حساب تسویه حساب - سابقه بانکی برای حسابداری معاملات پولی (سپرده ها، نقل و انتقالات و پرداخت ها) مشتری. مشتری معمولاً یک شرکت است: یک کارآفرین فردی یا یک شرکت. اطلاعات مربوط به پرداخت مالیات، مشارکت و حقوق به کارکنان سازمان از طریق حساب منتقل می شود.

تعریف سند

اطلاعیه افتتاح حساب سندی که تشکیل حساب در بانک را ثبت کرده است. در گذشته نیاز بود که کارآفرینان خود به اداره مالیات اطلاعیه ارسال کنند، اما در اردیبهشت 1393 قانونی تصویب شد که مسئولیت ارائه اسناد به حسابداری بانک منتقل شد.

کارآفرینان انفرادی باید در صورت مشارکت در هر یک از سازمان های روسی، به استثنای شرکت های با مسئولیت محدود و شراکت های تجاری، اگر سهم مشارکت آنها بیش از 10٪ باشد، به مقامات مالیاتی محلی اطلاع دهند. این کار باید حداکثر تا قبل از آن انجام شود یک ماه پس از تاریخ شروع.

پیش از این، روند و فوریت اطلاع رسانی توسط قوانین قانون مالیات دیکته شده بود. فدراسیون روسیه. سند تأیید ایجاد یک حساب کاربری در سه صفحه A4 بود.

آنها حاوی اطلاعاتی از قبیل:

• و شکل آن؛
• داده ها شخص کارآفرین;
• تاریخ افتتاح حساب؛
• ملزومات سازمان شهرک سازی;
• مشخصات کامل حساب - آدرس بانک و شماره شخصی، شماره شناسایی مالیات دهندگان و KPP اختصاص داده شده به سازمان.

اوراق به همراه گواهی سازمان تسویه حساب مبنی بر ایجاد حساب جاری بود. سند رسمی با مهر شرکت و همچنین امضای رئیس و حسابدار ارشد تأیید شده است.

از سال 2014، تغییرات در قوانین روسیه، مسئولیت اطلاع رسانی یک حساب را به بانکی که حساب را در اختیار دارد، منتقل کرده است.

حساب های خارج از کشور

به لطف قانون فدرال در مورد مقررات ارزی، بنیانگذاران یک شرکت باید مرجع مالیاتی را ارائه دهند اطلاعات مربوط به افتتاح و بستن حساب ها و سپرده هاو همچنین تغییر انواع جزئیات در بانک ها و موسسات واقع در خارج از روسیه.

همه نقل و انتقالات پولداشتن حساب در بانک های باز شده در خارج از کشور از بانک های فدراسیون روسیه تحت کنترل سازمان مالیاتی انجام می شود: پس از اولین انتقال، بانک مجاز از افتتاح حساب جاری از سازمان مالیاتی مطلع می شود.

از آنجایی که اگر شرکت در خارج از فدراسیون روسیه وجود داشته باشد، اخطار مالیاتی بر دوش کارآفرین می افتد. برای انجام این کار، می توانید به روش های زیر متوسل شوید:

• مراجعه حضوری به اداره مالیات؛
• ارسال نامه از طریق پست؛
• انجام تراکنش از طریق اینترنت

سفارش پیام و روش های اطلاع رسانی

برای کارآفرینان فردی، و همچنین افراد و اشخاص حقوقیروش گزارش فاکتور همان. فقط در صورتی که سازمان در خارج از کشور مستقر باشد به اداره مالیات ابلاغ می شود، در سایر موارد موظف است به بانکی که پرونده در آن باز می شود اطلاع دهد.

صندوق بازنشستگیاز طریق پست یا با مراجعه به یک دفتر محلی مطلع می شود. سازمان هایی که کارمند ندارند ملزم به اعلام افتتاح حساب به صندوق بیمه نیستند.

جریمه

ظرف یک هفته تقویمی از تاریخ بهره برداری از حساب، اخطاریه افتتاح حساب جاری باید به صندوق های بیمه، اجتماعی و بازنشستگی تسلیم شود. در غیر این صورت، کارآفرین مجبور به پرداخت جریمه به مبلغ 2000 روبل. پناه گرفتن از واقعیت مالیاتی افتتاح حساب با پرداخت مجازات مجازات می شود 5000 روبل.

می توانید مستقیماً، از طریق بخش بازرسی یا با ارسال نامه ای با تأیید دریافت، درخواستی را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. می توانید آدرس دقیق و جزئیات شعبه محلی خود را در وب سایت رسمی فدرال بیابید خدمات مالیاتی tax.ru. سومین گزینه که کمترین توصیه می شود، ارسال اسناد به صورت آنلاین با استفاده از .

اطلاعیه های مربوط به وجوه نیز ارسال می شود حضوری یا از طریق پست. اعلام افتتاح حساب به صندوق بیمه تنها در صورتی ضروری است که شرکت در حال استخدام کارمند باشد. برای تعدادی از کارآفرینان انفرادی، این موضوع مهم نیست.

میزان پرداخت های در نظر گرفته شده برای اطلاع دهندگان مسئول در صورت عدم اطلاع سازمان های دولتی در مورد افتتاح یا بسته شدن حساب:

• به دلیل تاخیر در اطلاع رسانی به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیهیکی از مقامات شرکت موظف به پرداخت مبلغ است از 1000 تا 2000 روبلیا تولید شده است سرزنش کردن، برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی، مجازات پرداخت می شود 5000 روبل;
• تا از اطلاع صندوق تامین اجتماعی خودداری شودبرای مسئول شرکت به مبلغ جریمه در نظر گرفته شده است از 1000 تا 2000 روبلیا سرزنش کردن، برای اشخاص حقوقی یا کارآفرینان فردی جریمه نقدی در قالب 5000 روبل;
• در صورت تماس با IFTS: برای مسئول شرکت - جریمه از 1000 تا 2000 روبلیا هشدار، برای شخص حقوقی و کارآفرین فردی مبلغ پرداختی می باشد 5000 روبل.

فرم ها و برنامه های کاربردی

اعلامیه افتتاح حساب جاری در دو نسخه ذخیره می شود. یکی از آنها در اداره مالیات یا صندوق قرار دارد و دومی توسط موسس شرکت نگهداری می شود. این اطلاعیه برای اطمینان از رعایت مهلت های ابلاغی مهر شده است.

نمونه برنامه ها را می توان در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدراسیون روسیه یافت. لازم است بدانید که در ستون مربوط به بانکی که حساب جاری در آن نگهداری می شود، مشخصات کامل و منحصراً نام کامل آن بدون استفاده از اختصارات و اختصارات ذکر شود. همچنین برگه شماره 3 باید توسط خدمات عمومی پر شود.

فرم های افتتاح و تغییر حساب جاری متفاوت است.

برای ساده سازی و خودکارسازی فرآیند تهیه اشخاص حقوقی و اسناد مالی صورت های مالی، وجود دارد برنامه "مودیان مالیاتی اشخاص حقوقی". همچنین می توانید برنامه دستیار را در پورتال رسمی خدمات مالیاتی فدرال بارگیری کنید.

