قوانین مالیاتی کشور ما به گونه ای تنظیم شده است که افرادی که به طور منظم مالیات بر درآمد را به بودجه دولت می پردازند، در صورتی که بار هزینه های بالایی را نیز در این دوره گزارشگری به دوش بکشند، از مزایای مختلفی برخوردار می شوند. این قانون به گونه ای طراحی شده است که شهروندان علاقه مند به کار رسمی هستند و تمام درآمد خود را بدون پنهان کاری و پشیمانی به دولت نشان می دهند. تمام تسویه حساب های مالیاتی بین جمعیت و ایالت توسط نیروهای ساختار بودجه - بازرسی خدمات مالیاتی فدرال انجام می شود.

کسر مالیات چیست؟

برای اینکه زندگی کاری شهروندان کمی آسان تر شود، دولت گزینه های مختلفی را برای یارانه ها در صورت هزینه های جدی از سوی آنها در قالب بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد پرداخت شده در همان دوره گزارش در اختیار آنها قرار می دهد. از نظر دولت، چنین سیاستی کاملاً موجه است، زیرا با بازگرداندن 13٪ از درآمد خود به شهروندان، آنها خرید را تحریک می کنند که در هر صورت مشمول مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 18٪ است. بنابراین، دولت با کنترل صحیح و سرکوب واقعیت فرار از مالیات های مستقیم و غیرمستقیم توسط شهروندان، حرکت لازم وجوه در اقتصاد را تضمین می کند و همزمان اقتدار خود را در میان رای دهندگان فعال افزایش می دهد.

خرید یک ساختمان مسکونی

مهم!یارانه در قالب بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی شهروندان در موارد خاص زیر که در دوره مالیاتی رخ می دهد اعمال می شود. :

• اگر فردی رسماً شاغل بوده و در طول دوره گزارش حداقل یک درآمد رسمی دریافت کرده باشد که از آن 13% به نفع دولت اخذ شده است. این درآمد را می توان نه تنها با کد 2000، بلکه از انجام هر گونه فعالیت "خوداشتغالی" و همچنین هنگام دریافت سود سهام از مالکیت دریافت کرد. حساب بانکیو سایر درآمدها
• اگر در طول دوره گزارش یک شهروند، به طور مستقل یا با شخصی در یک سهم، یک ملک مسکونی به شکل یک آپارتمان یا یک اتاق در آن، یک کلبه برای سکونت انفرادی یا یک قطعه زمین برای ساخت یک مسکونی خصوصی به دست آورد. ساختمان. اگر یک شهروند مجبور به تعمیرات مسکن خود شود، همین کسورات تعلق می گیرد، زیرا آپارتمانی را بدون اتمام کار خریداری کرده، در زمین خود خانه بسازد یا یک شی را تکمیل کند که ساخت آن توسط مالک قبلی شروع شده است.
• اگر در همان زمان برای همان اهدافی که در بالا توضیح داده شد، شخصی با یک بانک قراردادی امضا کرده باشد تا به او وام مسکن یا وام هدفمند مصرف کننده برای ساخت یک ساختمان مسکونی ارائه کند. در این مورد، دلیل بر مالیات این است که در گواهی مالکیت ملک در ستون «تحمل‌ها» نوشته «رهن به موجب قانون» وجود دارد.
• در صورتی که مستمری بگیر یا همسرش (الف) در زمانی که حداقل یکی از آنها به طور رسمی مشغول به کار شده بود اقدام به خرید خانه کرده باشد.
• اگر در طول همان دوره گزارش، مالیات دهنده هزینه کرد پول نقدبرای درمان، خود یا شخص ثالث، که مطابق با انجام یک مداخله پزشکی حیاتی انجام شد، و مراقبت های پزشکی فراتر از خدمات ارائه شده توسط دولت به هزینه بودجه تحت سیاست داوطلبانه بود. بیمه سلامت(DMS). به همان کد کسر، می توانید هزینه خرید داروهای گران قیمت را که لیست آنها در فرمان دولت فدراسیون روسیه آمده است، اضافه کنید.
• اگر در آخرین دوره گزارش، شهروندان هزینه تحصیل را برای خود یا فرزندان خود در مؤسسات آموزشی مطابق با برنامه های آموزش اجباری یا اضافی پرداخت کردند.

پرداخت شهریه

سود فقط پس از تهیه، ارسال و بررسی توسط مقامات مالیاتی اظهارنامه ویژه 3-NDFL که برای گزارش درآمدهای دریافتی و هزینه های انجام شده در نظر گرفته شده است، قابل بازگشت است.

اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره چیست؟

اظهارنامه 3-NDFL یک فرم واحد است که باید توسط هر فرد به خدمات مالیاتی فدرال ارائه شود تا از تشکیل بدهی های مالیاتی جلوگیری شود و بازگرداندن اموال و سایر کسورات برای شهروندان سازماندهی شود.

این اظهارنامه شامل 19 برگه، کلیه اطلاعات مربوط به مالیات دهندگان را با توجه به گذرنامه، از جمله کد کشور (شهروندی)، اطلاعات درآمد در فرم طبیعیتحت هر کد، در صورت وجود، کلیه اطلاعات مربوط به اموال به دست آمده و همچنین نحوه درمان یا پرداخت هزینه مطالعاتی که نشان دهنده مبلغ قرارداد، پرداخت های منتقل شده و سایر اطلاعات است. همچنین مالیات از پیش محاسبه شده در اظهارنامه درج می شود که هر مؤدی مشمول آن می شود.

مهم!در شکل خالص آن، سندی به شکل 3-NDFL قابل ارائه نیست، زیرا باید با اسناد همراه در جلد زیر پشتیبانی شود. :

• گواهی درآمد حاصل از فعالیت کار یک فرد به شکل 2-NDFL که در آن هر تعهدی ماهانه در طول سال مالیاتی نوشته می شود و مبالغ را بر اساس جریمه های پرداخت شده نشان می دهد. کلیه داده های اظهارنامه از نظر مبالغ و ترتیب اقلام تعهدی آنها باید کاملاً با اطلاعات گواهی مطابقت داشته باشد.
• قراردادهایی که تأیید دریافت وجوه توسط یک فرد از فروش اشیاء منقول و منقول خود را تأیید می کند. مشاور املاک، که در صورت آشکار شدن عاملی در تشکیل پایگاهی که حق وصول می دهد مشمول مالیات می شوند.
• سایر اسناد: به عنوان دستورات پرداخت، ضمانت نامه های نقدی مخارج ، رسیدهای دریافت وجوه برای افرادی که درآمد آنها با حفظ یک خصوصی مرتبط است. فعالیت کارآفرینییا در صورت ورود تصادفی یکباره.
• توافق نامه ای برای خرید متر مربع مسکن تمام شده یا یک قطعه زمین که تمام داده ها از جمله TIN خریدار و فروشنده شی را نشان می دهد.
• قرارداد با سازمان ساخت و سازکه دارای اعتبار دولتی لازم برای انجام کار قراردادی در ساخت یک مرکز مسکونی جدید یا دکوراسیون داخلی موجود است.
• قرارداد وام برای صدور وام مسکن یا سایر وام های هدفمند برای خرید یا ساخت مسکن.
• توافقنامه برای ارائه پرداخت شده خدمات درمانیاز یک کلینیک پزشکی دارای مجوز که نوع کار، اطلاعات شخصی بیمار و هزینه نهایی درمان لازم را نشان می دهد.
• اسنادی که هزینه واقعی وجوه را برای هر یک از خریدهای اعلام شده تأیید می کند - رسیدهای نقدی و فروش، رسیدهای لغو شده برای پرداخت اعتبار بخشی از اصل یا سود آن و همچنین سایر هزینه های تأیید شده توسط اسناد موجود.

محاسبه کسر مالیات

کل مجموعه اسناد، چه به صورت زنده یا آنلاین، برای بررسی به سازمان مالیاتی ارائه می شود، پس از آن تصمیم گیری در مورد تعیین کسر انجام می شود.

چه مدت برای پرداخت کسر مالیات برای مالیات بر درآمد 3 نفره صبر کنید

مهلت های استرداد کسر مالیات پس از تسلیم اظهارنامه بسیار سخت گیرانه بوده و در سطح قانون گذاری تعیین شده است. بنابراین در صورت تأخیر در تسلیم اظهارنامه در مهلت مقرر تا 30 فروردین ماه سال جاری برای دوره گزارش گذشته، شخص مشمول جریمه می شود، اما قانون در مواقعی که سازمان مالیاتی مکلف به پرداخت باشد نیز عطف به ماسبق دارد. پرداخت غرامت به شهروندان برای تاخیر در پرداخت.

