Incluso en la etapa de una idea de negocio, un empresario novato debe determinar por sí mismo una serie de puntos importantes con respecto a la implementación práctica de su idea. Las fuentes de financiación, el nicho de mercado y las características del producto deben estar tan claros en la mente del empresario como los empleados que contratará o no, la tecnología para promocionar un producto o servicio y el método de presentación de informes.

La contabilidad de empresarios individuales para principiantes puede ser un problema grave, ya que muchos empresarios simplemente no quieren molestarse con el papeleo, creyendo que el lado práctico del negocio es mucho más importante. Tal actitud puede involucrar a un empresario individual en pérdidas imprevistas y, en última instancia, conducir a la liquidación (legalmente - cierre) del negocio.

En la teoría económica, existen cuatro tipos de contabilidad y presentación de informes, respectivamente: fiscal, de gestión, financiera y contable. En las grandes empresas y asociaciones de empresas, las funciones de mantenimiento de cada uno de los tipos se reparten entre empleados cualificados, pero el empresario tiene ese lujo.

A menudo, un empresario individual lleva a cabo la llamada contabilidad (todos los tipos de contabilidad juntos) y se sorprende mucho si el impuesto o las estadísticas se niegan a aceptar informes debido a inexactitudes menores y redacción incorrecta.

Sin embargo, la contabilidad de IP no se hundirá en la desesperación si el empresario desde el principio decide algunos puntos importantes:

• qué tipo de actividades según OKVED realizará en los primeros meses de su actividad económica;
• cuántos ingresos se planifican en general y por separado para cada tipo de actividad;
• qué regímenes fiscales se aplicarán para cierto tipo de actividades o en general: PSN, OSNO, USN, UTII, ESHN, etc.;
• cuántos empleados deben participar para lograr un volumen determinado;
• a qué categorías sociales serán asignados estos empleados y qué beneficios puede recibir un empresario por ellos;
• qué paquete social, además de lo garantizado por el estado, el empresario individual podrá ofrecerles ahora o dentro de un tiempo;
• en qué formaciones territoriales se actividad económica(¿Necesito un nuevo tipo de caja, cuál es el porcentaje regional para el sistema tributario simplificado);
• ¿Habrá una persona entre los empleados a quien el empresario individual confiará las funciones de llenar y procesar las declaraciones de impuestos, informar a las estadísticas, o el empleador lo hará por su cuenta?
• si la PI involucrará a empleados de organizaciones subcontratadas, incluso para la contabilidad;
• qué programa licenciado pretende adquirir/desarrollar el IP en los primeros meses de funcionamiento;
• si el empresario utilizará los portales en línea de servicios públicos / MFC y presentará todos los informes necesarios a través de Internet (para esto será necesario obtener una firma electrónica calificada) o entregará todo por su cuenta o a través de una persona de confianza.

Esta gama de preguntas está lejos de ser completa. Sin embargo, al responderlas a sí mismo antes de iniciar el procedimiento para registrar la empresa individual en el Servicio de Impuestos Federales, una persona ahorrará tiempo y dinero de los errores de la contabilidad caótica de los empresarios individuales.

Si un emprendedor en etapa inicial no tiene fondos para contratar el suyo propio o un contador entrante que manejará varias empresas en paralelo, puede comprar contabilidad para principiantes, un manual de autoinstrucciones, tomar un curso de videotutoriales, o simplemente obtener una mano en los programas comerciales, como 1C en diferentes variaciones o Vela.

La forma menos costosa en términos de dinero y que consume más tiempo es completar informes, formularios y un diario. transacciones en efectivo por propia cuenta. El empleador y el empleado en una sola persona tiene la oportunidad de controlar todas las etapas de la producción documental y realizar un seguimiento de las dificultades que se presenten. Si un empresario individual no tiene empleados y trabaja de forma simplificada o imputada, esta opción es la más óptima para él.

Cuando se lleva a cabo la contabilidad de PI en el modo principal o cuando se combinan regímenes fiscales para diferentes tipos de actividades, pueden surgir muchas más dificultades y es mejor para un PI novato involucrar a un contador externo. No es necesario llevarlo al estado, basta con celebrar un acuerdo para la prestación de servicios permanentes de forma remunerada. Por supuesto, existe el riesgo de que una persona resulte ser un estafador, pero pocas personas son inmunes a esto.

Una de las opciones más convenientes es hacer la contabilidad en línea: en un teléfono inteligente, computadora portátil, etc.

Para presentar informes de forma sistemática y utilizar los servicios públicos gratuitos, es necesario seguir dos pasos importantes en el proceso de registro de una empresa:

1. Adquirir una firma electrónica cualificada e instalar un programa para su introducción en documentos electrónicos (JavaScript, etc.).
2. Abra una cuenta bancaria como empresario individual y obtenga acceso a su cuenta personal.

La legislación no obliga a un empresario individual a hacer ni lo primero ni lo segundo, sin embargo, estos pasos pueden hacer que sea mucho más fácil para un empresario vivir en otras actividades comerciales.

La ley federal No. 402-FZ en sí misma no requiere que las empresas privadas lleven la contabilidad de los empresarios individuales en el sentido amplio de la palabra, sin embargo, un empresario aún debe presentar informes al impuesto, MHIF y FSS de la misma manera que paga regularmente. impuestos y primas de seguro para usted y para sus empleados.