حساب جاری به شرکت اجازه می دهد تا معاملات غیر نقدی انجام دهد عملیات مالیبا مشتریان و کارمندان، مالیات و سهم پرداخت کنید. تنها چیزی که نیاز است دریافت یک اعلان در مورد حساب تعدادی از سازمان های دولتی و ساخت است گزارش مالیاتی. شکل و شرایط آن به سیستم مالیات انتخاب شده توسط شرکت بستگی دارد.

چرا اطلاع رسانی لازم است؟ پاسخ در ویدیو است.

FSS فرم های جدیدی از فرم ها را ایجاد کرده است که بانک ها باید برای اطلاع دادن به صندوق در مورد افتتاح / بسته شدن حساب برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی پر کنند.

این قانون به افراد مقیم اجازه می دهد تا با وجوه حاصل از فروش، حساب های خود را در بانک های خارجی اعتبار کنند وسیله نقلیهو همچنین املاک ثبت شده در قلمرو دولتی که به توافق مقامات ذیصلاح در مورد مبادله خودکار اطلاعات مالی ملحق شده است.

بعلاوه، افراد مقیمافرادی که بیش از 183 روز در سال در خارج از روسیه زندگی می کنند، دیگر نباید در مورد افتتاح حساب های خارجی (سپرده) و همچنین گزارش هایی در مورد حرکت وجوه در چنین حساب هایی (سپرده) اطلاعیه هایی را به مقامات مالیاتی ارسال کنند. این همچنین برای آن دسته از شهروندانی که در سال 2017 بیش از شش ماه در خارج از روسیه زندگی می کردند نیز صدق می کند.

شهروندان روسیه که عمدتاً در خارج از کشور زندگی می کنند، می توانند آزادانه تراکنش های ارزی را از طریق حساب های خارجی خود انجام دهند.

مطابق با ص / ص "الف" ص 6 ساعت 1 ماده. 1 قانون فدراسیون روسیه مورخ 10 دسامبر 2003 N 173-FZ "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" ساکنان، به ویژه افرادی که شهروند فدراسیون روسیه هستند، به استثنای شهروندان فدراسیون روسیه شناخته می شوند. اقامت دائم در یک کشور خارجی برای حداقل یک سال، از جمله کسانی که دارای مجوز اقامت صادر شده توسط نهاد دولتی مجاز دولت خارجی مربوطه هستند، یا اقامت موقت در یک کشور خارجی

دپارتمان خدمات مالیاتی فدرال برای منطقه ولادیمیر راه اندازی کمپینی را برای افراد برای ارسال گزارش در مورد حساب های افتتاح شده با موسسات اعتباری خارج از قلمرو فدراسیون روسیه اعلام می کند.

به عنوان بخشی از کمپین انجام شده در سال گذشته توسط افراد ثبت نام شده در منطقه، اطلاعاتی در مورد جابجایی وجوه در 149 حساب (سپرده) ارائه شد. در همان زمان، بر اساس نتایج اقدامات کنترلی در منطقه ولادیمیر، 32 نفر به دلیل نقض مهلت‌های ارسال اعلان‌های افتتاح (بستن، تغییر جزئیات) حساب در یک بانک خارجی و گزارش‌های مربوط به جابجایی وجوه در این حساب ها

اگر یک شخصیمقیم ارز است (به مدت یک سال در روسیه اقامت دارد و اتباع خارجیو افراد بدون تابعیت نیز که به طور دائم در کشور ما اقامت دارند) و دارای حساب بانکی در خارج از فدراسیون روسیه است، سپس موظف است به سازمان مالیاتیدر محل ثبت اسناد زیر:

اطلاع از افتتاح (بستن، تغییر جزئیات) حساب ها (سپرده) در بانک های خارجی;
- گزارش حرکت وجوه در این گونه حساب ها.
خدمات مالیاتی فدرال یادآوری می کند که اخطار افتتاح (بسته شدن، تغییر جزئیات) یک حساب (سپرده) حداکثر یک ماه از تاریخ افتتاح (بسته شدن) یا تغییر جزئیات چنین حسابی به سازمان مالیاتی ارسال می شود. سپرده).

مهلت ارسال گزارش حرکت وجوه این حساب ها برای سال 1395 تا 10 خرداد 1396 می باشد. شکل گزارش بسیار ساده است: علاوه بر اطلاعات شخصی مالیات دهندگان، اطلاعات بانکی و حساب، فقط وضعیت حساب را در ابتدا و انتهای دوره و همچنین میزان وجوه بستانکار شده را نشان می دهد. برای سال از حساب کسر می شود. در صورت وجود چندین حساب، برای هر کدام یک برگه گزارش جداگانه پر می شود. می توانید گزارشی را شخصاً از طریق یک نماینده از طریق پست سفارشی با اعلان از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه ارسال کنید. فرم گزارش حساب های خارجی را باید در بخش "اسناد مالیات دهندگان" جستجو کنید (در قسمت "تماس با سازمان مالیاتی" خط آخر "حساب ها در بانک های خارجی" است). شهروندانی که در خارج از کشور هستند نیز می توانند از این سرویس برای ارائه گزارش استفاده کنند.

مقامات مالیاتی هشدار می دهند که به عنوان بخشی از سیاست دولت برای خارج کردن شرکت از اقتصاد، از سال 2018 مقامات مالیاتی تمام اطلاعات مربوط به حساب های بانکی خارج از قلمرو فدراسیون روسیه از شرکت ها و شهروندان کشورهای خارجی را به صورت خودکار دریافت خواهند کرد (موافقت چند جانبه). از مقامات ذیصلاح در مورد تبادل خودکار اطلاعات در مورد حساب های مالی و صاحبان آنها).

ارائه اطلاعات مربوط به حساب های خارجی خود به مقامات مالیاتی در در اسرع وقتبه شما این امکان را می دهد که از مسئولیت اداری به صورت جریمه تا سقف پنج هزار روبل و تا بیست هزار روبل برای عدم ارائه گزارش مکرر در مورد حرکت وجوه در چنین حساب هایی اجتناب کنید. علاوه بر این، اطلاعات پنهان دلیلی برای انجام اقدامات کنترل مالیاتی و ارزی در رابطه با دارایی های خارجی شما خواهد بود.

دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ 16 دسامبر 2016 N MMВ-7-14/ [ایمیل محافظت شده]فرم و قالب پیام بانک مبنی بر افتتاح (بستن) حساب و تغییر مشخصات آن مورد تایید قرار گرفت.

یادآوری می کنیم که بانک ها در مورد افتتاح یا بستن حساب، مشارکت (سپرده)، تغییر جزئیات حساب، مشارکت (سپرده) سازمان، کارآفرین فردی، به مقامات مالیاتی اطلاع می دهند. فردی که کارآفرین فردی نیست، در اعطای حق یا خاتمه حق یک سازمان، یک کارآفرین فردی برای استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت شرکتی (KESP) برای نقل و انتقالات الکترونیکی پولو همچنین در مورد تغییر جزئیات KESP.

سازمان‌ها و کارآفرینان فردی که حساب‌های بانکی را افتتاح می‌کنند (یا می‌بندند) از ماه می 2014 به‌طور مستقل اطلاعاتی در این مورد ارائه نکرده‌اند.

