Hur ansöker man om skatteavdrag för tester och andra medicinska tjänster? Skatteavdrag för behandlingsprov.

Hem » För affärer Hur ansöker man om skatteavdrag för tester och andra medicinska tjänster? Skatteavdrag för behandlingsprov.

2011 genomgick jag en lång och dyr behandling. För att få tillbaka % av behandlingen krävs vissa handlingar. Fråga: om jag under hela behandlingen behövde övervaka blodavläsningar och jag tog sådana tester i betalda laboratorier, returneras % för sådana tester? Behöver du några andra dokument förutom kontroller från laboratorier? Dessutom, om läkarbesöket var betalt och det finns en överenskommelse och kontroller, kan % återbetalas för detta också? Behandlingen ägde rum i Privolzhsky District Medical Center.

I enlighet med stycke 3 i punkt 1 i artikel 219 i skattelagen Ryska Federationen Vid fastställande av skattebasen för personlig inkomstskatt har skattebetalaren rätt att få ett socialt skatteavdrag, särskilt det belopp som betalas under skatteperioden för dyra behandlingstjänster som tillhandahålls honom av medicinska institutioner i Ryska federationen.

Dekret från Ryska federationens regering daterat den 19 mars 2001 nr 201 godkände listan över dyra typer av behandling i medicinska institutioner i Ryska federationen, beloppet av faktiskt uppkomna utgifter, som beaktas vid bestämning av mängden social skatteavdrag. Klassificeringen av medicinska tjänster som tillhandahålls som en dyr typ av behandling ligger inom medicinska institutioners kompetens.

Avdraget av betalningsbeloppet för kostnaden för behandlingen lämnas till den skattskyldige om behandlingen utförs på medicinska institutioner som har lämpliga tillstånd för att utföra medicinsk verksamhet, samt när den skattskyldige lämnar in dokument som bekräftar sina faktiska utgifter för behandling.

För att få detta avdrag måste du till skattekontoret på registreringsplatsen lämna in en deklaration i form 3-NDFL, ett inkomstbevis i formen 2-NDFL, ett kontrakt för tillhandahållande av medicinska tjänster, ett betalningsintyg för medicinska tjänster och betalningsdokument.

Avdrag för prov och läkarbesök

Ludmila R / 14 oktober 2014

Kan jag få avdrag för tester i Invitro-laboratoriet (mitt eget och min make) och för läkarbesök på kliniken. I vilken form ska dessa handlingar lämnas in för skatteändamål? Tack.

Sufiyanova Tatyana, skattekonsult / svar daterat 14 oktober 2014

Lyudmila, god eftermiddag.

Vid betalning av tjänster för behandling har du rätt att återföra inkomstskatt, få skatteavdrag för behandling. Avdraget för behandling är 120 tusen rubel. i år.

Enligt sub. 3 s. 1 art. 220 i Ryska federationens skattelagstiftning har en medborgare rätt att få ett avdrag för det belopp som betalats för skatteperioden (år) för:

egen behandling, behandling av make, föräldrar, barn under 18 år;

försäkringspremier till försäkringsorganisationer enligt avtal om frivillig personlig försäkring för en medborgare, försäkringsavtal för en make, föräldrar och (eller) deras barn under 18 år;

läkemedel som köps av en medborgare för behandling på egen bekostnad (i enlighet med listan som godkänts av Ryska federationens regering).

Läs förfarandet för att få avdrag för behandling.

Skattedeklarationsuppgifter

Vem och i vilka fall måste lämna in en 3-NDFL-deklaration?

Skattedeklaration 3-NDFL är ett dokument som använder vilka medborgare ( individer) rapportera till staten om inkomstskatt (PIT).

I slutet av kalenderåret i utan misslyckande 3-NDFL-deklarationen fylls i och lämnas till skattemyndigheten av följande grupper av personer:

Medborgare som självständigt beräknar och betalar inkomstskatt till budgeten: enskilda företagare på gemensamt system beskattning, notarier, advokater m.m.

Skatt invånare i Ryska federationen som fått inkomst utanför Ryssland(inkomstskatten ska innehållas från denna inkomst).

Medborgare som fått beskattningspliktiga extrainkomster. Till exempel:

från försäljningen av bilen;
från försäljning av lägenhet/hus/mark;
från att hyra ut bostad;
från att vinna på lotteriet;
etc.

Exempel: 2016 Pushkin A.S. sålde lägenheten, som han ägde i mindre än 3 år. I slutet av 2016 (före den 30 april 2017) lämnade Alexander Sergeevich till skattemyndigheten en deklaration i form av 3-NDFL, där skatten som skulle betalas till följd av försäljningen beräknades.

Jag kan också fylla i och skicka in 3-NDFL-deklarationen medborgare som vill få skatteavdrag(för att återbetala en del av den betalda skatten). Till exempel:

för att få en studieskatteavdrag (för information om hur du får en studieskatteavdrag, se artikeln Skatteavdrag för utbildningen);

för att få en skattelättnad för behandling (se artikeln för mer information om hur du får skattelättnad för behandling skatteavdrag för medicinsk behandling);

att få skatteavdrag vid köp av lägenhet (för detaljerad information om hur man får avdrag vid lägenhetsköp, se artikeln Skatteavdrag vid lägenhetsköp);

Vilken är deadline för att lämna in en 3-NDFL-deklaration?

Medborgare som deklarerar sin inkomst (till exempel från försäljning av fastighet) ska lämna in en 3-NDFL-deklaration senast den 30 april året efter det då inkomsten erhölls.

Exempel: Tyutchev F.I. 2016 sålde han en lägenhet som han ägt i mindre än 3 år. Följaktligen, fram till den 30 april 2017, Tyutchev F.I. du måste lämna in en 3-NDFL-deklaration (som återspeglar försäljningen av en lägenhet) till skattemyndigheten.

Fristen den 30 april gäller inte för medborgare som lämnar in en deklaration för att få skatteavdrag. De har rätt att lämna in en deklaration när som helst efter utgången av kalenderåret. Den enda begränsningen är att inkomstskatt endast kan återbetalas i tre år.