Independientemente del régimen fiscal elegido, cada empresario individual está obligado a llevar el Libro de Contabilidad de Ingresos y Gastos (KUDiR), ingresar en él los plazos apropiados y almacenarlo para una posible, pero opcional, inspección por parte de las autoridades reguladoras.

Puede realizar KUDIR a mano con pasta negra en un diario rayado o en un cuaderno regular, o en una computadora en una hoja de cálculo de Excel, y luego al final período de información imprimir y encuadernar en un cuaderno. Las hojas deben estar numeradas, y en la última página se debe indicar el número total de hojas. Es necesario conservar el documento durante al menos cinco años, incluso si no hubo un solo control durante este período.

La lista de otra documentación se determina en función del número empleados y el régimen fiscal elegido.

Si el empresario no presentó una solicitud de transición a otro régimen al mismo tiempo que registra la IP, se le asignará automáticamente la principal (OSNO). Este régimen implica pagos sobre la renta de las personas físicas (impuesto sobre la renta de las personas físicas), deducciones por el valor añadido (informe de IVA) y sobre la propiedad.

Además de cumplimentar el libro de ingresos y gastos, el empresario deberá cumplimentar durante el año natural:

• libro de ventas;
• libro de compras;
• provisiones por depreciación (AMO) para activos fijos.

La ventaja es que es posible reducir significativamente el impuesto sobre la renta debido a la depreciación, la desventaja es que no siempre es suficiente ser un empresario talentoso para llenar la documentación correctamente. Necesita un ojo entrenado de un ejecutivo de negocios y experiencia en comunicarse con los servicios de control. En otras palabras, es necesario atraer a un contador permanente o visitante.

La contabilidad simplificada es mucho más fácil. El informe se basa en el cálculo del 6% de los ingresos en el subsistema "Ingresos" y del 15% en el subsistema "Ingresos menos gastos". El primer subsistema de impuestos ni siquiera requiere habilidades especiales en matemáticas: todos pueden calcular el seis por ciento del monto de todos los ingresos.

El segundo subsistema "Ingresos menos gastos" es un poco más complicado que el primero, ya que supone que el empresario llevará una cuenta sistemática tanto de los ingresos como de los gastos, y también clasificará los gastos en dos categorías: aquellos por los cuales es posible para reducir el impuesto, y aquellos por los cuales esto no se puede hacer.

Los empresarios con una sola renta imputada y una patente también deben tener en cuenta la renta. La principal diferencia entre estos sistemas tributarios y otros es que para cada tipo de actividad, el empresario individual debe calcular el impuesto por separado.

Pueden surgir una serie de dificultades si algunas actividades se contabilizan en el SIT y otras en el sistema tributario simplificado. En este caso, es mejor buscar ayuda de un contador profesional o asesoramiento en el portal en línea.

Responda la pregunta de cómo hacer su propia contabilidad comercial instrucción paso a paso 2019 se dará a continuación.

Paso 1. Decisión de registro empresario individual debe ser definitiva e irrevocable. Si una persona inicialmente decidió que el negocio es bueno y recibió un extracto del USRIP, y luego trabajó durante un mes y medio y abandonó todo, las autoridades reguladoras no estarán contentas con esto. Incluso si no se lleva a cabo una actividad económica, un empresario individual registrado está obligado a redactar informes vacíos y pagar primas de seguro obligatorias por sí mismo.

Paso 2. Se debe elaborar un plan de negocios inicial, o al menos un plan indicativo de costos e ingresos.

Paso 3. Es necesario elegir un sistema de impuestos y cambiar a él inmediatamente después del registro (si el Servicio de Impuestos Federales lo permite) o dentro de los 30 días hábiles posteriores a la fecha de registro en la oficina de impuestos. Si las autoridades fiscales no han recibido y aceptado la solicitud de cambio de régimen fiscal, el empresario individual será considerado por defecto como pagador bajo la OSNO.

Paso 4. Al principio, es necesario decidir quién será responsable de mantener la contabilidad económica y cuánto está dispuesto a gastar el empresario en promedio en ello. Si los fondos son limitados, pero la contabilidad de un empresario individual parece una letra china, es mejor involucrar a un contador externo o utilizar servicios en línea.

Si el salario de un contador de tiempo completo no equivale a la mitad del presupuesto y la contabilidad se lleva a cabo para varios tipos de actividades y sistemas fiscales, es mejor contratarlo.

Paso 5. La combinación de la actividad laboral principal y el emprendimiento no deja tiempo libre al emprendedor. La elección a favor de los servicios de un contador es obvia.

Paso 6. Para presentar oportunamente los informes y realizar los pagos anticipados y básicos, es necesario contar con un calendario de pagos en papel o en formato electrónico y verificar periódicamente las fechas con las especificadas en la legislación tributaria y previsional vigente.

Paso 7. Lo mejor es descargar los formularios de informes que se envían a las autoridades reguladoras en el portal de servicios públicos. No permita errores, borrones, errores tipográficos y errores tipográficos. La información debe ser veraz y sustentada documentos primarios(BKO, cheques, actas, TTK, etc.).

Paso 8. Se debe documentar la publicación de mercancías. Es necesario mantener registros de las transacciones en efectivo, ya que en 2019 casi todos los empresarios individuales estaban obligados a instalar una caja registradora con conexión a la red y la capacidad de transferir información a la oficina de impuestos en línea.

Paso 9. Es necesario almacenar todos los documentos electrónicos e impresos (cheques, pagos, recibos), protocolos de inspección, etc., aunque no lo exija la ley. Todos los acuerdos y transacciones con las contrapartes (proveedores, compradores, bancos, organizaciones no financieras, asociaciones, servicios, etc.) deben realizarse por escrito.

Paso 10. No está de más que un empresario individual reconcilie sus pagos y deudas con los servicios de impuestos y seguros de vez en cuando. No importa cuán idealmente el empresario elabore informes y pague regularmente, la deuda puede aparecer debido al factor humano o simplemente por razones técnicas.

Se da un esquema para un empresario novato. Si sigue todos los puntos paso a paso y metódicamente, no debería haber problemas con la contabilidad. No debe tomar las negativas del Servicio de Impuestos Federales y de la Caja del Seguro Médico Obligatorio a aceptar ciertos informes como un insulto personal. Los empleados de estos servicios actúan de acuerdo a la letra de la ley y simplemente hacen su trabajo, tal como lo hace un empresario, queriendo alcanzar sus metas.

Para una implementación exitosa actividad empresarial necesita saber exactamente cómo enviar un informe de IP. Esto ayudará a evitar no solo problemas morales en las relaciones con las autoridades fiscales, sino también sanciones bastante materiales. Por lo tanto, todos los años, todos los empresarios, incluso aquellos que trabajan bajo el sistema tributario simplificado y son los únicos empleados en su negocio, deben presentar todos los informes necesarios a los servicios gubernamentales. Al mismo tiempo, algunos informes deben presentarse trimestralmente y existen sanciones graves por no proporcionar información. Intentemos averiguar qué tipo de informe debe presentar un empresario individual. Hay muchas organizaciones que se comprometen a apoyar las actividades de los empresarios. Es decir, por una tarifa, no solo le dirán cómo informar al IP, sino que también lo ayudarán con la ejecución de un paquete completo de documentos.

También vale la pena considerar el hecho de que desde 2016, los empresarios que emplean a más de 25 personas deben presentar informes solo en formato electrónico. Todo el resto aún puede arreglárselas con la versión en papel.

¿Qué tipo de informes IP

Considere los principales tipos de informes que presentan los empresarios individuales.

Informes de impuestos de propietario único

informes de impuestos, por supuesto, dependen del sistema de impuestos elegido. Así, por ejemplo, los empresarios que aplican regímenes especiales de tributación (impuesto único sobre la renta imputada (UTII), sistema tributario de patentes (PSN), régimen tributario simplificado (STS), impuesto único agropecuario (UAT)), presentan únicamente una declaración general, mientras que mientras que un empresario que está en el régimen general de impuestos (OSN) también debe presentar una declaración de IVA, una declaración sobre la renta personal. Esto sin contar los impuestos territoriales, así como la información a los Fondos de Pensiones y Seguros y los datos estadísticos.

Además, a partir de 2016, todos los empleadores deberán presentar trimestralmente información sobre el IRPF retenido.

Estados contables de un empresario individual

Establecido ley Federal de fecha 6 de diciembre de 2011 No. 402-FZ, la contabilidad debe ser llevada por absolutamente todos los sujetos de la actividad económica, incluidos los empresarios individuales. Al mismo tiempo, la misma ley establece que si un empresario lleva registros de ingresos y gastos (o solo uno de estos parámetros) o informes sobre otros objetos de tributación, tiene derecho a no llevar registros. Respectivamente, Estados financieros Un empresario individual, sin importar en qué sistema de impuestos se encuentre, no puede darse por vencido.

Libro de ingresos, ingresos y gastos

Como ya se ha señalado, el empresario está exento de realizar contabilidad si lleva registros de acuerdo con los requisitos la legislación fiscal. Con excepción de los empresarios individuales que pagan un impuesto único sobre la renta imputada, el registro contable principal es el Libro de Ingresos o el Libro de Ingresos y Gastos.

Este documento se puede mantener tanto electrónicamente como en forma de papel(el libro electrónico es posteriormente impreso, cosido y numerado de la misma forma que el de papel), mientras que se debe asegurar que la información no pueda ser corregida en formato electrónico. Cualquier corrección en el libro de contabilidad de ingresos debe ser explicada (y mejor aún, no permitirla en absoluto) y certificada con la fecha por la firma del jefe de la empresa (y si la empresa tiene un sello, también con un sello).

La información en el libro debe ser consistente, completa y precisa, un libro se inicia por un período de un ejercicio económico. Dichos libros son los principales informes de IP

Plazos de presentación de informes de PI

Cambiar declaración de impuestos La PI depende no solo del sistema fiscal del empresario, sino también de si es un empleador, así como del tipo de actividad del empresario.

Informes trimestrales de PI

Considere cómo se envían los informes trimestrales de PI.

Para propietarios únicos sin empleados

Un empresario individual en UTII trimestralmente (hasta el día 20 del mes siguiente) presenta una declaración de impuestos y paga un impuesto único (hasta el día 25 del mes siguiente).

Un empresario en el sistema tributario simplificado y OSN trimestralmente (hasta el día 15 del mes siguiente) presenta información a la Caja del Seguro Social (si hay un contrato de seguro). Cada trimestre (hasta el día 25 del mes siguiente) un empresario presenta una declaración de IVA al DOS.