در رابطه با اصلاحات ماده 86 قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه که از 1 سپتامبر 2016 لازم الاجرا شد، خدمات مالیاتی فدرال اطلاعاتی را در مورد تغییرات (نامه .) به بانک ها ارسال کرد.

قانون N 241-FZ ماده 86 قانون مالیات فدراسیون روسیه (که از این پس به عنوان کد شناخته می شود) اصلاح شده است که بر اساس آن بانک ها حساب ها، سپرده گذاری ها را باز می کنند و در صورت وجود، حق استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت الکترونیکی شرکتی را برای انتقال پول الکترونیکی اعطا می کنند. اطلاعات مربوطه است شماره شناساییمالیات دهنده، کد دلیل ثبت نام در سازمان مالیاتی، تاریخ ثبت نام در سازمان مالیاتی، به ترتیب در USRLE، ثبت دولتی شعب معتبر، دفاتر نمایندگی اشخاص حقوقی خارجی، USRIP موجود است.

بنابراین، از 1 سپتامبر 2016، در پیام های ارسال شده توسط بانک ها به صورت الکترونیکی مطابق بند 1 ماده 86 قانون مالیات فدراسیون روسیه، جزئیات گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی / گواهی ثبت نام را با سازمان مالیاتی، و همچنین گواهی های ثبت نام دولتیاختیاری می شود برای اطمینان از اجرای قانون N 241-FZ، خدمات مالیاتی فدرال روسیه نرم افزار مربوطه را نهایی کرده است که به بانک ها اجازه می دهد از 1 سپتامبر 2016 پیام های الکترونیکی را بدون مشخص کردن جزئیات گواهی ثبت نام به سازمان مالیاتی ارسال کنند. اداره مالیاتی / گواهی ثبت در سازمان مالیاتی و همچنین گواهی های ثبت نام ایالتی.

وزارت دارایی فدراسیون روسیه در نامه شماره خود توضیح می دهد که آیا بانک موظف است به مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (بستن) حساب هایی که منعکس کننده وجوه جذب شده سازمان های تجاری غیر دولتی در صورت تقاضا هستند اطلاع دهد.

این نمایندگی یادآور می شود که بر اساس ضوابط حسابداری در موسسات اعتباری، وجوه جذب شده موسسات تجاری غیردولتی در حساب شماره 438 منعکس می شود. حساب سفارش دوم شماره 43801 منعکس کننده وجوه جذب شده موسسات تجاری غیردولتی عندالمطالبه است.

در عین حال، به موجب قانون مالیات فدراسیون روسیه، بانک ها موظفند اطلاعات مربوط به افتتاح (بستن) حساب هایی را که شماره آنها با شماره مرتبه دوم شروع می شود، به ویژه بخش 43801 به مقامات مالیاتی گزارش کنند. 438.

رئیس جمهور فدراسیون روسیه ولادیمیر پوتین قانون فدرال شماره "در مورد اصلاحات در برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه در بخشی از کاهش دوره ثبت نام برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان انفرادی در وجوه خارج از بودجه ایالتی و به رسمیت شناختن برخی مقررات قانون فدرال را امضا کرد. "در مورد کمک های بیمه به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، صندوق بیمه اجتماعیفدراسیون روسیه، صندوق فدرال برای اجباری بیمه سلامت"، که تعدادی از رویه های اداره حق بیمه را تغییر می دهد.

بنابراین، به ویژه، قانون تعهد اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی را برای گزارش به FSS و FIU در مورد باز کردن (بستن، تغییر جزئیات) حساب ها (حساب های شخصی) لغو می کند.

به یاد بیاورید که رئیس جمهور همچنین قانون فدرال شماره را امضا کرد که تعهد مالیات دهندگان به گزارش به مقامات مالیاتی در مورد باز کردن (بستن، تغییر جزئیات) حساب ها (حساب های شخصی)، در مورد ظهور (فسخ) حق استفاده از شرکت ها را لغو می کند. وسیله پرداخت الکترونیکی این آیین نامه از 2 اردیبهشت 1393 لازم الاجرا خواهد بود.

در منطقه اسمولنسک، به دنبال نتایج بازدید و ممیزی میزدر صورت صحت محاسبه، کامل بودن و به موقع بودن پرداخت توسط بیمه گذاران سهم برای دو نوع بیمه اجتماعی اجباری، جریمه هایی در حدود 4 میلیون روبل محاسبه شد.

به گفته سرویس مطبوعاتی FSS منطقه ای، 562 بیمه گذار به دلیل نقض مهلت ارائه اطلاعات در مورد افتتاح (بستن) حساب بانکی به مبلغ کل تقریبا 3 میلیون روبل جریمه شدند، 32 بیمه گذار به دلیل نقض مهلت ثبت نام جریمه شدند. یا عدم وجود آن به مبلغ 438 هزار روبل. .

علاوه بر این، 2506 گزارش در مورد تخلفات اداری به دادگاه های قاضی اسمولنسک و منطقه اسمولنسک ارسال شد. علت اصلی زیر بار آوردن بیمه شدگان به مسئولیت اداری، تخلف از مهلت ارسال محاسبه حق بیمه تعهدی و پرداختی بوده است.

این بخش خاطرنشان می کند که 2.5 میلیون روبل جریمه قبلاً توسط بودجه شعبه صندوق دریافت شده است.

جمعه گذشته، نمایندگان دومای ایالتی در قرائت دوم و سوم لایحه شماره 419226-6 "در مورد اصلاحات قسمت های یک و دو قانون مالیاتی فدراسیون روسیه و برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه" را با هدف بهبود اداره مالیات تصویب کردند. .

این لایحه لغو تعهد مالیات دهندگان به اطلاع مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (بستن، تغییر جزئیات) حساب ها (حساب های شخصی) و همچنین ظهور (فسخ) حق استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت شرکتی را پیش بینی می کند. .

دومای ایالتی لایحه دولتی شماره 330414-6 «در مورد اصلاحات قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه و ماده 1 قانون فدرال «در مورد حمایت از حقوق اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی در اجرای دولت» دریافت کرد. کنترل (نظارت) و کنترل شهرداری».

بنابراین، به ویژه، پیش نویس قانون انتقال تعهد به اطلاع مقامات مالیاتی در مورد باز کردن (بستن، تغییر جزئیات) حساب های شخصی با خزانه داری فدرال (سایر ارگان هایی که حساب های شخصی را مطابق با قانون بودجه باز و نگهداری می کنند) را پیش بینی می کند. ) از سازمان های مالیات دهنده گرفته تا خود سازمان های فوق الذکر.

دولت فدراسیون روسیه در جلسه امروز پیش نویس قانون فدرال "در مورد اصلاحات قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه و ماده 1 قانون فدرال "در مورد حمایت از حقوق اشخاص حقوقی و کارآفرینان انفرادی را بررسی خواهد کرد. اجرای کنترل ایالتی (نظارت) و کنترل شهرداری" و همچنین به رسمیت شناختن از دست رفته برخی از مقررات قوانین قانونی فدراسیون روسیه در رابطه با بهبود کنترل بر اجرای تعهدات توسط بانک ها قانون فدراسیون روسیه در مورد مالیات و هزینه ها.