Exempel: Zosjtjenko M.M. fick en betald utbildning 2014 och arbetade parallellt (betald inkomstskatt). Zosjtjenko M.M. har rätt att när som helst före utgången av 2017 lämna in handlingar för skatteavdrag (skattåterbäring) för 2014.

Notera: Det finns en mycket vanlig missuppfattning att skattedeklarationen också måste lämnas in senast den 30 april. Återigen konstaterar vi att detta är en felaktig missuppfattning, eftersom tidsfristen den 30 april endast gäller de fall då inkomst deklareras.

Hur lämnar man in en 3-NDFL-deklaration?

Deklaration 3-NDFL lämnas alltid till skattemyndigheten på registreringsorten (registrering).

Exempel: Medborgaren Ivanov I.I. registrerad (registrerad) i Ivanovo, men har en tillfällig registrering i Moskva. I det här fallet, Ivanov I.I. måste lämna in en deklaration till Ivanovo skattekontor.

Du kan lämna in en deklaration till skattemyndigheten på följande sätt: personligen, per post (via ett värdefullt brev med en förteckning över bilagor), via Internet. Du kan läsa en detaljerad beskrivning av varje arkiveringsmetod med alla finesser i vår artikel Skicka in en 3-personlig inkomstdeklaration till skattemyndigheten

Hur fyller man i en 3-personlig inkomstskattedeklaration?

Du kan fylla i 3-NDFL-deklarationen på följande sätt:

använd den bekväma tjänsten på vår webbplats. Programmet kräver inga speciella kunskaper. Genom att svara på enkla och förståeliga frågor kommer du som ett resultat att kunna ladda ner 3-NDFL-deklarationen redo för inlämning till skattemyndigheten.
fyll i formuläret manuellt. På vår webbplats kan du hitta formulär och formulär för 3-NDFL-deklarationen, samt prover på ifyllning.
använd programmet från FTS. Programmet kräver viss förståelse för 3-NDFL-formen och kunskap om ditt skattekontor och OKTMO-kod.

Ansvar och påföljder för underlåtenhet att skicka in och sena tidsfrister för inlämning av 3-NDFL-deklarationen

Om 3-NDFL-deklarationen inte lämnas in i tid kan skatteinspektionen ålägga böter enligt artikel 119 i Ryska federationens skattelag. Straffet kommer att vara 5 % av det obetalda skattebeloppet (som måste betalas enligt deklarationen) för varje full resp. ofullständig månad från datumet för förseningen (30 april). Vart i minimibelopp böterna är 1 000 rubel, och det maximala är 30% av skattebeloppet.

Exempel: 2015 sålde Sidorov Semyon Semenovich lägenheten och fick betala 70 000 rubel. skatt på inkomst från denna försäljning. Sidorov S.S. missade tidsfristen för att lämna in 3-NDFL-deklarationen (30 april 2016) och lämnade in den först efter ett brev från skattemyndigheten den 10 juni 2016.
Bötesbeloppet Sidorova C.S. kommer att vara: 2 månader. x (70 000 x 5%) = 7 000 rubel.

Observera att påföljderna endast gäller fall där inlämnandet av 3-NDFL är obligatoriskt (till exempel när man tar emot inkomster från försäljning av fastighet) och inte gäller för frivilliga fall av inlämnande av en 3-NDFL-deklaration (till exempel när man tar emot skatteavdrag).

Ersättning för provavgifter

Vilka dokument behövs för att lämna in en Skattedeklaration till Skatteverket för återbetalning av 13 % av analysavgiften?
Behöver jag ett kontrakt med en medicinsk institution?

Dokument som krävs för att lämna in till skattekontoret för skatteavdrag för analyser:

1. kopia av kontraktet
2. kopia av betalningsdokument
3. kopia av licensen
4. betalningsintyg för honung. tjänster

Deklaration 3-NDFL, intyg 2-NDFL på lön

Lägg till en kommentar Avbryt svar

Hallå. 2017 köpte jag och min man en lägenhet. 2018 lämnade de in deklarationer om skatteåterbäring för 2017 för både mig och min man. Kan vi lämna in deklarationer i år igen och få skatteåterbäring för 2015-2016?

God eftermiddag. Berätta, lägenheten köptes 2017 med bolån på 800 tusen, och samma år såldes en annan för 300 tusen ägd på mindre än 3 år. Och belånad. Vilka deklarationsblad behöver fyllas i för att inte betala skatt

God eftermiddag! 2015 uppstod utgifter för behandling, 2016 genomgick hon ytterligare studier på en trafikskola för att få rättigheter i kategori D. 2015-2016 arbetade hon inte officiellt. Kan jag spegla utgifterna för 2015-2016 i deklarationen av 3 personlig inkomstskatt för 2017? Tack!

Hallå. Den 17 januari sålde min man 1/2 av lägenheten han ärvde (den andra delen av lägenheten testamenterades till hans syster) år 16. Försäljningsavtalet upprättades ensamt, till ett belopp av 1480 tusen rubel. När han fyllde i deklarationen debiterades han en skatt på 31 200 rubel. Maken köper en bil, slutför bygget av huset (köpt ovärdigt redan 2000), den 17 oktober var han tvungen att flytta ...

Om mannen är folkbokförd i en annan region, och jag för närvarande är mammaledig sedan 2016 (från 10.04), vilket skattekontor ska jag ansöka om avdrag för mitt eget och behandlingen av ett barn (under 18 år) hos min man bostadsort? Eller var jag bor? - om avkastningen för 2017 och 2018 (senare) utfärdas till maken

Hur kan ett barn som har fyllt 18 år och saknar inkomst (studenten har stipendium) få socialt avdrag för sin behandling?

God eftermiddag! Lägenheten köptes på pant och i samäganderätt med hennes man, enligt avtal gemensamt byggande under 2016. Kostnaden för lägenheten är 1424150 tr. Acceptansbeviset undertecknades den 29 december 2017. Vi kommer att skriva med ett uttalande om inkomstfördelningen, är datumet för uppgiften viktigt för skatten? Ränta som betalats till banken sedan 2016 och för det här ögonblicket 193226.71 tr Berätta för mig hur jag ska gå ...