Para propietarios únicos con empleados

Los empresarios individuales que son patrones presentan trimestralmente información a la Caja de Seguro Social (hasta el día 15 del mes siguiente, el cálculo de la obligación seguro Social en caso de incapacidad temporal, en relación con la maternidad, así como para la seguridad social obligatoria. seguro contra enfermedades profesionales y accidentes de trabajo) y en Fondo de pensiones(antes del día 15 del segundo mes siguiente al informado, se presentan informes sobre el pago de aportes y contabilidad personalizada).

Desde 2016, los empresarios individuales también han estado presentando información trimestral sobre el impuesto sobre la renta personal de acuerdo con el nuevo formulario 6-NDFL. El informe debe contener información sobre los impuestos pagados sobre los ingresos de los empleados del empresario, así como otros datos sobre la base de los cuales se puede calcular el monto del impuesto. La fecha límite para presentar la declaración 6-NDFL es el último día hábil del mes siguiente al trimestre. La primera vez se debe presentar el cálculo en el nuevo formulario antes del 30/04/2016.

Informe anual de PI

Considere cómo se presenta el informe anual de PI.

Para propietarios únicos sin empleados

Los empresarios del sistema tributario simplificado presentan anualmente una declaración de impuestos antes del 30 de abril. Los empresarios en DOS presentan: antes del 30 de abril, una declaración de impuestos sobre el impuesto sobre la renta y dentro de los cinco días posteriores al vencimiento de un mes a partir de la fecha de recepción de los ingresos durante el año, una declaración de ingresos esperados para el próximo año.

Para propietarios únicos con empleados

Los empresarios individuales que son empleadores presentan anualmente ante servicio de impuestos: hasta el 20 de enero, información sobre el número medio de empleados hasta el 1 de abril, información sobre los ingresos de los empleados

Si los plazos de presentación de informes de PI aún no están del todo claros, o si duda de su cumplimiento, o le preocupa no recordar todo de una vez y podría confundirse en algún lugar y no enviar los documentos a tiempo, recuerde que puede encontrar el calendario de informes de PI en algunos sitios de Internet.

Informes sobre la liquidación de IP

Al cerrar la IP, el empresario debe presentar los últimos informes al Fondo de Pensiones y al servicio de impuestos. Al mismo tiempo, es mejor presentar informes al Fondo de Pensiones inmediatamente antes del cierre de la empresa o inmediatamente después, sin demora. La declaración de impuestos también se envía al cerrar la IP.

Al mismo tiempo, un empresario en UTII presenta un informe antes de presentar los documentos para la liquidación, y un empresario en el sistema tributario simplificado presenta un informe a más tardar el día 25 del mes siguiente al mes en que terminó la actividad empresarial (de conformidad con con los datos especificados en la notificación a la autoridad fiscal).

También vale la pena mencionar que los documentos de liquidación y los informes presentados deben conservarse durante tres años, ya que la oficina de impuestos puede llamar al ex empresario para su verificación. Esperamos que nuestro artículo lo haya ayudado a descubrir qué tipo de informes presenta un empresario individual.

Cualquier empresario individual sabe de primera mano lo importante que es hacer las contribuciones al servicio de impuestos a tiempo. Al mismo tiempo, olvidándose de la importancia de la declaración de impuestos.

A pesar de que esta es la misma responsabilidad seria, muchos, más a menudo debido a la inexperiencia, se olvidan de enviar la documentación a los servicios correspondientes a tiempo.

Como resultado, reciben fuertes multas.

Para evitar tales situaciones en el futuro, debe familiarizarse con la lista de formularios y los plazos para su entrega por adelantado.

Informes para empresarios individuales sobre el régimen tributario simplificado, UTII con estado vacío en 2019

Aquellos que recién comienzan su actividad empresarial se preguntan sobre la elección del sistema de pago de impuestos. La elección se plantea entre dos regímenes especiales: USN y UTII.

Cada uno de ellos tiene una serie de características especiales que hay que tener en cuenta para no cometer errores de cálculo y reducir al máximo el pago de impuestos.

El régimen de pago de impuestos más común creado para las pequeñas y medianas empresas es el sistema tributario simplificado.

Al aplicar este sistema de pago de impuestos, es necesario pagar los anticipos por su cuenta sin demora. El impuesto se paga en función de los resultados del ejercicio en curso de conformidad con el artículo 346.21 del Código Tributario.

Calendario de pagos y presentación de documentos para el sistema tributario simplificado en 2019.

Al término de su actividad, el IP en todo caso deberá presentar la última declaración del último mes de trabajo antes del día 25.

Se suprimió el aseguramiento de KUDiR en la autoridad fiscal, pero esto no significa que no deba mantenerse. Debe ser cosido y numerado por cualquier empresario individual.

El empresario tiene la oportunidad de elegir el objeto de tributación:

• Pagar el 6% de los ingresos totales y reducir el impuesto sobre las contribuciones de seguros;
• Pagar el 15% del importe recibido al deducir los gastos de los ingresos.

Al elegir el sistema tributario simplificado y pagar el 6% de los ingresos con un estado vacío, un empresario individual tiene la oportunidad de ahorrar significativamente en el pago de impuestos sobre las primas de seguros. Y en la cantidad que alcance el 100%.

luego, el derecho está disponible si las primas de seguro se acreditan casi en su totalidad a la cuenta del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa.

Cuando el objeto del gravamen es la cantidad percibida deduciendo de los ingresos los gastos, las primas de seguros pagadas íntegramente reducen la base imponible.

UTII es un régimen de pago de impuestos en el que el monto de los pagos se calcula sobre los ingresos potenciales que se pueden obtener de las actividades permitidas sin tener en cuenta el efectivo o valores materiales. Una característica de este método es la consideración de solo indicadores físicos, como un lugar de comercio, un área de estacionamiento.

Cuanto más grandes sean, mayor será la renta potencial imponible. Al optar por la UTII, el impuesto deberá pagarse independientemente de la utilidad recibida o de hacer negocios, sin embargo, con un aumento en los ingresos, el impuesto permanecerá fijo.

La declaración en este régimen fiscal tiene una serie de características especiales y sus fechas de presentación:

• KUDiR: no es necesario, se puede omitir;
• la rendición es obligatoria declaración de impuestos hasta el 20 en los cuatro trimestres (20 de abril de 2019, 20 de julio de 2019, 20 de octubre de 2019, 20 de enero de 2020).

La declaración se lleva a cabo en la oficina de impuestos en el lugar real de negocios y, en el caso de varios tipos, en el lugar de residencia:

• servicios para el movimiento de mercancías o transporte de pasajeros;
• comercio asociado con la entrega o distribución de bienes;
• publicidad en vehículos.

Se requiere informe físico.

No hay reglas estrictas en la legislación para este artículo. Por ejemplo, para el indicador "área de puntos de venta", se proporciona un documento de arrendamiento o subarrendamiento.

Se prescribe el área total de los locales ocupados, cuánto espacio se usa directamente para el trabajo y qué parte se reserva para los cuartos de servicio.

Lista de informes fiscales requeridos por IP para OSNO 2019

modo general pago de impuestos considerado el más oneroso y difícil. Para lidiar con el volumen de declaraciones de impuestos y el pago de impuestos en OSNO, a menudo es necesario contactar a un especialista. Sin embargo, detrás de esta complejidad, para algunas IPs, existen beneficios significativos.

No existen restricciones de actividad, tamaño del personal o ingresos percibidos en este sistema. Los empresarios individuales tienen derecho a elegir simultáneamente con OSNO, UTII o.

sistema general La tributación es beneficiosa en varios casos:

1. Los socios y compradores también usan OSNO y pagan IVA. Al pagar el IVA por parte de proveedores y contratistas, puede reducir el impuesto al valor agregado personal.
2. Los socios de OSNO también pueden aplicar el IVA soportado para la deducción, como resultado de lo cual aumenta la competitividad de un empresario, en función de la rentabilidad de la cooperación con él.
3. Al importar bienes, el IVA pagado puede devolverse en forma de una deducción.

Quienes apliquen el OSNO deberán aportar los siguientes informes:

1. Declaración en formulario 3-. Está disponible una vez al año hasta el 30 de abril. 2019;
2. Declaración de ingresos estimados en forma de 4-NDFL.
   Se crea para la realización de cálculos de anticipos del IRPF.
   Esta declaración se presenta en un plazo de hasta cinco días después del vencimiento del mes en que se percibió un determinado ingreso.
   Sin excepción, todos los empresarios individuales redactan este documento: tanto aquellos que acaban de iniciar sus actividades, como aquellos que tomaron un descanso del trabajo y, por lo tanto, no tenían ingresos, y luego reanudaron sus actividades. Los aumentos y disminuciones de la renta anual en más del 50% no afectan a la prestación del documento.

Informes de IP requeridos por las autoridades fiscales en presencia de pagos a empleados

La aparición de una plantilla de empleados obliga a un empresario individual a proporcionar una serie de nuevos formularios de información.

Antes del 1 de abril es obligatorio aportar los datos introducidos en el formulario 2-NDFL del año anterior.

Para el FSS, es necesario proporcionar el cálculo de datos en el formulario 4-FSS. Antes del día 20 del mes siguiente al del periodo sobre el que se informa, es necesario presentar la información en papel.

La versión electrónica del documento se proporciona hasta el día 25 del mes posterior al período del informe.

La UIF tiene su propio formulario de presentación de datos: RSV-1 (Decreto de la Junta del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa del 16.01.2014 No. 2p). La versión en papel del documento se proporciona antes del día 15, la versión electrónica, antes del día 20 del mes siguiente al período del informe.

El 20 de enero de 2019 es el último día para enviar información sobre la plantilla promedio de la empresa.

En 2019, los empresarios cuentan con un nuevo formulario de reporte relacionado con la información de las personas aseguradas. Se proporciona mensualmente al Fondo de Pensiones en forma de SZV-M.

Informes sobre estadísticas en 2019 para empresarios individuales

El informe a Rosstat contiene información sobre las actividades de un empresario individual, el número de empleados, el tamaño salarios, sobre el nivel de actividad financiera y económica.

El estudio de la estadística puede ser continuo o selectivo. La primera se realiza una vez cada cinco años sobre la base del artículo 5 de la Ley N° 209-FZ. Esta observación estadística cayó en 2019, por lo que antes del 1 de abril, debe completar el formulario correspondiente (No. MP-sp, IP - formulario No. 1-emprendedor) y enviar los datos a Rosstat.

Hay muchos formularios de este tipo, por lo que es importante aclarar cuál es el correcto con el representante regional. servicio federal. Selectivo: se lleva a cabo todos los años para microempresas, también cada mes o trimestre para pequeñas y medianas empresas seleccionadas por Rosstat.

Si alguien no entró en la lista este año, el cheque lo espera el próximo.