به گفته سرویس مطبوعاتی دولت فدراسیون روسیه، پیش نویس قانون انتقال تعهد به اطلاع مقامات مالیاتی در مورد باز کردن (بستن، تغییر جزئیات) حساب های شخصی نزد خزانه داری فدرال (سایر ارگان هایی که افتتاح و نگهداری حسابهای شخصی مطابق با قانون بودجه) از مؤدیان مالیاتی - سازمانها به ارگانهای فوق.

این سند همچنین لغو تعهد مؤدیان-سازمان ها به گزارش به مقامات مالیاتی در مورد سازماندهی مجدد یا انحلال سازمان و همچنین تعدادی از مقررات دیگر را پیش بینی می کند.

کمیسیون دولتی فعالیت های قانونی پیش نویس قانون فدرال "در مورد اصلاحات قسمت اول قانون مالیات فدراسیون روسیه و ماده 1 قانون فدرال "در مورد حمایت از حقوق اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی در اجرای دولت را تصویب کرد. کنترل (نظارت) و کنترل شهری» که توسط وزارت دارایی فدراسیون روسیه تهیه شده است.

به گفته سرویس مطبوعاتی دولت فدراسیون روسیه، پیش نویس قانون لغو تعهدات مقرر در هنجارهای مواد 23 و 24.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه را برای گزارش به مقامات مالیاتی در مورد باز کردن ( بستن، تغییر جزئیات) حساب های بانکی توسط سازمان های مالیات دهنده، کارآفرینان فردی، دفاتر اسناد رسمی که در مشاغل خصوصی مشغول به کار هستند، وکلایی که دفاتر وکالت ایجاد کرده اند، و همچنین شرکای مدیریت - شرکت کنندگان در قراردادهای مشارکت سرمایه گذاری، مسئول نگهداری سوابق مالیاتی.

علاوه بر این، پیش نویس قانون انتقال تعهد به اطلاع مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (بستن، تغییر جزئیات) حساب های شخصی با خزانه داری فدرال (سایر ارگان هایی که حساب های شخصی را مطابق با قانون بودجه باز می کنند و نگهداری می کنند) را پیش بینی می کند. فدراسیون روسیه) از سازمان های مالیات دهنده به خود ارگان های فوق.

وزارت دارایی فدراسیون روسیه در نامه شماره خود به اطلاع می رساند که بانک ها هیچ تعهدی برای اطلاع رسانی به مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (بستن، تغییر جزئیات) حساب ارز ترانزیت مطابق با کد مالیاتی فدراسیون روسیه ندارند.

در عین حال، قانون مالیات فدراسیون روسیه تعهدی را برای بانک ها در اطلاع رسانی به مقامات مالیاتی در مورد افتتاح (بستن) حساب های سپرده (سپرده) سازمان ها تعیین نمی کند.

در عین حال، بانک ها موظفند در مورد موجود بودن حساب ها، سپرده ها (سپرده ها) در بانک و (یا) موجودی وجوه روی حساب ها، سپرده ها (سپرده ها)، صورت های عملیات روی حساب ها به مقامات مالیاتی گواهی صادر کنند. در مورد سپرده ها (سپرده ها) سازمان ها، کارآفرینان فردی و اشخاصی که کارآفرین انفرادی نیستند، بر اساس درخواست مستدل سازمان مالیاتی در موارد مقرر در بند مذکور.

علاوه بر این، مقامات مالیاتی حق دارند اسناد (اطلاعات) را از بانک ها، از جمله در مورد حساب های سپرده (سپرده) سازمان ها، مربوط به فعالیت های مالیات دهندگان حسابرسی شده مطالبه کنند.

زیر بند 1 بند 2 هنر. ماده 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه موظف است مؤدیان مالیاتی در مورد باز کردن یا بسته شدن حسابها به مقامات مالیاتی گزارش دهند. مطابق بند 2 هنر. 11 قانون مالیات فدراسیون روسیه، حساب ها، حساب های بانکی هستند که بر اساس یک توافق نامه حساب بانکی افتتاح می شوند، که وجوه سازمان ها به آنها اعتبار می شود و می توان از آنها وجوه را خرج کرد.

با این حال، یک حساب ویژه ارز ترانزیت دارای ویژگی های حساب تعریف شده در ماده فوق قانون مالیات فدراسیون روسیه نیست و بنابراین، سازمان موظف نیست در مورد افتتاح ارز ترانزیت به سازمان مالیاتی اطلاع دهد. حساب.

نقض مهلت ارسال اطلاعات مربوط به افتتاح و (یا) بستن حساب جاری یکی از متداول ترین تخلفات مودیان است. این دوره توسط بند 2 ماده 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین شده است که طبق آن مالیات دهندگان - سازمان ها و کارآفرینان فردی موظفند به ترتیب در محل سازمان و محل سکونت به سازمان مالیاتی گزارش دهند. کارآفرین فردی در مورد افتتاح یا بستن حساب ها (حساب های شخصی) - ظرف هفت روز از تاریخ افتتاح (بستن) چنین حساب هایی. کارآفرینان انفرادی در مورد حساب هایی که در فعالیت های تجاری خود استفاده می کنند به اداره مالیات گزارش می دهند.

اخطارها ممکن است شخصاً یا از طریق نماینده به سازمان مالیاتی ارسال شود، از طریق پست سفارشی ارسال شود یا به صورت الکترونیکی از طریق کانال های مخابراتی مخابره شود.

اگر این پیام‌ها به شکل الکترونیکی ارسال می‌شوند، چنین پیام‌هایی باید توسط یک واجد شرایط پیشرفته تأیید شده باشند امضای الکترونیکشخصی که آنها را ارسال کرده است یا امضای الکترونیکی واجد شرایط پیشرفته نماینده او.

فرم و قالب ارتباطات ارسال شده به نسخه چاپییا به صورت الکترونیکی، و همچنین روش پر کردن آنها، با دستور سرویس مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه مورخ 9 ژوئن 2011 شماره ММВ-7-6 / تأیید شده است. [ایمیل محافظت شده]"در مورد تایید فرم ها و قالب های پیام های مندرج در بندهای 2 و 3 ماده 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه و همچنین نحوه پر کردن فرم های پیام و روش ارسال پیام ها به صورت الکترونیکی از طریق مخابرات کانال ها." (طبق دستور سرویس مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه مورخ 21 نوامبر 2011 اصلاح شده است).

تخلف مالیات دهنده از مهلت ارسال اطلاعات به سازمان مالیاتی در مورد افتتاح یا بستن حساب در هر بانک مستلزم جریمه ای به مبلغ پنج هزار روبل مطابق با ماده 118 قانون مالیات فدراسیون روسیه و همچنین جریمه است. مسئولیت اداری در قالب یک اخطار یا تحمیل جریمه اداریدر مورد مقامات به مبلغ هزار تا دو هزار روبل مطابق با ماده 15.4 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه.

