти (акції, облігації, деривативи, дорогоцінні метали та ін.). На зустрічі з клієнтом щодо відкриття інвестиційного рахунку за кордоном представник фінансової установи обов'язково запропонує заповнити анкету, а також поставить низку питань, які надалі допоможуть йому дати рекомендації клієнту щодо прибутковості тих чи інших інвестиційних програм і таким чином визначити вибір.

Існують два основні види управління банківським рахунком в іноземному банку, які поділяються залежно від інвестиційних переваг клієнта. У першому випадку клієнт віддає свої кошти довірче управління банку. У цьому випадку підписується мандат на управління клієнтськими активами (Asset management mandate), і надалі банк ухвалює рішення щодо інвестування грошей сам. При такому управлінні клієнт майже не здійснює жодних операцій самостійно, а комісія за управління стягується у розмірі від 1 до 5 відсотків суми інвестицій.

У другий випадок клієнт залишає у себе декларація про здійснення інвестиційних операцій. Щодо тарифів на проведення таких операцій, то в усіх іноземних банках вони приблизно однакові і залежать від суми грошових коштів, терміну інвестування, валюти, типу інструменту, у який вкладено кошти, і навіть кредитного рейтингу емітента цінних паперів.

Вартість обслуговування інвестиційного рахунку там становить на рік від 0,125 до 0,25 відсотка, і від суми розміщених коштів: що більше сума, то менше комісія. Так, у швейцарському банку при розміщенні п'яти мільйонів франків комісія становитиме 0,25 відсотка від суми, а якщо сума розміщених на рахунку коштів перевищує двадцять мільйонів швейцарських франків, комісія може становити вже 0,15 відсотка. Якщо кошти вкладаються у дорогоцінні метали чи монети, то комісія становитиме 0,20-0,25 відсотка, незалежно від суми залучених коштів.

Існують і винятки: так, якщо залучені кошти вкладаються в цінні папери, які випускає сам банк або банківська група, до якої він входить, обслуговування рахунку в іноземному банку, можливо, буде безкоштовним.

Сумарна комісія з операцій може становити від 10 євро або 0,10 відсотка від суми транзакції і багато в чому залежить від виду фінансового інструменту та «територіального» моменту. У разі якщо операція здійснюється з традиційними інвестиційними продуктами (наприклад, акції) в одній країні, комісія за одну транзакцію може становити 0,2 - 1,1 відсотка від суми угоди (знову ж, чим більше сума, тим менша комісія). В іншому випадку комісія може доходити до 2,2 відсотка, залежно від суми, виду фінансового інструменту та країни.

На величину плати за транзакцію також може вплинути валюта, в якій відкрито рахунок, та її прибутковість. Якщо валюта рахунку там відрізняється основний валюти банку, то конвертація збільшить комісію. Крім того, чим «прибутковіша» валюта, тим вища комісія.

Банки, які відкривають розрахункові рахунки, найчастіше пропонують відкривати вони й інвестиційні рахунки. Відповідно, при виборі банку для відкриття інвестиційного рахунку за кордоном не завжди слід орієнтуватися лише на тарифну привабливість, треба насамперед звертати увагу на показники ефективності обраної банком стратегії та тактику управління інвестиційним портфелем.

Які пластикові картки пропонують зарубіжні банки?

На сьогоднішній день основна більшість банків пропонують своїм клієнтам випуск кредитних карток. У деяких банках їх можна отримати одразу після відкриття рахунку в іноземному банку. Для цього потрібно під час інтерв'ю із представником фінансової установи заповнити відповідну заяву. В інших банках до карт пред'являються особливі вимоги, тому отримати їх можна лише через деякий час після відкриття рахунку за кордоном. Так, наприклад, у деяких швейцарських банках випуск картки можливий лише у випадку, якщо у клієнта на депозиті лежить певна сума.

Існують різні вимоги для пластикових картпо страховому покриттю, сумі коштів, що готівку, тарифам на випуск або на анулювання. Крім того, існують і платіжні ліміти: наприклад, клієнт може розплатитися карткою лише за умови, що ціна покупки не перевищує обумовленої банком суми.

Для російського банківського користувача вимоги (як до нерезиденту) під час випуску картки в іноземному банку можуть відрізнятися від аналогічних вимог, прийнятих у Росії. Це тим, що банк під час випуску картки має передбачити вартість виконання судового рішення у разі виникнення овердрафту по рахунку внаслідок недобросовісного поведінки клієнта. Виходить, що клієнт змушений мати значне страхове покриття, яке блокується на рахунку.

Як правило, розмір страхового покриття прив'язаний до ліміту витрат, який буває значним (зазвичай 10-20 тисяч євро). Наприклад, в австрійських банках це співвідношення може становити 1:5.

Але ситуація не така погана, оскільки існують різні типи карт. Так, можна випустити не Visa чи Mastercard, а карти асоційованих компаній: Visa Electronабо Cirrus Maestro, за якими можна витрачати всі засоби, що знаходяться на них. Як правило, така карта прив'язана до поточного рахунку, і гроші не блокуються. Але така картка має і обмеження у використанні: наприклад, денний платіжний ліміт, а крім того, не всі інтернет-магазини приймають оплату такою карткою.

Нині за серйозної фінансової конкуренції у західних банках спостерігається стійка тенденція руху назустріч побажанням російських клієнтів. Банки демонструють зниження тарифів на обслуговування карток, полегшують умови їх випуску, а також пропонують нестандартні банківські продукти, наприклад дизайн картки за індивідуальним ескізом.

Що таке "нестандартний банківський продукт"?

У деяких випадках для здійснення певних операцій або ведення компанією своєї звичайної діяльності клієнту разом із чинним розрахунковим рахункомнеобхідні додаткові банківські продукти: мерчант еккаунт (merchant account), брокерський рахунок, безвідкличний депозит, умовно-цільовий депозитний рахунок та ін. Клієнту потрібно спочатку визначити, який саме продукт йому потрібен, а потім з'ясувати, чи існує він у такому вигляді в принципі, і чи здатний надати його конкретний банк.

Окремі кредитні організації дають можливість клієнту користуватися деякими нестандартними продуктами одночасно під час відкриття банківського рахунки іноземному банку.

Кожен банк, у своєму арсеналі нестандартні продукти, пропонує власний набір даних інструментів, і навіть встановлює ними окремі тарифи. При цьому слід мати на увазі, що вартість надання подібних послуг швидше за все перевищуватиме вартість аналогічного продукту в банку, що спеціалізується на наданні такого інструменту.

Чи можна використовувати незнижуваний залишок?

Існують різні умови, у яких можливе витрачання коштів, що є на рахунку там як незнижуваного залишку. При цьому часто сума незнижуваного залишку одразу входить до початкового депозиту.

Як правило, частину початкового депозиту можна використовувати, однак є певна сума, яка «заморожується» на рахунку в іноземному банку. Це практика традиційна багатьом розрахунково-ощадних банків. Наприклад, в одному з ліхтенштейнських банків первісний депозит дорівнює сумі незнижуваного залишку і становить 300 000 швейцарських франків, а в іншому банку цієї країни сума незнижуваного залишку становить 100 000 швейцарських франків, при цьому початковий внесок повинен бути не менше франків.

Деякі банки не допускають витрачання коштів із незнижуваного залишку під загрозою блокування рахунку. Проте є й такі банки, що дозволяють клієнту витрачати мінімальний залишок. Але при цьому вони запроваджують додаткові тарифи. Так, один із прибалтійських банків не стягує плату за обслуговування рахунку, якщо середньомісячний залишок за рахунком становить понад 100 000 латів, якщо ця сума зменшується, банк бере з клієнта щомісячну суму за обслуговування.

У ощадних банках, як правило, мінімальний залишок на рахунку дорівнює сумі початкового депозиту. Залежно від політики банку допустиме досягнення встановленої суми протягом певного періоду часу, наприклад, від одного до шести місяців, при досягненні такої суми її зниження надалі стає неможливим.

З деякими банками можна домовитися, наприклад, про разове зниження залишку на певний період (на випадок, якщо терміново знадобиться велика сума). Таку умову можна заздалегідь обговорити у банку, при цьому вказавши, що отриманий прибуток через деякий час знову осяде на рахунку.

Які вимоги іноземні банки встановлюють за незнижуваним залишком під час відкриття рахунку там?

Банки, що відкривають рахунки для комерційних операцій, зазвичай допускають обнулення рахунків. Але є такі, які вимагають перебування на рахунках компаній певної суми (розмір залежить від вимог конкретного банку). Якщо залишок на рахунку за кордоном буде меншим за певну суму, банк залишає за собою право встановити додаткову комісію за обслуговування рахунку. А в окремих випадках і повідомити клієнта про можливість закриття рахунку.

Що ж до конкретних сум, то швейцарські банки нині встановлюють суму незнижуваного залишку не більше 1 000 000 - 2 000 000 швейцарських франків; австрійські банки – близько 500 000 – 1 000 000 євро.

Банки, що спеціалізуються на розрахункових та розрахунково-ощадних рахунках, зазвичай, не встановлюють вимог щодо наявності залишку на рахунку. Так, вимога про залишок, що не знижується, відсутня в прибалтійських банках. Навпаки, австрійський чи ліхтенштейнський банки, які відкривають розрахункові рахунки, вимагають наявність незнижуваного залишку.

Які вимоги іноземних банків за початковим депозитом?

Початковий депозит – це сума, яка вноситься на рахунок, що відкривається, в іноземному банку з метою його активації. Більшість ощадних банків встановлює суму початкового депозиту, що дорівнює сумі незнижуваного залишку на рахунку. При цьому деякі швейцарські банки пропонують клієнтам порядок внесення зазначених сум.