Hallå. Jag har en fråga angående prioriteringen av återbetalning av personlig inkomstskatt. Om sjukvårdskostnader och fastighetsköpskostnader gjordes under samma period, vilket avdrag återförs först? Jag insåg att det är nödvändigt att återspegla både dessa och andra utgifter i en deklaration. Men så visar det sig att fastighetsavdraget helt kommer att täcka hela den personliga inkomstskatten för året. Och gå...

Hur man får tillbaka pengar för behandling

Instruktioner för dig som behandlats på en betald klinik

Jag hatar att bli behandlad på offentliga kliniker.

Det är lättare för mig att betala än att stå i kö till en trött läkaremormor. Därför, för alla sjukdomar, går jag till en betald klinik.

Under 2015 spenderade jag 18 800 R på diagnostik, konsultationer och procedurer. 2016 lämnade jag in ett skatteavdrag för behandling och returnerade 2500 R. Jag ska berätta hur du gör detsamma.

Vad är skatteavdrag för medicinsk behandling

Ett skatteavdrag är pengar som staten lämnar tillbaka till dig från den personliga inkomstskatten du betalat om du gör något nyttigt för staten. Det finns skatteavdrag för köp av lägenhet och utbildning. Idag ska vi prata om avdraget för betalt medicinska tjänster.

Hur du tar dina 260 tusen från staten

Under medicinska tjänster omfattar skattelagstiftningen läkarbesök, diagnostik, läkarundersökning, testning, sjukhusvistelse, dagvård, tandvård och proteser. Listan innehåller allt som en sjuk person brukar stöta på.

Operationer, inklusive plast, IVF, behandling av allvarliga sjukdomar, klassas som dyr behandling. De får ett annat avdrag för dem, men mer om det nästa gång.

Du kan också få avdrag för frivillig sjukförsäkring om du själv betalat för försäkringen. Om det har betalats av arbetsgivaren görs inte avdraget.

Storleken på avdraget beror på kostnaden för behandlingen: ju mer du spenderade, desto mer får du tillbaka. Men den maximala kostnaden för behandling, som tas med i beräkningen när avdraget för behandling beräknas, är 120 000 R. Detta är den allmänna gränsen för nästan alla sociala avdrag, särskilt för kostnader för behandling och utbildning (se punkt 2 i artikel 219). i Ryska federationens skattelag). Även om du betalat en miljon på sjukhuset får du ett avdrag som om du betalat 120 tusen.

Vem kan få avdrag

Om du får lön eller har inkomst som du betalar personlig inkomstskatt på kan du få avdrag. Icke-arbetande pensionärer, studenter och kvinnor på mammaledighet har inte sådana inkomster, de betalar inte personlig inkomstskatt, därför kräver de inte specifikt detta avdrag.

Du får även återbetalning om du betalat för behandlingen av dina föräldrar, make/maka, barn under 18 år. För att göra detta behöver du ett dokument som bekräftar släktskap: ett vigselbevis eller ett födelsebevis. Du får inte avdrag för att betala för behandlingen av din svärmor eller svärfar.

För vem avtalet om behandling upprättas - det spelar ingen roll. Men betalningsdokumentet ska utfärdas till den som ska få avdraget.

Till exempel är en äldre pappa inlagd på sjukhus och dottern vill göra avdrag för sin behandling. Kontraktet kan upprättas antingen för fadern eller för dottern, men betalningshandlingar - endast för dottern. Om betalningshandlingar utfärdas till pappan ger kliniken inte dottern något skattebevis. Det bästa är om både kontraktet och betalningspapperen innehåller uppgifterna om den som ska upprätta avdraget. I vårt exempel, döttrar.

Hur mycket pengar kommer att returneras

Storleken på avdraget beror på din lön och kostnaden för behandlingen. Skattemyndigheten kommer i alla fall inte att återföra mer pengar än den personliga inkomstskatt som betalats för året. Låt oss titta på ett exempel:

Vasily arbetar som chef och får 40 000 R per månad. För året tjänade han 480 000 R.

Han ger 13 % av sin lön till staten som skatt (personlig inkomstskatt). För året betalade han 480 000 × 0,13 = 62 400 R.

2015 spenderade han 80 000 rubel på behandling.Vasily samlade in dokument och ansökte om skatteavdrag.

Efter att ha lämnat in ansökan kommer skattemyndigheten att dra av behandlingsbeloppet från Vasilys inkomst för året och räkna om hans personliga inkomstskatt: (480 000 - 80 000) × 0,13 = 52 000 R.

Det visar sig att Vasily var tvungen att betala 52 000 R, men i själva verket betalade han 62 400 R. Skattemyndigheten kommer att återbetala överbetalningen till honom: 62 400 − 52 000 = 10 400 R.

Avdraget kan meddelas inom tre år från behandlingsdatum. Under 2017 kan du få avdrag för behandling 2016, 2015 och 2014. Dagen och månaden spelar ingen roll.

Hur det fungerar

För att få pengar måste du först samla in bevis på att du blivit behandlad och betald: kontrakt, checkar och intyg från kliniken. Fyll sedan i en 3-personlig inkomstskattedeklaration på skattewebbplatsen och skicka den tillsammans med skannade dokument för verifiering.

Efter att deklarationen har godkänts är det nödvändigt att skriva en ansökan om återbetalning. Enligt lagen ska skatten överföra pengar till ditt konto en månad efter att du lämnat in ansökan.

Vi pratar inte bara om avdrag, men också om hur man inte betalar för mycket för behandling, sparar pengar från bedragare, tjänar mer och spenderar rationellt.

Du kan göra allt gradvis. Jag hade ingen brådska och förberedde dokumenten i ungefär tre månader.

I kassan eller receptionen på kliniken får du ett avtal och en check. Spara dessa dokument: bara de bekräftar betalningen för behandlingen. Fäst checken till kontraktet med ett gem eller häftapparat. Då plågas du att leta efter vilket kontrakt som checkar.