در کشور ما شرایط ارسال اطلاعیه افتتاح حساب جاری به اداره مالیات تغییر کرده است. قبلاً این رویه برای همه کارآفرینان اجباری بود. اکنون هنگام افتتاح حساب در یک موسسه مالی به کدام مقامات باید اطلاع داده شود؟ چه کسی حق دارد اطلاعات افتتاح حساب توسط مؤسس آی پی را از بانک مطالبه کند؟ پاسخ به این سوالات و سوالات دیگر در مطالب ما موجود است.

محتوا:

حساب جاری: چه کسی می تواند باز کند

تا بهار سال گذشته، حساب جاری پیش نیاز عملکرد هر بنگاهی بود. و اگر انواع حساب های بانکی مانند شخصی، سپرده یا جاری فقط در گزینه های استفاده و توزیع آنها متفاوت باشد، معمولاً یک حساب جاری توسط یک واحد اقتصادی در بانک افتتاح می شود.

حساب تسویه حساب (r/s) نوعی حساب است که توسط بانک برای پیگیری تراکنش های پولی مشتری استفاده می شود. با کمک حساب جاری خود، مالک این فرصت را دارد که با حواله بانکی کار کند، وضعیت خود را پیگیری کند منابع مالی، هر مقدار پول را واریز یا برداشت کنید.

همچنین مشتری این امکان را دارد که چندین حساب جاری را به طور همزمان در بانک باز کند که ممکن است از نظر ارز یا هدف وجوه انباشته متفاوت باشد. در هر صورت، شرط لازم برای این نوع حساب این است که در اولین درخواست مالک، پول در دسترس باشد.

قوانین برای اطلاع مقامات مالیاتی در مورد افتتاح حساب جاری در سال 2019

از ماه مه 2014، قانون فدرال در کشور ما لازم الاجرا شد، که بر اساس آن در حال حاضر نیازی به ارسال اعلان در مورد افتتاح حساب جاری به خدمات مالیاتی نیست. این قانون در مورد بسته شدن حساب ها و راه اندازی / تعلیق به اصطلاح "کیف پول های الکترونیکی" سازمان نیز اعمال می شود.

به گفته کارشناسان، در هر صورت این اطلاعیه از سوی بانک به صورت خودکار به سازمان امور مالیاتی ارسال شده و از این رو کپی برداری از این گونه اسناد گزارشگری نیز از سوی کارآفرینان غیر ضروری بوده است. به عبارت دیگر، این تغییرات در کد مالیاتی کارآفرینان را از صرف زمان و هزینه اضافی نجات داد.

یک نوآوری مهم این است که اکنون بانک ها فقط در صورت داشتن سند مشخص - گواهی ثبت سازمان نزد سازمان مالیاتی در محل آن، حساب جاری را برای کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی باز می کنند. سپس تمام اطلاعات مربوط به حساب ها به مقامات نظارتی اجباری منتقل می شود.

با کمک برنامه Business.Ru می توانید جریان اسناد را به طور مؤثر مدیریت کنید. همچنین به شما امکان می دهد حقوق کاربر و سطوح دسترسی به اسناد و فهرست های مختلف را پیکربندی کنید.

و اگر قبلاً وجود حساب جاری برای بنیانگذاران یک کارآفرین فردی پیش نیاز بود، اکنون افتتاح حساب جاری جدید تنها در صورتی ضروری است که کارآفرین قصد انعقاد قرارداد با سایر شرکت ها یا سازمان ها را به مبلغ بیش از صد هزار داشته باشد. روبل

مهلت اطلاع رسانی: همانطور که قبلا بود

قبل از تصویب اصلاحات، شرایط برای اطلاع از افتتاح حساب جاری به شدت محدود بود. تمام واحدهای تجاری باید ظرف هفت روز اسناد را به اداره مالیات ارسال می کردند.

اطلاعیه - فرم تخصصی تکمیل شده - می تواند توسط خود کارآفرین یا نماینده مجاز او ارسال شود. برای انجام این کار، لازم بود تعدادی اسناد اضافی مانند، به عنوان مثال، وکالت نامه تایید شده تهیه شود.

در صورتی که یک کارآفرین انفرادی اطلاعیه ای را در مورد افتتاح حساب جاری در هفته مقرر به مقامات مالیاتی ارسال نکرد، متخلف منتظر مجازات اداری بود.

بنابراین ، از یک تاجر بی وجدان می توان وجوه را به مبلغ پنج هزار روبل بازیابی کرد. مؤدی موظف بود افتتاح هر یک از حساب های تسویه حساب خود را در صورت وجود چند مورد به مراجع نظارتی اعلام کند.

برای بازرگانان، جریمه ها معادل تعداد حساب های جاری ضرب شد که به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال اطلاع داده نشد.

علیرغم لازم الاجرا شدن قانون لغو اعلان های مقامات مالیاتی، با این وجود، در روسیه دسته ای از افراد باقی مانده است که موظف هستند در مورد افتتاح حساب های بانکی جدید به خدمات مالیاتی فدرال گزارش دهند.

حساب تسویه حساب در یک بانک خارجی: قوانین و شرایط اطلاع رسانی

مطابق با قانون فدرالروسیه، اطلاع رسانی به خدمات مالیاتی در مورد افتتاح / بسته شدن حساب / سپرده در بانک های کشورهای خارجی یک پیش نیاز است.

ساکنان فدراسیون روسیه موظفند اسناد مربوط به این معاملات و همچنین تغییر جزئیات حساب خود در یک بانک خارجی را به اداره مالیات در محل ثبت نام ارسال کنند. این شامل:

• شهروندان کشور؛
• افراد بدون تابعیت که به طور دائم در روسیه اقامت دارند.
• اشخاص حقوقی.

مدارک باید حداکثر یک ماه پس از افتتاح حساب جاری ارسال شود. مهلت های اطلاع رسانی در این مورد نیز نمی تواند نقض شود - این ممکن است مستلزم مجازات اداری برای بنیانگذار IP باشد.

راه های مختلفی برای ارسال اعلان به اداره خدمات مالیاتی فدرال روسیه در مورد افتتاح حساب در بانک یک کشور خارجی وجود دارد:

• شخصا،
• با استفاده از خدمات در پورتال خدمات مالیاتی فدرال (در این مورد، اسناد باید با امضای الکترونیکی کارآفرین تأیید شود).
• یا از طریق پست با نامه "همراه با اطلاع رسانی" ارسال کنید.

چه کسی حق دارد اطلاعات مربوط به حساب جاری موضوع را درخواست کند

سازمان های مجری قانون حق دارند اطلاعات مربوط به در دسترس بودن حساب جاری را از یک مالیات دهنده خاص مطالبه کنند. همچنین، خدمات مالیاتی می تواند چنین داده هایی را از بانک درخواست کند.

مطابق با قانون روسیه، خدمات مالیاتی فدرال این امکان را دارد که اطلاعاتی در مورد حضور سپرده های IP، افتتاح حساب جاری جدید و جریان نقدی روی آن به دست آورد.

همچنین، سازمان‌های مالی می‌توانند اطلاعات مربوط به مشتری، مانند صورت‌حساب معاملات با حساب‌ها و سپرده‌ها را به خدمات مالیاتی منتقل کنند. تمام اطلاعات فوق را می توان در طول ممیزی مالیاتی یک شرکت خاص توسط بازرسان به دست آورد.