Розрахункові банки встановлюють значно менші суми початкового депозиту, ніж ощадні - зазвичай вони не перевищують суму в розмірі 5 000 доларів або євро. При цьому деякі банки дозволяють надалі використовувати цю суму (наприклад, відомий датський банк), а інші банки такої можливості не надають.

Чи встановлюють іноземні банки вимоги щодо оборотів коштів на рахунку?

Встановлення низки вимог потенційного клієнта – це нормальна практика іноземних банків. Під час відкриття рахунку за кордоном їхні співробітники озвучують клієнтам окремі усні вимоги, які можуть бути ніде у банківських документах не прописані. Це стосується, наприклад, домовленості щодо суми початкового депозиту, розміру середньомісячних залишків або допустимого річного обороту.

В якості прикладу розрахункового банку, що встановлює для клієнтів вимогу щодо певного мінімального річного обороту, візьмемо відомий австрійський банк. Бажаною сумою річного обороту для його клієнтів буде 30 000 000 євро. При цьому якщо річний оборот буде меншим, то банк стягуватиме додаткову комісію за обслуговування рахунку.

Який банк краще обрати для відкриття рахунку на офшорну компанію?

З початку слід пам'ятати, що ідеального рахунки там у банку немає, як немає і ідеального банку, і навіть ідеального клієнта. Саме тому слід говорити швидше про пошуки банку, в якому потрібно відкрити рахунок, що оптимально підходить для діяльності клієнта.

Якщо йдеться про відкриття рахунку в іноземному банку для ведення компанією комерційних операцій, передбачається, що клієнт здійснюватиме часті операції з рахунку за кордоном. Тому, насамперед, у разі потрібно вибирати той банк, де відсутні вимоги щодо обмеження кількості платежів (вхідних і вихідних).

Також при виборі банку слід звернути увагу на те, де територіально відбувається процедура відкриття рахунку? Чи є вимоги, пов'язані із внесенням початкового депозиту та наявністю на рахунку незнижуваного залишку? Чи працює цей банк із різними валютами, включаючи, наприклад, рублі? Наскільки Вам походять запропоновані тарифи та методи керування рахунком? Чи є російськомовні співробітники? Чи потрібні якісь рекомендації? А також, наскільки складно виглядає сама процедура відкриття рахунку.

Що таке номерні рахунки в іноземних банках?

Деякі банки дозволяють відкривати номерні рахунки: у реквізитах такого рахунку не вказується назва компанії (для корпоративних рахунків) або ім'я власника (особистих рахунків). На банківській карті вказується лише набір цифр. Однак це не означає, що банку невідомий клієнт, тому що в будь-якому випадку при відкритті рахунку в закордонному банку клієнт зобов'язаний повідомити ім'я бенефіціара і надати копію його паспорта.

Номерні рахунки вперше з'явилися у Швейцарії. І хоча такий рахунок там пов'язані з ім'ям конкретної людини (бенефіціара), його особистість залишається всім абсолютної таємницею, доступної лише окремим співробітникам банку, відкрив рахунок. Номерні рахунки в іноземних банках мають ще одну перевагу: що вони забезпечують повну конфіденційність банківських переказів. При списанні грошей з номерного рахунку банк-одержувач бачить лише номер рахунку, але слід мати на увазі, що деякі європейські банки відмовляються працювати з номерними рахунками. І в такому разі відправлена ​​з номерного рахунку сума може повернутися до банку-відправника.

На номерний рахунок там поширюються такі ж правила, як і інші банківські рахунки. І у певних випадках відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути розкриті (наприклад, у рамках боротьби з відмиванням грошей). Ми вважаємо, що в даний час використання номерних рахунків не є доцільним, крім того, банків, які пропонують такі послуги, залишилося вкрай мало.

Номерний рахунок за кордоном не слід плутати з анонімним рахунком. Помилка щодо існування анонімних рахунків чомусь існує досі. Мабуть, річ у тому, що свого часу деякі банки відкривали рахунки клієнтам через інтернет лише на підставі наданої копії паспорта. І часто виходило так, що в банк відправляли копію паспорта однієї людини, а рахунок від його імені розпоряджався зовсім іншою (фактично анонім).

Безумовно, що зараз ситуація докорінно змінилася, і всі банки припинили практику такого заочного відкриття рахунку за кордоном. Сьогодні співробітники банків, а також професійні посередники, які беруть участь у процедурі відкриття рахунку за кордоном, засвідчують справжність копій паспортів у присутності їх власників.

Чим відрізняється ощадний (інвестиційний рахунок) від розрахункового рахунку у банках там?

Розрахунковий рахунок у закордонному банку призначений для здійснення транзитних операцій. Власник такого рахунку розпоряджається своїми коштами без обмежень, здійснює будь-які не заборонені законом платежі та дотримується вимог про надання до банку копій документів, що підтверджують (контрактів) у разі, якщо разовий платіжперевищує деяку заздалегідь обумовлену з банком суму чи є для даного клієнта типовим.

У свою чергу, ощадний рахунок в іноземному банку призначений для накопичення коштів, це, по суті, «рахунок-скарбничка». Транзакції за таким рахунком є ​​мінімальними: від трьох до двадцяти на місяць, залежно від умов, встановлених конкретним банком.

Тому цілком очевидно, що відкриття розрахункового рахунку буде доцільним для компанії, яка виступає як розрахунковий інструмент, а ощадний рахунок буде зручним для компанії-інструменту накопичення інвестицій.

На чому "спеціалізуються" банки?

Кожен банк має свою спеціалізацію. Одні орієнтовані збереження і примноження капіталу, інші – скоєння великої кількості транзакційних операцій. За цими критеріями всі банки можна умовно поділити на дві категорії: ощадні та розрахункові.

Близько 70% ринку банківських послуг займають ощадні банки. До них відносяться банки Австрії, Ліхтенштейну, Люксембургу та Швейцарії. Як правило, вони встановлюють високий незнижуваний залишок на рахунку та обмежують кількість розрахункових операцій. Банки, які надають розрахункові послуги, як правило, не висувають вимог щодо залишків на рахунках і в основному розташовані в скандинавських країнах, Гонконгу, Сінгапурі та США.

Існують також банки, які обмежують свою діяльність якимось одним напрямом: вони займаються одночасно і розрахунками, і управлінням інвестиціями. До них належать, наприклад, прибалтійські банки.

Наскільки надійними є іноземні банки, які відкривають рахунок за кордоном?

Під надійністю банку розуміються його здатність виконати свої зобов'язання перед клієнтами певну дату. У такій характеристики можна виділити декілька критеріїв. Насамперед слід звертати увагу на рік заснування банку. Для банку із трьохсотрічною історією неспроможність малоймовірна.

Насправді випадки банкрутства авторитетних банків призводять до того, що такий крах служить новим поштовхом до розвитку. І як приклад можна навести гучну в 1996 році справу англійського банку Barings, який збанкрутував в результаті спекулятивних операцій одного свого сінгапурського менеджера, що грав на курсі японської єни. В результаті Barings зазнав збитків у розмірі 1 400 000 000 доларів, ця сума більш ніж удвічі перевищувала власний капітал банку. І такі втрати, звичайно, призвели банк до процедури банкрутства. Але незабаром Barings було куплено великою голландською банківською групою ING.

Свого часу серед клієнтів Barings були королева Єлизавета II та принц Чарльз. І це може свідчити ще про один важливий критерій - клієнтську базу. Серйозному фінансовому інституту навіть з численними боргами не дадуть «померти»: швидше за все, він буде придбаний іншим великим банком. Як правило, зміна акціонерів не позначається на інтересах клієнтів, якщо не змінюється політика банку в цілому. Наприклад, коли відкриття рахунків певному колу клієнтів (російська аудиторія) може бути припинено. Подібні прецеденти зустрічалися у практиці роботи деяких зарубіжних банків.

Місцезнаходження банку також може говорити про певну надійність. За таким критерієм можна визначити, наприклад, надійність європейських банків як стовідсоткову. Ще одним важливим моментом є сума компенсації, що виплачується банком у рамках системи державного страхуваннявкладів у разі банкрутства. У деяких країнах ця сума зафіксована у законодавстві, в інших чіткого ліміту не передбачено, а сума компенсації визначається залежно від розміру коштів, які перебувають на рахунку там.

Від чого залежить репутація закордонного банку?

Для будь-якого закордонного банку актуальною характеристикою є репутація: люди, як правило, зацікавлені у відкритті рахунків у надійних банках, які мають високий кредитний рейтинг. Навіть іноземні партнери компанії часто заявляють, що для здійснення конкретних операцій рахунок компанії має бути відкритим у закордонному банку з високою рейтинговою категорією.

Репутація банку складається з кількох складових. Насамперед це історія: як довго існує цей банк? Так, прибалтійські банки були започатковані лише наприкінці минулого століття, а більшість швейцарських банків мають досить тривалу історію (часто понад 200 років). Репутація банку також частково визначається і кількістю співробітників, що в ньому працюють. Наприклад, у найбільшому банку Швейцарії та в його відділеннях, розкиданих по всьому світу, працюють близько 70 тисяч співробітників, а в одному з американських банків, розташованому в Сіетлі, працюють лише двадцять чотири людини, щоправда, при цьому вони говорять на вісімнадцяти (!) мовами.

Впливає на репутацію банку та кількість його відділень. Однак слід пам'ятати, що велика кількість відділень того чи іншого банку не завжди є гарантією зручності роботи з ним. Наприклад, один із найбільших англійських банків має кілька тисяч відділень по всьому світу та працює під гаслом «Ваш місцевий банк». Насправді ж практика показує, що клієнтам з Росії він відкриває рахунки насилу, і далеко не в кожному з іноземних відділень.

Які закордонні банки відкривають рахунки офшорним компаніям та приватним особам?