Las listas generadas se pueden encontrar en los sitios web regionales del servicio estatal de estadísticas en la sección "Informes estadísticos" y en la pestaña "Lista de entidades informantes".

De acuerdo con las reglas, Rosstat advierte sobre el cheque enviando una carta a la oficina de correos, pero en la práctica no siempre llegan. Para no recibir multas y estar siempre al tanto del caso, se recomienda consultar los datos del recurso de Internet de la institución o aclarar información con los empleados del servicio federal.

Fechas de presentación de informes al servicio de impuestos para empresarios individuales en 2019

La tabla contiene todos los informes posibles para OSNO, USN y UTII. Es necesario para no perder el plazo y no olvidar qué informes, a quién y cuándo es necesario presentar.

Las fechas para todos los sistemas son idénticas.

Plazo de presentación de documentos	El nombre del formulario para completar los datos.
Hasta el 20 de enero	KND-1110018. Contiene información sobre el número promedio de unidades estatales Declaración UTII. Formulario a llenar si el empresario realiza varios tipos de actividades
Documento electrónico - hasta el 25 de enero	4-FSS. Es un cálculo de aportes a la Caja de Seguro Social, que será necesario cuando una empleada se vaya de baja por maternidad o en caso de una lesión en el trabajo
Hasta el 25 de enero	Declaración del impuesto al valor agregado
Documento electrónico - hasta el 22 de febrero Documento en papel - Hasta el 15 de febrero	RSV-1. Datos sobre aportes a pensiones y seguro de salud para los empleados proporcionados por la UIF. Los empresarios individuales que operan sin empleados no presentan este formulario
Hasta el 1 de abril año corriente	2-Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Un informe que registra los ingresos de las personas físicas al final del período impositivo. Se emite un documento separado para cada empleado. Formulario MP-sp y formulario 1-Empresario. En 2019 se realiza un estudio continuo de empresarios individuales de pequeñas y medianas empresas según datos del año pasado. Los formularios de formularios deben aclararse con los representantes regionales de Rosstat.
A más tardar el 4 de mayo	3-Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Declaración de la renta de las personas físicas

Descubra los plazos para el pago y la presentación de informes de IP para todos los impuestos (lista de verificación) del video:

En contacto con

Averigüemos qué informes presenta el IP para el sistema tributario simplificado, patente, UTII y OSNO con y sin empleados. El artículo contiene una mesa conveniente y servicios útiles para hacer negocios.

Transferir en forma correcta y oportuna el impuesto pagado bajo el régimen tributario simplificado, se le ayudará con:

Lo que reporta un empresario individual al IFTS, por regla general, depende del sistema tributario que aplique. Pero también hay informes de un empresario individual, que debe presentar, independientemente del régimen fiscal aplicable. Veamos los tipos de estos informes en la siguiente sección.

Informes obligatorios de IP

Si un empresario tiene empleados, está obligado a presentar anualmente información sobre su número promedio. Esto no se aplica solo a los empresarios individuales que no contrataron a nadie en el año del informe (cláusula 3 del artículo 80 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

También debe informar sobre todas las personas a las que el IP realizó pagos en efectivo y forma natural año de informe. Estas son las personas con las que celebró contratos de trabajo, así como contratos de GPC para la realización de trabajos o la prestación de servicios. En términos de impuestos sobre ellos, debe presentar certificados en el formulario 2-NDFL (mensual) y el cálculo general 6-NDFL (trimestral).

El cálculo según el formulario 6-NDFL se puede generar en el programa BukhSoft en 3 clics. Siempre se redacta en un formulario actualizado, teniendo en cuenta todos los cambios en la ley. El programa completará el cálculo automáticamente. Antes de enviar a oficina de impuestos el formulario será probado por todos los programas de verificación de FTS. Pruébalo gratis:

6-impuesto sobre la renta personal en línea

En cuanto a las primas de seguros, se deben presentar informes trimestrales RSV, 4-FSS y mensual SZV-M.

No es necesario que informe sobre las primas de seguro pagadas por usted mismo.

Impuestos de PI sin informes

Además de presentar informes, un empresario individual debe, independientemente del régimen aplicado por él, pagar impuestos sobre lo registrado en él vehículos. El pago se realiza sobre la base de un aviso de impuestos y un documento de pago recibido, generalmente por correo. No es necesario que informe al IFTS.

Puede averiguar si la inspección calculó correctamente el impuesto utilizando la calculadora en línea:

Calcular impuesto de transporte

Empresario Propietario bienes raíces está obligado a pagar el impuesto sobre bienes inmuebles para las personas físicas. El pago también se realiza sobre la base de un aviso fiscal sin informar al IFTS.

Calcular impuesto predial

Se aplican reglas similares al impuesto sobre la tierra.

Informes de PI sobre el sistema tributario simplificado

Empresarios que utilizan el sistema de tributación simplificada renta autoridades fiscales los siguientes tipos de informes.

1. Declaración sobre impuesto único con USN. El formulario fue aprobado por Orden No. ММВ-7-3/352 del 4 de julio de 2014. Es necesario informar anualmente, a más tardar el 30 de abril del año siguiente al año del informe.

Consideremos un relleno de muestra:

Presentar la declaración única del impuesto bajo el régimen tributario simplificado para el año 2018 a más tardar el 30 de abril de 2019 (martes).

Este informe se llena en base a los indicadores del Libro de ingresos y gastos.

Preparar una declaración en línea

Tenga en cuenta que los empresarios que utilizan el objeto "ingresos" con una tasa impositiva distinta del 6% no pueden completar el formulario anterior. Sólo tiene un tipo máximo del 6%. El Servicio de Impuestos Federales recomienda en este caso utilizar el formulario recomendado (carta del Servicio de Impuestos Federales del 20 de mayo de 2015 No. GD-4-3/8533). Tiene una línea vacía 120 sección 2.1.

1. Declaración de impuestos indirectos al importar bienes de los países miembros de la UEEA (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales de 27 de septiembre de 2017 No. SA-7-3/765). Formulario mensual. Debe informar a más tardar el día 20 del mes siguiente al mes en que dichos bienes fueron aceptados para la contabilidad. Al importar objetos de arrendamiento (con la transferencia de la propiedad al arrendatario de conformidad con el contrato), informan a más tardar el día 20 del mes siguiente al mes en que vence el pago adeudado en virtud del contrato.

Informes de PI sobre una patente

Al usar el PSN, un empresario está obligado a llevar un Libro de Contabilidad de Ingresos y Gastos, así como a pagar el costo de una patente. La legislación no prevé la necesidad de presentar una declaración de patente.

Asimismo, si un empresario realiza las operaciones antes señaladas, o ha contratado personal, está obligado a presentar los informes pertinentes al IFTS.

Calcular el costo de una patente en línea

Informes de IP sobre UTII

En términos de impuestos imputados, un empresario individual tiene la obligación de informar trimestralmente (trimestre - período fiscal) en el formulario aprobado por el Servicio de Impuestos Federales por orden No. ММВ-7-3/353 con fecha 07.04.2014.

La fecha límite para presentar una declaración ante el IFTS es a más tardar el día 20 del mes siguiente al período impositivo.

Mesa. Plazos para la presentación de la declaración UTII en 2019

Período gravable	Ultima cita

Complete la declaración UTII utilizando un servicio en línea especial de BukhSoft:

Preparar una declaración UTII en línea

1. Declaración de impuestos indirectos al importar bienes de los países miembros de la UEEA (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales de 27 de septiembre de 2017 No. SA-7-3/765). Formulario mensual. Debe informar a más tardar el día 20 del mes siguiente al mes en que dichos bienes fueron aceptados para la contabilidad. Al importar artículos de arrendamiento (con la transferencia de propiedad al arrendatario de conformidad con el contrato), informan a más tardar el día 20 del mes siguiente al mes de la fecha de vencimiento del pago en virtud del contrato.
2. Si la IP es agente fiscal sobre el IVA o realiza operaciones en virtud de acuerdos de actividad conjunta, administración fiduciaria de bienes o contratos de concesión, está obligado a presentar una declaración de IVA.

Informes de IP en OSNO

Los empresarios individuales en OSN son contribuyentes del IRPF y del IVA. Están obligados a presentar los siguientes tipos de informes.

1. Declaración 3-NDFL. Debe declararlo incluso si no hay ingresos para el período impositivo (año calendario). El formulario fue aprobado por el Servicio de Impuestos Federales mediante Orden No. ММВ-7-11/671 del 24 de diciembre de 2014. Debe enviar el documento al IFTS en el lugar de residencia.
2. Declaración de ingresos estimados (Formulario 4-NDFL). El formulario fue aprobado por el Servicio de Impuestos Federales por orden No. ММВ-7-3/768 del 27 de diciembre de 2010. Los inspectores exigen su cumplimentación y presentación para el cálculo de los anticipos del IP en concepto de IRPF, que pagará en el ejercicio.

La obligación de presentar este tipo de informes surge para un empresario individual desde el momento en que recibe sus primeros ingresos y luego anualmente.

Se establece un plazo específico solo para IP registradas. Deberán informar al IFTS dentro de los 5 días hábiles siguientes a la finalización del mes desde la recepción del primer ingreso.

1. Declaración de IVA (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 29 de octubre de 2014 No. ММВ-7-3/558). Debe presentarse electrónicamente trimestralmente. Fecha límite: a más tardar el día 25 del mes siguiente al trimestre vencido.

Mesa. Plazos para presentar declaraciones de IVA en 2019

Período gravable	Ultima cita

Complete la declaración de IVA utilizando un servicio especial en línea de BukhSoft:

Preparar la declaración del IVA en línea

Cuadro sobre notificación de PI y plazos para su presentación

Hemos recopilado toda la información sobre los informes de empresarios individuales sobre impuestos y primas de seguros para usted en una cómoda tabla 3.

Tabla 3. Todos los informes de IP

Impuesto	La forma	Periodicidad	Fecha límite
BÁSICO
		Cada cuarto	25 días naturales después de la finalización del trimestre
	Formulario 3-NDFL (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 24 de diciembre de 2014 No. ММВ-7-11/671)	Todos los años
	Formulario 4-NDFL (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 27 de diciembre de 2010 No. ММВ-7-3/768)	Cada año desde el inicio del negocio	Para empresarios individuales recién registrados: dentro de los 5 días, cuando expiró el mes después del primer ingreso Para aquellos que ya están operando - simultáneamente con el impuesto sobre la renta de 3 personas
ESHN
	Declaración	Todos los años
Simplificado
Impuesto único al aplicar el régimen tributario simplificado	Declaración	Todos los años
Patentar
Impuesto pagado bajo el sistema de patentes de impuestos	No hay necesidad de informar
Vmenenka
	Declaración	Cada cuarto	A más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre
Otros informes obligatorios
	2-NDFL (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 30 de octubre de 2015 No. ММВ-7-11/485)	Todos los años
	Cálculo de 6-NDFL (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales de fecha 14/10/2015 No. ММВ-7-11/450)	Cada trimestre y anualmente	Para el trimestre: a más tardar el último día del mes siguiente al trimestre vencido.
IVA sobre la importación de bienes desde el territorio de los países - miembros de la EAEU	Declaración (aprobado por orden del Ministerio de Hacienda del 7 de julio de 2010 N° 69n)	Cada mes	A más tardar el día 20 del mes siguiente: después del mes de aceptación de bienes para contabilidad; después del mes del pago del arrendamiento de acuerdo con el contrato
IVA al emitir una factura con un monto de impuesto dedicado	Declaración (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 29 de octubre de 2014 N° 558)	Cada cuarto	25 días naturales después de la finalización del trimestre
Impuestos para los que no existen objetos de gravamen para el período impositivo	Declaración de impuestos unificada (simplificada) (aprobada por orden del Ministerio de Hacienda de fecha 10 de julio de 2007 No. 62n)
primas de seguro	Cálculo de primas de seguro (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 10 de octubre de 2016 No. ММВ-7-11/551)	Cada cuarto	A más tardar el día 30 del mes siguiente a la notificación
	SZV-M (aprobado por resolución del Directorio de PFR de fecha 1 de febrero de 2016 N° 83p)	Cada mes	A más tardar el día 15 del mes siguiente a la notificación
	SZV-STAZH (aprobado por resolución de la Junta del Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia con fecha 11.01.2017 No. 3p)	Todos los años
	4-FSS (aprobado por orden de la FSS de fecha 26 de septiembre de 2016 N° 381)	Cada cuarto	Papel - a más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre Electrónica - a más tardar el día 25 del mes siguiente al trimestre
	Informe sobre la utilización de primas de seguros para el seguro social obligatorio contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (Oficina del FSS de fecha 20 de febrero de 2017 N° 02-09-11 / 16-05-3685)	Cada cuarto	Junto con 4-FSS
Información sobre el número de personal	Información sobre el número promedio de empleados (aprobado por orden del Servicio de Impuestos Federales del 29 de marzo de 2007 N° MM-3-25/174)	Todos los años

vídeo útil

¿Qué tipo de informes tiene un empresario individual sobre un sistema tributario simplificado? Qué ha pasado cero informes? ¿Cómo llenar una declaración de IP en el sistema tributario simplificado? ¿Con qué frecuencia los empresarios individuales del sistema "simplificado" tienen que presentar informes a las autoridades reguladoras? Lea las respuestas a estas y otras preguntas.

¿Cuáles son las opciones para USN?

Todos los empresarios individuales en el sistema tributario simplificado están obligados a mantener registros de impuestos y presentar informes al Servicio de Impuestos Federales. Los empresarios pueden elegir una de las dos opciones de "simplificación". Las tasas impositivas pueden ser del 6% sobre los ingresos o del 5 al 15% sobre la diferencia "ingresos menos gastos". Al mismo tiempo, ambos Formularios USN puede existir con o sin empleados. Si hay empleados, el IP también presenta informes al Servicio Federal de Impuestos, el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa y el FSS para empleados.

Plazos para la presentación de informes de IP sobre el sistema tributario simplificado

La declaración de impuestos de un empresario individual sobre una base “simplificada” es principalmente la realización y presentación anual de una declaración de impuestos bajo el sistema tributario simplificado al Servicio de Impuestos Federales.

¿En qué forma se presenta la declaración de impuestos?

Hay dos opciones para presentar un documento:

1. En forma impresa:

• enviar por correo electrónico;
• transferir personalmente o a través de un representante (en este caso, el representante del contribuyente debe tener un poder notarial).

El plazo para presentar la declaración bajo el régimen tributario simplificado es como máximo el 30 de abril del año siguiente al del período impositivo vencido.

El formulario de declaración para el sistema tributario simplificado para 2018 fue aprobado por Orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa del 26 de febrero de 2016 No. ММВ-7-3 / [correo electrónico protegido]

Un empresario individual en un sistema "simplificado" debe llevar un libro de ingresos y gastos durante el año (Artículo 346.24 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Descarga el formulario de declaración de impuestos

Complete y envíe informes de IP en línea.
Para ti 3 meses Kontur.Externa gratis!

tratar

Si un empresario individual tiene al menos un empleado en el sistema tributario simplificado, debe presentar informes con la siguiente frecuencia:

1. Anualmente:

• impuesto ;
• (estado de resultados individual);
• inteligencia sobre el número medio de empleados;
• SZV-ETAPA.

Cero informes

Si un empresario individual en el sistema tributario simplificado no realizó negocios y no tuvo ingresos durante el año, debe presentar una declaración cero a la oficina de impuestos.

Sanciones por no presentar una declaración

Hay sanciones por no informar. La multa por violar los plazos o no presentar una declaración es de 1000 rublos (artículo 119 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

Además, la violación de los plazos para presentar una declaración o no presentarla puede resultar en una multa de 300-500 rublos para un funcionario de la organización (Artículo 15.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa).

La tarifa Small Business del sistema Kontur.Extern le ayudará a gestionar el procedimiento y los plazos de presentación de informes.