همچنین ممکن است "سوالاتی" از سرویس مالیاتی فدرال در مورد یک تراکنش مالی خاص سازمان ایجاد شود - در این مورد، بانک نیز موظف است تمام داده های مربوط به حساب های تسویه حساب مشتری و عملیات را ارائه دهد.

اما نترسید: قانون کشور ما کارآفرینان را از علاقه "بیش از حد" مقامات اجرایی "محافظت" می کند.

بر اساس قانون جدید، کارمندان خدمات مالیاتی فدرال تنها در صورت درخواست انگیزه می توانند این اطلاعات محرمانه را از بانک ها دریافت کنند.

تا آوریل 2014، شرکت های LLC و کارآفرینان فردی باید شخصاً ظرف یک هفته پس از تکمیل مدارک در بانک به اداره مالیات در فدراسیون روسیه گزارش می شدند.

یک فرم تأیید شده شامل شماره حساب، تاریخ افتتاح یا بسته شدن حساب، نام شرکت یا اطلاعات کارآفرین فردی، KPP و TIN شرکت یا کارآفرین فردی، اطلاعات بانک به اداره مالیات ارسال شد. . فرم تکمیل شده با امضای مدیر عامل و حسابدار تایید شده است. اگر اطلاعات به موقع ارسال نشده باشد، شرکت یا کارآفرین فردی 5000 روبل جریمه می شود، مدیر یا سر حسابدار- برای 1000-2000 روبل.

در اردیبهشت همان سال قانون تغییر کرد. از آن زمان، این وظیفه به بانک هایی که حساب های مالیات دهندگان را باز و بسته می کنند، منتقل شده است. یعنی در سال 2020، مانند سال 2019، اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی خدمات مالیاتی فدرال را در مورد افتتاح حساب در روسیه اطلاع نمی دهند.

نحوه اطلاع بانک به خدمات مالیاتی فدرال

هنگام افتتاح بانک، کارمند مسئول بانک اطلاعات مشتریان جدید را در دفتر ثبت حساب وارد می کند. ورودی باید حاوی نام سازمان یا داده های IP، تاریخ اجرا و شماره قرارداد تسویه نقدی، هدف از افتتاح حساب باشد. اطلاعات ابتدا به دفتر مرکزی بانک و سپس به اداره مالیات ارسال می شود. در نتیجه تاریخ ارائه اطلاعات به اداره مالیات در دفتر ثبت درج می شود.

اطلاعات به سه روش به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می شود:

1. به آدرس ایمیل اداره مالیات.پس از دریافت اطلاعات، مامور مالیاتی مسئول پاسخ نامه ای را به بانک ارسال می کند.
2. با پیام کتبیبانک نامه سفارشی را با اخطار رسید به اداره مالیات در محل ثبت خود ارسال می کند.
3. از طریق یک متولی با درخواست تجدیدنظر شخصی به خدمات مالیاتی فدرال.بانک برای انتقال اسناد به اداره مالیات به شخص ثالث وکالت می دهد.

اخطار مالیاتی شامل:

• نام، آدرس محل و اطلاعات بانکی که حساب در آن افتتاح شده است (KPP، TIN، حساب خبرنگار، BIC، شماره حساب).
• نام سازمان یا داده های IP؛
• شماره و تاریخ قرارداد؛
• شماره و تاریخ افتتاح حساب جاری؛
• داده های گواهی قانونی افراد یا کارآفرینان فردی که در خدمات مالیاتی فدرال ثبت نام می کنند.
• کد اداره مالیات محل ارسال نامه؛
• موقعیت و تماس های کارمند بانک.

این سند در 2 نسخه تشکیل شده است: برای خدمات مالیاتی فدرال و بانک. اگر با دست پر شود، دو قانون باید رعایت شود:

1. یک سلول - یک حرف.
2. استفاده از خودکار با جوهر آبی

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی

هنگام افتتاح حساب برای یک LLC یا کارآفرین فردی، بانک موظف است ظرف 5 روز کاری به اداره مالیات اطلاع دهد.

در صورت عدم رعایت مهلت ها، طبق ماده 132. طبق قانون مالیات فدراسیون روسیه، جریمه های نقدی توسط کارمند بانک مسئول به میزان 1000 تا 2000 روبل و خود بانک 20000 روبل مجازات می شود. برای ارسال دیرهنگام اطلاعات در مورد بستن حساب یا تغییر جزئیات، بانک با جریمه 40000 روبلی روبرو می شود.

مراحل تغییر حساب جاری

اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی نباید خدمات مالیاتی فدرال را در مورد تغییر حساب مطلع کنند. این مسئولیت نیز به بانک ها منتقل شده است: بسته شدن توسط بانک در حال بستن حساب گزارش می شود، افتتاح توسط بانک افتتاح کننده حساب گزارش می شود.

اطلاعیه افتتاح حساب جاری در خارج از کشور

طبق قانون فدرال شماره 173 jur. افراد و کارآفرینان فردی باید به طور مستقل در مورد افتتاح و بسته شدن حساب های تسویه حساب در بانک های خارجی و همچنین تغییر جزئیات حساب به مقامات مالیاتی اطلاع دهند. بانک های خارجی، یعنی کسانی که یک حساب جاری در خارج از فدراسیون روسیه افتتاح کرده اند، با چنین مسائلی سروکار ندارند. در صورت عدم دریافت اخطار در زمان تعیین شده، قانونی است یک شخص یا کارآفرین فردی تا 1 میلیون روبل جریمه می شود.

نحوه اطلاع از افتتاح حساب جاری در خارج از کشور به اداره مالیات

لازم است ظرف مدت 1 ماه به اداره مالیات اطلاع دهید. از تاریخ افتتاح حساب در خارج از کشور. برای انجام این کار، یک کارآفرین فردی یا LLC اخطاریه افتتاح حساب را پر می کند که نمونه ای از آن برای بارگیری در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال موجود است.

مدارک را می توان به یکی از روش های زیر ارسال کرد:

• شخصاً به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه کنید.
• بسته ای از اسناد را از طریق پست با اعلان رسید ارسال کنید.
• آنلاین از طریق برنامه رایگان "مالیات دهندگان قانونی" که در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال موجود است.

اطلاع رسانی PFR و FSS در مورد افتتاح حساب جاری

پس از لازم الاجرا شدن قانون جدید در سال 1393، قانونی. افراد و کارآفرینان فردی به طور مستقل به صندوق بازنشستگی و صندوق بیمه اجتماعی از افتتاح حساب جاری خودداری کردند. این عملکرد توسط بانک ها انجام می شود. بانک موظف است حداکثر تا 5 روز از تاریخ افتتاح یا بستن حساب، اطلاعات را انتقال دهد.