Останнім часом російський ринок банківських послуг (відкриття рахунків в іноземних банках) досить багатий. Більш менш активно з клієнтами з нашої країни працюють близько ста двадцяти банків Європи, Азії та Америки.

Найважливіша характеристика іноземного банку, що є одним із критеріїв його репутації, - географічне положення. Як правило, саме місцезнаходження банку насамперед цікавить клієнтів, націлених на відкриття рахунку за кордоном. Однак не слід обмежувати вибір конкретного банку лише репутацією країни або фактом знаходження бізнес партнерів у даній державі. Це може призвести до невірного рішення, оскільки в результаті доведеться працювати з банком, який не відповідає потрібним вимогам. Наприклад, можна зіткнутися з досить високою вартістю банківських послуг, "упередженням" перед юрисдикцією, в якій зареєстрована компанія, а також менталітетом банківських службовців, який відрізняється від нашого російського підходу до роботи з банками.

Безумовно, географічне положення банку слід враховувати, проте першочерговим критерієм все ж таки має бути правильне функціонування рахунку і спеціалізація банку, що походить саме Вам.

Процедура відкриття рахунку за кордоном

Коли банківський рахунок в іноземному банку може бути закритим?

Якщо банку виникнуть підозри у тому, що суть платежів відповідає спочатку заявленому характеру діяльності підприємства, рахунок може бути заблокований для подальшого з'ясування всіх причин.

Крім того, банк навряд чи буде згоден з тим, що у графі «Призначення платежу» завжди фігуруватиме та сама фраза: «Поповнення коштів на рахунку». І тут треба бути готовим до того, що банк попросить надати йому документарне обґрунтування будь-якого платежу.

Слід пам'ятати, деякі банки досить непередбачувані у діях у випадках, коли йдеться про припинення обслуговування клієнтського рахунки з тих чи інших причин. Насамперед це стосується американських банків, які мають практику повідомлення клієнта з вимогою закрити рахунок протягом тижня без жодних пояснень причин такого рішення.

За яких обставин може бути відмовлено у відкритті рахунку за кордоном?

Клієнту може бути відмовлено у відкритті рахунки там через те, що він заявляє таку діяльність компанії, яка влаштовує банк. Також не рекомендується вказувати, що компанія має більше одного виду діяльності. Якщо все-таки доведеться вказувати кілька видів, то вони всі повинні бути «взаємозалежними» (наприклад, торгівля зерном та імпорт сільськогосподарських машин).

Бувають випадки, коли компанії доводиться декларувати кілька незалежних один від одного видів діяльності (наприклад, інвестиційні операції та торгівля вугіллям), в цьому випадку це треба чітко прописати при відкритті рахунку в іноземному банку, або придбати кілька компаній і відкрити окремий рахунок на кожну .

Крім того, не слід зазначати такий вид діяльності, як «фінансове посередництво»: навряд чи в цьому випадку взагалі знайдеться якийсь банк, який відкриє рахунок.

У яких країнах та скільки рахунків можна відкрити на офшорну компанію?

Жодних обмежень за кількістю рахунків практично не існує, як не існує і обмежень за юрисдикціями, в яких можливе відкриття рахунків на офшорні компанії. Якщо тільки не йдеться, наприклад, про реєстрацію страхової компанії та внесення страхового покриття до певного уповноваженого банку. Але це буде скоріше винятковий випадок.

Багато юрисдикції не встановлюють обов'язкової вимоги щодо відкриття рахунків у банках за місцем доміцилювання, тобто «прописки» конкретної компанії: немає обов'язку мати рахунок в іноземному банку тієї ж юрисдикції, в якій компанія зареєстрована. Це стосується всіх офшорних юрисдикцій, а також Великобританії, Нової Зеландії, Кіпру та ін. Але водночас у Швейцарії, Нідерландах чи Австрії такий порядок є обов'язковим.

Якщо в компанії є кілька рахунків у різних банках, і вона при цьому зобов'язана сплачувати податок за місцем реєстрації, для компанії існує обов'язок надавати банківські виписки з усіх рахунків при подачі звітності.

Які документи необхідні для відкриття рахунку в іноземному банку?

Насамперед для відкриття рахунку за кордоном потрібні апостильований комплект корпоративних документів самої компанії, причому зі свіжою датою на Апостилі. Якщо компанія не нова, то будуть потрібні додаткові документи: Сертифікат хорошого стану компанії (Certificate of good standing), який є аналогом російської виписки з ЄДРЮЛ, та сертифікат, в якому містяться відомості про директорів та акціонерів компанії (Certificate of incumbency). Необхідно також надати резолюції щодо призначення директорів, про випуск акцій, самі сертифікати акцій та трастову декларацію.

Клієнт має пред'явити загальноцивільний паспорт РФ та закордонний. Принаймні закінчення терміну дії паспорта банк може попросити надати копію нового паспорта. Крім того, в банк надаються копії паспортів директора, повіреного, акціонера та бенефіціара компанії, а також підтвердження їхньої адреси проживання (proof of address). Для громадян РФ у цьому випадку, як правило, достатньо надання копії сторінки з паспорта з відміткою про реєстрацію за конкретним адресою. У клієнта-іноземця в паспорті не вказується місце проживання, і банк у цьому випадку просить надати, наприклад, копії телефонних рахунків або банківських виписок, які надішли на його ім'я на його адресу.

У деяких випадках іноземні банки просять надати їм рекомендаційні листи з іншого банку або рекомендації від партнера по бізнесу. Причому рекомендації має дати солідний «відомий» зарубіжний партнер від імені компанії, яка реально існує (ні в якому разі не від такого ж офшора!), зі своїм бізнесом, з можливістю знайти компанію у відповідних довідниках, інтернеті тощо. Рекомендація повинна бути на бланку і містити реквізити організації, що її видала. Підпис особи, яка видала рекомендацію, має бути розшифрована.

Кожен банк встановлює свої вимоги, пов'язані із засвідченням копій наданих документів. У більшості банків прості копії документів засвідчуються співробітником банку, однак у деяких випадках банки вимагають копії, засвідчені нотаріусом або, наприклад, просять подати на розгляд та експертизу оригінали документів на певний термін.

Як відбувається інтерв'ю з банкіром?

Чи потрібне відвідування закордонного банку при відкритті рахунку за кордоном?

У більшості випадків для відкриття рахунку в іноземному банку немає необхідності їхати до Швейцарії, Ліхтенштейну або, наприклад, Латвії. Досить буває особистої зустрічі з представником банку в Москві. Однак у випадку з Сінгапуром, Угорщиною та деякими іншими країнами відвідати банк доведеться обов'язково.

Існує й інша практика: у деяких банках співробітники головних відділень самі виявляють бажання зустрітися з клієнтом для відкриття рахунку в Росії чи будь-якій іншій європейській країні.

Чи можна відкрити рахунок в іноземному банку без особистої присутності?

Процедура відкриття рахунку та вимоги до клієнтів у різних іноземних банках можуть суттєво відрізнятись, проте є й деякі загальні правила. Так, наприклад, клієнт зобов'язаний особисто прийти на зустріч з представником банку або в офіс юридичної компанії (у тому випадку, якщо банк має угоду з цією компанією на надання подібних послуг), маючи на руках повний пакет необхідних документів своєї компанії. Як правило, потрібна особиста присутність як мінімум майбутнього керуючого рахунком, а як максимум ще й справжнього власника компанії. На зустрічі зазвичай присутній і юрист, який представляє інтереси клієнта (т.зв. «інтродьюсер»).

У разі, якщо ім'я управляючого рахунком і ім'я бенефіціара не збігаються, банкіри обов'язково вимагають особисту зустріч із бенефициаром. Більше того, кожен із них (і керуючий рахунком, і бенефіціар) повинні надати детальну інформаціюпро себе та свій бізнес. У банках чудово розуміють, що рахунок відкривається на нову компаніюАле, крім того, там також чудово уявляють, що за кожною новою компанією завжди стоїть якийсь реальний багаторічний бізнес.

Що таке процедура відкриття корпоративного рахунку?

Сьогодні процедура відкриття рахунку в іноземних банках, які традиційно обслуговують офшорні компанії, значно ускладнилася. Насамперед це пов'язано з боротьбою з тероризмом, відмиванням «брудних грошей», корупцією, нелегальним бізнесом, яка розгорнулася у всьому світі останніми роками.

Крім того, посилення вимог до клієнтів викликане реформою банківських систем європейських держав, які нещодавно увійшли до складу Євросоюзу і покликані дотримуватися його директив у банківській сфері. Клієнтам тепер необхідно надавати до банку більш детальну інформацію про всіх осіб, залучених до корпоративної структури, про діяльність компанії та цілі, пов'язані з відкриттям рахунку.

Хто має право розпоряджатися рахунками компанії?

Лише особа, яка має повноваження, може відкривати рахунки компанії у закордонних банках, розпоряджатися ними та закривати. По-перше, це директор компанії, а, по-друге, повірений компанії - особа, яка має довіреність з обов'язково прописаним у ній правом відкриття та закриття рахунків.

У банку зберігається вся інформація про таку особу: копії його паспортів, підписані ним банківські форми. У разі зміни керуючого рахунком клієнт зобов'язаний проінформувати звідси банк і зробити процедуру зміни керуючого відповідно до порядку, передбаченому даному банку.

У яких валютах можна відкрити іноземному банку?

Банки дозволяють відкривати рахунки різних валютах: переважно, у доларах і євро. Але можливе відкриття рахунків і в фунтах стерлінгів, і швейцарських франках, а десь і в рублях.