برای دریافت موفقیت آمیز غرامت مالیاتی متعلق به قانون، مراحل زیر باید طی شود که هر یک دارای مهلت های مشخص هستند:

• مدت در نظر گرفتن اظهارنامه 3-NDFL برای کسر اموال. پس از ارائه اظهارنامه 3-NDFL، صرف نظر از روش، باید برای بررسی به دست بازرسان بیفتد و فقط یک اخطار الکترونیکی دریافت، همان از پست روسیه در صورت ارسال با پست سفارشی یا رسید. برای پذیرش اسناد در هنگام تحویل از طریق پنجره خدمات بازدید کننده منجر به پردازش اداری سند می شود که می تواند تا 90 روز طول بکشد.

در صورت مشاهده خطا، فوراً اخطارهایی را برای متقاضی ارسال می کند که متقاضی را موظف می کند با ایجاد یک نسخه جدید از سند تحت کد تصحیح، اصلاحات را انجام داده و ظرف 5 روز آینده پس از بازگرداندن سند، مجدداً آن را ارسال کند. متقاضی

• پس از گذشت 90 روز، در صورت عدم وجود تخلف و نادرستی، بازرسان به پرداخت چراغ سبز نشان می دهند و این اطلاعات را به همان روشی که اظهارنامه ارائه شده به متقاضی منتقل می کنند. اعلان‌های متقاضیان آنلاین، از طریق حساب شخصی مالیات دهندگان در وب‌سایت www.nalog.ru، فوراً می‌آید و برای کسانی که اظهارنامه را به روش قدیمی ارسال کرده‌اند، از طریق پست ارسال می‌شوند، که برای آن خدمات مالیاتی فدرال دیگری را دریافت می‌کند. 10 روز.
• ممیزی میز 3-NDFL تکمیل شد، چه زمانی پول واریز می شود؟ بازگشت مالیات بر درآمد شخصی و زمان انتقال وجوه مورد توجه همه افرادی است که بدون استثناء اظهارنامه کرده اند. بلافاصله پس از دریافت تأییدیه، مؤدی باید درخواستی را برای پرداخت وجوه خطاب به همان بازرسی بنویسد و 30 روز دیگر از تاریخ پذیرش آن صبر کند، که در طی آن هر روز امکان دریافت خسارت به حساب وی درج شده در بازرسی وجود دارد. اعلام.

بازرسان FTS

برای پذیرش اظهارنامه در نوبت اول، بهتر است از خدمات حقوقی تخصصی که یا به صورت اینترنتی یا زنده فعالیت می کنند استفاده کنید تا کار پرکردن اظهارنامه 3-NDFL را با هزینه کم بر عهده بگیرند. هزینه، و یا به طور کامل مطالعه و یادگیری ظرافت های پر کردن با توجه به نمونه.

مهم!بازپرداخت مالیات چقدر طول می کشد؟ بنابراین، مدت زمان در نظر گرفتن 3-NDFL برای بازپرداخت مالیات از 90 تا 130 روز بسته به تعداد خطاها و سرعت بازرس مالیاتی است که به نوبه خود تحت تأثیر قابل اعتماد بودن و خوانایی کلیه اطلاعات است. در اعلامیه این تاریخ ها از جولای 2018 جاری است. .

اقدامات مؤدی در صورت تأخیر در پرداخت کسر

اگر شرایطی پیش بیاید که مؤدی اسناد تکمیل شده را ارائه کرده است که برای آن اخطاریه دریافت کرده است، درخواستی نوشته و پس از 30 روز کسر نشده است، باید حق کاملشکایت به مقامات بالاتر در مورد تخلف یا عدم اقدام یک نهاد دولتی. اما برای اینکه «از روی سرتان نپرید» بهتر است طبق برنامه زیر عمل کنید:

• با تلفن شروع کنید خط تلفن 8-800-222-22-22 به مرکز خدمات عمومی بروید یا به بخش خدمات مالیاتی فدرال خود رانندگی کنید و سؤالی بپرسید، زیرا ممکن است اتفاق بیفتد که پول به دلیل عامل انسانی پرداخت نشده باشد و سوء تفاهم باعث شود به سرعت در محل حل شود.
• در صورت عدم ارائه پاسخ، شکایت به منطقه و سپس منطقه ای و در نهایت IFTS مرکزی با ذکر کلیه داده های مؤدی و پیوست یک نسخه از اظهارنامه و درخواست کسر و همچنین ذکر اصل انجام می شود. مشکل و نیاز به حل سریع آن.
• در صورتی که این اقدامات مؤثر واقع نشد، شهروند حق دارد در صورت عدم وجود هرگونه تخلف از سوی وی، اظهارنامه ادعایی را در دادگاه تنظیم کند و حقیقت را در اولین جلسه به دست آورد.
• در اقدامات استثنایی، اگر فردی مشکوک به بازرسی به نقض آشکار قانون باشد، می تواند شکایتی را به دفتر دادستانی روسیه بنویسد و بازرسی از این بخش را آغاز کند.

باید بگویم که چنین مواردی بسیار نادر است و مهلت هایی که خدمات مالیاتی فدرال بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی را منتقل می کند به طور کامل رعایت می شود و در صورت بروز مشکل، راه حل آنها به یک تماس معمولی محدود می شود، زیرا در سال های اخیر کار بازرسی تا حد امکان کارآمد ساخته شده است، به ویژه در مسکو، سن پترزبورگ و سایر شهرهای فدرال، که در آن بازگرداندن مالیات شما دشوار نیست.

تهیه پیش نویس شکایت

هر شهروندی که ادعای کسر می کند باید قوانین موجود در کشور را به دقت مطالعه کند، زیرا سیاست دولت در رابطه با ساکنان آن نشان می دهد که ناآگاهی از قانون از مسئولیت معاف نیست. اما همین قاعده ناگفته می تواند علیه ساختارهای قدرت نیز باشد، زمانی که یک شهروند با مطالعه کامل قانون می تواند ادعای رعایت تمام حقوق مدنی خود را داشته باشد که زندگی او را بسیار تسهیل می کند.

طبق قانون اساسی، هر شهروند توانمند روسیه موظف به پرداخت مالیات است. با این حال، راهی برای کاهش این هزینه ها وجود دارد. این عمل را می توان با استفاده از کسر مالیات انجام داد.

اطلاعات کلی

امروزه انواع مختلفی از مزایا وجود دارد. کسرها می توانند عبارتند از:

• استاندارد - ارائه شده به دسته هایی از شهروندان که دقیقاً توسط قانون تعریف شده است (بخش های کم درآمد جمعیت ، شرکت کنندگان در خصومت ها و غیره).
• اجتماعی - بخشی از وجوه صرف شده برای درمان، آموزش و غیره برگشت داده می شود.
• حرفه ای صادر شده در بیشتر موارد توسط افراد حرفه های خلاق.
• بر اوراق بهادار- ارائه در صورت زیان مؤدی مربوط به اوراق بهادار.
• اموال - می توان در هنگام خرید مسکن استفاده کرد.

برای تعیین مدت بازگشت، باید Art را بخوانید. 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه. همچنین باید بدانید که:

• چنین سودی فقط یک بار در طول عمر قابل استفاده است، اما پس از سال 2014 این حق برای چندین ملک اعمال می شود.
• اظهارنامه مالیاتی برای دریافت کسر اموالدر سال بعد از معامله تکمیل شد.
• امکان دریافت غرامت تحت تأثیر محل خرید املاک نیست.
• حداکثر مبلغی که از آن کسر می شود 2 میلیون روبل است (بر این اساس، مالیات دهنده نمی تواند ادعا کند که بیش از 260 هزار روبل پرداخت می کند).
• همسران فرصت دریافت غرامت را دارند دو سایزمشروط بر اینکه کلیه قوانین مقرر در قانون را رعایت کنند.
• هنگام خرید مسکن برای مبلغ کمتر از 2 میلیون روبل، شخص حق استفاده از درصد باقی مانده از کسر را در هنگام خرید ملک دیگر حفظ می کند، مشروط بر اینکه حق دریافت مزایا قبل از سال 2014 استفاده نشده باشد.

چه کسانی واجد شرایط بازپرداخت هستند؟

برای اینکه یک شهروند از مزایای توصیف شده برخوردار شود، باید:

• شهروند روسیه باشید؛
• دلایلی برای دریافت کسر مالیات وجود دارد.
• دارای درآمد رسمی و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی.

اگر شخصی در زمان دستیابی به املاک و مستغلات درآمد رسمی نداشته باشد، شهروند حق دارد پس از گذشت مدتی درخواست بازپرداخت کند.

بازپرداخت مالیات بر درآمد برای دسته بندی شهروندان زیر مجاز نیست:

• افرادی که ساکن فدراسیون روسیه نیستند، یعنی کمتر از شش ماه در سال را در این کشور سپری می کنند.
• گذراندن مدت معین و قرارداد خدمت سربازیدر ارتش و نیروی دریایی؛
• بازنشستگان، در صورتی که دوره مالیاتی سه ساله آنها منقضی شده باشد.
• کودکان زیر سن بلوغ، اما والدین می توانند این کار را برای آنها انجام دهند.