اطلاع از طرف مقابل در مورد افتتاح حساب جاری جدید

هنگام انعقاد قرارداد با شرکا، روش پرداخت و جزئیات بانکی برای انتقال تعیین می شود. بانک به طرف مقابل مشتریان خود از افتتاح حساب جاری اضافی توسط آنها اطلاع نمی دهد. این کار باید توسط یک کارآفرین یا شخص حقوقی انجام شود. صورت. اگر طرف مقابل از تغییر جزئیات مطلع نشد، پول به یک حساب غیرفعال منتقل می شود یا در حساب های درون بانکی آویزان می شود. یعنی به حساب گیرنده واریز نمی شوند. اما با وجود نرسیدن پول به سازمان، فروشنده به تعهدات خود عمل کرد. بحث در این شرایط بی معنی است.

بنابراین، برای جلوگیری از مشکلات در دریافت پرداخت، مهم است که به موقع به طرف مقابل در مورد افزودن حساب جاری اطلاع دهید.

برای انجام این کار، فقط ارسال کنید پست اطلاعاتدر مورد باز کردن یک حساب جاری از طریق ایمیل یا با یک نامه معمولی با اعلان رسید. دومی به جلوگیری از اختلافات در دادگاه کمک می کند.

اگر پس از دریافت اخطار، طرف مقابل با استفاده از جزئیات قدیمی پول ارسال کرد، این نقض شرایط توافقنامه محسوب می شود. سپس ادعاهای شما موجه خواهد بود.

این مقاله در مورد اعلان هنگام باز کردن حساب جاری صحبت خواهد کرد. چیست، چرا لازم است و چگونه شکل می گیرد - بیشتر.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه دقیقا مشکلت رو حل کن- تماس با مشاور:

درخواست ها و تماس ها 24/7 و 7 روز هفته پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان است!

هر واحد تجاری موظف است در مورد افتتاح حساب جاری به مقامات ایالتی اطلاع دهد. چه چیز دیگری باید در مورد این فرآیند بدانید؟ به چه کسی اطلاع رسانی کنیم و چگونه اطلاع رسانی کنیم؟

اطلاعات اولیه

حساب می تواند جاری، سپرده، تسویه حساب باشد. آنها از نظر هدف و ارز با یکدیگر تفاوت دارند.

دسته های زیر از شهروندان می توانند حساب جاری صادر کنند:

حساب تسویه حساب - حسابی از مشتریان بانک که وضعیت مالی پول موجود در حساب را منعکس می کند.
ابلاغیه دارای فرم مشخص و مورد تایید قانون است.

برای اجرای سند شرایط خاصی وجود دارد:

• فرم با جوهر آبی پر شده است، همچنین مجاز به پر کردن آن در رایانه (نسخه الکترونیکی) است.
• حروف به طور جداگانه در هر سلول قرار می گیرند.
• باید در دو نسخه تکمیل شود.

اعلان را می توان به چندین روش ارسال کرد - الکترونیکی، پستی، حضوری یا از طریق.

اگر اسناد شخصا یا توسط نماینده تحویل داده شود، یک نسخه باید دارای مهر سازمان دولتی با تاریخ پذیرش آنها باشد.

این امر برای اثبات رعایت مهلت های ابلاغی توسط سازمان ضروری است. هنگام ارسال اخطار از طریق پست، چنین مدرکی نسخه دوم است.

در صورت ارسال فرم و مدارک از طریق اینترنت، اداره مالیاتپس از قبولی آنها موظف به ارسال است که مدارک دریافت شده است.

برای افتتاح حساب باید مدارک زیر (برای سازمان ها) را در اختیار بانک قرار دهید:

• گواهی ثبت یک شخص حقوقی؛
• سند تأیید ثبت نام در اداره مالیات؛
• اطلاع از تخصیص کد آمار؛
• استخراج از ثبت اشخاص حقوقی؛
• مدارک برای افتتاح آدرس حقوقی؛
• درباره افتتاح سازمان؛
• گذرنامه.

یک کارآفرین انفرادی اسناد دیگری را ارائه می دهد:

• گواهی ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی؛
• گذرنامه؛
• اطلاعیه تخصیص کد؛
• استخراج از رجیستر

برای تکمیل صحیح اعلان، باید دنباله زیر را رعایت کنید:

فرم تکمیل شده در دو نسخه تهیه می شود - یکی در سازمان باقی می ماند ، دومی به بدن کنترل ارسال می شود. اطلاعات ارسال می شود موسسات مالی، مشتریان برای ارسال اعلان هزینه ای دریافت نمی کنند.

از ماه می 2020، نیازی به اطلاع مقامات خارج از بودجه ایالت در مورد حساب باز نیست. این یکی روی حسابی است که در آن حساب باز شده است.

کارکنان بانک باید ظرف مدت 5 روز اطلاعیه لازم را به دستگاه کنترل مربوطه ارسال کنند.

آنچه هست

اطلاعیه سندی است که سازمان‌ها از هر شکل دولتی و کارآفرینان فردی به صندوق‌های خارج از بودجه ارسال می‌کنند و گزارش می‌دهند که حساب جاری جدیدی افتتاح کرده‌اند.

با امضای رئیس شرکت و حسابدار با مهر. اعلامیه یک سند مکتوب است که شما را از یک اقدام مطلع می کند.

در این مورد، در مورد افتتاح حساب. برای او یک فرم خاص وجود دارد. در این لحظهاعلان ها لغو شده است

قبلاً اطلاعات زیر باید در فرم اطلاع رسانی وارد می شد:

• نام سازمان یا اطلاعات مربوط به کارآفرین فردی - به طور کامل، به همان شکلی که در اسناد تشکیل دهنده است.
• محل افتتاح حساب - بانک یا خزانه.
• اطلاعات در مورد موسس؛
• تاریخ، امضا و شماره تلفن.

نحوه پرکردن صحیح اعلان:

فرم ممکن است به صورت الکترونیکی پر شود. باید به خاطر داشت که حروف و اعداد باید خوانا باشند، شما نمی توانید از سلول ها خارج شوید.

اگر سند با دست پر شده باشد، تمام حروف باید چاپ و با حروف بزرگ نوشته شوند. داده ها باید واقعی باشند، در صورت وجود خطا یا اصلاح، فرم نامعتبر تلقی می شود. در این صورت باید فرم جدیدی را پر کنید.

روند افتتاح حساب جاری چندان ساده نیست. قبل از شروع استفاده از حساب، باید به 3 سرویس - صندوق بازنشستگی، سازمان مالیاتی و صندوق بیمه اجتماعی اطلاع دهید.

این تعهد در سال 2010 لازم الاجرا شد و بلافاصله مخالفانی پیدا شدند. به محض ارائه تغییرات در می 2020، تعهد به اطلاع مقامات نظارتی از قدرت ناپدید شد.

در حال حاضر با ارائه مدارک مورد نیاز به بانک می توانید با خیال راحت یک حساب جاری جدید افتتاح کنید. اکنون خود بانک به وجوه خارج از بودجه اطلاع می دهد.

چرا نیاز است

چرا اطلاع رسانی لازم است؟ این فرآیند شامل یک اطلاعیه کتبی به مقامات ایالتی مبنی بر افتتاح حساب جدید و آماده بودن آن برای گردش است.

این اطلاعیه نه به منظور کنترل شدید مقامات بر امور مالی سازمان ها، بلکه به منظور کسر مالیات از حساب برای برخی اقدامات صادر می شود.