Технічно це виглядає так: відкривається один мультивалютний рахунок або кілька рахунків, зі своїм окремим номером для кожної валюти. Зрозуміло, завжди можна відправити до банку платіжне дорученняна переказ коштів у валюті, що відрізняється від валюти самого рахунку. У такому разі платіж буде здійснено за внутрішнім курсом конвертації, що існує в банку, на день платежу.

Що краще: відкрити рахунок на своє ім'я чи компанію?

Банки не відкривають особисті рахунки для ведення клієнтом комерційної діяльності: інтереси бізнесу та особисті фінансові інтереси мають бути чітко розмежовані. При цьому завжди існує можливість перевести розподілений компанією прибуток на особистий рахунок за умови, що саме власник такого рахунку є справжнім господарем цього бізнесу.

Технічно у переказі коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку юридичної особи, на особистий рахунок фізичної особи якихось складнощів немає. Вони можуть виникнути, наприклад, у банку-відправника або банку-отримувача у разі, якщо виникнуть будь-які підозри. У цьому випадку можуть бути поставлені питання, пов'язані з джерелом походження коштів. Для кредитних та фінансових установ через покладені на них обов'язки щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, законодавством встановлено обов'язок у таких випадках ставити такі питання. Рухи за рахунок фізичної особи не повинні мати ознак регулярної підприємницької діяльності, такі транзакції банки відстежують досить уважно.

Як правило, особисті рахунки відкриваються у банках Швейцарії, Австрії, Люксембургу. І це зазвичай рахунки накопичувального (інвестиційного) плану. «Перепусткою» до банку у таких ситуаціях може бути наявність на рахунку незнижуваного залишку, наприклад, від п'ятисот тисяч до півмільйона доларів (залежно від вимог конкретного банку). При цьому передбачається, що згодом ця сума збільшуватиметься.

У деяких випадках корпоративний рахунок за кордоном може виконувати функції особистого рахунку. Наприклад, потрібно придбати нерухомість та оформити її не на себе особисто, а на підконтрольну іноземну компанію.

Громадяни-резиденти РФ зобов'язані повідомляти податкові органи за місцем свого обліку про відкриття особистого рахунку чи вкладу іноземному банку протягом місяця після такого відкриття. За порушення цієї вимоги встановлено відповідальність у вигляді адміністративного штрафу. Щодо іноземних, зокрема офшорних компаній, необхідність повідомлення податкових органів про відкриття рахунку у зарубіжному банку не передбачено.

Питання конфіденційності під час роботи з іноземними банками

Коли закордонний банк може розкрити інформацію про клієнта?

Можливість доступу третіх осіб до інформації про клієнта, наданої банку під час відкриття рахунку в іноземному банку, регулюється як міжнародними правовими актами, так і національними законами про банки та банківську систему. Алгоритм надання відомостей про клієнта та склад його активів стосовно банків іноземних держав такий: доступ до відповідної інформації можливий лише на підставі рішення місцевого суду (санкції прокурора).

Місцевий суд приймає рішення про надання відомостей у разі, якщо Генеральною прокуратурою РФ направлено міжнародне слідче доручення у межах порушеної у Росії кримінальної справи. При цьому рішення про надання інформації місцевий суд може винести лише у випадку, якщо кримінальну справу порушено за статтею, яка вважається кримінальною та в країні перебування банку. Так, наприклад, у Швейцарії ухилення від податків не вважається кримінальним злочином, відповідно, якщо кримінальну справу заведено в Росії за цією статтею, то інформація щодо цього запиту не буде надана.

Які критерії визначення підозрілих угод?

Кожен банк визначає індивідуально критерії підозрілості, але при цьому в основному вони залежать від цифр (обсяг операцій, їх розмір, періодичність, кратність та інше). Тому при відкритті рахунку за кордоном треба якомога детальніше промовляти з представником банку відповідні критерії, а у разі будь-яких змін у характері руху фінансових потоків обов'язково ставити банк про це до відома. Це буде найсприятливіший спосіб побудови відносин, який, звичайно, буде оцінений банкірами.

Якщо банки підозрюють або мають розумні підстави підозрювати, що кошти на рахунку є доходом від злочинної діяльності або пов'язані з фінансуванням тероризму, вони зобов'язані негайно повідомити свої підозри у відповідні підрозділи фінансової розвідки.

В даний час міжнародне законодавство прагне уніфікації законодавчих норм щодо розкриття банківської таємниці.

Групою Розробки Фінансових Мер Боротьби з «Відмиванням» Грошей (ФАТФ, FATF) – міжурядовою організацією, що займається боротьбою з відмиванням капіталів та фінансуванням тероризму – ще в 1990 році був розроблений документ, відомий як «Сорок рекомендацій ФАТФ» ще дев'ять рекомендацій. Положення цього документа були імплантовані в банківське законодавство більшості економічно розвинених країн і нині є орієнтиром розвитку світового банківського сектора.

Що означає «банківська таємниця»?

Банківська таємниця є інформацією, яка стає відома кредитної організації в результаті здійснення нею своєї професійної діяльності. Вона включає інформацію про банківський вклад, операції по рахунку, а також відомості про розпорядника і справжнього власника рахунку.

У російському законодавстві правовий режим банківської таємниці встановлено статтею 857 Цивільного кодексута федеральними законами «Про банки та банківську діяльність» та «Про Центральному банку Російської Федерації(Банку Росії)». Закон «Про банки та банківську діяльність» прописує банківську таємницю як інформацію про операції, рахунки та вклади клієнтів і кореспондентів, а також про інші відомості, що встановлюються кредитною організацією, що не суперечать закону.

Коло осіб, пов'язаних із банківською таємницею, умовно можна розділити на дві групи: це, по-перше, власники банківської таємниці (клієнти, чиї комерційні інтереси захищаються інститутом банківської таємниці, а також самі кредитні організації, які отримують таку інформацію для виконання своїх зобов'язань ). По-друге, це користувачі банківської таємниці (особи, які мають доступ до банківської таємниці через специфіку своєї професійної діяльності: податкові, митні органи, органи прокуратури та ін.).

Поняття «банківська таємниця» нині під впливом боротьби з тероризмом, легалізацією (відмиванням) грошей втратило сенс, у якому воно існувало раніше. Вже всі розвинені країни прописали у своєму законодавстві можливість та детальну процедуру доступу до банківської інформації для фіскальних, податкових та правоохоронних органів. Крім того, встановлено вичерпний перелік осіб, які мають право вимагати у кредитної організації інформацію, яка становить банківську таємницю, а також способи отримання такої інформації.

Сьогодні ми живемо в глобальному інформаційному просторі, і, найчастіше, інформація є ключовим товаром, який має величезний інтерес. І в цьому сенсі банківська таємниця, а також гарантії її дотримання овіяні усілякими чутками. Коли йдеться про те, що банк «зливає» інформацію, слід розуміти, що це, безумовно, відлуння саме неправомірних дій.

Оскільки банк – це, насамперед, комерційна організація, основною метою якої є отримання прибутку, не може підривати свою репутацію, роздаючи інформацію праворуч і ліворуч, цим відлякуючи клієнтів. І кожен банк усіма можливими способами перешкоджатиме видачі інформації. Саме тому закон встановлює абсолютно чітку юридичну процедуру, внаслідок якої інформація може стати доступною лише певному колу осіб.

Проте висновок, який напрошується сам собою: у зв'язку з боротьбою з тероризмом та відмиванням грошей доступ до інформації для податкових, правоохоронних та інших органів значно розширився. У цьому розумним рішенням представляється погодитися з існуючим становищем, прийняти його й навчитися працювати у умовах.

Що таке Due Diligence (DD)?

У національному законодавстві будь-якої країни прописано обов'язок банків при відкритті рахунку за кордоном вживати заходів щодо належної перевірки клієнтів (DD), включаючи встановлення особи. Серед цих заходів - ідентифікація клієнта та підтвердження його особи з використанням надійних, незалежних первинних документів, даних чи інформації.

Насамперед це стосується визначення справжнього власника компанії (бенефіціарного власника): кому належить право власності? Хто та як здійснює контроль над компанією? Далі йдеться про отримання інформації, що розкриває основні напрямки діяльності компанії та передбачуваний характер її ділових відносин.

Досить часто банки збирають додаткові дані про клієнта: наприклад, сімейний стан та наявність дітей. Подібна інформація істотна при плануванні довгострокових відносин із банком: там самим банк намагається заздалегідь визначити, хто стане спадкоємцем коштів, що зберігаються на рахунку. Іноді ці відомості використовуються як додатковий кодовий ключ при ідентифікації клієнта.

Надалі банк на постійній основі ретельно аналізує угоди, що здійснюються клієнтом, стежить за тим, щоб угоди, що укладаються, відповідали заявленому клієнтом характеру діяльності, а також його ділової активності, характеру ризиків і т. д.

Крім того, місцевим законодавством наказується заповнення декларації про бенефіціар, без якої на сьогоднішній день фактично не подається можливим відкриттярахунки в жодному закордонному банку (наприклад, у Швейцарії це «Form A» – Identification of Beneficial Owner).

Іноземні банкипо-різному підходять до виконання процедури Due Diligence. Так, наприклад, є банки, які пропонують клієнту надати інформацію про свою діяльність у вільній формі (достатньо буде проспекту компанії). Водночас, деякі швейцарські банки здійснюють перевірку клієнта через незалежні органи – детективні агенції (про що сповіщають клієнта заздалегідь). Одне чітко - іноземні банки воліють працювати виключно з «прозорими» клієнтами.

Багато громадян нашої країни вважають, що зберігати гроші краще в іноземних банках. Російська економікапостійно перебуває у кризовому стані, вводяться та скасовуються санкції, нафта падає, долар та євро ростуть. Всі ці фактори не сприяють збільшенню довіри до вітчизняних банків, адже людей не залишає почуття, що будь-якої миті все може зруйнуватися. У цьому необхідно розуміти, що відкриття рахунки там супроводжується певними труднощами. Чи можливе таке взагалі? У статті ми розповімо, як відкрити рахунок у закордонному банку, які труднощі можуть виникнути, а також допоможемо вибрати найбільш надійну країну для вашого рахунку.