چگونه درخواست شود؟

برای سال 2018، پردازش برگشت وجوه اضافه پرداخت شده یک عملیات نسبتاً ساده است که هر کسی می تواند از عهده آن برآید. یک شهروند ممکن است فقط هنگام پر کردن اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره با مشکلاتی روبرو شود.

هنگام تهیه یک سند، به ویژه باید به الزامات زیر توجه کنید:

• برای جلوگیری از امتناع از پرداخت غرامت، فقط باید اطلاعات دقیق در اظهارنامه و سایر اسناد ذکر شود.
• پر کردن اسناد باید با حروف بلوک انجام شود که به مقامات مالیاتی امکان می دهد محتوا را بهتر درک کنند و همچنین به تسهیل روند اسکن سند کمک می کند.
• لازم است هر گونه لکه در حاشیه حذف شود.

پس از تکمیل اظهارنامه، شهروند باید به درخواست مراجعه کند. زیرا هیچ نمونه واحدی توسط قانون ایجاد نشده است، درخواست را می توان در هر فرمی پر کرد.

اما ذکر اطلاعات زیر ضروری خواهد بود:

• محل سکونت، نام کامل و TIN متقاضی؛
• نام معامله مالیاتی انجام شده که شهروند قصد دارد برای آن غرامت دریافت کند.
• مقدار پول ادعا شده توسط شخص؛
• جزئیات حساب بانکی که در صورت تصمیم مثبت سازمان مالیاتی، مبلغ مقرر منتقل می شود.
• تاریخ تنظیم سند و امضای شخصی مؤدی که بدون آن می توان درخواست را بی اعتبار دانست.

نمونه درخواست کسر مالیات برای خرید آپارتمان در اینجا،

برای دریافت نمونه فرم درخواست کسر مالیات اینجا را کلیک کنید.

قانون گذاری

مقررات قانونی دریافت کسر مالیات توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه انجام می شود که حاوی توضیحات مفصلی در مورد روش ها و گزینه های مختلف برای ارائه مزایای فوق است. کارشناسان توصیه می کنند با مواد 217، 218 و 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه آشنا شوید.

در ژانویه 2014، قوانین مربوط به اخذ بازپرداخت مالیاتدستخوش تغییرات اساسی شده است. تعدیل ها بر بسیاری از جنبه های مربوط به فرآیند تأمین وجوه و همچنین مفهوم کسر تأثیر گذاشت.

چقدر باید منتظر کسر مالیات بود؟

مقدار اصلی زمانی که یک شهروند مجبور می شود منتظر تصمیم سازمان مالیاتی در مورد ثبت مزایا باشد صرف می شود:

• تأیید و بررسی اسناد توسط خدمات مالیاتی؛
• تصمیم کمیسیون ویژه در مورد ارائه بازپرداخت یا امتناع از صدور وجوه.

در صورت تصمیم مثبت، مدت زمان مشخصی صرف انتقال وجه به حساب شخصی مؤدی می شود. در صورت لزوم ممکن است مدتی صرف ارسال مدارک شود.

برای خرید آپارتمان

هنگام تعیین مدت زمان انتظار برای بازگشت کسر مالیات برای خرید یک آپارتمان، فرد باید بداند که بررسی درخواست توسط مقامات مالیاتی حدود 2 تا 4 ماه طول می کشد. زمان دقیق بستگی به تفاوت های ظریف فردی وضعیت فعلی دارد.

با وام مسکن

اگر یک شهروند علاقه مند است که در هنگام استفاده از وام مسکن چقدر منتظر کسر مالیات باشد، باید بداند که در این صورت می تواند از سود بیش از حد پرداخت شده در وام مطالبه کند. مدت اعطای مزایا استاندارد خواهد بود.

پس از ارائه مدارک

پس از گذشت 3 ماه از روز تحویل مدارک توسط شهروند، حسابرسی میز باید در سازمان مالیاتی انجام شود و پس از آن شخص به طور رسمی از تصمیم گیری در مورد موضوع خود مطلع می شود.

اگر خدمات مالیاتیبررسی و تصمیم گیری را برای مدت طولانی تری به تأخیر می اندازد، شهروند حق دارد شکایت خود را به مقامات مربوطه ارائه دهد.

بعد از بررسی دوربین

ظرف یک ماه پس از تأیید، وجوه باید به حسابی که شهروند مشخصات آن در درخواست ذکر شده است، در صورت پاسخ مثبت، واریز شود. هر چیز دیگری تخلف محسوب می شود.

دلایل تمدید

مهلت دریافت کسر مالیات ممکن است توسط خدمات مالیاتی فدرال افزایش یابد اگر یک شهروند مدارک نادرست ارسال کرده باشد یا در پر کردن درخواست اشتباه کرده باشد.

روش های بازپرداخت

روش اصلی استرداد وجوه اضافه پرداخت شده از طریق کارفرما انجام می شود.

همچنین امکان واریز مبلغ مشخصی به حساب شخصی مؤدی وجود دارد. انتخاب روش بستگی به تمایل شخصی متقاضی دارد.

ویدئویی در مورد کسر مالیات

در روسیه، بسیاری کسر مالیات را تنظیم می کنند. زمان پرداخت وجوه سررسید متفاوت است. با این حال، طبق قانون، شهروندان باید در زمان معینی کسر دریافت کنند. در غیر این صورت اداره مالیات عوارض دیرکرد را پرداخت خواهد کرد. مهلت صدور کسر مالیات چیست؟ جمعیت با چه چیزی ممکن است مواجه شود؟ می توانید پاسخ ها را در زیر بخوانید!

مفهوم بازگشت

کسر مالیات عبارت است از بازگشت 13 درصد از پول ناشی از هزینه های خاص. امروز در روسیه می توانید پول را برگردانید:

• برای خرید ملک؛
• برای شهریه؛
• برای درمان؛
• برای بچه ها.

در عین حال، تنها شهروندان بزرگسالی که درآمد ثابت مشمول مالیات بر درآمد 13 درصدی دریافت می کنند، مجاز به صدور کسر هستند. اگر این قانون رعایت نشود، واجد شرایط بازپرداخت نخواهید بود.

ثبت

نحوه ثبت کسر مالیات شرایط پرداخت پول اختصاص داده شدهنقش مهمی دارند. اما ابتدا باید مراحل ارسال درخواست مربوطه را درک کنید. در غیر این صورت، نمی توانید منتظر بازگشت مالیات بر درآمد شخصی باشید.

به طور کلی، ثبت نوع کسر مالیات به اقدامات زیر کاهش می یابد:

1. مدارک لازم برای یک مورد خاص را جمع آوری کنید. لیست دقیق اوراق مورد نیاز را می توان در خدمات مالیاتی فدرال روشن کرد. برای معاملات مختلف متفاوت خواهد بود.
2. برای کسر درخواست ارسال کنید.
3. درخواست کتبی با اسناد آماده شده به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام ارسال کنید.
4. از اداره مالیات نتیجه بگیرید در صورت برآورده شدن درخواست، می توانید منتظر دریافت وجه به حساب ذکر شده در برنامه باشید.

کسر مالیات به این صورت است. زمان پرداخت وجوه سررسید متفاوت است. چه موقعیت هایی می تواند باشد؟

قوانین پذیرفته شده عمومی

همه چیز بستگی به شرایط دارد. آخرین مهلت پرداخت کسر مالیات در روسیه چقدر است؟

ماده 78 قانون مالیاتی یک چارچوب زمانی دقیق در این زمینه تعیین کرده است. قانون فدراسیون روسیه بیان می کند که وجوه به صورت کسر و همچنین مالیات / جریمه / کارمزد اضافه پرداخت شده پس از درخواست کتبی مالیات دهندگان قابل بازگشت است.

اما این همه ماجرا نیست. مهلت های پرداخت کسر مالیات چقدر است؟ ماده 78 کد مربوطه فدراسیون روسیه نشان می دهد که 1 ماه برای این عملیات اختصاص داده شده است. شمارش معکوس از لحظه ای که درخواست خود را ارسال می کنید شروع می شود.

گنگ

بر این اساس، اگر مسئولان مالیاتهیچ ادعایی نسبت به اسناد مالیات دهندگان وجود ندارد، وجوه باید ظرف یک ماه منتقل شود. اما کد مالیاتی نشان نمی دهد که کدام ماه در نظر گرفته شده است - کامل یا ناقص.

در معنای لغوی، سناریوی دوم قابل درک است. فرض کنید یک شهروند در 28 مارس تمایل خود را برای دریافت کسر اعلام کرد. سپس تا 1 آوریل، او باید پول را برگرداند.

در عمل تصور چنین شرایطی دشوار است. برای دوره مشخص شده، باید اسناد را برای کسر مالیات بررسی کنید. زمان پرداخت غرامت مالی افزایش نخواهد یافت. قانون مالیات فدراسیون روسیه همچنین نشان می دهد که تمام ابهامات و عدم دقت در قوانین به نفع مالیات دهندگان تفسیر می شود.

ماه های کامل

اما این همه ماجرا نیست. شما باید قوانین مالیاتی فدراسیون روسیه را با جزئیات بیشتری مطالعه کنید. چه می گویند در مورد کامل و ماه های ناتمامهنگام بازپرداخت اضافه پرداخت ها و کسورات؟

فرض کنید در هنگام خرید آپارتمان کسر مالیات صادر می شود. شرایط پرداخت در این صورت معادل یک ماه خواهد بود. یک شهروند در ماه مارس اظهارنامه، اسناد و درخواست ارائه می کند. سپس ماه کامل در آوریل به پایان می رسد. و تا اول ماه مه ، مقامات مالیاتی موظفند وجوه را به حساب مالیات دهندگان منتقل کنند. در صورت تأخیر، پرداخت جریمه توسط دستگاه دولتی ذیربط به ازای هر روز موکول است.

بدون بیانیه

مهلت پرداخت کسر مالیات پس از ارائه درخواست همراه با مدارک و اظهارنامه از قبل مشخص است. 1 ماه است. و نه بیشتر. اما این به هیچ وجه به این معنی نیست که وجه معوقه با استفاده از جزئیات مشخص شده به سرعت به شهروند منتقل می شود. قانون روسیهدر این منطقه دارای ویژگی های بسیاری است.

به عنوان مثال، باید به این نکته توجه کنید که خدمات مالیاتی فدرال شمارش معکوس را آغاز می کند ماه سررسیدفقط از لحظه دریافت درخواست کتبی از مالیات دهندگان. در حالی که این کاغذ وجود ندارد، لازم نیست منتظر زمان تعیین شده برای بازپرداخت باشید. مقامات مالیاتی می توانند این لحظه را به طور نامحدود به تاخیر بیندازند.

می توانید این را بگویید: بدون برنامه - بدون پول. هیچ مهلتی برای پرداخت کسر مالیات پس از تسلیم اظهارنامه بدون درخواست وجود ندارد. آنها فقط جایی ندارند.

تمرین

در واقعیت، وضعیت متفاوت است. مدت پرداخت کسر مالیات پس از ثبت درخواست طبق قانون 1 ماه است. اما در واقع، مقامات مالیاتی معمولا این مدت را تمدید می کنند. دقیقا چطور؟

با سازماندهی تأیید اسناد. اسمش دوربینه تنها 3 ماه برای اجرای آن توسط ارگان دولتی در نظر گرفته شده است. و نه بیشتر.

بر این اساس، پس از پایان چنین مدتی، مؤدی باید یا از استرداد وجه خودداری کند یا آن را به جزئیات مشخص شده منتقل کند. استثنا مواردی است که ممیزی میز بدون درخواست کتبی برای کسر انجام شده است. در این صورت، شما واجد شرایط بازپرداخت نخواهید بود.

مدت زمان پرداخت کسر مالیات پس از ارائه درخواست این عملیات به همراه مدارک و اظهارنامه چقدر خواهد بود؟ هنگام سازماندهی حسابرسی روی میز، وجوه باید حداکثر تا پایان ممیزی یا تا لحظه ای که این عملیات باید تکمیل شده باشد، بازپرداخت شود.

بدین ترتیب شرایط پرداخت کسر مالیات 2 ماه افزایش می یابد. در صورت حسابرسی میز، وجوه ظرف 3 ماه بازپرداخت می شود.

از مکان و زمان

با این حال، تمام اطلاعات ذکر شده در بالا جامع نیستند. در واقع شرایط دیگری نیز وجود دارد. برخی ادارات مالیاتی معتقدند که می توانند وجوه را به صورت بازپرداخت یا کسر بیش از 3 ماه انتقال دهند. دقیقا چقدر؟

به اعتبار مالیات بر دارایی نیاز دارید؟ شرایط پرداخت پول می تواند از 1 ماه تا 4 ماه باشد. شماره دوم را چگونه به دست آوردید؟

موضوع این است که برخی از خدمات مالیاتی فدرال معتقدند که در طول ممیزی میز آنها فقط باید صحت اسناد را تأیید کنند و تصمیم مناسب بگیرند. و پس از اینکه مؤدی از پاسخ مثبت به درخواست مطلع شد، برای انتقال وجه 1 ماه حساب کنید.

لازم به ذکر است که بسیاری از مراجع مالیاتی از پذیرش اسناد برای کسر همراه با درخواست خودداری می کنند. این امر برای جلوگیری از اختلافات غیرضروری در مورد زمان بازگشت وجوه ضروری است. در ابتدا، به مالیات دهندگان توصیه می شود که اظهارنامه ها و اسناد را برای تأیید ارسال کنند، سپس از خدمات مالیاتی فدرال پاسخ دریافت کنند و تنها پس از آن درخواستی برای کسر بنویسند. به طور کلی، این رویه قوانین تعیین شده فدراسیون روسیه را نقض می کند.

نتایج و نتیجه گیری

آیا هنگام خرید آپارتمان کسر مالیات وجود دارد؟ زمان پرداخت وجه معوقه مبهم است. به عنوان یک قاعده، باید منتظر پاسخ مقامات مالیاتی در مورد بازپرداخت وجوه بود. وجوه باید ظرف یک ماه برسد. یا پس از بررسی پس زمینه. تنها پس از آن می توانید انتظار 13 درصد از هزینه را داشته باشید.

با توجه به موارد فوق مودیان به این نتیجه می رسند که کسر مالیات ظرف 4 ماه برگشت داده می شود. سه مورد از آنها تأیید اسناد، یکی زمان عملیات بانکی است.

در واقع بر اساس قانون، پس از پایان ماه جاری با ارائه درخواست کتبی مربوطه، به شرط عدم شکایت از اسناد پیشنهادی، درصد تعیین شده باید به مؤدی بازپرداخت شود. اما در عمل، شهروندان معمولاً فقط منتظر می مانند. آنها دیگر نیازی به دعوا ندارند.

پس روی چه چیزی تمرکز کنیم؟ شرایط پرداخت کسر مالیات به 4 ماه می رسد. و نه بیشتر. اما در برخی موارد، پول را می توان سریعتر بازپرداخت کرد. این کار با صلاحدید مقامات مالیاتی انجام می شود. بنابراین موضوع مورد مطالعه دارای موضوعات بحث برانگیز بسیاری است.

با همه اینها، اگر مؤدی از اقدامات مالیات شکایت کند، به احتمال زیاد دادگاه طرف او را خواهد گرفت. اطلاعات دقیق تر در مورد زمان بازگشت کسورات توصیه می شود در هر سرویس مالیاتی فدرال به طور جداگانه مشخص شود. فقط کارمندان این ارگان های دولتی قادر خواهند بود 100% به این سوال پاسخ دهند.

پس از ثبت یک اظهارنامه 3-NDFL برای کسر مالیات در IFTS، اکثر شهروندان این سوال را از خود می پرسند: "چه زمانی پرداخت های مربوط به خود را دریافت خواهم کرد؟". بسیاری معتقدند که در این موضوع همه چیز فقط به اراده شانس و شانس خود بستگی دارد. در واقع وجود دارند ضرب الاجل ها، که طی آن بازرسی مالیاتی باید اظهارنامه 3-NDFL شما را بررسی کند، در مورد پرداخت پول تصمیم گیری کند و در صورت تصمیم مثبت، وجوه را به جزئیاتی که قبلاً مشخص کرده اید منتقل کند.

شرایط پرداخت کسر مالیات پس از تحویل 3 مالیات بر درآمد شخصی.

سازمان امور مالیاتی پس از تسلیم اظهارنامه و کلیه مدارک مربوط به آن، با درخواست اطلاعات از مراجع ذیربط صادرکننده، حسابرسی میزی را انجام می دهد که شامل بررسی مستقیم خود اظهارنامه و همچنین کلیه مدارک ارائه شده برای صحت آنها می شود. این اسناد پس از اتمام حسابرسی میز، IFTS در مورد ارائه یا عدم ارائه کسر مالیات تصمیم می گیرد.

تصمیم برای اعطای کسر مالیات باید طی 3 ماه از تاریخ تسلیم اظهارنامه مطابق با ماده 88 قانون مالیات فدراسیون روسیه اتخاذ شود.

توجه به این نکته اضافی نخواهد بود که اگر دارید حساب شخصیبه عنوان یک مؤدی، می توانید روند تأیید اظهارنامه مالیاتی خود را در بخش «اسناد مالیات دهندگان > مدیریت اسناد الکترونیکی» دنبال کنید. پس از اینکه خدمات مالیاتی تصمیم مثبتی در مورد پرداخت کسورات ناشی از شما گرفت، باید وجوه را به حساب جاری مندرج در درخواست منتقل کنید.

مطابق با هنر. 78 قانون مالیات فدراسیون روسیه، انتقال وجوه ممکن است یک ماه به تعویق بیفتد.

در مجموع، در ناخوشایندترین شرایط، نباید بیش از 4 ماه برای کسر مالیات صبر کنید. اگر مهلت پرداخت برای مدت طولانی تری به تعویق افتاده است، می توانید با خود تماس بگیرید اداره مالیاتبرای کشف دلایل

از تاریخ ارائه اسناد برای کسر مالیات، یک ماه برای تأیید صحت داده های ارائه شده و حداکثر تا سه ماه دیگر برای انتقال پول به حساب جاری شما صرف می شود. این بدان معنا نیست که شما باید 4 ماه صبر کنید، اما حداکثر مدت زمان به شرح زیر است.

در صورت دریافت کسر از طریق کارفرما یک ماه طول می کشد تا اداره مالیات اسناد را بررسی کند و گواهی کسر را به شما ارائه دهد و پس از ارائه مدارک به حسابداری یا مدیریت، کسر آخرین کسر می شود. سال از حقوق بعدی پرداخت می شود.

طبق قانون، سازمان امور مالیاتی 3 ماه فرصت دارد تا مدارک ارائه شده توسط متقاضی (قابلیت اطمینان، کامل بودن اطلاعات، رعایت الزامات قانون، تصمیم گیری نهایی در مورد امکان یا عدم امکان پرداخت) را تایید کند. این به اصطلاح بررسی دوربین است.

سپس باید نامه ای برای شما ارسال شود که از آن در مورد حکم مطلع خواهید شد. همچنین می‌توانید با مراجعه به وب‌سایت اداره مالیاتی که برای آن درخواست داده‌اید، از نتایج آن مطلع شوید (بخش افراد - بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی).

سپس باید جزئیات حسابی را که متعاقباً پول به شما منتقل می شود به اداره مالیات ارائه دهید. البته بلافاصله بعد از چک انتقال نمی دهند، باید 3-4 هفته دیگر صبر کنید.

من بارها اسنادی را برای کسورات مختلف (تحصیل، خرید مسکن) به اداره مالیات ارائه کرده ام و می توانم بگویم که اگر همه مدارک ارائه شده و در عین حال کاملاً درست تنظیم شوند، حداکثر تا سه ماه باید منتقل شوند. بعد. اما اگر در حین تأیید اوراق برخی نادرستی ها یافت شد و مجبور به اصلاح آنها شوید، البته باید مدت بیشتری برای دریافت پول صبر کنید.

وقتی درخواست کسر مالیات دادم به من گفتند که ظرف سه ماه باید پول به حسابم بیاید. همه چیز در مورد این اتفاق افتاد، پول کمی زودتر آمد، زیرا آنها باید سال را ببندند. اول آبان مدارک رو دادم، آخر آذر پول اومد.

به طور کلی، البته، این پول باید 3 ماه پس از ارسال درخواست به سازمان مالیاتی به حساب فیلد کسر مالیات واریز شود، ماه اول سازمان مالیاتی باید تمام اسنادی را که ارائه کرده اید از نظر اصالت بررسی کند و فقط پس از آن کسر کند. .

ظرف 30 روز، اداره مالیات مدارک ارائه شده برای کسر مالیات را هنگام خرید ملک بررسی و بررسی می کند. و ظرف مدت 3 ماه مبلغ مورد نظر به حساب بانکی واریز می شود.

با عدم کسر مالیات بر درآمد از حقوق مقرر می توان از طریق کارفرما کسر را نیز دریافت کرد. به محض دریافت گواهی از اداره مالیات توسط کارفرما دیگر کسر کسر نمی شود و تا زمانی که کل مبلغ مورد نظر انتخاب نشده باشد، کسر نمی شود.

پس از ثبت اسناد برای کسر مالیات، مقامات مالیاتی اسناد را بررسی می کنند. سه ماه برای چک در نظر گرفته شده است که پس از 90 روز باید تکمیل شود و در پایان این مدت مالیات باید تصمیم بگیرد که یا مالیات را به شما برگرداند یا از آن امتناع کند. بنابراین، یک چک به مدت 3 ماه در حال انجام است، سپس بر اساس نتایج آن، ظرف یک ماه پول به حساب واریز می شود. در مجموع 4 ماه از درخواست تا پول، اما در واقع هم سریعتر و هم کندتر اتفاق می افتد.

ظرف مدت چهار ماه از تاریخ ارائه مدارک برای کسر مالیات، پول باید به حساب شما واریز شود. آنها به مدت 3 ماه بررسی می شوند و وجوه در مدت 1 ماه منتقل می شوند.

گاهی اوقات (اما به ندرت) بسیار سریعتر است، اما اداره مالیات موظف است این دوره چهار ماهه را رعایت کند.

اگر اخیراً آپارتمانی خریده اید و برای جبران خسارت خود درخواست کسر مالیات داده اید، صبور باشید. شما باید بین 3 تا 4 ماه صبر کنید. مبلغ پرداختی به میزان مالیات بر درآمدی که پرداخت کرده اید بستگی دارد. اگر حقوق شما کم باشد، مقدار کسر نیز کم است و برای چندین سال تا پرداخت کامل غرامت پرداخت می شود.

وقتی از سرعت کار خدمات مالیاتی خود صحبت می کنیم، نمی توان دقیقاً گفت که این یا آن سرویس چه زمانی کار می کند. آنها ممکن است به سرعت عمل کنند، یا ممکن است زمان بیشتری طول بکشد. اگر ما در مورد کسر مالیات صحبت می کنیم، تنها می توان گفت حداکثر دوره انتظار 3 ماه است.

امکان اعمال کسر مالیات بر ماهیت اجتماعی ایالت تأکید دارد که به شهروندانی که مالیات بر درآمد (PIT) پرداخت می کنند، می رود. افرادی که 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی می پردازند، حق دارند از آن کسر کنند پایه مالیاتیمقدار یا بخشی از هزینه های انجام شده مربوط به بچه دار شدن، خرید یا فروش مسکن، پرداخت هزینه خدمات پزشکی و غیره.

لازم به توضیح است که کل هزینه های مالیات پرداختی مشمول کسر نمی شود، بلکه آن قسمت از مالیات مربوط به هزینه است. کسر مالیات نمی تواند توسط دسته خاصی از افراد که مالیات بر درآمد شخصی پرداخت نمی کنند استفاده شود. این:

• کارآفرینان انفرادیاستفاده از سیستم مالیاتی ساده و پرداخت مالیات واحدبر درآمد منتسب شده
• بیکارانی که مقرری بیکاری دریافت می کنند و منبع درآمد دیگری ندارند.

کسر مالیات استاندارد شامل کسورات برای کودکان و همچنین برای دسته خاصی از مالیات دهندگان است. اگر شخصی حق اعمال کسورات را در چند جهت داشته باشد، آن چیزی که ارزش آن بزرگ ترین است اعمال می شود.

این کسورات را می توان هم با کارفرما و هم در پایان دوره گزارش هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی در قالب 3-NDFL و اسناد مربوط به آن در اداره مالیات صادر کرد.

کسورات برای کودکان

میزان کسر مالیات فرزندان مشخص می شود کد مالیاتیو برای فرزند اول 1400 روبل و برای دومی 3000 روبل و برای هر فرزند بعدی به همان میزان است. ترتیب فرزندان بر اساس تاریخ تولد - از بزرگ‌ترین تا کوچک‌ترین - تعیین می‌شود. اگر کودک از کار افتاده باشد، مقدار کسر مالیات 3000 روبل است. کسر کل مبلغ از پایه مشمول مالیات به صورت ماهانه انجام می شود، تا زمانی که کل درآمد از ابتدای سال، خلاصه شده بر اساس تعهدی، از 280 هزار روبل تجاوز نکند. پس از آن، شخص حق کسورات را از دست می دهد سال جاری. از ماه اول سال بعد، حق اعمال کسر به مازاد درآمد مربوطه به مبلغ محاسبه شده از ابتدای سال معادل 280 هزار روبل بازگردانده می شود.

این کسر مالیات می تواند توسط هر یک از والدین اعمال شود و یا در صورت امتناع کتبی یکی از والدین از کسر مالیات، والدین دیگر می توانند از کسر مالیات مضاعف استفاده کنند.

کسر مالیات مضاعف می تواند توسط والدین مجرد تا زمانی که مجدداً ازدواج کند اعمال شود.

این کسر برای همه کودکانی که در خانواده بزرگ شده اند، از جمله فرزندخوانده، فرزندخوانده، رها شده تحت مراقبت تا رسیدن فرزندان به سن 18 سالگی و تا رسیدن به سن 24 سالگی، در صورتی که کودک دانشجوی تمام وقت باشد، در مقطع تحصیلات تکمیلی انجام می شود. کارآموز یا دانشجو است.

کسرهایی که ممکن است توسط دسته خاصی از مالیات دهندگان انجام شود

دسته های خاصی از مالیات دهندگان ممکن است کسورات زیر را دریافت کنند:

• کسر 3000 روبل می تواند توسط طیف گسترده ای از افرادی که در انحلال حوادث با یک جزء تشعشع، در مونتاژ، آزمایش و دفع سلاح ها و تجهیزات رادیواکتیو و پرسنل نظامی از کار افتاده شرکت داشته اند اعمال شود.
• کسر 500 روبل می تواند توسط قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و فدراسیون روسیه، شرکت کنندگان در جنگ ها، محاصره ها، معلولان از دوران کودکی، افرادی که تحت تأثیر حوادث تشعشعات رادیواکتیو قرار گرفته اند و از مناطق آلوده مستقر شده اند، افرادی که به عنوان اهداکنندگان مغز استخوان عمل می کردند، اعمال شود. افرادی که در جنگ افغانستان شرکت کردند، والدین و همسران سربازان کشته شده.

این کسورات از پایه مشمول مالیات می تواند به صورت ماهانه بدون محدودیت در زمان و میزان درآمد اعمال شود.

کسر مالیات اجتماعی

کسر مالیات اجتماعی شامل کسر هزینه های زیر است:

• خیریه.
• تحصیلات.
• درمان و خرید دارو.
• خرج کردن وجوهی که به غیر دولتی هدایت می شود صندوق های بازنشستگی.
• بخش تامین مالی بازنشستگی

شما می توانید ظرف 3 سال از سال کسر مالیات اجتماعی داشته باشید پرداخت مالیات بر درآمد شخصیکه در آن هزینه های اجتماعی مالیات دهندگان صورت می گرفت. پس از 3 سال، مالیات دهنده این حق را از دست می دهد.

مربوط به هزینه های انجام شده می توانید دریافت کنید شخصیکه بودجه را برای آموزش خود، برای آموزش کودکان و بخش هایی که تمام وقت تحصیل می کنند، برای آموزش خواهران و برادران اختصاص داده اند.

در این حالت حداکثر هزینه ای که می توان از پایه مشمول مالیات کسر کرد عبارت است از:

• 50 هزار روبل برای آموزش کودکان؛
• 120 هزار روبل برای تحصیل خود و تحصیل برادران و خواهران، همراه با سایر هزینه های اجتماعی (درمان، ارسال پول برای بیمه بازنشستگی).

یک مؤسسه آموزشی (مهدکودک، مدرسه، دانشگاه، دوره‌های آموزشی پیشرفته، مراکز آموزشی در همه جهت‌ها، آموزشگاه رانندگی، آموزشگاه موسیقی و سایر هنرستان‌ها، آموزشگاه ورزش جوانان) می‌تواند هم دولتی و هم خصوصی باشد، اما باید مجوز فعالیت داشته باشد.

کسر مالیات برای خدمات پزشکی و خرید دارو

کسر مالیات برای خدمات پزشکی غیر گران قیمت و خرید دارو برای هزینه های حداکثر 120 هزار روبل در ترکیب با سایر هزینه های اجتماعی (آموزش، بیمه بازنشستگی) ارائه می شود.

محدودیت در میزان هزینه ها در مورد انواع درمانی که گران هستند اعمال نمی شود.در این صورت، کسر می تواند در محدوده کل مالیات بر درآمد پرداخت شده توسط فرد در طول سالی که درمان گران انجام شده است، اعطا شود. اطلاعات مربوط به نوع درمان ارائه شده در "گواهی پرداخت خدمات پزشکی ..." ذکر شده است.

برای دریافت کسر درمان گران قیمت، باید گواهی های اضافی از یک موسسه پزشکی ارائه دهید که تأیید می کند:

• این نوع درمان ضروری بود.
• این مؤسسه دارو یا مواد مصرفی نداشت تا آن را به صورت رایگان تهیه کند.
• خرید داروها طبق قرارداد با هزینه بیمار پیش بینی شده بود.

مواد و خدمات پزشکی ارائه شده باید در فهرست خدمات پزشکی که برای آنها کسر می شود گنجانده شود.

کسر مالیات ملک و بازپرداخت مالیات برای خرید آپارتمان

کسر مالیات بر دارایی شامل هزینه‌هایی می‌شود که مالیات‌دهنده در هنگام فروش ملک، خرید یا ساختن مسکن، خرید مسکن متحمل می‌شود. قطعه زمین.

مالیات بر درآمد فروش ملک با نرخ 13 درصد در مواردی ایجاد می شود که مالکیت ملک کمتر از سه سال به طول انجامیده باشد. به جای دریافت کسر، یک فرد این فرصت را دارد که 1 میلیون روبل از مبلغ دریافتی به عنوان درآمد حاصل از فروش یک آپارتمان، خانه، قطعه زمین یا 250 هزار روبل از مبلغ دریافتی در قالب درآمد کسر کند. فروش خودرو، اماکن غیر مسکونی و موارد دیگر. مالیات از مبلغ باقی مانده پس از کسر پرداخت می شود.

حداکثر میزان کسر مالیات دارایی برای خرید یا ساخت مسکن 2 میلیون روبل است.

در صورت عدم استفاده از کسر کامل ظرف یک سال، فرد حق دارد کسر را تا زمانی که به طور کامل انجام شود ادامه دهد.

در این مورد، کسر خرید مسکن اعمال نمی شود اگر:

• خرید با سرمایه انجام شده است سرمایه زایمان، کارفرما، سایر افراد، بودجه بودجه.
• معامله خرید و فروش بین والدین و فرزندان، بین همسران، برادران و خواهران و سایر گروه‌های وابسته به یکدیگر منعقد شد.

مراحل استرداد کسر مالیات و مدارک لازم

برای بازگرداندن مالیات بر درآمد اضافه پرداخت شده، الگوریتم اقدامات برای همه انواع کسر مالیات تقریباً یکسان خواهد بود.

مراحل بازگشت از طریق اداره مالیات

روند استرداد کسر مالیات برای هزینه های انجام شده در سال گذشته می تواند در طول سال بعد در هر زمانی آغاز شود. به عنوان یک قاعده، این کار در ابتدای سال تقویمی انجام می شود.

باید بایگانی شود اظهارنامه مالیاتیدر فرم 3-NDFL به بازرسی در محل اقامت. اسناد زیر باید به اظهارنامه پیوست شود:

• گواهی از محل کار در فرم 2-NDFL در مورد درآمد دریافتی و پرداخت مالیات بر درآمد.
• کپی اسنادی که حق دریافت کسر مالیات استاندارد را تأیید می کند (گواهی، گواهی تولد، گواهی).
• کپی مدارک تایید کننده هزینه های متحمل شده(قرارداد ارائه خدمات، قرارداد فروش، گواهی ثبت نام دولتیحقوق مالکیت و غیره).
• کپی اسناد پرداخت که هزینه های انجام شده را تأیید می کند (رسید، صورت حساب بانکی).
• اسناد اضافی در برخی موارد (به عنوان مثال، هنگام پرداخت هزینه درمان گران قیمت، هنگام خرید ملک در مالکیت مشترک، و موارد دیگر).

هنگام مراجعه به بازرس مالیاتی و ارائه مدارک برای کسر مالیات، ارائه اصل کلیه نسخه های ارائه شده اسناد برای تطبیق آنها الزامی است.

مراحل بازگشت به کار

کسر مالیات استاندارد را می توان به طور مستقیم با کارفرما در طول سال، بدون انتظار برای پایان آن صادر کرد.

برای انجام این کار، باید از کارفرمای خود برای یک اعتبار مالیاتی استاندارد درخواست دهید. کپی مدارک پشتیبان به درخواست پیوست شده است، از جمله.

در این مطلب، مهلت پرداخت برای درخواست کسر مالیات را توضیح خواهیم داد. حداکثر زمانی را در نظر بگیرید که می تواند توسط خدمات مالیاتی فدرال پس از ارسال درخواست استفاده شود. همچنین در مورد کارهایی که متقاضی باید در صورت تاخیر در بازگشت انجام دهد صحبت خواهیم کرد. درک هنجارهای قانونی به شما امکان می دهد تا حداکثر حقوقی را که دولت داده است تحقق بخشید.

علیرغم اینکه مهلت استرداد کسر مالیات استاندارد است و تاخیر در پرداخت جریمه دارد، باز هم تاخیر در پرداخت اتفاق می افتد. برای درک اینکه چه زمانی باید بازیگری را شروع کرد باید با ضرب الاجل عمل کرد. از این گذشته ، اگر تاخیر 2-3 روز باشد ، می توان آن را به نوعی توضیح داد. وقتی ماه ها محاسبه می شود نمی توانید صبر کنید.

ماده 178 قانون مالیاتی شرایط تعیین و پرداخت غرامت مالیاتی را تعیین می کند.

چه زمانی، در چه صورت، کسر مالیات منتقل می شود

با کسر، مرسوم است که تخفیف تضمین شده توسط قانون مالیات برای مالیات دهندگان وظیفه شناس درک شود. اکثر انواع درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی هستند. و اکنون متقاضی می تواند مبلغ حق بیمه پرداختی در سال را به صورت کسر املاک و سایر موارد مهم جبران کند.

بازپرداخت در موارد زیر صادر می شود:

1. خرید فضای مسکونی.
2. خرید خانه به صورت اعتباری.
3. ساخت خانه.
4. پرداخت هزینه تحصیل خود، مطالعه اقوام نزدیک.
5. اقدامات پزشکی، درمان.

اگر محدودیت های اجتماعی سالانه تمدید شود، مبلغ ملک هنگام خرید ملک یک بار ارائه می شود.

مانند هر نوع تخفیف دیگری، دوره های خاصی برای کسر در نظر گرفته شده است. متقاضی می تواند ظرف مدت 3 سال از تاریخ مصرف حق آن را مطالبه کند. دوره بازگشت واقعی بستگی به نحوه ارسال درخواست دارد. از طریق کارفرما سریعتر از اداره مالیات اقدام کنید.

دلایل بازگشت

در این بخش فرعی، من می خواهم بر روی شرایطی تمرکز کنم که تحت آن یک اغماض مناسب تعیین می شود. ما لیست هزینه هایی را که باید بازپرداخت شود روشن کرده ایم، اکنون به شرایط می پردازیم:

1. تابعیت روسیه
2. پرداخت نرخ مالیات بر درآمد شخصی که از:

• دستمزد;
• سود حاصل از فروش ملک (با حداقل مدت مالکیت)؛
• حقوق بازنشستگی از صندوق های تجاری؛
• درآمد حاصل از عملیات اجاره؛
• درآمد کسب و کار در سیستم عمومی مالیات.

1. حق داشتن در ابتدا حق کسر برای همه شهروندان تضمین می شود. اما در مورد استرداد اموال، برای آن حد مادام العمر وجود دارد. در صورتی که فرد مبلغ کسر اختصاص داده شده را تمام کند، دیگر نمی تواند از حق استفاده مجدد کند.

در یک یادداشت!مبالغ برنده بخت آزمایی، درآمد کازینو مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست، بنابراین نمی توانند جبران خسارت را پوشش دهند.

چه مدت برای کسر مالیات صبر کنید

کل دوره انتظار برای بازپرداخت بستگی به روش انتخابی دارد. بیایید هر دو گزینه را در نظر بگیریم، شرایط قابل قبولی را قید خواهیم کرد.

از طریق خدمات مالیاتی فدرال

باید به تفصیل مشخص شود که پس از صرف هزینه کسر مالیات چه مقدار برگردانده شده است. بستگی به ماهی دارد که خرید انجام شده است. نکته این است که اظهارنامه از طریق خدمات مالیاتی فدرال در ابتدای سال بعد ارائه می شود دوره گزارش. برای تعیین مبلغی که باید بازپرداخت شود، بازرس باید بفهمد که چقدر مالیات بر درآمد در سال پرداخت شده است، زیرا حداکثر مبلغ پرداختی به میزان این کسورات بستگی دارد. بنابراین، اولین دوره انتظار، زمان قبل از ارسال درخواست است.

دوره دوم شامل مدت زمان تسلیم اظهارنامه تا صدور تصمیم می باشد. سه ماه برای بررسی میز اختصاص داده شده است. این حداکثر است، اما می توان زودتر تصمیم گرفت. در این مدت بازرس باید تصمیمی اتخاذ کند که کتباً به متقاضی اعلام می کند.

سومین دوره انتظار مرحله دریافت وجوه است. در صورت برآورده شدن درخواست متقاضی باید ظرف مدت یک ماه وجوه در حساب بانکی وی دریافت شود. به ازای هر روز تاخیر، درصدی از کل مبلغ ارائه می شود، اما برای دریافت آن نیاز به مراجعه به دادگاه است.

توجه!کل دوره پس از تسلیم اظهارنامه در خدمات مالیاتی فدرال و تا لحظه اعتبار پول نباید از 4 ماه تجاوز کند.

از طریق کارفرما

برای اینکه بفهمید کدام روش ثبت نام توصیه می شود در یک موقعیت خاص انتخاب کنید، باید دریابید که در صورت کسر یک آپارتمان از طریق کارفرما چقدر آنها را جبران می کنند.

اگر در مورد اول، شمارش معکوس پس از تشکیل اظهارنامه اعمال شود، در مورد دوم، دوره بازگشت از روزی که درخواست به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود شروع به شمارش می کند. بلافاصله پس از خرج کردن، بدون انتظار برای پایان سال، شخص برای دریافت گواهی تایید به بازرسی مراجعه می کند.

هنگامی که تأییدیه مناسب واجد شرایط بودن را دارید، باید برای بازپرداخت به کارفرما درخواست دهید. از نزدیکترین حقوقمتقاضی بخش اول پرداخت را دریافت خواهد کرد.

بنابراین، در حالت دوم، کل حداکثر دوره انتظار برای NV نمی تواند بیش از یک ماه و نیم باشد. 30 روز اول حداکثر برای ممیزی روی میز است. نیم ماه باقی مانده زمان جمع آوری قسمت اول پرداخت در بخش حسابداری شرکت است.

دلایل تاخیر در پرداخت

در واقع، دلایل متعددی برای تاخیر در پرداخت وجود دارد:

• دوره تحلیل دوربین به پایان نرسیده است.
• متقاضی درخواستی با جزئیات همراه با اظهارنامه ارسال نکرده است.
• اشتباهاتی در جزئیات بانکی ارسال شده رخ داده است که انتقال پول را غیرممکن می کند.
• متقاضی بدهی به دولت داشت و مبلغ کسر به بازپرداخت آن اختصاص می یابد.
• درخواست برگشت از دست رفت

هنگام ارسال درخواست کتبی به ساختار ایالتی، باید دو کپی از اسناد ایجاد کنید. یکی برای مخاطب ارسال می شود (تحویل می شود)، فرم دوم با مهر دریافتی گیرنده نزد متقاضی باقی می ماند. مقالات مربوطه در صورت بروز لحظات مبهم مورد تقاضا هستند.

اگر کسر مالیات به موقع نرسد، چه مدت باید منتظر ماند و چگونه پاسخ داد

در شرایطی که کسر یک آپارتمان تعیین می شود، اما پرداخت نمی شود، نباید مدت زیادی منتظر بمانید. بعد از ماهی که برای انتقال اختصاص داده شده است، باید اقدام کنید. ترتیبی که در این مورد باید رعایت شود را در نظر بگیرید:

1. توضیح در بانک مبنی بر اینکه آیا مبلغی برای اعتبار وجود دارد یا خیر.
2. با بازرس مسئول تماس بگیرید تا اطلاعات مربوط به انتقال را روشن کند.

در بیشتر موارد، تماس با خدمات مالیاتی فدرال برای تسریع روند کافی است. حتی اگر قبل از لحظه درخواست دستوری برای انتقال وجود نداشته باشد، پس از آن به دنبال اصلاح وضعیت است. واکنش ناشی از این واقعیت است که جریمه ای برای تاخیر در نظر گرفته شده است ، کارمندان مسئول در مورد آن به یاد می آورند و تلاش می کنند عواقب منفی را به حداقل برسانند.

1. برنامه کتبی به FTS. لازم به ذکر است که شرایط پرداخت قبلاً نقض شده است.
2. و اینکه در صورت عدم اقدام، اقدامات بعدی توسط شما انجام خواهد شد.
3. شکایت به مقام بالاتر اگر ما در مورد انفعال رئیس بخش خدمات مالیاتی فدرال صحبت می کنیم ، باید شکایتی را با بخش سرزمینی خدمات مالیاتی فدرال یک منطقه خاص ارسال کنید.
4. آزمایش.

توجه!متقاضی حق دارد شکایت، درخواست حضوری، پستی و از طریق نماینده قانونی ارائه دهد. شما همچنین می توانید درخواست تجدید نظر را به صورت الکترونیکی در وب سایت رسمی بخش بگذارید.

مهلت ثبت شکایات:

• 1 ماه برای درخواست تجدید نظر به خدمات مالیاتی فدرال؛
• 3 ماه برای درخواست به دادگاه.

شمارش معکوس از روز تخلف واقعی از جمله از لحظه امتناع و وقوع تاخیر شروع می شود.

کسر مالیات کاهش در میزان مالیات بر درآمد منتقل شده یا قابل پرداخت است. دلیل تعدیل، تأمین منافع برای انواع خاصی از هزینه ها است. غرامت جزئی با محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بر روی میزان هزینه ها انجام می شود که میزان آن توسط قانون تعیین شده است. بازگشت مالیات کسر شده از دستمزد به حساب جاری پرداخت کننده اغلب با تاخیر اتفاق می افتد. شرایط نقل و انتقالات چیست، آیا آنها باید توسط مقامات مالیاتی رعایت شوند - مسائل مهم برای شهروندان.

مهلت بازپرداخت مالیات بر درآمد پس از تسلیم اظهارنامه

بازپرداخت مالیات بر درآمد یا درمان را می توان به حساب جاری شخصی انجام داد.

این شکل از محاسبه پرداخت ها در صورتی اعمال می شود که مؤدی برای جبران خسارت به مقامات مالیاتی مراجعه کند.

برای درخواست مزایا، باید اظهارنامه درآمدی 3 مالیات بر درآمد شخصی ارائه دهید. بسته به این، اظهارنامه باید همراه با بیانیه ای باشد که نشان دهنده هزینه هایی است که متقاضی می خواهد برای آن محاسبه مجدد مالیات بر درآمد دریافت کند.

خدمات مالیاتی دولتی مقرراتی را وضع کرده است که طی آن باید وظایف محول شده را انجام دهد: اسناد ارائه شده را در نظر بگیرید ، تصمیم بگیرید ، وجوه را منتقل کنید.

هنگام درخواست بازپرداخت به کارفرما، بخش ترجیحی مالیات بر درآمد شخصی با محاسبه مجدد مبلغ مالیات بر درآمد تعلق گرفته بدون پرداخت در دست پرداخت می شود. در مورد کسر مالیات هنگام تامین مالی مجدد یک قطره بخوانید.

در ویدیو - چه شرایطی می تواند باشد و چگونه می توان آنها را سرعت بخشید:

مهلت قانونی برای بازپرداخت

مقامات مالیاتی فعالیت های خود را تابع قانون مالیات هستند.

اجباری، همزمان با ارائه اظهارنامه، ثبت درخواست کتبی در خدمات مالیاتی فدرال برای ارائه مزایای مالیات بر درآمد شخصی با اسناد همراه است. نحوه دریافت کسر مالیات برای تحصیل در دانشگاه را بخوانید.

بدون بیانیه، محاسبه مجدد انجام نخواهد شد، زیرا این توسط قانون پیش بینی نشده است.

تاریخ بازپرداخت مالیات بر درآمد مطابق با تاریخ ثبت درخواست است. یک استثنا خواهد بود اگر تاریخ ماه بعد در تعطیلات آخر هفته باشد (در این مورد، تاریخ به روز کاری بعدی منتقل می شود) یا به طور کلی وجود نداشته باشد. به عنوان مثال، درخواست در 31 مه ارسال شد. ژوئن 30 روز دارد. در این مورد، تاریخ سررسید 30 ژوئن است.

بابت تاخیر در پرداخت، اداره مالیات موظف به پرداخت جریمه به متقاضی می باشد.

در واقع، مهلت‌ها بیشتر تمدید می‌شوند. دلیل آن عبارت مبهم در است قانون مالیات، با استفاده از آن، STI تاریخ های پرداخت را برای چند ماه به تعویق می اندازد.

زمان برای بازپس گیری کسر مالیات خاص

کسر مالیاتی که در نتیجه انتقال یکباره به حساب جاری شخصی قابل برگشت است:

• برای درمان و خرید دارو؛
• تحصیل؛
• خرید املاک مسکونی و غیر مسکونی، خودرو؛
• برای خیریه؛
• در مورد انتقال به صندوق های بازنشستگی غیردولتی، بیمه زندگی داوطلبانه و تامین بازنشستگی؛
• برای بخش تأمین مالی بازنشستگی؛
• وام مسکن؛
• هزینه ساخت یا خرید خانه

در هر مورد خاص، لازم است با درخواست، اسنادی که حق منفعت را ارائه می دهند، به مقامات مالیاتی در محل اقامت مؤدی درخواست شود. ممکن است متقاضی از پذیرش سند استرداد مالیات بر درآمد شخصی با استناد به دلایل مختلف، قول به اطلاع از تاریخ تسلیم خودداری کند. او در مورد کسر مالیات هنگام فروش خودرو به شما خواهد گفت.

در صورت عدم وجود درخواست ثبت شده، اداره مالیات موظف به استرداد وجه نمی باشد که باعث تاخیر در پرداخت می شود که مقصر آن متقاضی منفعت خواهد بود.

در صورت پذیرش درخواست تجدیدنظر، مهلت وصول در 3-4 ماه ذکر شده است. در حالت اول، 3 ماه به عنوان دوره مورد نیاز برای تایید داده ها برای بازگشت تعریف می شود. در مرحله دوم، ماه تعیین شده در قانون پس از ارائه درخواست به دوره تأیید اضافه می شود. در مورد کسر مالیات هنگام فروش آپارتمان در.

زمانی که مالیات پس از اتمام حسابرسی میز بازگردانده می شود

دلیل افزایش مدت زمان بازگشت، الزام به تایید دوربینی از صحت اطلاعات ارائه شده است.

بر اساس این حکم مأموران مالیاتی تاریخ پرداخت غرامت را 3 ماه به تعویق می اندازند. پس از اتمام حسابرسی، مالیات دهنده باید اخطاری از نتایج و تصمیم اتخاذ شده دریافت کند: مثبت برای متقاضی یا امتناع (با ذکر دلایل، عدم دقت). پاسخ سازمان مالیاتی از طریق پست ارسال می شود.

پس از 6 روز در نظر گرفته می شود که تصمیم سازمان بازرسی کشور به مؤدی ابلاغ شده است.

در ویدیو - اطلاعات مربوط به بررسی دوربین:

از این تاریخ، مقامات خدمات مالیاتی فدرال شروع به شمارش دوره تقویم 30 روزه برای بازپرداخت اضافه پرداخت های مالیات، جریمه و جریمه می کنند.

در نتیجه، دوره انتقال واقعی بیش از 4 ماه از تاریخ درخواست برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی است.

اقدامات لازم در صورت تاخیر در بازپرداخت مالیات

قانون مالیات تعلق جریمه را برای تاخیر در انجام وظایف رسمی توسط مقامات مالیاتی در مدت تعیین شده توسط قانون پیش بینی می کند.

برای انجام این کار، باید با درخواست کتبی به مقام بالاتر خدمات مالیاتی فدرال درخواست دهید، که در آن تمام شرایط پرونده را نشان می دهید. مبلغ جریمه تعلق گرفته نرخ بازپرداخت روزانه بانک مرکزی در تاریخ ثبت درخواست است:

1. نرخ بازپرداخت سالانه بر تعداد روزهای یک سال تقسیم می شود: 9.65٪: 365.
2. نتیجه به دست آمده در دوره تاخیر انتقال ضرب می شود: 9.65: 365 x روز تاخیر.
3. مبلغ جریمه سهمی از مالیات محاسبه شده خواهد بود: 9.65:365 x روز تاخیر x مالیات بر درآمد شخصی که باید بازپرداخت شود.

در ویدیو - کسر مالیات و بازپرداخت:

برای دریافت مالیات بر درآمد اضافی در قالب جریمه به خدمات مالیاتی فدرال، لازم است ثابت شود:

• که مقامات مالیاتی کل بسته اسناد، از جمله درخواست برای بازگشت مالیات بر درآمد شخصی را در اختیار داشتند.
• متقاضی اخطار پایان ممیزی میز را دریافت نکرد.
• او با نقض شرایط اخطاریه از او مطلع شد.
• هیچ اطلاعاتی نداشت

جریمه تاخیر در نقل و انتقالات

هنگام روشن شدن شرایط تاخیر انتقال، ممکن است حقایق زیر یافت شود که بازرسی مالیاتی را از جریمه نجات می دهد:

1. همه اسنادی که حق بهره مندی را نشان می دهند ارائه نشده اند.
2. عدم اعتبار اسناد شواهد (تناسب در تاریخ، مقدار، هدف).
3. خطای بازرس در هنگام ثبت نام، تأیید، اطلاع رسانی.

اگر این اتفاق نیفتاد، مراجعه به بازرسی بالاتر باید نتیجه داشته باشد. چند بار می توانید کسر مالیات دریافت کنید مشخص می کند.

در صورت تاخیر بیشتر یا انکار بازپرداخت به دلایل غیر منطقی، می توانید به دادگاه مراجعه کنید.

مدارک زیر باید به دادگاه ارائه شود:

• یک کپی از شکایت به بدن؛
• اطلاعیه پایان حسابرسی میز.
• کپی داده هایی که حق کسر را ثابت می کند.

توانایی حل مسئله در دادگاه در قانون مالیات ذکر شده است.

برای جبران بخشی از هزینه های حفظ سلامت، افزایش سطح تحصیلات، خرید یا ساخت مسکن برای بودجه یک شهروند روسیه ضروری است. جمع آوری بسته یا آپارتمان مورد نیاز یک فرآیند پر زحمت است. روند درخواست بازپرداخت تا 4 ماه تمدید خواهد شد. هنگامی که در پایان این مدت، پرداخت کننده وجهی دریافت نمی کند، لازم است دلایل تاخیر را روشن کند. اگر این تقصیر کارمندان ادارات مالیاتی است، باید شکایتی را به سازمان یا دادگاه بالاتر ارسال کنید.