Avtal och check från betald klinik

Gå till registret eller redovisningsavdelningen och be om ett skatteintyg. Visa upp ditt pass, TIN, avtal med kliniken, alla kontroller.

Pass, avtal med kliniken och TIN – ta med dig dessa handlingar när du åker för att få ett skattebevis

Vissa kliniker kräver inga kvitton. De hämtar information om de tjänster som tillhandahålls från sin databas. Men alla gör inte detta. Jag förlorade flera checkar, och flickan i receptionen inkluderade dem inte i certifikatets belopp.

Om du gör avdrag för vård av anhöriga, ta med ditt vigselbevis eller födelsebevis tillsammans med handlingarna och be att få ett intyg i ditt namn.

På kliniken som jag besökte görs ett intyg på max 5-7 dagar. Jag kom i en övergiven tid, så jag fick ett certifikat på en halvtimme.

Hjälp till skatten. Var uppmärksam på servicekoden: den måste vara 1 eller 001

Om du tvivlar på att intyget är korrekt utfärdat, kontrollera om det överensstämmer med hälsoministeriets instruktioner. Vanligtvis uppstår inte detta problem. Om kliniken har tillstånd är den skyldig att utfärda ett korrekt utfört intyg.

Tillsammans med intyget får du en kopia av licensen för att bedriva medicinsk verksamhet. Om kliniken saknar tillstånd eller om dess giltighet har gått ut kommer skatteverket inte att returnera något till dig. En kopia av licensen finns kvar hos dig, den behöver inte skickas till skatteverket.

Kontrollera licensens utgångsdatum. Oftast utfärdas licensen på obestämd tid, men det är bättre att spela säkert.

Skanna ett intyg från kliniken och ett avtal om att skicka dem till skatteverket på distans. Om du får avdrag för behandling av föräldrar, make, barn under 18 år, gör då en skanning av ditt vigselbevis eller födelsebevis.

Skattewebbplatsen accepterar .txt, .doc, .docx-filer,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Ta ett intyg 2 - personlig inkomstskatt på redovisningsavdelningen på jobbet. Uppgifterna från detta certifikat kommer att behövas för att fylla i deklarationen. Det behöver inte skannas.

Dokument kan skickas in på tre sätt:

personligen på närmaste skattekontor;
med rekommenderat brev;
på sajten nalog.ru.

De två första metoderna passade inte mig: jag ville inte stå i kö. Jag tillbringade kvällen och arkiverade dokument på sajten.

Så här ansöker du om avdrag på skattewebbplatsen

Att lämna in handlingar till skatteverket är enkelt. Den allmänna logiken är följande: fyll i personuppgifter, ange inkomst och ladda upp bevis på behandlingskostnader. För att du inte ska bli förvirrad har vi förberett en sexstegsinstruktion.

1. Gå till Personligt område skattskyldig och välj avsnittet "Inkomstskatt FL" → personlig inkomstskatt.

2. Fyll i passuppgifterna. Om du angav TIN, kan datum, födelseort, passuppgifter och medborgarskap utelämnas.

3. Vi anger arbetsgivare och inkomst. Här behöver du ett intyg 2 - personlig inkomstskatt. Första stycket i intyget innehåller uppgifter om arbetsgivaren (TIN, KPP och OKTMO).

4. Välj det avdrag som vi vill få. Avdraget för behandling finns i gruppen "Sociala skatteavdrag". Ange det belopp du har spenderat i fönstret "Behandlingskostnader".

Observera: kostnaden för behandling och kostnaden för dyr behandling är två olika saker. Vi pratar bara om avdraget för behandling.

5. Kontrollera siffrorna och tryck på den röda knappen "Generera en fil att skicka."

6. Lägg till skannade certifikat och kontrakt. Vi signerar med en elektronisk signatur och klickar på "Underteckna och skicka". Om du inte har en elektronisk signatur, utfärda den på ditt personliga konto i avsnittet "Profil" → "Erhålla ett certifikat för verifieringsnyckeln för elektronisk signatur".

Det var allt, du skickade deklarationen till skatteverket. Inspektören är skyldig att kontrollera den inom tre månader. Det finns inga meddelanden om verifieringen av deklarationen, så jag kontrollerade mitt personliga konto en gång i månaden.

En och en halv månad senare godkändes min deklaration.

Även om din deklaration godkänns kommer pengarna inte tillbaka utan ansökan. Återigen går vi till webbplatsen för Federal Tax Service:

I applikationen kommer fullständigt namn, passdata att laddas automatiskt. Du måste ange uppgifterna för kontot där du vill ta emot pengar.

Se detaljer på ditt personliga konto på bankens hemsida. I Tinkoff Bank, gå till ditt personliga konto på fliken "Om konto":

Efter att du skickat ansökan kommer pengarna att sättas in på ditt konto inom en månad. Du får ett meddelande från banken om detta.

SMS för återbetalning. 042 202 001 - uppgifter om Rysslands Interdistrict Federal Tax Service nr 2 för Nizhny Novgorod-regionen. Din skattekod kan vara annorlunda

Kostnader för prov

Avdragsrätt

Stycke 3 i punkt 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag ger ett socialt skatteavdrag för personlig inkomstskatt i beloppet av utgifter för medicinska tjänster som tillhandahålls av medicinska organisationer och enskilda företagare utför medicinsk verksamhet. Den tillhandahålls i samband med medicinska tjänster som specificeras i listan som upprättats genom dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 nr 201 (nedan kallad listan). Listan omfattar tjänster för diagnos, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dag sjukhus och av allmänläkare), inklusive medicinsk undersökning.

Enligt Helrysk klassificerare typer av ekonomisk verksamhet, produkter och tjänster OK 004-93, godkänd av dekretet av Rysslands statliga standard daterad 06.08.93 nr 17, laboratorieanalystjänster avser öppenvårdstjänster som tillhandahålls av polikliniker (kod 8512000 "Öppenvårdstjänster tillhandahålls av polikliniker och privat läkarmottagning" omfattar kod 8512400 "Laboratorietester tillhandahålls i polikliniker"). Sålunda, eftersom leverans av prov ingår i de medicinska tjänster som anges i förteckningen, i förhållande till kostnaderna för att betala för prov, ett socialt skatteavdrag för personlig inkomstskatt, som föreskrivs i mom. 3 s. 1 art. 219 i Ryska federationens skattelag. Rysslands finansministerium bekräftar att om medicinska tjänster för leverans av betalda tester ingår i listan, har skattebetalaren rätt att få ett socialt skatteavdrag motsvarande de utgifter som han ådragit sig för att betala för testerna (brev daterat 04/27) .2016 nr 03-04-05 / 24414).

Observera att på grundval av punkt 3 i art. 210 och punkt 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag tillhandahålls avdraget endast för inkomster som är föremål för personlig inkomstskatt med en skattesats på 13% (detta, i synnerhet, löner, ersättning enligt civilrättsliga avtal, inkomst från uthyrning av fastigheter etc.) . I avsaknad av sådan inkomst uppstår inte avdragsrätt. Till exempel kan pensionärer vars enda inkomst är pension inte få avdrag, eftersom statliga pensioner och arbetspensioner som tilldelas på det sätt som föreskrivs i gällande lagstiftning inte är föremål för personlig inkomstskatt (klausul 2, artikel 217 i Ryska federationens skattelagstiftning). , brev från Rysslands finansministerium daterat 07.08.2015 nr 03-04-05/45660).

Det maximala beloppet för avdraget är 120 000 rubel. för ett kalenderår (klausul 2, artikel 219 i Ryska federationens skattelag). Samtidigt inkluderar detta belopp andra sociala skatteavdrag som anges i mom. 2-5 s. 1 art. 219 i Ryska federationens skattelag (för utbildning, betalning pensionsavgifter enligt avtalet (avtalen) om icke-statlig pensionsförsäkring och (eller) frivillig pensionsförsäkring, samt frivillig livförsäkring, betalning av ytterligare försäkringspremier för fonderad pension). Om det finns rätt till flera sociala skatteavdrag väljer den skattskyldige självständigt vilka typer av utgifter och med vilka belopp som beaktas inom det sociala skatteavdragets maximibelopp.

Stödjande dokument

I skattelagstiftningen det står inte vilka handlingar som krävs för att bekräfta rätten till avdrag. I ett brev daterat den 21 mars 2016 nr 03-04-05 / 15472 noterade Rysslands finansministerium att man bör kontakta skattekontoret när det gäller utfärdandet av en lista över dokument som bekräftar de faktiska kostnaderna för tillhandahållna medicinska tjänster.

Rysslands federala skattetjänst skickade genom brev nr ED-4-3 av den 22 november 2012 till de lägre skattemyndigheterna en uttömmande lista över dokument som bifogats av skattebetalare till personliga inkomstdeklarationer för att få skatteavdrag. Av skrivelsen följer att för att tillhandahålla socialt avdrag för kostnaderna för att betala för medicinska tjänster krävs en kopia av avtalet för behandling med bilagor och ytterligare avtal till det (om det ingås) och ett intyg om betalning för medicinska tjänster (original). Det vill säga, om avtalet inte ingicks räcker det med ett intyg om betalning för medicinska tjänster för att få avdraget. Rysslands finansministerium bekräftar att skattebetalaren har rätt att utöva sin rätt att få avdrag genom att lämna in en personlig inkomstskattedeklaration och ett intyg om betalning för medicinska tjänster till skattemyndigheten (brev från Rysslands finansministerium daterad 12.03.2015 nr 03-04-05 / 13176).

Formen för ett betalningsintyg för medicinska tjänster godkändes på order från Rysslands hälsoministerium nr 289, Rysslands skatteministerium nr BG-3-04 / 256 daterad 2001-07-25. Den fylls i av alla vårdinstitutioner som har tillstånd att bedriva medicinsk verksamhet, oavsett avdelningsunderställning och ägarform. Intyget utfärdas på begäran av den som betalat för sjukvården, mot uppvisande av betalningshandlingar som bekräftar betalningen. Observera att intyget är föremål för utfärdande inte bara när du betalar för tjänster i kassan hos en medicinsk organisation, utan också för icke-kontant betalning för medicinska tjänster via en bank (beslut högsta domstolen RF daterad 23 maj 2012 i mål nr AKPI12-487).

För att få ett intyg måste du alltså kontakta kliniken där testerna togs och uppvisa betalningsdokument som bekräftar betalningen för de tjänster som tillhandahålls för testerna.

Hur får man avdrag

Avdraget kan tillhandahållas av skattekontoret eller arbetsgivaren (klausul 2, artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

För att få avdrag från skattemyndigheten ska det efter utgången av det kalenderår då utgifterna för analysen gjordes lämnas till skattekontoret på bostadsorten skatteåterbäring genom personlig inkomstskatt. Dess blankett godkändes på order av den federala skattetjänsten i Ryssland daterad den 24 december 2014 nr MMV-7-11 / Deklarationen kan lämnas in inom tre år från det år då rätten att få avdrag uppstod (brev från den federala myndigheten). Rysslands skattetjänst för Moskva daterad 26 juni 2012 nr 20-14 /). Utöver ovanstående handlingar som bekräftar rätten till avdrag, ska deklarationen åtföljas av uppgifterna om det bankkonto till vilket skattemyndigheten kommer att återföra den överskjutande skatten. Vi rekommenderar också att du har kopior av betalningsdokument, som vissa skattekontroller kräver deras inlämning.

Du kan inte vänta till slutet av året och få avdrag från arbetsgivaren. För att göra detta måste du ta skattemyndighet på bostadsorten en underrättelse om bekräftelse av rätten till socialt skatteavdrag. Dess blankett godkändes på order av Federal Tax Service of Russia daterad 27 oktober 2015 nr ММВ-7-11 / För att få en anmälan måste en ansökan lämnas in till skattemyndigheterna och dokument som bekräftar avdragsrätten måste bifogas till det. När du fyller i en ansökan (blanketten ges vanligtvis vid inspektionen), måste den ange namn, TIN och KPP för den arbetsgivare som kommer att tillhandahålla avdraget. Meddelandet utfärdas av skattemyndigheterna inom 30 dagar från dagen för inlämnande av ansökan och dokument (klausul 2, artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

Då behöver du ansöka om avdrag hos arbetsgivaren och bifoga det mottagna meddelandet. Arbetsgivaren kommer att ge ett avdrag från och med den månad då arbetstagaren ansökte till honom om att få det (klausul 2, artikel 219 i Ryska federationens skattelag).

Kan jag få skatteavdrag för betalda prov?

Den här artikeln skrevs för ett mer detaljerat svar på en av frågorna från webbplatsbesökarna. I mina artiklar har jag redan berört ämnet skatteavdrag för tandvård och allmänna frågor om skatteavdrag för behandling. Här kommer vi att överväga frågan om att få skatteavdrag för betalda analyser.

Fråga från Galina: Hej! Är det möjligt att få skatteavdrag inte för behandling, utan för betalda tester?

Och den andra frågan. På vårdcentralen utfärdar de bara ett kvitto på ett kassakvitto, det finns inget kassakvitto. De säger att de inte är skyldiga att utfärda både kvitto och check, det räcker med bara en. De har rätt? Eller kommer de fortfarande inte att göra avdrag för mig utan en kassacheck? Tack.

Det bör erinras om att det medicinska skatteavdraget är ett slags socialt avdrag som lämnas till den skattskyldige för det fall han får utgifter för att betala för behandlingstjänster på en sjukvårdsinrättning och för att köpa läkemedel.

Stycke 3 i punkt 1 i art. 219 i Ryska federationens skattelag föreskriver att medicinska avdrag tillhandahålls med det belopp som betalas av skattebetalaren under skatteperioden för läkemedel och behandlingstjänster som tillhandahålls honom, hans make, föräldrar, barn under 18 år.

Dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 N 201 godkände listorna över medicinska tjänster och dyra typer av behandling i medicinska institutioner i Ryska federationen, mediciner, de belopp som betalas på bekostnad av skattebetalarnas egna medel tas in i konto vid fastställandet av socialskatteavdragets storlek.

Avdraget tillämpas på betalning för de typer av dyra behandlingar, medicinska tjänster och läkemedel som anges i listorna som godkänts av dekret från Ryska federationens regering av den 19 mars 2001 N 201 (nedan - dekret N 201).

Till listan medicinska tjänster inkluderade följande tjänster:

Diagnostiska och behandlingstjänster vid tillhandahållande av akutsjukvård till befolkningen.
Diagnostiska tjänster, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dagsjukhus och av allmänläkare (familje)läkare), inklusive medicinsk undersökning.
Tjänster för diagnostik, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av slutenvård till befolkningen (inklusive på dagsjukhus), inklusive genomförande av en medicinsk undersökning.
Tjänster för diagnostik, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av medicinsk vård till befolkningen i sanatorier och spa-institutioner.
Folkhälsoutbildningstjänster.

I den här listan finns det ingen direkt indikation på typen av medicinsk tjänst - "analys".

Det bör antas att analysen är en forskningsmetod och en nödvändig del av diagnosen. Inom medicin är diagnos processen att fastställa en diagnos, det vill säga en slutsats om sjukdomens natur och patientens tillstånd.

Punkt 2 i dekret nr 201 i förteckningen över medicinska tjänster som tillhandahålls skattebetalaren anger diagnostiska tjänster, förebyggande, behandling och medicinsk rehabilitering vid tillhandahållande av öppenvård till befolkningen (inklusive på dagsjukhus och av allmänläkare (familje)läkare), inklusive medicinsk undersökning.

Enligt den allryska klassificeraren av ekonomiska aktiviteter, produkter och tjänster OK 004-93, godkänd av dekretet från Rysslands statliga standard daterad 06.08.93 N 17, anges laboratorietester under koden - 8512400 (laboratorietester tillhandahålls i polikliniker).

Punkt 3 i dekret nr 201 ger också som en läkartjänst - diagnostisk tjänst.

Det visar sig alltså att inte bara själva behandlingen i bokstavlig mening, utan även en sådan diagnostisk metod som analys betraktas som en tjänst.

Jag anser att av ovanstående följer att den skattskyldige har rätt att få skatteavdrag, som en medicinsk tjänst - diagnostiska tjänster, i synnerhet genom analys, men under förutsättning av andra villkor, för att få ett skatteavdrag som fastställs i skattelagen av ryska federationen.

Skatteinspektioner indikerar att dekret N201 och den ryska federationens skattelag inte innehåller en direkt indikation på denna typ av medicinsk service, och därför måste skattebetalaren försvara denna position. Du har också rätt att ansöka om officiella förtydliganden till skattekontoret.

När det gäller den andra delen av svaret, enligt punkt 2. Art. 2 "Organisationer och enskilda företagare, i enlighet med det förfarande som bestämts av Ryska federationens regering, kan utföra kontantavräkningar och (eller) betalningar med betalkort utan användning av kassaregister när de tillhandahåller tjänster till allmänheten under förutsättning att de utfärdar lämpliga strikta rapporteringsformulär.

Förfarandet för att godkänna formen av strikta rapporteringsformulär likställt med kassakvitton, såväl som förfarandet för deras redovisning, lagring och förstörelse fastställs av Ryska federationens regering. Dekret från Ryska federationens regering av 06.05.2008 N 359 godkände bestämmelserna om genomförandet av kontantavräkningar och (eller) betalningar med betalkort utan användning av kassaregister.

I förordningen anges att organisationer och enskilda företagare som tillhandahåller tjänster till befolkningen självständigt kan utveckla och tillämpa dokument likställt med kassacheckar avsedda för kontantavräkning och (eller) avräkning med betalkort utan användning av kassaregister. Därav följer att handlingar (kvitton, biljetter, kuponger etc.) upprättas på strikta rapporteringsformulär, som måste innehålla alla uppgifter som anges i punkt 3 i förordningen.

Kontrakt om försäljning av ett pågående byggobjekt och en tomt Stad ________ "__" ___________201_ Vi, gr. Ryska federationen _________________________________, __ _________ Född 19__, pass för en medborgare i Ryska federationen __ __ […] Ryska federationens lag av den 29 maj 1992 N 2872-I "Om pantsättning" (som ändrat och kompletterat) (upphävd) Lag av Ryska federationen den 29 maj 1992. N 2872-I "On Pledge" Som ändrad och kompletterad den: 26 juli 2006, 19 juli 2007, 30 december 2008, 21 november, […]

RYSKA FEDERATIONENS FEDERALA LAG daterad den 19 juli 2011 nr 247-FZ om sociala garantier för anställda vid Ryska federationens organ för inre angelägenheter och ändringar av vissa rättsakter i Ryska federationen (som ändrat […]
Artikel 15. Avgång av en domare Federal lag nr. 169-FZ av den 15 december 2001 ändrad artikel 15 i denna lag Effekten av artikel 15 (med undantag för punkt 3) i denna lag utvidgas till att omfatta domare som har gått i pension sedan denna lag […]

Senast ändrad 2018-04-01

Hur man återbetalar pengar för betald förlossning, behandling, betalda tester, köp av mediciner m.m.

Vår stat ger skatteavdrag, om du genomgått betald behandling på medicinska institutioner eller köpt läkemedel kan du få tillbaka den betalda inkomstskatten (13%). Tyvärr har denna betalning ett antal "fallgropar", liksom alla andra betalningar () för kvinnor som har fött barn.

Låt oss ta reda på det för att inte slå skattemyndigheternas trösklar. Låt oss ta en situation när du förberedde dig för graviditeten, födde barn, klarade ett gäng betalda tester, ultraljud, behandlade dina tänder etc., d.v.s. konventionella medicinska tjänster. Vi kommer inte att fördjupa oss i dyra behandlingar och andra exklusiva ögonblick av denna "gratis"

Så, kortfattat om reglerna:

Skatteavdraget kan återföras för de föregående 3 åren.
De där. om du betalat för behandling 2016 (2014 eller 2015) så lämnar vi in underlag för avdraget 2017. Detta år är alltså det sista året för att lämna in handlingar för avdraget för 2014. Om du behandlades 2016 har du tid till 2019, men det är bättre att inte skjuta upp.
Skatteavdraget för behandling kan inte överstiga beloppet av 120 000 rubel.
De där. det maximala beloppet för vilket du kan samla dokument är begränsat till 120 000 rubel, du kommer att få 13% * 120 000 = 15 600 rubel i dina händer. Du kan dock ansöka om detta belopp varje år.
Vem kan få skatteavdrag?
Arbetande skattebetalare, och du kan få 15 600 rubel eller mindre bara om du betalade detta belopp i skatt under året. Om du av någon anledning inte arbetade eller om du inte har tillräckligt med avdrag kan dina närmaste (föräldrar, man eller hustru, barn) ansöka om dig.

Det är viktigt! Året då betalningen för behandling skedde tas ut! Och det är i år som ser ut som hur mycket pengar din arbetsgivare överfört till budgeten inkomstskatt(ca 13 % av tjänstelönen).

4. Kan jag få skatteavdrag om checkar tappas bort?

Efter skattemyndighetens bedömning kan de vägra. Så jag råder dig att omedelbart göra kopior av kvitton (de raderas mycket snabbt och blir oanvändbara, detta används nu billig färg)

Dokumenten:

Intyg om inkomst i form av 2-NDFL från varje arbetsplats (original).
Viktig! Ett intyg krävs exakt för det år då betalning för behandling eller läkemedel gjordes
Kontrakt med en medicinsk organisation (kopia).
Betalningsbevis för medicinska tjänster (original).
Licens från en medicinsk organisation (bestyrkt kopia, d.v.s. med blått sigill)

Vi ber om punkterna 2, 3 och 4 på en medicinsk institution, vanligtvis vet de själva vad skattemyndigheterna kräver och det räcker med att informera om att du behöver en uppsättning dokument för att få skatteavdrag.

5. Betalningshandlingar (kopior).

6. Receptblanketter med recept på läkemedel (kopior)

7. Uppgifter om Sberbank-kontot dit pengarna kommer att överföras (kopia)

8. Om för ett barn - ett födelsebevis (kopia)

9. Om för maken (hustru) - vigselbevis (kopia)

10. Kopia av pass (huvud + registrering)

11. TIN (kopia)

12. Ifylld deklaration 3-NDFL (original)

För att fylla i 3-personskatt är det bäst att kontakta en specialist. Denna tjänst kommer att kosta dig 500 rubel, men du kommer att vara helt säker på att fyllningen är korrekt och du behöver inte gå till skattekontoret igen.

13. Ansökan om penningöverföring (original)

Råd! Om du vill få pengar för att klara betalda tester i sådana laboratorier som Medlab, Helix, Citylab, etc. Tänk på att för varje procedur utfärdar de ett avtal tillsammans med ett kvitto, jag rekommenderar starkt att du behåller båda, för om avtalet går förlorat är de väldigt ovilliga att återställa allt, du kommer att behöva spendera dina nerver och tid.

(Besökt 732 gånger, 1 besök idag)

Utbetalningar stora familjer: Landkapital 2019...

Nästan alla får betald sjukvård. Visst var du tvungen att behandla dina tänder på egen bekostnad, eller kanske du tog ditt barn för att testas på ett privat laboratorium eller betalade din mamma för en undersökning? Tandproteser, betald operation, kontrakterad förlossning - sådana utgifter kan vara mycket betydande för plånboken. Alla vet inte att 13 % av det belopp som spenderas på behandling kan återbetalas. Och de som vet tycker ofta att det är för komplicerat och utan en revisors kompetens är det inte värt att ens försöka.
I år returnerade jag 25 tusen rubel från budgeten. Håller med, inte extra pengar. Och jag vill berätta hur det var. Kanske kommer denna information att vara användbar för någon.
Jag kommer genast att göra en reservation för att jag inte kommer att överväga alla möjliga situationer för att få skatteavdrag, jag kommer bara att beskriva min erfarenhet. Om du har frågor om vem som har rätt till skatteavdrag, med vilket belopp och under vilka förutsättningar, rekommenderar jag att du kontaktar källan direkt - Skattebalken, Del 2, Kapitel 23 "Personlig inkomstskatt", (om skatteåterbäring på behandlings- och utbildningskostnader ) och (om skatteåterbäringen vid köp av fastighet).