اعلان به یا کمک خواهد کرد. مقامات ایالتی می دانند که کارآفرین یا شخص حقوقی این امکان را دارد که به پرداخت مالیات ادامه دهد.

حساب جاری دارای مزایای زیادی است و به شما امکان می دهد:

• اطمینان از امنیت مالی؛
• انجام عملیات با وجوه غیر نقدی؛
• بدون مراجعه شخصی به وجوه خارج از بودجه کمک کنید.

این اطلاعیه برای اثبات اینکه شخص یا نهاد فاقد درآمد غیررسمی یا پرداخت های اعلام نشده است، الزامی است.

اطلاع رسانی خدمات ویژهکنترل، امکان ارسال منابع مالی از حساب جاری برای پرداخت مالیات از این حساب وجود خواهد داشت.

چارچوب حقوقی

مطابق با کد مالیاتی()، پس از افتتاح حساب جدید در عرض یک هفته، باید این را به اداره مالیات گزارش دهید.

طبق مصوبه 24 جولای 2009، تا 1 می 2020، اطلاع رسانی افتتاح حساب الزامی بود.

خدمات مالیاتی فدرال فرمی را برای اطلاع از ایجاد حساب جاری ایجاد و تأیید کرده است.

در صورت تخطی از مهلت های ابلاغی، بر اساس تخلفات کیفری و اداری، جریمه ای برای سازمان یا کارآفرین انفرادی اعمال می شود.

اندازه آن 5 هزار روبل (برای شرکت ها) و تا 2 هزار روبل برای کارآفرینان است. روش و شرایط اطلاع رسانی توسط قانون مالیات تنظیم می شود.

به چه کسی در مورد افتتاح حساب جاری اطلاع دهید

سوال اصلی این است که آگهی را کجا باید ارسال کرد؟ اکثر بنیانگذاران سازمان ها می دانند که یک ابلاغیه در حال ارسال به اداره مالیات است.

علاوه بر آن، تعدادی از موارد دیگر وجود دارد - صندوق بازنشستگی، صندوق بیمه اجتماعی. هر یک از این اجسام شکل خاص خود را دارند.

به اداره مالیات (FTS)

اعلان در روز افتتاح حساب ارسال می شود. مأموران مالیاتی موظفند روز بعد با ارسال اخطاریه به بانک پاسخ دهند که آیا حساب ثبت شده است یا خیر.

هنگام اطلاع رسانی به اداره مالیات، قوانین خاصی وجود دارد که باید رعایت شود:

در صورت رعایت 2 شرط، افتتاح حساب به اداره مالیات اعلام می شود	حساب بر اساس توافق با بانک افتتاح می شود و می توان وجوه را دریافت یا از حساب برداشت کرد
فرم اطلاع رسانی به طور کلی پذیرفته شده است	N C-09-1 "اعلام باز کردن یا بستن یک حساب." این سند به امضای رئیس سازمان می رسد
ارسال به دو صورت امکان پذیر است	اولین مورد تحویل به دفتر بازرسی است (در عین حال، کارکنان آن باید مهر دریافت اخطار را روی نسخه دوم بگذارند). گزینه دوم ارسال ایمیل است
از افتتاح حساب نباید بیش از یک هفته گذشته باشد	آخرین مهلت برای اطلاع رسانی خدمات
باید به اداره مالیات اطلاع دهید	که به محل ثبت سازمان اشاره دارد

اگر به موقع به بازرسی مالیاتی اطلاع داده نشود، سازمان با جریمه 5 هزار روبلی روبرو می شود. علاوه بر این، رئیس موسسه ممکن است مسئولیت اداری داشته باشد.

1000-2000 روبل جریمه از او دریافت می شود. در صورتی که اخطار در مهلت مقرر ارسال شده باشد، اما هنگام ذکر شماره حساب یا فرم اخطار قدیمی خطایی رخ داده باشد، جریمه ای در نظر گرفته نمی شود.

در FIU

علاوه بر خدمات مالیاتی، لازم است به صندوق بازنشستگی نیز اطلاع داده شود. بیشتر کارآفرینان یا اشخاص حقوقی این واقعیت را فراموش می کنند، بنابراین باید جریمه بپردازند.

می توانید فرم اطلاع رسانی را در وب سایت صندوق بازنشستگی بیابید. همچنین توصیه می شود، اما مورد تایید دولت نیست.

اگر اعلان به صورت دلخواه ارائه شود، باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام، آدرس و کد متقاضی؛
• شماره ثبت بیمه گذار؛
• شماره حساب جاری و مشخصات بانکی؛
• تاریخ افتتاح؛
• امضا و مهر شرکت

پیام به صندوق بازنشستگی در دو نسخه ارسال می شود. دومی به متقاضی بازگردانده می شود - دارای مهر مرجع تنظیم کننده، امضای افراد مسئول و تاریخ دریافت است.

فرم به صورت دستی و یا در رایانه پر می شود.

در FSS

از سال 1389 شخص حقوقی یا حقیقی باید به صندوق بیمه اجتماعی در مورد افتتاح حساب اطلاع دهد. این باید ظرف یک هفته انجام شود.

در صورت افتتاح یکی از حساب های زیر - سپرده، قرض و یا ترانزیت، نیازی به اطلاع مرجع نیست.

یک فرم در وب سایت خدمات وجود دارد که باید آن را پر کرده و ارسال کنید. این فرم توسط قانون ایجاد نشده است، بنابراین اطلاع رسانی می تواند به هر شکلی انجام شود.

مشخصات زیر باید در فرم وارد شود:

• نام، آدرس اداره پست صندوق بیمه؛
• نام، محل و کد شرکت یا کارآفرین فردی؛
• شماره ثبت بیمه؛
• شماره حساب و مشخصات بانکی که در آن افتتاح شده است (به طور کامل).
• تاریخ ایجاد حساب؛
• اطلاعات رئیس سازمان یا کارآفرین فردی، مهر و موم.

لازم است در مورد هر حساب جدید اطلاع رسانی شود. اگر چندین مورد باز باشد، فرم برای هر یک به طور جداگانه پر می شود.

در چه زمانی

حساب جاری را می توان به دو صورت روبل و ارز خارجی. این اطلاعیه به مقامات مربوطه ایالت ارسال می شود. تا سال 2020، دوره اطلاع رسانی 7 روز بود.

اگر حساب در خارج از کشور باز شود

برای راه اندازی یک کسب و کار، به یک حساب بانکی نیاز دارید. چگونه از افتتاح حساب جاری در خارج از کشور مطلع شویم؟ ساکنان فدراسیون روسیه در نظر گرفته می شوند - سازمان هایی که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ایجاد می شوند. کسانی که خارج از ایالت هستند

آنها حق دارند تعداد نامحدودی حساب در خارج از کشور باز کنند. چنین شرکت هایی موظفند در مورد افتتاح حساب جاری در خارج از فدراسیون روسیه به مقامات مالیاتی اطلاع دهند.

اطلاعیه ای در محل ثبت نام حداکثر یک ماه پس از افتتاح حساب ارائه می شود. روش های ارسال به شرح زیر است: