Ako je dom kupljen za vrijeme braka, svaki supružnik ima pravo na porezni odbitak. Muž može djelovati kao povjerenik samo ako žena sama nije u mogućnosti da zastupa svoje interese poreske vlasti iz određenih razloga. Da biste to učinili, morat ćete izdati ovjerenu punomoć kako bi muž mogao svuda postaviti svoje murale za svoju ženu i podnijeti izjavu o prihodima svoje žene u ime zastupnika. Ali primalac Novac sama supruga će biti direktna, jer će u prijavi trebati navesti njene bankovne podatke. Tu ne mogu biti navedeni drugi detalji računa. Ako vlasnik nije zaposlen Postoje i slučajevi kada jedan supružnik ne radi u porodici, već sjedi, na primjer, kod kuće sa djecom. Shodno tome, nema službena primanja i ne može vratiti uplaćena porez na prihod jer ga jednostavno nije platio.

Mogu li dobiti poreski odbitak za neradnog supružnika?

Prilikom raspodjele odbitaka korištenjem aplikacije dostavljene na poreska uprava, možete, posebno, naznačiti da muž namjerava koristiti odbitak u 100%, ali ga žena ne koristi, tj. označava 0%. To je moguće učiniti čak i ako je stan uokviren u isključivom vlasništvu supruge. U ovom slučaju, supružnik koji nije koristio svoje poreski odbitak može ga koristiti u punom obimu u budućnosti.

Pažnja

Ovo je objašnjeno u pismu Federalne poreske službe Rusije od 15. januara 2013. br. ED-3-3 / [email protected] Regulatornim vlastima situacija nije bila očigledna kada je jedan od supružnika ranije koristio odbitak koji mu pripada. Smatralo se da se njegov udio ne može pripisati odbitku drugog supružnika.

Preporučeno je koristiti odbitak od samo 50% cijene stana.

Postupak za ostvarivanje poreskog odbitka za jednog od supružnika

Da biste to učinili, trebali biste razmotriti važna pitanja: kako registrirati nekretninu kao vlasništvo i koju vrstu poreznog olakšice koristiti. Koji su osnov za dobijanje naknade Pravo muža i žene na poreski odbitak nastaje bez obzira kojim sredstvima su kupljeni. To se odnosi na vlastite ili kreditne. Možete ih kombinovati.

Veličina odbitka nije neograničena, imaju jasan okvir. Dakle, možete dobiti povrat sopstvenih sredstava u iznosu od najviše 2 miliona za svakog od supružnika, u zavisnosti od upisanog imovinskog prava. Ako su u pitanju kreditna sredstva, onda možete računati na 3 miliona.
Bitan! Iznosi od 2 i 3 miliona nisu sredstva koja se mogu vratiti - to je osnovica, od nje se obračunava 13%.

Može li muž dobiti poreske olakšice za svoju ženu ako ih ona nije primila?

• Tokom kvartala, poreski organi razmatraju prijavu i izdaju dokument koji pokazuje koliki porez građanin ima pravo da ne plati.
• Primljeni dokument građanin predaje računovodstvu organizacije u kojoj radi.
• Nakon toga poslodavac isplaćuje mjesečnu platu bez odbitka poreza na dohodak. Shodno tome, građanin prima punu platu i ne mora ubuduće da vraća porez.
• Nakon isteka kalendarske godine, građanin mora ponovo podnijeti prijavu za narednu kalendarsku godinu i, s obzirom na iznose koje je već primio, može ponovo ostvariti pravo na neplaćanje određenog iznosa poreza.
Građanin će imati takvo pravo u roku od 3 godine.

Može li muž dobiti poresku olakšicu za ženu prilikom kupovine stana?

Ukupno, ukupan maksimalni iznos povrata poreza za 3 godine može biti 650 hiljada rubalja. Shodno tome, građanin u ovom periodu mora zaraditi 5 miliona rubalja, što čini njegov prosječni mjesečni prihod nešto više od 138 hiljada godišnje. Ali, nažalost, u Rusiji ne zarađuje svaki građanin toliko novca.

Info

Stoga zakon predviđa pravo da se ovaj iznos vrati oba supružnika ako je imovina stečena u službenom braku. Prava supružnika na odbitak Često se postavljaju pitanja da li muž i žena mogu dobiti poreski odbitak od jednog predmeta. A zakon predviđa pozitivan odgovor.

Zaista, oba supružnika mogu dobiti poreski odbitak ako su imovinu stekli tokom braka.

Poreski odbitak supružnika

Ovaj porez se može vratiti do 13% državnog limita. Fizički preduzetnici koji plaćaju porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 6% ne mogu dati ovaj iznos za odbitak. Kupac u određenoj godini može potraživati ​​samo iznos koji je platio državi na ime poreza na dohodak građana - 13%.

Ukoliko cijeli uplaćeni iznos nije dovoljan, ostatak iznosa možete dobiti sljedeće godine. Ne postoje ograničenja za cijeli period korištenja odbitka. odbitak imovine u slučaju kupovine stana na hipoteku, može se sastojati iz dva odvojena dijela:

1. Glavni odbitak koji se odnosi na troškove samog stana (posljednjih godina za njega je postojalo ograničenje od 2 miliona rubalja);
2. Dodatni odbitak za otplatu kamate na hipoteku (do 2014. nije bilo ograničenja njenog ukupnog iznosa, od 2014. ima ograničenje od 3 miliona rubalja).

Supružnici mogu raspodijeliti odbitak čak i ako ga je jedan od njih već počeo primati

Bitan

Ako želite da saznate kako se obračunava porez prilikom darivanja nekretnina bliskim rođacima, savjetujemo vam da pročitate članak. povratak na sadržaj Samostalni preduzetnik Prema članu 34 Porodičnog zakona Ruske Federacije, imovina koju su supružnici kupili u braku smatra se njihovom zajedničkom imovinom. Uprkos činjenici da jedan od supružnika može biti vlasnik stana prema dokumentima, on se smatra zajedničkom imovinom, a preporuke navedene u prethodnom stavu mogu se koristiti za utvrđivanje odbitka. U ovom slučaju, brak se mora zaključiti prije kupovine stana.

Jedina razlika u ovom slučaju: po defaultu, cijeli odbitak se izdaje vlasniku kućišta. Ukoliko želite da promenite ovaj uslov, moraćete da napišete prijavu na propisanom obrascu poreskoj upravi. Razmotrimo posebne slučajeve koji su ponekad postavljali pitanja i različita tumačenja regulatornih tijela.

Oni bi trebali biti u obliku priznanice kod prijenosa gotovine prodavcu, potvrde o uplati kod prijenosa sredstava bankovnim transferom. Takođe, prilikom primanja ciljanog kredita od banke o tome se mora dostaviti i uplatni dokument. Ako su obezbeđena sredstva državne podrške, za njih se mora dostaviti poseban dokument o plaćanju.

• Kopija PIB-a podnosioca zahtjeva.
• Originalni pasoš podnosioca predstavke.
Također ćete morati popuniti poreska prijava u obrascu 3 poreza na dohodak fizičkih lica posebno za svaku godinu i zahtevu za prenos sredstava na određeni račun takođe za svaku godinu. Osim toga, obavezno je sastaviti zajedničku prijavu oba supružnika u kojoj se navodi postupak za ostvarivanje poreskog odbitka za zajedničku imovinu. Ovdje se moraju potpisati oba supružnika, koji potvrđuju svoju saglasnost sa ovim omjerom udjela u ostvarivanju poreskog odbitka.

Često postoji situacija kada se stan stječe u braku i u potpunosti je uknjižen na jednog supružnika. Supružnik-vlasnik se sam obraća poreznoj upravi i počinje primati odbitak. U budućnosti, supružnici saznaju za mogućnost primanja odbitka za oboje, ili za promjenu raspodjele prihoda (na primjer, supružnik koji je zatražio odbitak prestaje raditi), a supružnici žele da odbitak raspodijele između sebe.

Primer: Lukinovi supružnici su kupili stan i uknjižili ga kao vlasništvo supružnika E.I. Lukin. Muž je počeo da prima imovinski odbitak. Lukini su saznali da i supružnik ima pravo na imovinski odbitak. Jer nadnica Lukina E.I. mali, željeli su da odbitak djelimično podijele na supružnika Lukina I.I.

Za razliku od glavnog odbitka, dodatni se i dalje može dobiti samo za jedan objekat, a ako kupite više stanova, onda je isplativije izabrati kredit za koji je kamata veća za odbitak. Sada su rijetki slučajevi kada ljudi koji su kupili stan prije 2014. razmišljaju o odbitku. Godina iz koje je nastalo pravo na odbitak utvrđuje se na sljedeći način:

• Samo je datum bitan državna registracija prava u USRR, ako se datum kupovine i datum izdavanja certifikata ne poklapaju, primjenjivat će se nova pravila.
• Ako je stan kupljen u kući u izgradnji, tada se koristi godina datuma akta prijema i prijenosa stana.
  Ne morate žuriti da uknjižite vlasništvo nad stanom.

Ali za to žena mora imati porezne olakšice izvještajni period za koje podnosi izjavu. Za porezne organe u ovom slučaju važno je sljedeće:

1. Imovina mora biti stečena u službenom braku.
2. Supružnici u prijavi moraju navesti u kom procentu će vratiti porez na dohodak za godinu navedenu u prijavi.
3. Muž se mora složiti oko zahtjeva da supružnik dobije povrat poreza.

Može se desiti i suprotna situacija kada je stan izdat ženi. Može li muž dobiti poresku olakšicu za ženu prilikom kupovine stana? Svaki građanin može dobiti poreski odbitak samo za sebe.

Odnosno, ako je supruga stekla nekretninu prije braka, samo ona sama može dobiti poreski odbitak.

Da bi preraspodelili odbitak, supružnici će morati da podnesu revidirane 3-NDFL izjave (u kojima ispravljaju iznos odbitka koji se traži za supružnika-vlasnika) i zahtev za raspodelu odbitka. Primer: 2014. godine Darbejevi su kupili stan vredan 3 miliona rubalja. i izdao ga u potpunosti supruzi Darbeevoj A.E. Ona je prijavila imovinski odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja.

i primio je za 2014. dio odbitka od 200 hiljada rubalja. (vraćeno 26.000 rubalja). 2016. godine supružnici su saznali da i bračni drug može dobiti odbitak. Budući da je plata supružnika veća, Darbeevi su odlučili da je isplativije podijeliti odbitak u iznosu od 1 milion rubalja. za supružnika i 2 miliona rubalja. na supružnika. Darbeeva A.E. podnijela je poreskoj inspekciji zahtjev za raspodjelu odbitka, ažuriranu 3-NDFL deklaraciju za 2014. (gdje je promijenila iznos traženog odbitka sa 2 miliona rubalja na 1 milion rubalja), kao i deklaraciju za 2015. godinu.

Pravila koja uređuju postupak odobravanja poreskog odbitka pri kupovini stana/kuće u braku različita su u zavisnosti od toga kada je imovina kupljena - prije ili nakon 1. januara 2014. godine. Značajne izmjene su napravljene u Poreskom zakoniku Ruske Federacije 2014. godine. U nastavku ćemo razmotriti zamršenosti dobivanja imovinskog odbitka za supružnike. za situacije kada je nekretnina kupljena NAKON 01.01.2014. Ako ste kuću kupili prije 1. januara 2014., pročitajte članak: Značajke ostvarivanja odbitka pri kupovini kuće od strane supružnika prije 1. januara 2014. godine.

Napomena: Datum sticanja stambenog prostora treba smatrati datumom državne registracije imovinskih prava prema izvodu iz USRN-a pri kupoprodaji po ugovoru o prodaji ili datumom prijenosnog akta pri stjecanju stambenog prostora po ugovoru o vlasničkom učešću u izgradnji.

Odbitak poreza na imovinu za sticanje stambenog prostora od strane supružnika u zajedničkom vlasništvu

U slučaju sticanja stambenog prostora od strane supružnika u zajedničkom vlasništvu, udjeli svakog od supružnika su jasno definisani i navedeni u izvodu iz USRN (potvrda o registraciji vlasništva). Do 1. januara 2014. godine, u ovoj situaciji, odbitak je raspoređen striktno u skladu sa udjelima u imovini.

Međutim, promjene u Poreznom zakoniku Ruske Federacije promijenile su ovu proceduru. Prema ažuriranom Poreznom zakoniku Ruske Federacije i mišljenju regulatornih tijela, odbitak za kupovinu zajedničkog vlasništva raspoređuje se u skladu s iznosom troškova svakog supružnika, potvrđenim dokumentima o plaćanju.

Razlog: (Pismo Federalne poreske službe Rusije od 30. marta 2016. br. BS-3-11 / [email protected], Ministarstvo finansija Rusije od 29. juna 2015. godine br. 03-04-05 / 37360 od 1. juna 2015. godine br. 03-04-05 / 31428 od 10. marta 2015. godine br. 03-04-05 / 12335).

S tim u vezi, razmatramo dvije moguće situacije:

1) Troškove potvrđene ispravama o plaćanju snosila su oba supružnika i svaki je platio svoj dio. U ovom slučaju, svako može računati na odbitak u visini svog nastali troškovi.

primjer: Supružnici Levashov P.V. i Levashova I.S. 2019. godine kupili stan u zajedničkom vlasništvu (udio svakog supružnika iznosio je 50%). Supružnici imaju isplatne dokumente, prema kojima je svaki supružnik platio 1,5 miliona rubalja za svoj dio. U ovom slučaju, supružnici će moći dobiti odbitak u iznosu svojih troškova za kupovinu stana za 1,5 miliona rubalja. Za vraćanje svakog od 195 hiljada rubalja.

2) Zvanično, troškove snosi jedan od supružnika ili se evidentiraju u jednom ukupnom iznosu za oba supružnika. U ovom slučaju, prema mišljenju kontrolnih organa, supružnici mogu samostalno (u bilo kojim omjerima) raspodijeliti troškove na osnovu Prijave supružnika o raspodjeli stvarnih troškova.

Razlog: Pismo Federalne poreske službe Rusije od 30. marta 2016. br. BS-3-11 / [email protected], Ministarstvo finansija Rusije od 29.06.2015. br. 03-04-05 / 37360 od 01.6.2015. br. 03-04-05 / 31428 od 10.3.2015. -05 / 12335.

Ovakav stav poreskih organa je zbog činjenice da se, prema Porodičnom zakonu Ruske Federacije, bez obzira na to koji od supružnika je stvarno snosio troškove kupovine kuće, smatra se da su oboje uključeni u takve troškove ( klauzula 2, član 34 IK RF).

primjer: Biti u zvaničnom braku supruge Berestova G.K. i Berestova N.G. 2019. godine stekli su stan vrijedan 4 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu (udio svakog od supružnika bio je 1/2). Sva plaćanja je izvršio supružnik, a isplatni dokumenti su izdati na njegovo ime. Da bi svaki od supružnika dobio maksimalni odbitak (2 miliona rubalja), supružnici su, zajedno s ostatkom dokumenata, podnijeli zahtjev poreznoj upravi za raspodjelu stvarnih troškova u sljedećim omjerima: 50% ( 2 miliona rubalja) - Berestov GK, 50% (2 miliona rubalja) - Berestova N.G. U skladu s ovom raspodjelom, svaki od supružnika je dobio maksimalni odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti).

Raspodjela odbitka hipotekarne kamate za zajedničko zajedničko vlasništvo

U skladu sa st. 4 p. 1 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, poreski obveznik može dobiti odbitak za kreditna kamata u visini troškova nastalih za njihovo plaćanje. Međutim, kao što smo već ranije naveli, svi troškovi koje supružnici pretrpe u braku smatraju se uobičajenim (članovi 33, 34 IK RF). Shodno tome, bez obzira na to ko je stvarno platio kredit, supružnici imaju pravo da samostalno raspodijele odbitak kamate u bilo kojem omjeru tako što će poreskom organu napisati odgovarajuću prijavu (Primjer prijave za raspodjelu troškova plaćanja kamate na kredit) (Pismo od Ministarstva finansija Rusije od 16.05.2017. N 03-04-05/31445).

primjer: Godine 2019. supružnici Vykhin S.V. i Vykhina Z.K. kupio stan vrijedan 4 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu (udio svakog supružnika bio je 50%). Za kupovinu stana, Vykhins izdao hipoteka u iznosu od 2 miliona rubalja. Istovremeno, zajam je u potpunosti izdat ženi, a muž je nastupao kao sudužnik. Supruga je takođe plaćala kredit. Budući da je službeni prihod Vykhina S.V. više od njegove supruge, Vykhini su odlučili da odbitak kamate u potpunosti raspodijele svom mužu, napisavši zahtjev za raspodjelu troškova za plaćanje kamata na kredit.

Kao rezultat:
- Vykhina Z.K. može računati na odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti);
- Vykhin S.V. može računati na odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja za vraćanje), kao i na odbitak na hipotekarne kamate i vraćanje 13% kamate plaćene na kredit.

Prema mišljenju poreskih organa, supružnici imaju pravo da godišnje menjaju proporciju u kojoj se raspoređuje odbitak kamate na hipoteku. Razlog: Pismo Ministarstva finansija Rusije od 06.11.2015. br. 03-04-05/63984 od 01.10.2014. godine br. 03-04-05/49106.

Prilikom kupovine kuće u zajedničkom vlasništvu oba supružnika imaju pravo na odbitak sa mogućnošću raspodjele sporazumno. Podrazumevano, odbitak se raspoređuje u jednakim udjelima (svaki po 50%), ali ga supružnici mogu preraspodijeliti u bilo kojem omjeru, do 100% i 0%. Udjeli odbitka određuju se podnošenjem Poreskoj inspekciji Zahtjeva za raspodjelu odbitka, potpisanog od strane oba supružnika (Pisma Ministarstva finansija Rusije od 29. marta 2017. godine br. 03-04-05 / 18320, od 20. aprila 2015. br. 2015 br. 03-04-05 / 19849, Federalna poreska služba Rusije od 18. septembra 2013. br. BS-4-11 / [email protected]).

Prilikom distribucije, važno je zapamtiti da:

Maksimalni iznos odbitka za svakog od supružnika ne može biti veći od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti).

Zahtjev za raspodjelu glavnog odbitka podnosi se jednokratno, a naknadno supružnici ne mogu mijenjati omjer u kojem će se primati odbitak, uključujući i prijenos salda odbitka na drugog supružnika. Razlog: Pisma Ministarstva finansija Rusije od 7. septembra 2012. godine br. 03-04-05 / 7-1090 od 28. avgusta 2012. godine br. 03-04-05 / 7-1012 od 20. jula 2012. 03-04-05/9-890 od 18.05.2012.godine broj 03-04-05/7-647.

Napomena: Ako je trošak stanovanja veći od 4 miliona rubalja, tada prilikom podnošenja zahtjeva poreznoj upravi nije potrebno podnijeti zahtjev za odbitak, jer se zadani odbitak raspoređuje za 50%. U skladu s tim, svaki od supružnika će moći dobiti maksimalni mogući odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti).

primjer: Supružnici Shapovalov O.I. i Šapovalova N.T. 2019. godine stekao stan vrijedan 4,5 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu. Budući da stan košta više od 4 miliona rubalja, svaki od supružnika će moći dobiti odbitak u maksimalnom iznosu od 2 miliona rubalja (za povrat od 260 hiljada rubalja svaki).

primjer: 2019. godine supružnici Avesov E.Z. i Avesova T.M. kupio stan vrijedan 3 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu. Budući da Avesov E.Z. prihod je veći od prihoda Avesove T.M., supružnici su odlučili da raspodijele odbitak proporcionalno: 2 miliona rubalja supružniku (da vrati 260 hiljada rubalja) i 1 milion rubalja ženi (da vrati 130 hiljada rubalja). U budućnosti, prilikom kupovine drugog doma, supružnik će moći dobiti odbitak u iznosu od 1 milion rubalja (130 hiljada rubalja treba vratiti).

primjer: Supružnici Ptičnikov P.P. i Ptičnikova A.A. kupio je 2019. stan vrijedan 2 miliona rubalja u zajedničkom vlasništvu. Pošto Ptičnikov P.P. ne radi službeno, odlučeno je da se cjelokupni odbitak (100%) preraspodijeli supružniku. Kao rezultat toga, supružnik će dobiti odbitak u maksimalnom iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti).

Raspodjela odbitka hipotekarne kamate za zajedničko vlasništvo

Prije 1. januara 2014. godine odbitak kamate na hipoteku je uvijek bio raspoređen u istom omjeru kao i glavni odbitak. Međutim, od 1. januara 2014. godine odbitak kamate je izdvojen u zasebnu vrstu odbitka i sada se može raspoređivati ​​posebno iu omjeru različitom od glavnog (tačka 4. tačka 1. člana 220. Poreskog zakona od Ruska Federacija, Pismo Ministarstva finansija Rusije od 16.05.2017 N 03-04-05/31445 od 01.10.2014 N 03-04-05/49106). Shodno tome, na svoj zahtjev i bez obzira na raspodjelu glavnog odbitka, supružnici mogu podijeliti odbitak kamate u bilo kojem omjeru (npr. 50/50, 0/100) podnošenjem Poreske uprave Zahtjev za raspodjelu odbitka. .

primjer: Supružnici Chirkov A.B. i Chirkova Ya.V. 2019. godine kupili su stan u zajedničkom vlasništvu vrijedan 4 miliona rubalja. Za kupovinu stana Čirkovi su uzeli hipotekarni kredit u iznosu od 2 miliona rubalja. Istovremeno, kredit je u potpunosti izdat mužu, a žena je bila sudužnik. Supružnici su podnijeli prijavu poreznoj upravi za raspodjelu troškova, prema kojoj će dobiti glavni odbitak po 50% svaki, a suprug Chirkov A.B. će dobiti puni odbitak za kamate. (100% njemu, 0% njegovoj ženi).

Kao rezultat kupovine, svaki od supružnika će moći dobiti osnovni odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (za povrat od 260 hiljada rubalja svaki) od troškova kupovine stana, a Chirkov A.B. dobit će i odbitak za kamatu u cijelosti, bez obzira na to kome će se izdati isprave za plaćanje kredita.

Prema mišljenju Federalne poreske službe Rusije, supružnici imaju pravo na godišnju preraspodjelu iznosa troškova za otplatu kamate na osnovu zahtjeva (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 6. novembra 2015. br.

primjer: 2017. godine supružnici Tishin E.E. i Silence A.S. kupio stan u zajedničkom vlasništvu vrijedan 4 miliona rubalja. Za kupovinu Tišininog stana izdali su hipotekarni kredit u iznosu od 2 miliona rubalja, na koji je u 2017. plaćena kamata u iznosu od 200 hiljada rubalja.
U 2018. godini supružnici su podneli zahtev poreskoj upravi za raspodelu glavnog odbitka i odbitka za kamatu od 50%. Shodno tome, svaki od njih je prijavio glavni odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja treba vratiti) i odbitak kamate u iznosu od 200 hiljada rubalja. x 1/2 \u003d 100 hiljada rubalja. (vratiti 13 hiljada rubalja). U 2019. godini, Tishina A.S. otišla na porodiljsko odsustvo, pa su supružnici 2020. godine odlučili da u potpunosti preraspodijele odbitak kamate na muža (100%), podnoseći novu prijavu poreznoj upravi za raspodjelu odbitka kamate u omjeru od 100% - Tishina EE i 0% - Tishina A.S.

Primjena imovinskog odbitka u slučaju registracije stambenog prostora samo za jednog od supružnika

Sva imovina koju su supružnici stekli u braku je zajednička imovina supružnika (klauzula 1, član 256 Poreskog zakonika Ruske Federacije, članovi 33, 34 IK RF), stoga odbitak se može raspodijeliti čak i kada je vlasništvo upisano samo na jednog od supružnika(Pisma Ministarstva finansija Rusije od 20. aprila 2015. godine br. 03-04-05 / 22246, od 18. marta 2015. godine br. 03-04-05 / 14480, od 26. marta 2014. godine br. 03-04- 05 / 13204).

Shodno tome, ako je stan/kuća uknjižen samo na jednog od supružnika, tada:

Odbitak u cijelosti može primiti supružnik na čije ime je stan uknjižen. U ovom slučaju, zahtjev za raspodjelu odbitka nije potreban.

Odbitak se može podijeliti između supružnika po njihovom dogovoru uz pomoć izjave o raspodjeli odbitka. Ova situacija je potpuno slična sticanju stambenog prostora u zajedničkom vlasništvu (za više detalja - Odbitak poreza na imovinu za sticanje stambenog prostora od strane supružnika u zajedničkom zajedničkom vlasništvu) sa jedinim izuzetkom: čak i ako je trošak stanovanja veći od 4 mil. rublja. supružnici moraju podnijeti zahtjev za raspodjelu odbitka poreskoj upravi.

primjer: Supružnici Balashov I.I. i Balashova U.D. kupio stan 2019. za 2 miliona rubalja, koji je u potpunosti uknjižen na Balašov I.I. Uprkos činjenici da su stan i sva dokumenta izdati samo mužu, supružnici su odlučili da će supružnik dobiti poreski odbitak. Podnijeli su poreznoj upravi zahtjev za raspodjelu odbitka (100% - supružniku i 0% - supružniku) i kao rezultat toga Balashova U.D. primio puni odbitak od 2 miliona rubalja (treba vratiti 260 hiljada rubalja).

Ako je trošak kupljenog stambenog prostora 4 miliona rubalja ili više, a nijedan od supružnika ranije nije primio odbitak, uvijek ima smisla raspodijeliti odbitak za 50% tako da svi mogu dobiti odbitak u maksimalnom mogućem iznosu od 2 miliona rubalja (vraća se 260 hiljada rubalja.). Čak i ako jedan od supružnika u ovom trenutku ne može koristiti odbitak, ovo pravo će mu ostati iu budućnosti.

primjer: Budući da je zvanično oženjen suprugom Khoroshev K.K. i Khoroshev Yu.A. kupio stan za 4 miliona rubalja, koji je u potpunosti dizajniran za Khorosheva Yu.A. Uprkos činjenici da se stan i svi dokumenti izdaju samo na suprugu, oba supružnika su odlučila da dobiju odbitak za ovaj stan. Podnijeli su zahtjev poreznoj upravi za raspodjelu odbitka (50% mužu i 50% ženi), a kao rezultat toga, svaki od njih je dobio odbitak u cijelosti 2 miliona rubalja (260 hiljada rubalja do biti vraćen svakom).

primjer: U 2019., Emelyanov V.I., u braku, kupio je stan za 5 miliona rubalja. Uprkos činjenici da je stan registrovan samo na ime Emelyanov V.I., par je odlučio da podijeli porezni odbitak. S obzirom da je Emelyanova The.AND. 2019. godine bila je na porodiljskom odsustvu (nije plaćala porez na dohodak), 2020. godine supružnici su podneli zahtev poreskoj upravi za raspodelu odbitka (50% mužu i 50% ženi), kao i deklaracija za povrat poreza Emelyanova VI (jer je radio i plaćao porez na dohodak). Zauzvrat, Emelyanova The.AND. moći će koristiti svoj odbitak čim ostvari oporezivi prihod, na primjer, vrati se na posao sa porodiljskog odsustva.

Napomena:Čak iu situaciji kada je supružnik vlasnik već počeo primati odbitak (na primjer, supružnici nisu znali za mogućnost raspodjele odbitka), možete se obratiti poreznoj upravi i „preraspodijeliti“ neprimljeni odbitak (ili njegov dio). ) drugom supružniku. Više o ovim informacijama možete saznati u našem članku: Raspodjela odbitka po supružnicima, ako je jedan bračni drug već počeo primati odbitak.

Primjena imovinskog odbitka u slučaju registracije stambenog prostora u zajedničkoj svojini sa djecom

Prilikom kupovine kuće u zajedničkom vlasništvu sa djetetom/djecom, roditelji mogu ostvariti odbitak za udjele djece. Detaljnije, sve karakteristike dobijanja poreskog odbitka za djecu razmotrili smo u posebnom članku:

Posljednje ažuriranje: 02.02.2020

Nakon kupovine stana, vlasnik može iskoristiti imovinski odbitak i izvršiti povrat poreza na dohodak (porez na dohodak fizičkih lica 13%) koji plaća poslodavac (uključujući i sebe na ostala primanja), dok je iznos odbitka ograničen na:

• 2 miliona rubalja- maksimalni trošak stana (kuća, soba, udjeli u njima, stambena izgradnja), od kojeg se može izračunati povrat. Povratni iznos ne može biti veći od 260.000 rubalja (2.000.000 * 13%).
• 3 miliona rubalja- limit na iznos plaćenih kamata na hipoteke (ciljne kredite i kredite za stambenu izgradnju ili kupovinu stana), od kojih se obračunava odbitni iznos. Možete vratiti najviše 390.000 rubalja. (3.000.000 * 13%). Ovo ograničenje uvedeno je nakon 1. januara 2014. godine. Ali kamata plaćena na kredite za kupovinu stambenog prostora do 2014. godine je u cijelosti (bez ograničenja) uključena u odbitak imovine.

Ko ne može dobiti povrat poreza?

Odbitak se ne daje ako:

• Dogovor između rođaka: supružnika, roditelja, sestara/braće, djece.
• Ako je plaćanje izvršeno od strane treće strane. Ali, ako dokumenti o plaćanju pokazuju da je plaćanje izvršila treća strana za vlasnika (u njegovo ime) i postoji punomoć za obavljanje takvih radnji, onda je to prihvatljivo za odobravanje odbitka.
• Plaćanje je izvršeno na teret budžeta (regionalni/savezni materinski kapital, subvencije za mlade porodice, vojna hipoteka itd.). Prilikom korišćenja budžetskih sredstava, ovi iznosi se odbijaju od troškova stanovanja. Povrat se može ostvariti samo iz sopstvenih sredstava građana.
• Transakcija između građana podređenih službi ili stečena o trošku poslodavca u ime zaposlenog u organizaciji.
• Ako je građanin individualni preduzetnik (nije obveznik poreza na dohodak građana), ako nije u službenom radnom odnosu (domaćice i sl.), penzioneri koji ne rade (nemaju prihode koji podliježu porezu na dohodak građana).
• Ako je građanin ranije koristio odbitak.
• Poreski obveznik je strani (nerezident Ruske Federacije) državljanin.
• Kada je nekretnina komercijalna ili nestambena.

Bitno je koje godine je nekretnina kupljena - prije 2014. ili poslije

	Stan nabavljen prije 2014	Kupljen posle 01.01.2014
Kome se to pruža?	Građani koji ranije nisu koristili imovinski odbitak.	Građani koji nisu koristili imovinski odbitak do 2014. godine.
Odbitni limit	Od stvarnih troškova stanovanja, ali ne više 2 miliona rubalja.	Dosta 2 miliona rubalja
Iznos plaćene kamate na kredit/hipoteku	Nema ograničenja dok se u potpunosti ne otplati	Kamata je stvarno plaćena, ali ne više od 3 miliona rubalja.
Ako je trošak stanovanja/udjela manji od 2 miliona, da li je moguće ostvariti dodatni odbitak prilikom kupovine druge nekretnine (da bi se dobio ostatak)?	Ne, odbitak je predviđen samo za jedan objekat, odnosno izgubljeni iznos poreza se ne može prenijeti na drugi, kasnije kupljeni objekat. Odbitak od 2 miliona rubalja. vezana za imovinu, a ne za osobu.	Da, pri kupovini kuće nakon 2014. godine, odbitak je vezan za osobu, a ne za nekretninu. Odnosno, saldo se može povratiti prilikom kupovine drugih stanova, sve dok se granica od 2 miliona rubalja potpuno ne iscrpi.

Koliko se može vratiti i koliko godina mogu dobiti odbitak?

Opcija 1: Kupovina stana

Iznos poreza 260 00 rub. (ili još +390 hiljada rubalja u % ako je hipoteka) može se dobiti u fazama. Stoga, ako poreski obveznik nije iskoristio odbitak u potpunosti (ukupni godišnji prihod ne dosegne 2 miliona rubalja u tekućoj godini), tada se saldo prenosi u naredne godine dok se u potpunosti ne iskoristi. Odnosno, neko može dobiti povraćaj poreza 1 godinu, neko će vratiti porez 3-10 ili više godina - zavisi od visine prihoda. Dozvoljeno je čak i ako će za nekoliko godina prihod (i, shodno tome) odbitak biti 0 rubalja.

Primjer 1: Građanin je u septembru 2013. godine kupio stan u vrijednosti od 4 miliona rubalja. Kupljena je za gotovinu, bez kredita, tako da se imovinski odbitak primjenjuje samo za 2 miliona rubalja. Obračun poreza koji se vraća građaninu zavisi od prihoda koji on dobije svake godine i iznosiće:

Primjer 2: Isti građanin je 2016. godine (tj. nakon 2014. godine) kupio drugi stan na hipoteku/kredit. On više ne može da koristi odbitak od troškova stanovanja, pošto je obezbijeđen samo jednom u životu. Međutim, može koristiti imovinski odbitak od iznosa kamate uplaćene banci za hipoteku/kredit, budući da je prvi stan kupljen bez zaduživanja, a ovaj odbitak nije koristio (dopis Ministarstva finansija od 25.03. 2015. br. 03-04-07/27582, od 16.12.2014. godine br. 03-04-05/64922).

U praksi, u jednom broju slučajeva, poreske inspekcije odbijaju poreske obveznike u takvom slučaju, smatrajući da je to pravo izgubljeno po „starim pravilima“ (do 2014. godine, kada je odbitak za stanovanje i % bio isti i bilo je moguće da ga koriste jednom u životu), ali neki građani uspeju da dobiju povrat poreza na kamatu prilikom kupovine drugog doma. Ovaj momenat je i dalje kontroverzan, a u slučaju odbijanja IFTS-a, pozitivna odluka se može postići putem suda.

Opcija 2: Prodaja jednog i kupovina drugog stana iste godine

Dešava se kada građanin proda stan na koji se mora platiti porez (koji je bio u vlasništvu manje od 5 godina, dobio na poklon ili naslijeđe) i iste godine kupi drugi stan za koji želi potraživati ​​imovinski odbitak. Tada je moguće napraviti ofset. Odnosno, iskoristite odbitak za smanjenje poreza na prodaju stana (pogledajte detaljne primjere u članku). Cijeli odbitak od 2 miliona rubalja. može u potpunosti vratiti porez na promet ili djelomično (ako je iznos prodaje veći, na primjer, 5.500.000 rubalja).

Gdje i kada podnijeti zahtjev za odbitak

Postoje 2 opcije gdje možete dobiti povrat poreza na dohodak prilikom kupovine stana/zemljišta/kuće:

Preko IFTS-a (poreske uprave)

Da bi dobili odbitak, prijavljuju se poreznoj upravi najkasnije sljedeće godine nakon kupovine nekretnine. Sljedeće godine slijedi druga žalba i tako dalje. U svakoj godini iznos povrata ne može biti veći od poreza plaćenog za prethodnu godinu. Povraćaj poreza moguće je iskoristiti "sa zakašnjenjem", odnosno nekoliko godina nakon kupovine (ne više od zadnje 3 godine).

Primjer 3: Građanka je kupila stambeni prostor 2013. godine, nije koristila odbitak, jer nije imala oporezivi prihod (bila je na porodiljskom odsustvu i čuvanju djeteta). Napustila je posao 2015. Dokumenti dostavljeni Poreskoj upravi u 2018. godini (za 2015., 2016., 2017.).

Preko poslodavca

U ovom slučaju se porez kao takav ne vraća, već se jednostavno plaća u cijelosti, tj. kompanija ne zadržava porez na dohodak (porez na dohodak fizičkih lica) od zaposlenog sve dok se ne iscrpi limit za odbitak imovine. Ova opcija zahteva potvrdu takvog prava (svake kalendarske godine potrebno je da se obratite poreskoj upravi za dozvolu i razjašnjenje stanja), što takođe zahteva vreme, kao i podnošenje deklaracije IFTS-u. Dakle, većina građana prima odbitak direktno od poreske uprave.

Koraci za povrat poreza na dohodak putem poreske uprave

Zbirka dokumenata

Obavezno napravite sve dokumente (čak i kopije) u 2 kopije:

Jedan za IFTS;

drugo za sebe, da ako se nadje greska, da se brze ispravi, da se sledece godine lako vidi bilans sa kojeg se moze refundirati porez itd.

Poreska uprava zahtijeva impresivnu listu dokumenata. To su potvrde, kopije dokumenata za objekat, prijava poreskoj upravi itd.:

Popunjavanje deklaracije 3-NDFL

Da biste izbjegli greške, možete kontaktirati stručnjake da popune deklaraciju. Njihove kancelarije su obično nedaleko od zgrade za inspekciju. A cijena usluga je u prosjeku 500-1500 rubalja. Ali deklaraciju možete popuniti sami. Ili ručno na obrascu, ili u programu. Treba ga preuzeti na web stranici poreske prijave 3NDFL za 2018. Možete ga instalirati, popuniti intuitivno, za šta će vam trebati sljedeće informacije:

IFTS broj (4 cifre), gdje se daje deklaracija, šifra subjekta Ruske Federacije, OKTMO u mjestu prebivališta.

Vaši podaci: puno ime, PIB, podaci o pasošu, registracija, kontakt telefon.

Referentni podaci 2-NDFL- obračunate plate za godinu, porez na dohodak fizičkih lica po odbitku, standardni poreski odbici.

Informacije o kupljenom stanu- datum kupovine, adresa nekretnina, udio u imovini, trošak stanovanja (dionice).

Ako se kupuje pozajmljenim sredstvima- iznos plaćene kamate na kredit

Podnošenje dokumenata poreskoj upravi

Ništa nije deklarisano u godini kupovine. A povrat poreza na dohodak fizičkih lica nemoguće je dobiti preko poreske uprave. Deklaraciju možete podnijeti u bilo koje vrijeme, počevši od prvog dana sljedeće godine.

Ukoliko građanin nije imao oporezivi prihod u godini kupovine stana(nezaposlena, žena na porodiljskom odsustvu ili njezi djeteta i sl.), onda možete podnijeti prijavu u narednim godinama, kada će se plaćati porez na dohodak građana.

Penzioneri koji ne rade zbog nedostatka oporezivog prihoda ne mogu dobiti povrat poreza na dohodak nakon kupovine kuće. Međutim, oni penzioneri koji su nedavno otišli u penziju mogu podnijeti prijavu za prethodne 3 godine. A ako su radili tokom ovih godina, onda je povrat novca zagarantovan.

Metode prezentacije

Lično se obratite poreskoj upravi u mjestu prebivališta.

Punomoćjem - zastupnik može odbaciti dokumente putem punomoćja ovjerenog kod notara.

Pošta - paket dokumenata možete poslati poštom sa listom priloga prilikom druge žalbe u narednim poreskim periodima. Kod primarnog je moguća samo lična žalba poreskoj upravi kako bi inspektor provjerio originalne dokumente sa kopijama.

Dokumenti moraju biti u 2 primjerka, jedan ostaje kod vas (na listi je označen datum prihvatanja poreza), drugi se dostavlja Federalnoj poreznoj službi.

Rezultati poreske revizije

Nakon podnošenja IFTS deklaracije u roku od 2-3 mjeseca vrši kancelarijski pregled dostavljene dokumentacije. Ukoliko je provjera uspješna, bit ćete obaviješteni da možete podnijeti zahtjev za povraćaj više plaćenog poreza na dohodak - pozivom na navedeni kontakt broj ili pismenim obavještenjem na adresu navedenu u prijavi.

Tada se trebate obratiti lično poreznoj upravi ili poštom poslati zahtjev za povraćaj poreza na dohodak sa dokumentom koji potvrđuje podatke o bankovnom računu (). U roku od 2-3 sedmice sredstva će biti prebačena na navedene detalje na vaš račun.

Koraci za primanje plaće od strane poslodavca

Pogodnost ove opcije je što nema potrebe da se svake godine popunjava prijava IFTS-u, a porez se neće odbijati od plate direktno svakog mjeseca, počevši od trenutka sticanja prava na imovinski odbitak.

Nedostatak ove opcije je što se na početku svake godine treba obratiti IFTS-u za obavještenje o dodjeli prava, priložiti potvrdu sa radnog mjesta 2-NDFL (možete je preuzeti elektronski sa stranice. Čudno, ali sami poreski organi neće uzeti u obzir raspoložive i zadane podatke. Građanin mora preuzeti potvrde i dostaviti, iako imaju informacije), koji potvrđuju da se stanje odbitka prenosi u naredni poreski period. Osim toga, ne zadovoljavaju svi poslodavci potrebe zaposlenih (mala preduzeća, individualni preduzetnici) i ne pristaju da ga proizvode (odbijanje je neprihvatljivo i nije zakonito). Također, ako građanin promijeni posao, onda nastaju dodatni problemi s prijenosom stanja, po pravilu nastaju greške i nepotrebna birokracija.

Za prvi kontakt poreski obveznik potrebno:

Pripremite sve dokumente (i njihove kopije) koji potvrđuju pravo na odbitak (slično onima prilikom podnošenja zahtjeva za IFTS).

Napišite zahtjev za prijem obavijesti od porezne uprave o pravu na odbitak ().

Podnesite ove dokumente i prijavu lokalnoj poreskoj upravi (pokažite originale, dajte kopije).

Primite ovo obaveštenje za mesec dana i prenesite ga poslodavcu - to će biti osnov za oslobađanje od poreza na dohodak građana do kraja godine.

Primjeri povrata poreza supružnicima pri kupovini udjela u stanu

Postoje sljedeće tipične situacije:

Stan je uknjižen na jednog od supružnika

Onaj kome se izdaju dokumenti prima dokumenta na uobičajen način. Drugi supružnik mora dodatno podnijeti zahtjev za raspodjelu odbitka. U tom slučaju svaki od supružnika može dobiti maksimalan iznos odbitnog iznosa. Da biste to učinili, potrebno je da cijena stana bude najmanje 4 miliona rubalja. a u prijavi su supružnici naveli raspodjelu od 50%. Tada svako može tražiti povrat prihoda za 260 hiljada rubalja.

Zajedničko vlasništvo

Do 1. januara 2014. godine poreski odbitak između supružnika se raspoređivao na vlasnike prema njihovim udjelima u pravu svojine. A ako supružnici posjeduju nekretninu u jednakim udjelima, tada je maksimalni iznos odbitka za svakog bio 1 milion rubalja. (2 miliona / 2 dionice).

Primjer 4: cijena stana je 5 miliona rubalja, udio svakog supružnika je 1/2, svaki supružnik može dobiti odbitak od samo 1 milion rubalja. Stoga su supružnici često uknjižili nekretninu za jednog od njih, uz višu plata uz očuvanje prava drugog na budućnost.

Od 1. januara 2014. svaki od supružnika vlasnika može dobiti maksimalan odbitak u iznosu od 2 miliona rubalja, bez obzira na veličinu njihovog udjela.

Primjer 5: Kupio stan za 5 miliona rubalja, svako može dobiti povrat poreza od 2 miliona rubalja. Ili ako ste kupili kuću za 3 miliona rubalja, tada će muž / žena moći dobiti po 1,5 miliona odbitka, a po 0,5 miliona će ostati za mogući drugi objekat u budućnosti.

Postoji nijansa s plaćanjem. Ako je svaki od parova uplatio dionice u svoje ime, tada povrat ovisi o iznosu navedenom u dokumentima za plaćanje.

Primjer 6: Kupili smo stan za 7 miliona rubalja, udeo muža je 3/4, udeo žene je 1/4. Svaki je platio svoj dio za sebe. Muž može dobiti puni odbitak od 2 miliona rubalja, žena od svog udela od 1,75 miliona (7 miliona / 4), a ona može dobiti ostatak odbitka od 0,25 miliona pri kupovini druge nekretnine u budućnosti.

Ako je jedna osoba platila transakciju (za dvoje), tada je moguće dobiti maksimalni odbitni iznos. Samo trebate podnijeti zahtjev za distribuciju od 50%, pa, ukupna cijena transakcije nije manja od 4 miliona rubalja.

U zajedničkom vlasništvu

Prilikom kupovine u zajedničko vlasništvo do zaključno 31. decembra 2013. godine, supružnici su morali dijeliti i jedan limit odbitka za dvoje. Budući da se od 1. januara 2014. godine odbitak obezbjeđuje po osobi, a ne pripisuje objektu, svaki bračni drug ima pravo na puni odbitak, tj. 260 hiljada rubalja

Primjer 7: Ako je cijena stana ispod 4 miliona rubalja, tada supružnici mogu po dogovoru rasporediti iznos odbitka u bilo kojem omjeru. Ili ako je trošak veći od 4 miliona i supružnici žele dio odbitka prepustiti jednom od supružnika za budućnost, također morate raspodijeliti iznos odbitka.

Podrazumevano (bez aplikacije za distribuciju) sekcija će biti 50/50.

Da biste promijenili iznos odbitka supružnika za ovaj objekt, morate odrediti koliko svaka osoba želi primiti i podnijeti zahtjev IFTS-u (na našoj web stranici).

Raspodjela kamata

Mogu se definirati u bilo kojoj proporciji između muža i žene. I bez obzira na stanje stvari sa glavnim odbitkom za nekretnine.

Ostale karakteristike

Roditelji-supružnici mogu između sebe podijeliti pravo na povrat poreza za svoju djecu kako žele. Takvi slučajevi nastaju kada je stan uknjižen na djecu ili u dionicama za roditelje i djecu. Ali treba imati na umu da takav roditelj ne može vratiti iznos veći od 260 hiljada rubalja. Takođe nije trebalo da uživa u povratku za sebe.

Neistovremena raspodjela odbitnih dionica. Ako je distribucija već obavljena, ne može se reproducirati. Ali u slučaju kada je samo jedan supružnik iskoristio povratak, drugi može „pratiti“, odnosno u narednim periodima, izjaviti svoje pravo. Da bi se to učinilo, prethodno dostavljene 3-NDFL deklaracije se dodatno ispravljaju i podnosi se zahtjev za distribuciju.

1. Dodatak br. 8 Naredbi Federalne poreske službe Rusije br. MMV-7-8 / [email protected] od 14. februara 2017. godine

Ako imate pitanja o temi članka, slobodno ih postavite u komentarima. Svakako ćemo odgovoriti na sva Vaša pitanja u roku od nekoliko dana.

98 komentara

Oni bi trebali biti u obliku priznanice kod prijenosa gotovine prodavcu, potvrde o uplati kod prijenosa sredstava bankovnim transferom. Takođe, prilikom primanja ciljanog kredita od banke o tome se mora dostaviti i uplatni dokument. Ako su obezbeđena sredstva državne podrške, za njih se mora dostaviti poseban dokument o plaćanju.

• Kopija PIB-a podnosioca zahtjeva.
• Originalni pasoš podnosioca predstavke.
Takođe ćete morati da popunite poresku prijavu na obrascu 3 poreza na dohodak građana posebno za svaku godinu i zahtev za prenos sredstava na određeni račun takođe za svaku godinu. Osim toga, obavezno je sastaviti zajedničku prijavu oba supružnika u kojoj se navodi postupak za ostvarivanje poreskog odbitka za zajedničku imovinu. Ovdje se moraju potpisati oba supružnika, koji potvrđuju svoju saglasnost sa ovim omjerom udjela u ostvarivanju poreskog odbitka.

Mogu li dobiti poreski odbitak za neradnog supružnika?

Ako su muž ili žena ranije koristili odbitak prilikom kupovine stana, naknada će se ostvariti samo u visini neiskorištenog stanja. Ovo pravilo se primjenjuje samo ako je odbitak primljen nakon 2014. godine.

Pažnja

Ukoliko je povraćaj izvršen ranije, građanin neće moći da koristi beneficiju, bez obzira na iznos iz kojeg je izvršena isplata. Video Poreski odbitak u slučaju isključivog vlasništva nad stanom Imovina koju su bračni drugovi kupili u braku priznaje se kao zajednička imovina, što je odobreno članom 34 IK RF.

Prema dokumentima, samo muž ili žena se mogu smatrati vlasnikom stana. Međutim, to ne mijenja gore navedeno pravo. U ovom slučaju, raspodjela odbitka vrši se u skladu sa normama navedenim u prethodnom stavu.

Brak se mora prijaviti prije kupovine stana. Inače će pripadati samo jednom supružniku.

Poreski odbitak supružnika

Početna Ostala računovodstvena i porezna pitanja Porezni odbitak za supružnika Dobar dan! ja - individualni preduzetnik. Bavim se maloprodajom, radim na vmenenki. Prije nekoliko godina kupljen je stan.

Može li moj supružnik dobiti porezni odbitak umjesto mene? Uzimajući u obzir činjenicu da je za sebe, kao građanina koji radi po ugovoru o radu, ostvario poreski olakšicu. Možete ostaviti komentar na ovu temu nakon registracije.

Registrirani korisnici imaju više opcija. Idite na registraciju. Možete ostaviti komentar na ovu temu nakon registracije.
Registrirani korisnici imaju više opcija.

Može li muž dobiti poresku olakšicu za ženu prilikom kupovine stana

To moraju biti dokumenti koji potvrđuju da podnosilac zahtjeva zakonski traži odbitak:

• deklaracija 3-NDFL;
• sertifikat 2-NDFL;
• izvod iz USRN;
• kupoprodajni ugovor ili akt o prijemu i prenosu stambenog prostora;
• priznanice, čekovi, nalozi za plaćanje;
• aplikacija za odbitak.

Ovdje preuzmite uzorak prijave za raspodjelu udjela u odbitku poreza na imovinu između supružnika. Ako je nekretnina kupljena za pozajmljena sredstva, dodatno će vam trebati:

1. ugovor sa bankom;
2. izvod iz ličnog računa ili potvrdu o visini plaćene kamate koju izdaje poverilac;
3. potvrda prodavca o prijemu novca.

Uzorak deklaracije 3-NDFL i certifikata 2-NDFL.

Može li muž dobiti poreske olakšice za svoju ženu ako ih ona nije primila?

Ako je dom kupljen za vrijeme braka, svaki supružnik ima pravo na porezni odbitak. Muž može djelovati kao povjerenik samo ako žena iz određenih razloga nije u mogućnosti da zastupa svoje interese pred poreznim organima.

Da biste to učinili, morat ćete izdati ovjerenu punomoć kako bi muž mogao svuda postaviti svoje murale za svoju ženu i podnijeti izjavu o prihodima svoje žene u ime zastupnika. Ali primalac sredstava bit će sama supruga, jer će u aplikaciji trebati navesti njene bankovne podatke.
Tu ne mogu biti navedeni drugi detalji računa. Ako vlasnik nije zaposlen Postoje i slučajevi kada jedan supružnik ne radi u porodici, već sjedi, na primjer, kod kuće sa djecom. Shodno tome, nema službena primanja i ne može vratiti plaćeni porez na dohodak, jer ga jednostavno nije platio.

Može li muž dobiti poresku olakšicu za ženu prilikom kupovine stana?

Međutim, moraju biti ispunjena dva uslova:

1. par je kupio stan dok je bio u zvaničnom braku;
2. supružnik u čijim je interesima odbijen odbitak ima pravo na njega.

Obrazac zahtjeva za odbitak poreza na dohodak fizičkih lica u slučaju sticanja nekretnine. Mehanizam za raspodjelu odbitka će raditi nakon posjete jedinici FTS-a, gdje morate podnijeti zahtjev u kojem se navodi razlog (nedostatak prihoda, privremeni invaliditet, porodiljsko odsustvo). Za informacije o tome da li je moguće i kako dobiti porezni odbitak od kupovine stana za supružnike pogledajte video: poreska služba dokumente.

Supružnici mogu raspodijeliti odbitak čak i ako ga je jedan od njih već počeo primati

U ugovoru treba navesti koji deo novca dobija od kupca, a koji deo je u vidu državne subvencije.

• Ukoliko postoji, potvrda o registraciji vlasništva na stečenom stambenom objektu, kao i o izgrađenoj kući ili građevinskom zemljištu.
• Ako nema potvrde, tada je potrebno dostaviti izvod iz USRR-a, koji se sada izdaje umjesto potvrde o upisu prava na stečenu imovinu.
• Ukoliko će uplaćena kamata na kredit biti vraćena, tada je potreban ugovor o hipoteci, plan otplate, kao i potvrda o stvarno plaćenoj kamati za dati period.
• Kopija izvoda iz matične knjige venčanih, ako supružnik vraća porez na stanovanje, izdata u zajedničkom vlasništvu.
• Dokumenti koji potvrđuju prijem i prijenos sredstava.

Maksimalni iznos odbitka je takođe jednak 2 miliona rubalja;

• Kupovina stana ciljanim kreditom ili kreditom za izgradnju stambenog prostora. Odnosi se na dodatni odbitak koji vam omogućava da dobijete nadoknadu za novac potrošen na otplatu kamata. Maksimalni iznos od kojeg se daje odbitak je 3 miliona rubalja. Primjena dodatnog odbitka ograničena je na jedan predmet;
• Otkup imovine za državne ili opštinske potrebe.

  Omogućava vam da izvršite prodaju bez plaćanja poreza.

Više informacija o tome koliki je porez na prodaju nasljednog stana pročitajte u našem članku. povratak na sadržaj Glavni zakonodavni akt koji reguliše proces je poreski broj RF. Trenutni principi, norme, postupak i pravila za vraćanje odbitaka imovine navedeni su u članu 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Pravila i postupak isplate takođe se zasnivaju na pravilima Porodice i Civil Codes RF.

Odbitak za sebe primio da li je moguće dobiti dijete za supružnika

Ako cijena imovine prelazi 2.000.000 rubalja, a muž i žena prethodno nisu dobili povrat novca, mogu tražiti ukupan odbitak do 4 miliona rubalja. Gore navedeno vrijedi samo za ukupan odbitak.

Dodatni povrat novca može se dobiti samo za jedan objekat. Dakle, ako je nekoliko stanova kupljeno hipotekom odjednom, stručnjaci savjetuju odabir nekretnine, korištenje pogodnosti za koje će biti isplativije.

U postupku dodjele beneficija, predstavnici Federalne poreske službe obraćaju pažnju na godinu sticanja imovine. Njegovo utvrđivanje se vrši na osnovu datuma registracije vlasništva u USRR.

Info

Pravilo važi samo ako su datum sticanja i datum izdavanja sertifikata isti. Dakle, ako građanin želi dobiti odbitak za izgradnju stambenog prostora, mora dostaviti akte o prihvatanju i prijenosu prostorija.

Ovo će omogućiti građaninu da ne žuri sa procedurom registracije.

Odbitak za sebe je primljen, mogu li ga još dobiti za svog supružnika?

Prvi uzima u obzir prava i obaveze supružnika u odnosu na zajedničku imovinu, a drugi uključuje pojam građanske poslovne sposobnosti. Povratak na sadržaj Povrat poreza na kupovinu kuće prije 2014. godine. Stambena imovina kupljena prije 2014. podliježe zakonima prije izmjena i dopuna. Prije uvođenja novina imovinski odbitak je bio vezan za predmet vlasništva, sada - za samog vlasnika.

Nakon što je vlasniku isplaćen porezni odbitak, za njega je isključena mogućnost budućeg korištenja pogodnosti. Čak i ako je iznos za vraćanje manji od dozvoljenog maksimuma (2 miliona rubalja).

Jer u većini Ruske regije prosječna cijena stanova manji od dozvoljenog, ne bi svaki poreski obveznik mogao da ga u potpunosti koristi.

Zdravo. Članak je napisan za supružnike koji su kupili stan na sekundarnom tržištu. U njemu sam naznačio kako supružnici ne bi trebali pogriješiti s visinom odbitka, kako se raspoređuje između njih i kako sve sami urediti. Svi proračuni s primjerima raspoređeni su po principu „od jednostavnog do složenog“. Prvo, hajde da se pozabavimo definicijom.

Pravo na odbitak nastaje od dana upisa vlasništva (ako je stan kupljen na sekundarnom stambenom tržištu) ili od dana potpisivanja potvrde o prijemu (ako je kupljen u novogradnji) -. Dakle, porez na dohodak možete vratiti najmanje 10 godina nakon kupovine stana, čak i kada je on već prodat. Odbitak je neodređen. Ovo potvrđuju i dopisi Ministarstva finansija od 11.06.2014.godine broj 03-04-05/28141 i od 08.06.2012.godine N 03-04-05/5-704.

→ Dozvolite nam da vam pomognemo da dobijete svoje odbitkeStručnjaci ReturnNalog.ru će riješiti vašu situaciju, izračunati iznos vaših odbitaka, pripremiti dokumente i pratiti cijeli proces dok se novac ne primi. VerniteNalog.ru

U slučaju hipoteke, dospijevaju 2 odbitka

Obično se stan kupljen hipotekom upisuje kao zajednička svojina za dvoje ili jednog supružnika. U oba slučaja, svaki bračni drug ima pravo na odbitak od 13% za polovinu cijene stana. Jer svaka imovina kupljena u braku je zajednički stečena imovina oba supružnika, čak i ako je upisana u svojinu samo jednog od njih – stav 2. čl. 34 RF IC. Naravno, ako su supružnici sklopili bračni ugovor, u kojem piše drugačije – st. 1. čl. 42 RF IC.

Ako je stan u zajedničkom vlasništvu, vlasnik ima pravo na odbitak od 13% od vrijednosti svog udjela.

Maksimalni iznos

Maksimalni iznos koji možete vratiti je 260 hiljada rubalja., tj. 13% popusta poreska osnovica 2 miliona Više od ovog iznosa ne može se vratiti. Raspodjela maksimalnog iznosa zavisi od datuma kupovine stana - prije ili poslije 1. januara 2014. godine. Od 1. januara 2014. promijenio se zakon o odbicima - Federalni zakon od 23. jula 2013. N 212-FZ.

Ako je stan kupljen nakon 1. januara 2014. godine, svaki vlasnik ima pravo na povrat ovih maksimalnih 260 hiljada rubalja. - pp. 1 str.3 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Ako je stan kupljen prije 1. januara 2014., to je maksimalno 260 hiljada rubalja. obračunavaju se za cijeli stan i dijele se na sve vlasnike prema veličini njihovih udjela - par. 17 str. 2 str.1 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije u starom izdanju. Više detalja je dato u primjerima u nastavku.

Moguće je podijeliti cjelokupan odbitak prvom supružniku čak i kada - 1) drugi supružnik ne radi, nalazi se na porodiljskom odsustvu ili radi nezvanično, tj. ne plaća porez na dohodak građana - dopis Ministarstva finansija od 29.03.2017.godine N 03-04-05/18320. Istovremeno, drugi supružnik ne gubi pravo na odbitak pri kupovini druge nepokretnosti, ako je prethodno nije dobio - dopis Ministarstva finansija od 10.03.2015. godine N 03-04-05/12335; 2) drugi supružnik je već primio odbitak za drugu nepokretnost, tj. proveo svoje pravo - dopis Federalne poreske službe od 04.04.2013. godine broj ED-3-3 / [email protected]; 3) je stan u potpunosti uknjižen na drugog supružnika - stav 1. čl. 256 Građanskog zakonika Ruske Federacije, čl. 34 IK RF, dopis Ministarstva finansija od 18.03.2015. godine broj 03-04-05 / 14480. Glavna stvar je da prvi supružnik, kojem će biti raspoređen cjelokupan odbitak, nije prethodno primio za drugu nekretninu.

Zahtjev za raspodjelu ovog odbitka može se podnijeti samo jednom.. Ubuduće supružnici nemaju pravo da menjaju odnos. Nakon predaje prijave i svega, odluka se ne može naknadno mijenjati.

Podsjećam - čovjek može dobiti. Stoga distribucija neće imati smisla u svim slučajevima. Ovdje je bitno kada su supružnici kupili stan. Do januara 2014. godine, odbitak je takoreći vezan uz stan. Dakle, ako je stan kupljen prije januara 2014. godine, maksimalno 260 hiljada rubalja. u obliku odbitka dijeli se na sve vlasnike prema veličini njihovih udjela.

Nema smisla distribuirati odbitak kada je stan kupljen za 4 miliona rubalja. i više. Uostalom, svaki supružnik će imati odbitak za maksimalni iznos od 260 hiljada rubalja, tj. 13% od 2 miliona. Bolje pogledajte primjere.

Na primjer, stan je kupljen 2015. godine, a za odbitak su saznali tek 2019. godine. To znači da prilikom podnošenja dokumenata u 2019. godini možete vratiti plaćeni porez na dohodak građana za 2018., 2017. i 2016. godinu. Ali ne zaboravimo. Ako ste stan kupili 2017. godine, onda prilikom podnošenja dokumenata u 2019. možete vratiti porez na dohodak samo za 2018. i 2017. godinu. Nemoguće je vratiti porez na dohodak za godine koje su bile prije kupovine stana.

Pažljivo pročitajte svaki primjer u nastavku. Tako će biti mnogo lakše razumjeti kako porezna uprava plaća novac za odbitak (vraća porez na dohodak).

Ako je stan kupljen prije januara 2014. godine, odbitak hipoteke se automatski raspoređuje na isti način kao i odbitak za kupovinu. Na primjer, nakon kupovine stana, supružnici su odlučili da odbitak u potpunosti podijele mužu, tj. 100% za njega, 0% za njegovu ženu. Imaju isti udio za raspodjelu odbitka "hipoteke". Pročitajte primjere.

PRIKAŽI PRIMJERE ↓

Primer br. 1: 2019. godine supružnici Andrej i Svetlana kupili su stan pod hipotekom za 8 miliona rubalja, od čega je 5 miliona hipoteka. Hipoteka na 20 godina uz 10% godišnje. Dizajniran stan samo za Andreja.

U ugovoru o hipoteci se navodi da će za 20 godina hipoteke cjelokupni iznos hipotekarne kamate (preplata) iznositi 6,5 miliona rubalja. Iako je stan uknjižen samo na Andreja, Svetlana takođe ima pravo na odbitak za polovinu ukupne kamate. Cjelokupni odbitak hipoteke za svakog supružnika iznosit će 13% * (6,5 miliona / 2) = 422,5 hiljada rubalja. Ali oni mogu dobiti samo 390 hiljada rubalja svaki. svaki, jer je stan kupljen nakon januara 2014. godine pa je uveden takav maksimalni iznos.

Svetlana ima potpuno "sivu" platu, tj. iako ima pravo na odbitak hipoteke, ne može ga dobiti. Uostalom, porez na dohodak fizičkih lica se ne zadržava od „sivih“ plata. Odluku je da odbitak hipoteke u potpunosti podijeli svom suprugu, tj. 100% za njega, 0% za nju. Ali to nema smisla, jer muž neće dobiti svih 13% * 6,5 miliona = 845 hiljada rubalja za oboje, već samo 390 hiljada rubalja. Na kraju krajeva, ovo je maksimalni iznos. Ne dobija u potpunosti na svojoj polovini.

Primjer #2. Godine 2019. supružnici Vladimir i Darija kupili su stan za 3 miliona rubalja, od čega su 2 miliona rubalja hipoteke. Prešao u zajedničko vlasništvo. Hipoteka na 15 godina uz 10% godišnje. Oba su službena.

Odbitak za kupovinu: Ispada 13% * (3 miliona / 2) = 195 hiljada rubalja. svakom supružniku. Ali Darija je ranije dobila odbitak za kupovinu druge nekretnine, tako da više ne može primati odbitak. Par se prijavio za raspodjelu odbitka u potpunosti Vladimiru. On - 100%, ona - 0%. Ali Vladimir neće dobiti cijeli odbitak za stan, već samo maksimalnih 260 hiljada rubalja. Odnosno 195 hiljada za sebe + 65 hiljada za supružnika.

Odbitak hipoteke: Ugovor o hipoteci navodi da će za 15 godina hipoteke, cjelokupni iznos hipotekarne kamate (preplata) iznositi 1,9 miliona rubalja. Odbitak hipoteke za svaki će biti 13% * (1,9 miliona / 2) = 123,5 hiljada rubalja.

Budući da će Vladimir dobiti odbitak za kupovinu (260 hiljada rubalja), supružnici su odlučili da odbitak hipoteke u potpunosti podijele Dariji. Njen 100% odbitak, on 0%. U ovom slučaju, ona će dobiti 123,5 hiljada rubalja. (odbitak za sebe) + 123,5 hiljada rubalja. (odbitak za supružnika) = 247 hiljada rubalja. Kao što vidite, oni su raspodelili odbitak hipoteke u drugačijem omjeru od odbitka za kupovinu. Zato što su stan kupili nakon januara 2014.

Primjer #3. Godine 2013. supružnici Oleg i Svetlana kupili su stan za 6 miliona rubalja, od čega su 2,3 ​​miliona hipoteke. Hipoteka na 20 godina uz 10% godišnje. Za odbitke su saznali tek 2019. i odlučili da ih dobiju.

Odbitak za kupovinu: Iako svaki dobije 13% * (6 miliona / 2) = 390 hiljada rubalja, svaki će dobiti samo 130 hiljada rubalja. Na kraju krajeva, stan je kupljen prije januara 2014. godine, tada maksimalnih 260 hiljada rubalja. izdato za cijeli stan. Dakle, supružnici dijele ovaj maksimalni iznos među sobom.

Ali problem je u tome što je Oleg svih ovih godina (od 2013.) imao ovog trenutka ima “sivu” platu, njegova službena plata je minimalna. Stoga je njegov godišnji porez na dohodak veoma mali. Svetlanina službena plata veća je od Olega. One. Ona plaća više poreza na dohodak. Stoga su odlučili da u potpunosti raspodijele odbitak supružniku. Kao rezultat toga, ona će dobiti 130 hiljada rubalja. za sebe i 130 hiljada rubalja. za Olega. Ukupno 260 hiljada rubalja.

Odbitak kamate: Prema ugovoru o hipoteci, cjelokupni iznos kamate (preplata) za 20 godina iznosi 3,2 miliona rubalja. Odbitak za svakog supružnika je 13% * (3,2 miliona / 2) = 208 hiljada rubalja.

S obzirom da je stan kupljen prije januara 2014. godine, odbitak "hipoteke" se automatski raspoređuje na isti način kao i odbitak za kupovinu. Supružnici su odbitak za kupovinu u potpunosti raspodelili Svetlani (ona 100%), što znači da se i odbitak za hipoteku raspoređuje u istom omjeru. Odnosno, ona će dobiti hipotekarni odbitak u iznosu od 208 hiljada (za sebe) + 208 hiljada (za Olega) = 416 hiljada rubalja. Maksimalna veličina hipotekarni odbitak od 390 hiljada rubalja. u njihovom slučaju nije predviđeno, jer je stan kupljen prije januara 2014. godine.

Kako se plaća

Hipotekarni odbitak se takođe izdaje na rate i jednom godišnje. Godišnji iznos zavisi od dva iznosa - godišnje plaćene kamate i plaćene godišnje iznose poreza na dohodak fizičkih lica. Ali u svakom slučaju, koliko je godišnje plaćeno poreza na dohodak od plate/prihoda, toliko će se vratiti kao odbitak. I tako svake godine, dok ne plate dospjeli iznos.

Takođe ne postoji rok zastarelosti plaćanja hipoteke. Ali on, za razliku od odbitka za kupovinu, nije ograničen. Odnosno, u dokumentima se može naznačiti plaćena kamata za sve godine, počevši od dana potpisivanja ugovora o hipoteci. U čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije ne postoji ograničenje od 3 godine za odbitak hipoteke.

Pažljivo pročitajte primjere - sve će vam biti mnogo jasnije.

PRIKAŽI PRIMJERE ↓

Primer br. 1: U maju 2019. supružnici Aleksej i Marija kupili su stan pod hipotekom za 6 miliona rubalja, od čega su 3 miliona hipotekarna sredstva. Uređen u zajedničkom vlasništvu za dvoje. Obojica službeno rade, porez na dohodak se odbija od njihovih plata.

Odbitak kupovine: Svaki supružnik će dobiti ne 13% * (6 miliona / 2) \u003d 390 hiljada, već maksimalno 260 hiljada rubalja.

2020: Za cijelu 2019. porez na dohodak građana u iznosu od 90 hiljada rubalja zadržan je od Aleksejevih plata, a 80 hiljada rubalja od Marijinih plata. 2020. godine podnijeli su dokumentaciju za odbitak poreza na dohodak građana, te im je vraćen uplaćeni godišnji porez na dohodak građana za 2019. godinu. One. kao odbitak, Alekseju je plaćeno 90 hiljada rubalja, a Mariji - 80 hiljada rubalja. Aleksej će imati stanje od 260 hiljada - 90 hiljada \u003d 170 hiljada rubalja, Marija će imati 260 hiljada - 80 hiljada \u003d 180 hiljada rubalja.

2021: Za cijelu 2020. porez na dohodak fizičkih lica od 100 hiljada rubalja zadržan je od Aleksejevih plata, a 85 hiljada rubalja od Marijinih plata. 2021. ponovo su podnijeli dokumente za odbitak. Kao odbitak im je vraćen porez na dohodak fizičkih lica za 2020. godinu, tj. Aleksej - 100 hiljada rubalja, Marija - 85 hiljada rubalja. Aleksej ima stanje od 170 hiljada - 100 hiljada \u003d 70 hiljada rubalja, Marija ima 180 hiljada - 85 hiljada \u003d 95 hiljada rubalja.

2022: Za cijelu 2021. porez na dohodak građana od 105 hiljada rubalja zadržan je od Aleksejevih plata, od Marije - 110 hiljada rubalja. Godine 2022, nakon podnošenja dokumenata za odbitak za kupovinu, Alekseju je vraćeno ne 105 hiljada rubalja, već njegov saldo od 70 hiljada rubalja. Mariji je takođe vraćeno ne 110 hiljada rubalja, već ostatak od 95 hiljada rubalja. Vratili su novac za kupovinu u cijelosti.

Zapamtite da je Alexeyjeva preplata bila 105 hiljada - 70 hiljada \u003d 35 hiljada rubalja, a Marija 110 hiljada - 95 hiljada \u003d 15 hiljada rubalja. Ovo će vam trebati za izračunavanje odbitka za hipoteku.

Odbitak kamata na hipoteku: Ovdje su proračuni složeniji. Podsjećam da se prvo u cijelosti plaća odbitak za kupovinu, pa tek onda odbitak za hipoteku.

Naši supružnici imaju iznos kredita od 3 miliona rubalja, hipoteku na 15 godina sa 10% godišnje. U ugovoru o hipoteci je navedeno da za svih 15 godina hipoteke, ukupan iznos kamate (preplata) iznosi 2,8 miliona rubalja. Stoga će veličina odbitka hipoteke za svih 15 godina biti 13% * (2,8 miliona / 2) = 182 hiljade rubalja. svakom supružniku.

2022: Ove godine Aleksej i Marija su smatrali da će već u potpunosti vratiti odbitak za kupovinu, tj. na saldu - 70 hiljada rubalja. i 95 hiljada rubalja. Stoga su odlučili da uz dokumentaciju za dobijanje ostatka odbitka dodatno dostave dokumente za ostvarivanje odbitka za hipotekarne kamate. One. 2022. godine, prije podnošenja dokumentacije poreskoj upravi, dobili su od svoje banke potvrdu o plaćenoj kamati za 2019., 2020. i 2021. godinu. U 2019. (od maja do decembra) platili su kamatu u iznosu od 190 hiljada rubalja, 2020. - 280 hiljada rubalja, 2021. - 290 hiljada rubalja. One. za tri godine samo 190 hiljada + 280 hiljada + 290 hiljada = 760 hiljada rubalja. Odbitak hipoteke za ove tri godine iznosi 13% * (760 hiljada / 2) = 49,4 hiljade rubalja. svakom supružniku.

Aleksej i Marija su 2020. godine, zajedno sa dokumentima za primanje salda odbitka za kupovinu, dostavili dokumente za primanje odbitka na hipotekarne kamate za tri godine - 2019, 2020 i 2021. Ali svakom supružniku nije vraćeno 49,4 hiljade rubalja za odbitak hipoteke za tri godine, već njihove preplate iz bilansa odbitka za kupovinu - 35 hiljada rubalja. Aleksej i 15 hiljada rubalja. Mary.

Ispostavilo se da je 2022. godine Aleksej vratio cijeli porez na dohodak za 2021. - 105 hiljada rubalja. Od toga, 70 hiljada rubalja. (prema odbitku za kupovinu) plus 35 hiljada rubalja. (dio trogodišnjeg odbitka kamata). Više od iznosa poreza na dohodak fizičkih lica ne može se vratiti. Stanje odbitka kamate za tri godine iznosiće 49,4 hiljade - 35 hiljada = 14,4 hiljada rubalja, koje se prenose u narednu godinu.

Marija je 2022. godine također vratila cijeli porez na dohodak za 2021. - 110 hiljada rubalja. Od toga, 95 hiljada rubalja. (stanje odbitka za kupovinu) plus 15 hiljada rubalja. (dio odbitka hipoteke za tri godine). Stanje odbitka hipoteke za tri godine je 49,4 hiljade - 15 hiljada = 34,4 hiljade rubalja, koje se prenose u narednu godinu.

2023: 2022. porez na dohodak fizičkih lica od 100 hiljada rubalja zadržan je od Aleksejevih plata, a 90 hiljada rubalja od Marijinih plata. Od banke su ponovo dobili i potvrdu o isplaćenoj kamati za 2022. godinu. U njemu se navodi da su 2022. godine platili hipotekarne kamate u iznosu od 300 hiljada rubalja.

Ispada da je odbitak hipoteke za 2022. 13% za svaki * (300 hiljada / 2) = 19,5 hiljada rubalja. I ne zaboravite na ostatak odbitka hipoteke za prethodne godine, koji je prebačen u ovu godinu - 14,4 hiljade rubalja. od Alekseja i 34,4 hiljade rubalja. kod Marije.

Nakon podnošenja dokumenata, Aleksej je dobio 19,5 hiljada rubalja. (odbitak hipoteke za 2022.) + 14,4 hiljade rubalja. (stanje odbitka hipoteke za prethodne godine) = 33,9 hiljada rubalja. Pošto je Aleksej platio porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 100 hiljada rubalja u 2020. godini, ali je dobio samo potrebnih 33,9 hiljada rubalja, njegov saldo od 100 hiljada iznosi 33,9 hiljada = 66,1 hiljada rubalja. prebacuje se na narednu godinu.

A Mariji je vraćeno 19,5 hiljada (odbitak hipoteke za 2022.) + 34,4 hiljade (stanje odbitka hipoteke za prethodne godine) = 53,9 hiljada rubalja. Pošto je Marija platila porez na dohodak građana u iznosu od 90 hiljada rubalja u 2022. godini, ali je primila samo 53,9 hiljada rubalja, ostatak od 90 hiljada iznosi 53,9 hiljada = 36,1 hiljada rubalja. prebacuje se na narednu godinu.

I tako će se svake godine saldo odbitka hipoteke prenositi u naredne godine. Uostalom, obračun ovog odbitka istovremeno zavisi od godišnjeg iznosa poreza na dohodak fizičkih lica i od iznosa godišnje plaćene kamate. Supružnici Aleksej i Marina primaće iznos odbitka svake godine dok ne plate hipoteku i ne vrate svakom od dospelih 182 hiljade rubalja.

Primjer br. 2: U septembru 2017. supružnici Dmitrij i Oksana kupili su stan pod hipotekom za 3 miliona rubalja, od čega su 2 miliona hipoteke. Izdato u vlasništvu Dmitrija. Ali tek 2019. su saznali za odbitke i odmah odlučili da ih počnu vraćati. Obojica službeno rade, porez na dohodak se odbija od njihovih plata.

Odbitak kupovine: Iako se stan izdaje samo Dmitriju, Oksana ima pravo na odbitak za polovinu cijene stana. Stoga će odbitak za svaki biti 13% * (3 miliona / 2) = 195 hiljada rubalja.

2019: Za cijelu 2017. porez na dohodak građana u iznosu od 70 hiljada rubalja zadržan je od Dmitrijevih plata, u 2018. - 75 hiljada rubalja. Od Oksaninih plata u 2017. zadržano je 75.000 rubalja, a 2018. 85.000 rubalja.

2019. godine predali su dokumentaciju poreskoj upravi. Kao odbitak za kupovinu, Alekseju je vraćen porez na dohodak po odbitku za 2017. i 2018. godinu, tj. 70 hiljada + 75 hiljada = 145 hiljada rubalja A Oksani kao odbitak za porez na dohodak građana za 2017. i 2018. godinu, tj. 75 hiljada + 85 hiljada = 160 hiljada rubalja Ostatak odbitka za Alekseja je 195 hiljada - 145 hiljada = 50 hiljada rubalja, za Oksanu stanje je 195 hiljada - 160 hiljada = 35 hiljada rubalja.

2020: Za cijelu 2019. porez na dohodak građana u iznosu od 70 hiljada rubalja zadržan je od Dmitrijevih plata, a 80 hiljada rubalja od Oksaninih plata. 2020. godine ponovo su predali dokumentaciju, ali im je kao odbitak za kupovinu vraćen ne porez na dohodak za 2019. godinu, već ostatak odbitka. Aleksej 50 hiljada rubalja, a Oksana 35 hiljada rubalja. Sada su u potpunosti vratili odbitak za kupovinu.

Ali zapamtite da se ispostavilo da je Dmitrijevo preplaćeno 70 hiljada (ovo je njegov porez na dohodak za 2019.) - 50 hiljada (ostatak odbitka za kupovinu) = 20 hiljada rubalja. A Oksana ima 80 hiljada (ovo je njen porez na dohodak za 2019.) - 35 hiljada (ovo je njen saldo odbitka za kupovinu) = 45 hiljada rubalja. Ove preplate će im biti isplaćene za odbitak hipoteke. Više detalja u nastavku.

Odbitak kamata na hipoteku: Ovdje su proračuni složeniji. Imaju hipoteku od 2 miliona rubalja, na period od 10 godina uz 12% godišnje. U ugovoru o hipoteci je navedeno da ukupan iznos hipotekarne kamate (preplata) za svih 10 godina hipoteke iznosi 1,5 miliona rubalja. Odbitak za svakog supružnika će biti 13% * (1,5 miliona / 2) = 97,5 hiljada rubalja.

2020 : Ove godine par je smatrao da će već u potpunosti vratiti odbitak za kupovinu, tj. dobit će ostatak - 50 hiljada rubalja. i 35 hiljada rubalja. Stoga su 2020. godine, prije podnošenja dokumenata poreznoj upravi, od svoje banke dobili potvrdu o plaćenoj kamati za sve godine od dana potpisivanja ugovora o hipoteci - 2017., 2018. i 2019. U 2017. (od septembra do decembra) platili su kamatu u iznosu od 80 hiljada rubalja, 2018. - 250 hiljada rubalja, 2019. - 270 hiljada rubalja. One. za tri godine samo 80 hiljada + 250 hiljada + 270 hiljada = 600 hiljada rubalja. Odbitak hipoteke za ove tri godine iznosi 13% * (600 hiljada / 2) = 39 hiljada rubalja. svakom supružniku.

Dmitrij i Oksana su 2020. godine, zajedno sa dokumentima za primanje salda odbitka za kupovinu, dostavili dokumente za primanje odbitka na hipotekarne kamate za tri godine - 2017, 2018 i 2019.

Ali Dmitriju nije vraćeno 39 hiljada rubalja kao odbitak hipoteke, već njegova preplata iz bilansa odbitka za kupovinu - 20 hiljada rubalja. Ispostavilo se da je 2020. vratio sav svoj porez na dohodak za 2019. - 70 hiljada rubalja. Od toga 50 hiljada (ostatak odbitka za kupovinu) plus 20 hiljada (deo odbitka hipoteke za tri godine). Više od iznosa poreza na dohodak fizičkih lica kao odbitak ne može se primiti. Ostatak hipotekarnog odbitka za tri godine iznosit će 39 hiljada - 20 hiljada = 19 hiljada rubalja, koji se prenose u narednu godinu.

Sa Oksanom je drugačije, jer joj 2020. godine nije vraćen sav porez na dohodak građana za 2019. godinu. Ispostavilo se da je njen iznos preplaćenog iznosa veći od iznosa odbitka hipoteke za tri godine - 45 hiljada i 39 hiljada. Dakle, samo 39 hiljada će joj biti vraćeno za odbitak hipoteke (13% stvarno plaćene kamate na tri godine). Godine 2020. dobila je 39 hiljada (odbitak hipoteke za tri godine) + 35 hiljada (bilo odbitka za kupovinu za 2019.) = 74 hiljade rubalja. Iznos od 80 hiljada rubalja. (njen porez na dohodak za 2019.) - 74 hiljade (iznos primljen za odbitke) \u003d 6 hiljada rubalja. prebačen u narednu godinu.

2021: Porez na lični dohodak od 70 hiljada rubalja zadržan je od Dmitrijevih plata u 2020., a 80 hiljada rubalja od Oksaninih plata. Oni su 2020. platili banci hipotekarne kamate u iznosu od 300 hiljada rubalja. Odbitak hipoteke za 2020. iznosit će 13% * (300 hiljada / 2) = 19,5 hiljada rubalja. svakom.

2021. godine, nakon podnošenja dokumenata, Dmitriju nije vraćen sav njegov porez na dohodak za 2019. (70 hiljada rubalja), već samo 19,5 hiljada (odbitak hipoteke za 2019.) + 19 hiljada (prenosni saldo odbitka hipoteke za prethodne godine) = 38,5 hiljada rubalja. Razlika je 70 hiljada - 38,5 hiljada = 31,5 hiljada rubalja. prebacuje se na narednu godinu.

Oksani također nije vraćen cijeli porez na dohodak za 2020. (80 hiljada rubalja), već samo 19,5 hiljada rubalja. (odbitak hipoteke za 2020.) + 6 hiljada (prenosni iznos razlike iz prethodnih godina) = 25,5 hiljada rubalja. Razlika je 80 hiljada - 25,5 hiljada = 54,5 hiljada rubalja. prebacuje se na narednu godinu.

I tako će svake godine supružnici vraćati odbitak hipoteke dok ne dobiju dospjelih po 97,5 hiljada rubalja. Ako žele, mogu dobiti ne svake godine, već svakih nekoliko godina.

Izračunali smo odbitke, naučili kako ih distribuirati - sada prelazimo na registraciju

Ne možete primati oba odbitka u isto vrijeme. Porezna uprava prvo vraća porez na dohodak građana u obliku odbitka za kupovinu. Kada primi ceo iznos, počeće da vraćaju porez na dohodak građana u vidu odbitka za hipoteku. Kada znate da ćete ove godine sigurno dobiti ostatak odbitka za kupovinu, možete podnijeti zahtjev za odbitak "hipoteke".

Napisao sam posebno uputstvo o upisu i priznanju imovinskog odbitka za stan kupljen uz hipoteku. Uputstva detaljno opisuju koje dokumente treba prikupiti, kada ih predati poreznoj upravi i kako porezna uprava vraća novac u obliku odbitka.

Ako želite da se sve izračuna i obradi za vas

Onda ste za uslugu kompaniji ReturnNalog.ru. Stručnjaci će utvrditi na koje odbitke imate pravo, sami će sve izračunati, pripremiti dokumente i predati ih poreznoj upravi. Cijela procedura će trajati manje od 24 sata. Ove usluge su uključene u standardni paket. Trošak odbitka za jednu kalendarsku godinu prema Standardnom paketu iznosi 1690 rubalja.

Ponekad, tokom revizije komore, poreska inspekcija može pogrešiti u visini odbitka. Stručnjaci VerniteNalog.ru imaju iskustva u ovim situacijama i pomoći će ih riješiti. Ove usluge su uključene u Premium paket. Ovaj paket uključuje usluge paketa "Standard" + stručna kontrola kursa desk audit i intervenisati ako je potrebno. Trošak odbitka za jednu kalendarsku godinu u okviru Premium paketa iznosi 3.190 rubalja.

Dobar dan! Suprug i ja smo kupili stan 2013. godine za 4.500.000 rubalja Napisali smo zahtjev za odbitak od 100% za mene, 0% za njega. 2019. godine uzeli smo hipoteku na još jedan stan. Za 28.000.000 rubalja korišten je materinski kapital. Da li supružnik ima pravo na odbitak za drugi stan i na koji odbitak za hipotekarne kamate imamo pravo

• Zdravo Irina. Da, muž ima pravo da primi maksimalnih 260 hiljada rubalja. od kupovine drugog stana. Odbitak na hipoteku iznosi 13% plaćene hipotekarne kamate. Ukupan iznos hipotekarne kamate je naveden u planu plaćanja. Od ovog iznosa se računa 13%. Sve sam ovo spomenuo u članku. Pažljivo pročitajte ponovo.

Dobar dan! 2019. godine sa suprugom kupio stan pod hipotekom. Otišla je na porodiljsko odsustvo 2020. Za 2019. će moći dobiti odbitak za kupovinu, zar ne? a na hipoteku može i za vrijeme dekreta, zar ne?

• Zdravo Sergej. “Da li će za 2019. moći primiti odbitak za kupovinu?” - da, 2020. godine moći će da vraća porez na dohodak građana za cijelu 2019. godinu. “a na hipoteku može i za vrijeme dekreta, zar ne?” — ne, nije istina. Nije važno koji odbitak dobijete. Odbitak je povrat poreza. Porez na dohodak fizičkih lica se ne zadržava sa “porodiljskog odsustva”, tako da za sada nema šta da vrati. Molimo pažljivo pročitajte primjere u članku. Sve kalkulacije su tu.

Dobar dan! U julu 2019. godine kupili su stan od 6.200.000 od čega je 5.500.000 hipoteka. Stečen sa suprugom u udjelu od 1/2. Ranije nisu primani odbici. Supruga je trenutno na porodiljskom odsustvu. Oboje su službeno zaposleni, iako je moja plata mnogo veća od plate moje supruge (oko 200 tr. plaćam porez na dohodak godišnje). Evo šta bih želeo da pojasnim: ove godine želim da podnesem izjavu za odbitak sticanja (jer izgleda da možemo dobiti odbitak hipoteke tek nakon ovog odbitka?) A glavno pitanje je da li je supruga na porodiljskom, može li dobiti povrat novca? Na osnovu iznosa našeg stana i procenta preplate, dobijamo maksimalne iznose od 260 i 390 hiljada rubalja. Ali sve počiva na njenom dekretu. Također me zanima da li sam dobro shvatio da nema smisla dijeliti odbitak osim 50/50, jer maksimalne odbitke se mogu primiti samo u jednakim udjelima (ili blizu ovih udjela), ako ne uzmete u obzir činjenicu da ona neće moći ostvariti svoje pravo na odbitak zbog uredbe i tada ću ja dobiti sve odbitke za ovaj stan sam?

• Zdravo Sergej. Ne, ne može. Porez na dohodak fizičkih lica se ne zadržava od plaćanja "porodiljki", tako da ona još nema šta da vrati. Kada ponovo počne da radi, porez na dohodak će joj biti zadržan od plate, a ona će moći da vrati ovaj porez na dohodak dok ne vrati 260 hiljada rubalja koje joj pripada. i 390 hiljada rubalja. Nema smisla dijeliti. Svaki od vas će ionako dobiti maksimalnih 260 i 390 hiljada rubalja. Niko ne može dobiti više od ovih iznosa – ni za sebe, ni za svog supružnika.

  • Dobar dan! Molim vas recite mi, moj muž je prije braka 2015. godine kupio stan na hipoteku i za to dobio poreski odbitak od 210 hiljada, nije dobio odbitak za plaćanje kamata. Sada, već udata, kupljen je još jedan stan na hipoteku za 3 miliona i uknjižen na ime njenog muža. Može li od toga dobiti ostatak do 260 hiljada i tražiti odbitak za plaćanje kamata? Takođe, koje koristi mogu očekivati? Hvala unaprijed!

    • Zdravo Anna. Da, muž može dobiti odbitak za kupovinu do 260 hiljada rubalja. i potraživati ​​kamatu. Ali odbitak kamate se može primiti samo za jednu nekretninu. Dakle, može birati za koji stan može dobiti odbitak za kamatu. I vi možete uzeti oba odbitka i podijeliti ih. stan je kupljen u braku. Nije bitno što se izdaje samo njenom mužu. Odbitak za kupovinu: tako da muž može "dobiti" samo 50 hiljada rubalja. Savjetujem vam da ga distribuirate na ovaj način - u aplikaciji za distribuciju navedite da muževi troškovi za kupovinu iznose 385 hiljada rubalja, od čega će vratiti 50 hiljada rubalja. A vaši troškovi čine preostalih 2,61 miliona rubalja, od kojih ćete VI dobiti maksimalnih 260 hiljada rubalja. Odbitak kamate možete podijeliti u bilo kojem drugom omjeru. Po defaultu, oboje možete dobiti 13% od polovine plaćene kamate na hipoteku. Savjetujem vam da vaš suprug dobije odbitak hipoteke za prvi stan, a vi cijeli odbitak hipoteke za drugi. Naravno, ako službeno radite, plaćate porez na dohodak i niste ranije primali odbitke. Pročitajte primjere navedene u članku.

Dobar dan! Reci mi ako muž i ja imamo stan od 2 miliona Napisali smo molbu za odbitak za kupovinu 50/50 i za hipoteku u istoj molbi 50/50. 1 milion T.E za svaki glavni odbitak, onda ga možete dobiti, ali šta je sa kamatama? Muž i dalje prima glavnicu, a ove godine ću ja dobiti ostatak glavnice i kamata. Možeš da prepišeš aplikaciju i napišeš meni distribuciju 0/100 (390 hiljada). TC planira još jednu kupovinu stana tako da muž od njega dobije 390 hiljada rubalja.
Ako sada ostavimo 50/50 nama, uostalom, na sljedećem. više ne koristim prednost odbitka za hipotekarne kamate? Ne želim se zavaravati i želim više vratiti.

• Zdravo Anastasia. Kamata se može odbiti samo jednom. Ne možete ga dobiti kada kupujete drugu nekretninu pod hipotekom. Odbitak za hipoteku možete dodijeliti drugačije svake godine, za razliku od odbitka za kupovinu. Stoga, pokušajte ove godine podnijeti zahtjev za raspodjelu odbitka hipoteke u potpunosti na vas. Mislim da bi trebalo da prihvate. Uostalom, može se primjenjivati ​​svake godine. Čak i ako još niste dobili hipoteku.

Dobar dan! Recite mi, ako je registracija braka obavljena mjesec dana nakon kupovine stana, da li drugi supružnik ima pravo na odbitak?
Da objasnim, upis braka je zakazan za kraj februara 2020, izvršenje kupoprodajnog ugovora će biti sredinom februara 2020. Upisujemo imovinu na mog muža, imam li pravo na odbitak ako ja vjenčao se nakon kupovine stana?

• Zdravo Marija. Ne, nećeš. Stan će biti potpuno muž. Stoga, uredite stan prilikom kupovine zajedničkog vlasništva od 1/2. I bračni ugovor vam neće pomoći. Da, to se može učiniti prije braka. Ali u njemu nećete moći propisati da će stan odmah biti u zajedničkom vlasništvu, jer se kupuje prije braka. Samo supružnici mogu imati zajedničko vlasništvo. Nećeš biti oni do tada.

Dobar dan! Prvi stan je kupljen na hipoteku 2013. godine, imovinski odbitak od kupovine podijeljen je na 30 muževa i 70 žena. Gotovo sve primljeno. % hipoteke nije primio. Prodato mislim 2016. Drugi stan je kupljen uz hipoteku 2016. godine. Nisu dobili ništa od nje. Refinansirano 2017 Pitanje: da li je moguće da muž dobije % za hipotekarni kredit za prvi stan, a žena za drugi?
I još jedno pitanje: muž i ja više nećemo moći da primamo odbitak za kupovinu drugog stana. dobio za prvu?

• Zdravo, Elena. Da, to se može uraditi. Nema veze što je prvi stan već prodat, pravo na odbitak hipoteke nije izgubljeno. Postoji samo jedno upozorenje. S obzirom da je prvi stan kupljen prije 2014. godine, to znači da za njega važi stara zakonska regulativa. Prema starom zakonodavstvu, odbitak kupovine i odbitak hipoteke bili su neraskidivo povezani; proporcije treba da budu iste. Dakle, muž ima pravo na odbitak hipoteke za prvi stan u omjeru od 30%. Stoga savjetujem ženi da za prvi stan dobije odbitak hipoteke (pošto ona ima veći udio - 70%), a mužu cijeli odbitak hipoteke za drugi.

  Ne možeš.

Zdravo! Stan je stečen u januaru 2016. godine u zajedničkom vlasništvu sa njenim suprugom, 2018. je počeo da ostvaruje svoje pravo na poreski odbitak i prijavio iznos odbitka od 100% (od troška od 2 miliona rubalja). Ali cijena stana je 2 miliona 792 hiljade rubalja. Mogu li (supruga) ostvariti pravo na imovinski odbitak koji mi pripada po zakonu za preostali iznos nastalih troškova 792000?
Ili, pošto je supružnik već prijavio iznos odbitka kao 100%, onda ja ne mogu ostvariti ovo pravo, čak i ako iznos neprijavljenih troškova stvarno ostane?
Jednostavno nismo naveli iznos troškova u rubljama. Zahtjev se odnosio na raspodjelu poreske olakšice mom mužu 100%, meni 0%. Tada smo mislili da možemo dobiti samo 260 hiljada od cijelog stana, a kako nisam radio, napisali smo zahtjev za raspodjelu samog odbitka.

• Zdravo Julia. Čudno je da ste prihvatili takvu izjavu. Obično je to iznos troškova koji je naznačen. Po logici teksta Vaše prijave, nećete moći da dobijete odbitak, jer su naveli da ste 0%. Pitajte poresku upravu šta oni misle o tome. Možda idu na sastanak. Molimo prijavite se ovdje. Veoma je interesantno šta kažu.

  • Preuzeo sam sa sajta poreska izjava o raspodjeli troškova i želim podnijeti dokumentaciju za odbitak. Da vidimo) Ja ću otkazati pretplatu.

Prikaži druge komentare