Хто із росіян може відкрити рахунок за кордоном?

У Росії було прийнято Федеральний закон №79 від 7 травня 2013 року, що обмежує коло осіб, які мають право відкривати рахунки в іноземних банках. Так, це заборонено для тих, хто обіймає керівні посади у держорганах, таких як:

• генпрокуратура;
• федеральні органи виконавчої;
• рада директорів ЦБ РФ та інші.

Донедавна для реєстрації рахунку в іноземній державі необхідно було отримати дозвіл від Центробанку РФ, але процедура спростилася. Достатньо сповіщення податкової служби у строк до 30 днів після підписання договору з банком. Після цього кожні 5 років потрібно надавати звіт про рух коштів до податкової служби.

Також у 2016 році Росія стала учасником міжнародної угоди щодо обміну даними про фінансові операції. Починаючи з 2018 року наша країна включиться в єдине інформаційне поле з іншими державами, що дозволить податковим органам безпосередньо отримувати відомості про рух коштів росіян. Тому треба бути готовим, що приховувати свої доходи стане складніше.

Основне питання: як вибрати країну для відкриття рахунку

Для того, щоб відкрити рахунок в іншій країні, як правило, потрібно бути її резидентом. У деяких банках немає такої вимоги до клієнтів. Але тоді, можливо, ви зіткнетеся з іншими умовами обслуговування.

Найчастіше фінансові організації вимагають надати документальне обґрунтування вашого бажання та можливості відкрити рахунок в іншій країні. Банк може вимагати надати:

• вид на проживання;
• документи щодо володіння нерухомості;
• візу (якщо така потрібна для в'їзду до країни);
• засвідчену у нотаріуса довідку 2-ПДФО, свідоцтво про право на спадщину та інші документи, що підтверджують надходження фінансів.

У кожному банку зафіксовано свої правила щодо прийому заяв на відкриття рахунку громадянам інших країн. Тому необхідно уточнювати перелік вимог у індивідуальному порядку. Але варто відзначити загальні тенденції:

1. У країнах єврозони, як правило, будуть запитані документи за списком вище (у Швеції, Великій Британії, Іспанії та інших). Виняток становить латвійський банк Rietumu Banka, який навіть допомагає іноземцям в отриманні посвідки на проживання і готовий відкрити рахунок при невеликому вкладенні коштів.
2. Також у великих світових банках встановлюється поріг по мінімальній сумідля зберігання. Найчастіше це 50 000 або навіть 100 000 у валюті держави, а, наприклад, для Credit Suisse, Barclays або UBS без посвідки на проживання приймуть 1 000 000 і більше.
3. Водночас багато азіатських країн зацікавлені в інвестиціях та надають комфортні умови для відкриття рахунків. Наприклад, китайські ICBC та Bank of China готові схвалити заявку при вступі на рахунок від 1000 юанів. Але Сінгапур не на приклад вимогливо ставиться до відкриття рахунків громадянами інших країн, і влада вимагатиме повний пакет документів.

Безумовно, тут перераховані лише основні моменти, що стосуються співпраці із закордонними банками.

Як відкрити рахунок у банку за кордоном?

Головне обмеження для фізичних осіб при відкритті рахунку в іншій країні – рахунок можна використовувати лише для особистих цілей. Здійснювати будь-які операції, пов'язані з підприємницькою діяльністю, заборонено. Ви можете використовувати відкритий рахунок лише за трьома напрямками:

• зберігання коштів;
• оплата покупок, послуг та інших особистих витрат;
• інвестиційна діяльність.

Щодо реєстрації заявки, то в різних країнахце буде займати від тижня до кількох місяців. Документи проходять ретельну перевірку, а служба безпеки банку має переконатися у вашій благонадійності та чесності. І лише якщо банк упевниться, що причин для відмови немає, вам відкриють рахунок.

Як правило, велика увага буде приділена законності походження засобів вкладення. Крім цього, у разі позитивного рішення та схвалення заявки при подальшому використанні грошей з рахунку (особливо під час роботи з великими сумами) з вас можуть також вимагати обґрунтувати витрати. Наприклад, запитати документи на купівлю нерухомості чи чеки з медичного закладу.

Найчастіше потрібно буде особисто заповнювати заяву на відкриття рахунку, тож розраховуйте можливість візиту до країни, що надає вам банківське обслуговування. Додатково варто уточнити у менеджера обраного банку деякі важливі деталі:

• гарантії збереження грошей на рахунку для іноземців (особливо для тих, хто не є резидентом країни банку);
• розмір незнижуваного залишку по рахунку (також немає єдиного універсального значення всім установ);
• скільки коштує та що дає страхування вкладу.

Способи відкриття рахунку

Є дещо можливість відкрити власний рахунок за кордоном. Це можна зробити такими способами:

1. Особисто оформити всі документи мовою країни, яка приймає заявку. Далі швидше за все від вас потрібно приїхати в банк і заповнити анкету на місці.
2. Уклавши договір із компанією-посередником, яка підготує та відправить усі необхідні папери за певну винагороду. Ця послуга може коштувати до кількох тисяч доларів.
3. Оформивши довіреність на третю особу (наприклад, на колегу або адвоката, які постійно знаходяться в країні банку).

Великі банки не завжди готові працювати з майбутнім клієнтом наосліп через сторонні організації або довірених осіб.

Необхідно уточнити правила роботи конкретної організації, в яких може бути прописані або обов'язковий особистий візит до офісу, або розмова зі співробітником компанії по телефону, або відвідування представництва в нашій країні (зазвичай у Москві), як, наприклад, Deutsche Bank, Credit Suisse.

Банки Великобританії та США

Найсерйозніші вимоги до клієнтів висуваються в англійських та американських банках. Особливо складно відкрити рахунок нерезидентам, але й для тих, хто вже має права у державі, підтверджені посвідкою на проживання, встановлені жорсткі правила. Від вас можуть вимагати надати:

• рекомендаційні листи від колег чи ділових партнерів;
• договір оренди нерухомості на фірмовому бланку британської агенції нерухомості;
• сплачені рахунки з оплати оренди житла та комунальних платежів (мають бути вказані адреса та ім'я) та іншу документацію.

Тому якщо ви не є резидентом цих держав, то добре подумайте про рентабельність відкриття рахунку. Ви зіткнетеся з низкою труднощів і далеко не факт, що зможете пробитися через усі бюрократичні бар'єри.

Управління рахунком та завершення обслуговування

У сучасному світі добре розвинена система онлайн-банкінгу, тому керування рахунком не доставить проблем.

Поповнення рахунку, крім традиційного внесення готівки через касу, також можливе онлайн. Але є деякі нюанси:

• переводити гроші з російського рахунку на іноземний ви зможете лише після повідомлення ФНП;
• при внесенні коштів у банку необхідно пояснити походження грошей та підтвердити його законність.

Перш ніж відкривати рахунок у вибраній вами установі, уточніть, як його можна буде потім закрити. Як правило, потрібно буде надати особистий візит до відділення, де ви подавали заявку та заповнювали анкету.

Мінімальний пакет документів для відкриття рахунку в іноземному банку

Найнеобхідніші документи, які вам знадобляться, виглядають так:

• завірена нотаріусом копія вашого паспорта, а також паспорта вашого чоловіка за його наявності;
• свідоцтва про народження дітей та інші документи, що підтверджують склад вашої сім'ї;
• обґрунтування причин відкриття рахунку (вид на проживання, нерухомість на території країни банку та інше);
• довідки про доходи за останні 6-12 місяців, засвідчені ФНП;
• довідка про відсутність судимостей.

Якщо в Росії є філія банку, в якій ви плануєте відкрити за кордоном рахунок, зверніться за консультацією в офіс компанії.

Підбивши підсумок, можна зробити висновок, що, щоб відкрити рахунок в іноземному банку, потрібно:

• ретельно наперед зібрати всі відомості про вимоги фінансової організації;
• уточнити нюанси обслуговування, закриття рахунку та надання гарантій для громадян інших країн;
• скрупульозно підготувати запитані документи та уважно спілкуватися зі співробітниками;
• бути готовим приїхати особисто до країни, що відкриває рахунок, або витратити певну суму на оплату послуг компанії-посередника у відкритті рахунку.

Головне - запастися терпінням і не чекати миттєвого результату, і за відповідального підходу у вас вийде відкрити рахунок у закордонному банку.

Враховуючи нестабільну економічну ситуацію в Росії за останні кілька років, банкрутство великих банків і закриття вигідних програм кредитування, все більше людей починають замислюватися про зберігання капіталу іноземних валюттериторії інших країн. Звичайно ж, швейцарські банки у плані надійності є найбільш привабливим місцем для відкриття рахунку, але далеко не всі можуть собі це дозволити. У цій статті ми розглянемо, як відкрити рахунок у зарубіжному банку та які країни пропонують громадянам РФ найбільш лояльні умови.

Перш ніж шукати, як відкрити рахунок в іноземному банку, слід чітко розуміти, які фактори для вас у пріоритеті, і які країни максимально відповідають очікуванням. Адже закордонні банки не завжди є гарантом якості та безпеки, і якщо згадувати, наприклад, кризу 2013 року на Кіпрі, що спричинила великі витрати з боку вкладників, починаєш замислюватися, чи варто лізти в економічні системи інших держав.

Але спочатку слід розібрати найближчі країни Євросоюзу, і, звичайно ж, лідерами за вкладами з Росії є держави Прибалтики. Чому так?

Давайте розглянемо їх основні переваги:

Оскільки ці країни відносно нещодавно вступили до ЄС і ще не встигли належним чином розвинути власну економіку, їм дуже вигідно залучати до себе іноземні інвестиції. У цьому сенсі Росія є великим партнером Латвії, де тисячі людей щороку відкривають нові рахунки та роблять вклади. Тому країни Прибалтики мають досить лояльні умови для громадян РФ і намагаються залучити якнайбільше нових клієнтів.

Відкрити рахунок у Чехії можна лише у разі особистого звернення до банку

Окремо варто зазначити, що у балтійських державах існує російськомовне обслуговуваннядля іноземних клієнтів і вам буде відносно просто спілкуватися зі співробітниками банку, з яким ви вирішили укласти договір. Також, наприклад, у Латвії є спеціальні програми для країн СНД, у яких дуже низькі ціни на банківські послуги та вигідні відсоткові ставки.

Другим місцем щодо привабливості відкриття рахунку з боку жителів Росії є Кіпр., незважаючи на події 2013 року. Сьогодні влада країни демонструє досить хорошу тенденцію розвитку економіки і прагне максимально переконати людей у ​​всьому світі, що їх банкам можна довіряти. Давати довгострокові прогнози поки складно, але на НаразіКомпанії на Кіпрі все одно вважаються хорошими партнерами для капіталовкладення.

Ще громадянам Росії вигідно відкривати рахунки в Чехії, і за останні кілька років цей напрямок стає дуже популярним. Економіка держави помітно покращала, почали з'являтися цікаві програми, у тому числі спрямовані і на громадян СНД, тому з кожним роком кількість банківських клієнтів у Чехії стає дедалі більшою.

Як відкрити рахунок закордоном із російським громадянством?

Варто зазначити, що далеко не всі країни готові співпрацювати із фізичною особою, яка не є резидентом ЄС. Наприклад, якщо ви хочете відкрити рахунок у Франції чи Німеччині, необхідно аргументувати, чому вас зацікавила саме ця країна, яка мета вашого внеску та пройти тривалу процедуру співбесід.

За законом Швейцарії жоден співробітник банку не має права розголошувати інформацію щодо рахунків клієнтів

Щодо скандинавських країн чи Великобританії, то тут відкрити рахунок буде практично неможливо, оскільки від вас вимагатимуть величезну кількість документів і навіть за наявності всіх необхідних паперів, можуть відмовити, аргументуючи своє рішення, скажімо, нестабільним фінансовою ситуацієюу РФ.

Відкриваючи банківський рахунок за кордоном, перш за все варто звертати увагу на Латвію, якщо розглядати саме країни ЄС, де зробити внесок можна навіть онлайн через спеціальні електронні системи. Наприклад, на сайті Rietumu Banka ви знайдете докладну інструкціюЯк відкрити рахунок віддалено і без зайвих формальностей. Важливо! За цю процедуру доведеться окремо заплатити.

Отже, якщо ви серйозно вирішили зробити внесок за кордоном, спочатку слід ознайомитися з правилами і нормами, пропонованими конкретною країною. Звертайте особливу увагу на різницю за умов для резидентів країни та іноземців, так як вони можуть суттєво відрізнятися!

Важливо запам'ятати:зробити внесок у Чехії ви можете лише особисто, заявки через інтернет банківськими працівниками не розглядаються!

Вибравши конкретну країну і визначившись із фінансовою компанією, вам доведеться пройти складну процедуру підготовки необхідних документів. Але не варто боятися, адже залежно від країни умови можуть сильно відрізнятись.

Тим не менш, існує стандартний набір документів, який вимагатиме абсолютно будь-який банк:

1. Документ, що підтверджує вашу особу.
2. Місце проживання (країна та адреса).
3. Підтвердження законного одержання коштів. У деяких випадках буде достатньо усного оповідання, а іноді може знадобитися документальне підтвердження, якщо у банку виникнуть питання щодо походження капіталу.

З 2015 року Латвія посилила умови відкриття вкладу для нерезидентів країни

Важливо запам'ятати, що при відкритті рахунку в іншій країні, особливо це стосується країн ЄС, слід уточнити деякі моменти:

1. Чи надає цей банк гарантії збереження вкладених коштів, і, крім того, чи є держава гарантом виплати компенсації у разі екстрених ситуацій.
2. Який має бути мінімальний залишок на рахунку. Цей момент особливо важливий, оскільки часто ця сума досить пристойна!
3. Страхові комісії, які банк може вимагати від вкладника.

Як відкрити рахунок в іноземному банку онлайн?

Як раніше зазначалося, далеко не в усіх країнах існує можливість подання заявки через інтернет, і, наприклад, у Чехії чи Англії обов'язково буде потрібна особиста присутність. Але все ж таки існує низка країн, готових розглянути можливість про співпрацю онлайн, давайте звернемо на них особливу увагу.
Банк RCB, розташований на Кіпрі, має вкрай вигідні пропозиції для потенційних клієнтів, включаючи можливість подання заявки в режимі онлайн. Тут вам не доведеться збирати величезний пакет документів, і за наявності закордонного паспорта та грошей можна сміливо звертатися за детальною консультацією на сайт компанії.

Варто зазначити, що набагато простіше відкривати рахунки в менш розвинених країнахта віддалених від західної Європи. Наприклад, онлайн ви можете відкрити рахунок за кордоном у таких місцях, як Багамські острови, Вануату або Сент-Люсія.

Також до співпраці відкрито й великі китайські банки, які пропонують громадянам країн СНД спеціальні вигідні програми. Основною перевагою співробітництва із східними фірмами є мінімальна комісія за послуги, яка в середньому становить 200-300 рублів.

На сьогоднішній день існує три варіанти подання заявки на відкриття рахунку за кордоном:

1. Особисте звернення до офісу банку. Тоді вам потрібно взяти з собою повний пакет документів у кількох примірниках, переведений державною мовою країни, в якій ви хочете зробити внесок.
2. Онлайн заявка безпосередньо на сайт компанії. Але варто повторити, що не всі банки готові приймати анкети через інтернет, і здебільшого отримати позитивну відповідь буде неможливо!
3. Також існує варіант скористатися послугами посередників, які можуть зробити «брудну» роботу за вас та відкрити рахунок у банку. Але, як правило, це дуже складно та дорого, тому що в середньому вартість посередника становить 7-8 тис. доларів.

Ви можете поповнювати іноземний внесок, як готівкою, так і через електронні системи

Важливо запам'ятати:якщо ви все ж таки вирішили довірити свої гроші посередникам, спочатку обов'язково перевірте, чи існує в даному банку варіант подання заявки іншою людиною! Адже, наприклад, німецькі компанії в більшості випадків готові спілкуватися виключно з фізичною особою, яка бажає зробити внесок.

Система звітності з іноземного вкладу

Крім складної процедури відкриття рахунку, громадянам РФ також необхідно докладно вивчити процедуру звітності. податковою службою! За законом з 2015 року кожен житель Росії зобов'язаний своєчасно повідомляти ФНС інформацію про закриття або відкриття іноземного рахунку. Важливо запам'ятати, що це необхідно протягом одного місяця, інакше вам можуть виписати серйозний штраф.

Те саме стосується річної звітності, адже ви зобов'язані надавати у ФНП інформацію про операції, що проводяться за рахунком, а також про зміну реквізитів. Тут також існують додаткові складності, тому що згідно із законом РФ багато фінансові операціїє забороненими, і вас можуть змусити сплатити штраф у повному розмірі переведеної суми!

Цікаво, але факт.З 2018 року буде запущено новий механізм співпраці між компаніями Росії та іноземними фірмами, завдяки чому ФНП зможе самостійно контролювати рахунки громадян РФ та отримувати виписку за їхніми вкладами.

Що ж, давайте підіб'ємо невеликий підсумок. Відкрити рахунок в іншій державі для жителів Росії на сьогоднішній день не так просто, але можливо. Країни Прибалтики, Кіпр та Чехія є лідерами по вкладах із РФ і готові залучати нових клієнтів. Багамські острови, Китай та Південна Корея також мають програми для співпраці з іноземними вкладниками та пропонують потенційним клієнтам вигідні умови.

Найскладніше відкрити рахунок у Великій Британії, Швейцарії та Скандинавських країнах, але зате ці банки найчастіше мають бездоганну репутацію.

Додатковою перевагою відкриття іноземного рахунку може стати наявність посвідки на проживання у країні, з якою ви хочете співпрацювати.

Вконтакте

КРАЩІ КРЕДИТИ ЦЬОГО МІСЯЦЯ

Для роботи анкети необхідно увімкнути JavaScript в налаштуваннях браузера

25.06.2018

Іноземний банкінг для клієнтів-нерезидентів останнім часом став постійним джерелом новин. І якщо деякі з них виявилися цілком передбачуваними (особливо для тих, хто так чи інакше користувався послугами іноземних фінансових установ протягом останніх років), то до інших ще доведеться звикати.

Якщо раніше банки боролися за майбутнього клієнта, пропонуючи найкращі умови, а клієнти могли дозволити собі вибір із безлічі варіантів, то зараз банки ретельно відбирають «придатного» клієнта, беручи до уваги найрізноманітніші чинники – від юрисдикції компанії до ділової біографії її бенефіціара та законності походження. його коштів. Під тиском міжнародних організацій та національних регуляторів у сфері банківського обслуговування нерезидентів відбувається постійне «закручування гайок».

Тим не менш, закордонний банківський рахунок був і поки що залишається незамінним інструментом у міжнародному бізнесі, оскільки завдання відкрити банківський рахунок виникає практично у всіх, хто реєструє бізнес за кордоном або розширює його межі. Тому далі – про все по порядку.

Навіщо потрібний закордонний банківський рахунок?

Корпоративний рахунокв іноземному банку необхідний для зручності розрахунківкомпанії зі своїми бізнес-партнерами (замовниками, постачальниками), акумуляції грошових активів, сплати обов'язкових платежів, ведення зарплатних проектів, використання корпоративних банківських карток тощо. Такий рахунок може бути відкритий як у тій країні, в якій зареєстрована компанія, так і в іншій країні або країнах.

Однією з найважливіших переваг відкриття закордонного рахунку саме на іноземну компанію (а не на фізичну особу) є відсутність валютних обмежень, передбачених російським законодавством для валютних резидентів РФ На іноземні компанії не поширюютьсяобов'язки щодо повідомлення податкових органів про відкриття закордонного рахунку, здавання звітів про рух коштів по рахунку, а також обмеження щодо зарахування коштів на рахунок.

Для громадян особистий іноземний рахунокнеобхідний у разі працевлаштування або отримання посвідки на проживання за кордоном, володіння закордонною нерухомістю та в багатьох інших випадках. Крім того, багато клієнтів просто приймають рішення зберігати та/або інвестувати частину своїх коштів за кордоном з метою збереження або примноження особистого або сімейного капіталу. Лише для деяких категорій громадян (вищих посадових осіб, держслужбовців) відкриття іноземних рахунків та користування іноземними фінансовими інструментами заборонено законом.

Головним мінусом особистого зарубіжного рахунку є його обмежений функціонал. Валютне законодавство РФ дозволяє резидентам РФ зараховувати з цього приводу ті категорії коштів, які прямо названі у законі, відносячи й інші операції до незаконним. Такі обмеження знімаються лише тоді, коли особа втратить статус валютного резидента РФ.

Види рахунків

Іноземні банки зазвичай пропонують відкриття розрахункових та/або ощадних рахунків.

Розрахунковірахунки призначені для регулярних транзакцій, що передбачають часті зарахування та списання коштів за рахунком, що необхідно під час ведення компанією звичайної операційної діяльності (торгівлі товарами, надання послуг та ін.). Деякі рахунки можуть працювати в режимі розрахункових, однак вимагають підтримки на рахунку постійного залишку, що не знижується, в певному розмірі або розміщення інвестиційного портфеля.

Ощадні (інвестиційні)рахунки відкриваються з метою збереження та/або інвестування коштів клієнта і, як правило, не можуть використовуватися для поточних розрахункових операцій.

Як вибрати іноземний банк?

Нині вибір банку відкриття розрахункового рахунку іноземної (особливо офшорної) компанії стає дедалі складнішим завданням. Він залежить від багатьох факторів, починаючи зі структури володіння компанією та виду її діяльності, і до особливостей політики національного банківського регулятора.

Ось лише деякі питання, відповіді на які слід з'ясувати, обираючи іноземний банк:

• чи працює даний банк з компаніями (у тому числі з офшорних юрисдикцій) та фізичними особами– нерезидентами?
• чи пропонує банк розрахункові рахунки (тобто рахунки для частих вхідних та вихідних переказів)?
• чи прийме цей банк на обслуговування клієнта з даним видом діяльності, з даними бенефіціарами, з даними бізнес-партнерами та напрямками платежів?
• у яких валютах можуть здійснюватись платежі (це залежить від наявності відповідної мережі банків-кореспондентів) і чи є серед них потрібні вам валюти?
• які тарифи банку?
• які рейтинги, репутація, фінансові показникита перспективи цього банку?
• і багато іншого.

Тому, щоб обрати іноземний банк для відкриття корпоративного або особистого рахунку за кордоном, рекомендуємо звертатися лише до тих фахівців (професійних посередників та агентів банків), які володіють поточною (і постійно змінюваною!) ситуацією у сфері відкриття рахунків та можуть об'єктивно оцінити шанси відкриття рахунку з урахуванням всіх факторів, властивих конкретному клієнту та банку.

У якій країні відкрити рахунок?

Для цілей відкриття корпоративних рахунків на іноземні (у тому числі офшорні) компанії банки можна поділити на три основні групи:

1. Банки Європи.В основному (крім Швейцарії. Ліхтенштейну та Чорногорії) це банки країн-членів Європейського Союзу, які підпорядковуються вимогам загальноєвропейського регулятора – ЄЦБ. Усередині цієї групи слід виділити:

• банки країн Балтії (Латвія, Литва, Естонія);
• банки Кіпру;
• банки Центральної Європи (Польща, Угорщина, Чехія та ін.);
• банки Західної Європи (Австрія, Ліхтенштейн, Люксембург, Швейцарія);
• інші банки (Чорногорія та ін.)

Банки цієї групи продовжують користуватися популярністю при відкритті корпоративних рахунків на іноземні компанії. Багато хто з них має російськомовну підтримку клієнтів.

Проте, більшість європейських банків (втім, як й у будь-яких інших) характерні дедалі більше тривала обробка заявок на відкриття рахунку, запит у заявника різної додаткової інформації, і навіть (особливо західноєвропейських банків) досить високі тарифи. І, найголовніше, банки більшості зазначених країн на сьогоднішній день відійшли від практики відкриття та обслуговування рахунків офшорних компаній(наприклад, відкрити рахунок у латвійському банку на офшорну компанію або утворене з офшорів партнерство типу LP або LLP тепер неможливо).

Лише деякі банки, незважаючи на загальне негативне ставлення до офшорів, продовжують розглядати відкриття інвестиційних рахунків офшорних компаній на вигідних для банку умовах (а саме – інвестування в продукти банку або підтримання значного залишку, що не знижується), зрозуміло, при повному задоволенні клієнтом усім іншим вимогам.

2. Банки Азії(Гонконг, Сінгапур).

Азіатські банки в цілому орієнтовані на бізнес, який так чи інакше працює в азіатському регіоні або з партнерами з нього. Для них також характерна загальна тенденція щодо деофшоризації та посилення процедур due diligence.

Гонконзькі банки на сьогоднішній день практично відмовилися від відкриття рахунків для резидентів Росії та інших країн СНД чи компаній із бенефіціарами з таких країн. Щоб відкрити рахунок у банку Гонконгу, завжди потрібне очне інтерв'ю з менеджером Банку англійською чи китайською мовою без допомоги перекладача (безпосередньо в Гонконгу). При цьому банки розглядають лише ті компанії, які мають у Гонконгу реальний офіс (треба мати на увазі, що такі компанії підлягають оподаткуванню у Гонконгу).

Відкрити рахунок у банках Сінгапуру на сьогоднішній день можуть лише сінгапурські компанії, причому їх директори та акціонери повинні бути резидентами Сінгапуру. Директор повинен здійснювати реальні повноваження щодо управління компанією та мати винятковий доступ до її банківського рахунку.

Відносним мінусом азіатських банків також є складніша комунікація між банком та клієнтом, зумовлена ​​відсутністю російськомовної підтримки, а також суттєвою різницею у часових поясах (що актуально для європейської частини Росії).

3. Офшорні банки(Сент-Люсія, Маврикій, Сейшели, Сент-Вінсент та Гренадини та ін.).

Офшорні банки – банки офшорних юрисдикцій, які традиційно спеціалізувалися на обслуговуванні клієнтів-нерезидентів. Однак, на сьогоднішній день такі банки не тільки не мають значних переваг перед банками з оншорних країн, а й програють їм – насамперед через офшорний імідж і вкрай обмежені можливості розрахунків з певними країнами і в певних валютах.

Справа в тому, що більшість розвинених країн негативно ставляться до офшорних банків, що ускладнює встановлення з ними кореспондентських відносин та перешкоджає проведенню платежів. Зокрема, тому останнім часом для офшорних банків (за винятком банків Маврикія) характерні труднощі з розрахунками в доларах США. Тому, якщо вам необхідно розраховуватися в USD, а також з американськими / європейськими / російськими партнерами, відкриття рахунку в офшорному банку зазвичай не є доцільним.

З іншого боку, процедура відкриття рахунку в офшорному банку сьогодні практично не відрізняється від аналогічних процедур у інших банках. Як і скрізь, клієнт зобов'язаний надати необхідний пакет особистих та/або корпоративних документів у рамках процедур due diligence і know-your-customer. Заявка для відкриття рахунку може розглядатися тривалий час. Офшорний банк, як і будь-який інший, відмовить у відкритті рахунку у разі невідповідності потенційного клієнта політиці банку та перевищення ризиків для банку з боку клієнта. У ході розрахункового обслуговування офшорні банки можуть так само регулярно, як і звичайні банки, запитувати документи, що підтверджують, за поточними транзакціями клієнта.

Також додамо, що іноземні банки не слід плутати з банками, що працюють у Росії, з іноземним капіталом, які, хоча і діють під відповідними іноземними брендами, але, як і будь-які російські банки, підкоряються російському законодавствута вимогам ЦБ РФ. Іноземні банки, про які йдеться тут - це банки, розташовані за межами РФ та підпорядковані відповідним іноземним регуляторам. У Росії її такі банки можуть діяти лише формі офіційно акредитованих ЦБ РФ представництв, які відкривають рахунки і здійснюють банківських операцій.

Процедура відкриття рахунку в іноземному банку

Для того, щоб відкрити рахунок в іноземному банку, необхідно:

1. Вибрати іноземний банк.
2. Особисто відвідати офіс банку безпосередньо за кордоном або зустрітися з представником банку або звернутися до авторизованих партнерів банку у своїй країні. Ряд банків (зокрема, банки Латвії, Кіпру, Швейцарії, Маврикія, Сент-Люсії) дозволяють відкривати рахунки дистанційно (без виїзду до банку). В інших випадках обов'язковий особистий візит майбутнього розпорядника рахунку у відділення банку (характерно для банків Польщі, Угорщини, Гонконгу, Сінгапуру та ін.).
3. Заповнити банківські форми та надати повний комплект необхідних банком документів. При необхідності також надавати будь-які додаткові документи та пояснення.
4. Чекати на рішення про відкриття рахунку.

Кожен банк пред'являє власні вимоги до форми та змісту документів клієнта. Однак, якщо говорити узагальнено, то від клієнта (що відкриває рахунок на компанію) потрібно таке:

По-перше, комплект корпоративних документів (оригіналів чи засвідчених копій – залежно від вимог конкретного банку).

По-друге, інформація про діяльність компанії клієнта, що включає:

• опис бізнесу компанії, на яку відкривається рахунок (часто також копії контрактів та інвойсів, що підтверджують заявлену діяльність);
• дані про контрагенти за вхідними та вихідними платежами;
• передбачувані параметри роботи з рахунку (річний оборот, кількість та частота операцій тощо).

Діяльність компанії клієнта в рамках одного рахунку, що відкривається, повинна бути повністю зрозумілоюбанку, законноюі більш-менш однорідний(В ідеалі, один рахунок - один вид діяльності). Заявлена ​​діяльність має бути аналогічною існуючому резидентному бізнесу бенефіціара компанії.

По-третє, клієнт надає інформацію про бенефіціарних (тобто фактичних, кінцевих) власників компанії. Ця інформація включає:

• особисті ідентифікаційні документи;
• підтвердження адреси місця проживання;
• дані про джерела доходів (це можуть бути будь-які документи, що підтверджують легальні джерела походження коштів: довідка з місця роботи, трудовий договір, дані про підприємницьку діяльність, заощадження та ін.);
• банківські довідки та виписки;
• рекомендаційні листи від значних ділових партнерів;
• назви та діяльність існуючих резидентних (наприклад, російських) компаній клієнта (включаючи посилання на їхні сайти, інші матеріали);
• резюме з даними про освіту та кар'єру (як уже зазначалося вище, важливо, щоб бенефіціар мав досвід роботи/бізнесу в тій сфері, яка заявлена ​​як основний вид діяльності компанії, на яку відкривається рахунок).

Останнім часом банки приділяють особливу увагу не лише даним про клієнта (заявника) та його бенефіціара, а й про його партнерах, які мають бути так само зрозумілі та прозорі для банку, як і сам майбутній клієнт. Наприклад, якщо вашим контрагентом є британське партнерство (LLP, LP), банк може зацікавитися, хто і що за ним стоїть, аж до з'ясування резидентного бізнесу бенефіціарів такого партнерства. Далі, знаходження контрагента в будь-яких списках санкцій або навіть просто зв'язок з третіми особами з таких списків, можуть стати причиною відмови у відкритті рахунку.

Термін розгляду заявки на відкриття рахунку в даний час може становити від 2 місяців і більше. Прискореної процедури проходження заявок не передбачено. У цьому жодних гарантій те, що рахунок обов'язково буде відкрито, немає.

У разі схвалення заявки клієнту надається номер рахунку, випускаються засоби доступу до інтернет-системи управління рахунком, банківські картки(за потреби).

Compliance. Due Diligence. Know-Your-Customer

Ці іноземні слова давно знайомі всім, кому доводилося відкривати іноземні рахунки та заповнювати банківські анкети.

Банківський комплайенс – це внутрішні процедури банку з ідентифікації та оцінки відповідності клієнта, заснованої як у інформації, наданої самим потенційним клієнтом, і отриманої з інших доступних банку джерел. Банк здійснює збір та аналіз такої інформації, реалізуючи принцип «знай свого клієнта» (know-your-customer), і, у ширшому контексті, принцип «належної обачності» (due diligence), що застосовується не тільки в банківській практиці, а й у бізнесі загалом.

Дотримання цих принципів – не забаганка банку: воно зумовлене необхідністю виконання вимог національного (а для країн ЄС також – наднаціонального) регулятора та норм, спрямованих на протидію відмиванню злочинних доходів та фінансуванню тероризму (AML/CFT). Зазначена робота у тому чи іншому обсязі проводилася банками завжди, проте, останнім десятиліттям «правила гри» сильно змінилися у бік посилення. Наприклад, неподання банку необхідних їм документів, що підтверджують походження коштів, що надійшли, або різке відхилення підстав (характеру) платежів від тих, що були заявлені при відкритті рахунку, цілком може стати причиною його закриття.

Порівняно нещодавнім нововведенням стала вимога вказувати у банківських формах місце податкового резидентствакомпанії та її бенефіціарних власників (а також їх ідентифікаційні податкові номери та відомості про активний чи пасивний характер діяльності компанії) з метою реалізації автоматичного обміну інформацією за стандартом CRS.

Ще одним фактором, що ускладнює, стала політика антиросійських санкцій. У зв'язку з нею відмовити у відкритті рахунку можуть як безпосередньо російському громадянину, так і іноземної компанії, акціонером або бенефіціаром якої виявиться росіянин, який так чи інакше фігурує в списках санкцій.

Враховуючи, що підхід банків до оцінки відповідності клієнта давно перестав бути формальним, при відкритті іноземного рахунку необхідно бути готовим повідомити банку як стандартну інформацію про компанію, яку відкривається рахунок, а й

• деталі свого існуючого резидентного бізнесу,
• ідентифікаційні та біографічні дані бенефіціарних власників компанії (включаючи докладний досвід роботи),
• вичерпні відомості про джерела їх походження,
• та іншу необхідну банком інформацію.

Тому адаптація до нових правил має на увазі ретельне та завчасне документування операцій свого як іноземного, так і резидентного бізнесу, особистих доходів, джерел добробуту, сплачених податків, причому не тільки під час роботи з іноземним рахунком, а й протягом кількох років, що передували моменту, коли виникала необхідність відкрити рахунок там.

Головні тенденції у сфері відкриття рахунків

Отже, вибір надійних зарубіжних банків, готових обслуговувати рахунки компаній-нерезидентів (особливо офшорних), нині дуже обмежений і звужується. Чому? Ось деякі причини:

• Відмова від офшорів.Іноземні банки знижують частку офшорних компаній у своєму клієнтському портфелі або взагалі відмовляються від їх обслуговування (причому критерієм може бути не лише офшорна юрисдикція компанії, а й відсутність у неї реального економічного змісту – такі компанії отримали назву «компаній-пустушок», shell companies). Десь це відбуватиметься одноразово, десь – поетапно. Наприклад, у світлі відомих подій, пов'язаних із самоліквідацією латвійського банку ABLV навесні 2018 року, багато інших банків посилили чищення своїх портфелів від «небажаних» клієнтів. У Латвії рішення припинити обслуговування рахунків shell companies було ухвалено на законодавчому рівні. Найближчим часом цей приклад можуть наслідувати й інші країни, насамперед Кіпр, де введення нових вимог до банків очікується вже влітку 2018 року.
• Діяльність бізнесу.Перевага надається компаніям, країна реєстрації яких збігається з країною банку, або компаніям, які мають реальну економічну присутність у своїй країні (офіс, активи, персонал), що здають фінансову звітністьі сплачує в ній податки, і навіть які мають зв'язок із країною банку, у якому відкривається счет.
• Зрозумілість та прозорість клієнта.Банки прагнуть приймати клієнтів із цілком зрозумілим бізнесом, прозорим джерелом доходів та характером грошових потоків, а також з повністю прийнятними (за цілою низкою параметрів) бенефіціарами та контрагентами.
• Посилення вимог due diligence.Такі вимоги продовжують посилюватись як щодо потенційних, так і до чинних клієнтів іноземних банків (зокрема, щодо ідентифікації бенефіціарів та документального підтвердженняоперацій).
• Близькі до нульових шансина відкриття рахунку мають іноземні компанії-стартапи (поки що не можуть підтвердити релевантний досвід попередньої діяльності та вказати контрагентів), а також компанії, що представляють «високорискові» категорії бізнесу (наприклад, блокчейн та криптовалюти, неліцензований форекс, платіжні системи, гральний бізнес, товари подвійного) призначення, дорогоцінні метали тощо). Традиційно лояльно (за дотриманням інших умов) банки відносяться до міжнародної торгової, транспортно-експедиційної та логістичної діяльності, зрозумілих IT-проектам, фінансовим послугам, ліцензованим у країнах ЄС
• Долари США.Ситуація з переказами в доларах США різко погіршилася (наприклад, банки Латвії, а також низка офшорних банків зовсім відмовилися від відкриття рахунків у цій валюті).
• СанкціїПосилилася увага банків до різних санкційних списків та відповідних категорій осіб та компаній. Наявність «підсанкційних» осіб серед заявлених бенефіціарів або контрагентів (або будь-який зв'язок з ними) спричинить відмову у відкритті рахунку.
• Клієнти із Росії.Наявна практично прицільна дискримінація російських клієнтів (щодо клієнтів із Росії та інших країн СНД формується своєрідна «презумпція винності»). Втім, навіть такі обставини не виключають застосування індивідуального підходу та пошуку прийнятних рішень.
• Автоматичний обмін.У вересні 2018 року до практичної фази автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки за стандартом CRS вступають країни «другої черги», серед яких Росія, Швейцарія, Австрія та багато класичних офшорних юрисдикцій. Це означає, що дані про особисті та корпоративні банківські рахунки (насамперед – рахунки компаній з переважаючими пасивними доходами), бенефіціарами яких є резиденти РФ, будуть направлятися до Росії податковими органамикраїн, які висловили згоду на такий обмін.

  Прогнозувати його результати поки що передчасно, проте, якщо автоматичний обмін буде повноцінно реалізовано, можна буде говорити про зовсім інший рівень прозорості податкової інформації у світі.