Men först lite teori:
Skatteavdrag är det belopp som du har rätt att inte betala skatt på. Det vill säga som kan dras av från din inkomst innan skatt tas ut. I mitt fall är detta kostnaden för behandlingen.
Det finns 2 typer av behandling: konventionell (kod 01) och dyr (kod 02).
Kostnaden för tjänster spelar ingen roll här, bara det som anges i denna lista kallas dyr behandling, till exempel organtransplantation.
För dyr behandling finns inga gränser för avdragets storlek. För allt annat - inte mer än 120 tusen per år. Det vill säga, om du har fått behandling för 150 tusen om året (och denna behandling finns inte med i listan över dyra), så får du ett avdrag på endast 120 tusen.
Exempel. Jag tjänade 1000 några villkorade rubel på ett år. Under ett helt år höll min arbetsgivare tillbaka min lön och överförde personlig inkomstskatt på 13% till budgeten, vilket uppgick till 130 rubel för året. Men jag blev behandlad och spenderade 100 rubel på det på ett år. Och följaktligen har jag rätt att få ett socialt avdrag till ett belopp av dessa 100 rubel, det vill säga att inte betala personlig inkomstskatt på dem. Jag räknar om skatten, med hänsyn till avdraget: (1000 - 100) x 13% = 117 rubel. – det är vad min personliga inkomstskatt ska vara. Och det betalades 130, vilket betyder 13 rubel. Detta är en överbetalning och kan returneras.

Det vill säga att du har rätt till återbetalning av 13 % av de sjukvårdskostnader som uppstått under året (dock inte mer än den skatt som betalats på din lön för året).
Du kan ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt i slutet av kalenderåret. Du kan begära avdrag för högst 3 tidigare år, d.v.s. 2015 - för 2014, 2013, 2012.

Nåväl, nu om träning. Vad du behöver göra för att återbetala personlig inkomstskatt:

Spara kvitton och kontrakt för behandling.

Begär ett betalningsintyg för honung från en medicinsk institution. tjänster i en viss form och en kopia av licensen (om dess nummer inte anges på certifikatet), samt recept på vissa läkemedel.

Ta ett certifikat på jobbet i form av 2-NDFL.

Fyll i 3-NDFL-deklarationen och skriv två ansökningar: om tillhandahållande av ett avdrag och om återbetalning.

Lämna in handlingar till skatteverket.

Och nu om varje objekt mer detaljerat.

1. Checkar och kontrakt

Det är bäst att begära din kopia av avtalet omedelbart efter att det ingåtts och kontrollera att dina uppgifter är korrekt indikerade där, underskriften från den ansvariga personen på kliniken och sigillen finns där. Men om de inte gav det till dig omedelbart, oroa dig inte, be om att ett kontrakt utfärdas till dig retroaktivt.

För enkelhetens skull fäster jag omedelbart kontroller på ett pappersark - det kommer att vara bekvämare att göra kopior från dem och de kommer definitivt inte att gå förlorade. Tänk förresten på att vid kontakt med luft och ljus tenderar kontroller att blekna till fullständig oläslighet. Därför är det bättre att förvara dem i en fil, i en hög med papper.

2. Betalningsintyg för läkartjänster och recept på läkemedel

Ett intyg kan beställas direkt efter betalning, om du vet att tjänsten var engångstjänst och du inte kommer till denna klinik i år igen. Om du under året besöker denna honung. institution, då är det ingen mening att be om ett intyg varje gång - vänta till slutet av året och begär omedelbart för hela det totala beloppet. Vissa kliniker utfärdar inte ens intyg förrän i slutet av året (för att inte göra extraarbete).

Intyget har en godkänd form, i all honung. institutioner kommer att förstå dig om du säger "Jag behöver ett skatteintyg." För att få det måste du som regel tillhandahålla ett avtal, checkar, en kopia av TIN-certifikatet och passet, och ibland blir du ombedd att skriva en ansökan. Det ser ut ungefär så här:

Glöm inte att du har rätt till avdrag på utgifter inte bara för din egen behandling, utan även för behandlingen av din make, barn under 18 år, föräldrar. Vänligen ta hänsyn till detta vid beställning. Om en anhörig behandlats, och du vill utfärda ett intyg för dig själv (eller tvärtom), ange detta i ansökan. I det här fallet krävs vanligtvis att ytterligare ett dokument som bekräftar släktskap (födelsebevis, vigselbevis) visas upp. I intyget kommer du att stå som betalare, och din anhöriga som patient.
När kan det vara fördelaktigt att göra avdrag för en anhörig? Med barn tycker jag att allt är klart - de har själva ingen inkomst, och de kan inte lämna in en deklaration, så avdraget för deras behandling görs av föräldrarna. Omvänt kan vuxna barn kräva sina föräldrars vårdavdrag när föräldrarna redan är pensionerade och inte har någon skattepliktig inkomst. Och avdrag kan meddelas för mannen om till exempel hustrun inte arbetar, eller om hennes inkomst inte tillåter att deklarera avdrag för hela kostnadsbeloppet. Eller, som min: bara för bekvämlighets skull, för att inte lämna in 2 separata deklarationer för dig själv och din man, utan för att få med allt i en. Och det finns fall då, tvärtom, alla utgifter för behandling av en av makarna måste delas upp i 2 deklarationer, eftersom. var och en av makarna var för sig kan inte deklarera hela avdragsbeloppet på grund av de små belopp av personlig inkomstskatt som betalas från deras löner.

Proceduren för att få ett certifikat på varje kontor är olika: någonstans kommer de att fylla i det precis framför dig, någonstans kommer de att acceptera att ta emot kopior av dokument via e-post och berätta när du ska köra upp för ett certifikat. Särskilt nyckfulla institutioner kräver att du först tar med dem alla papper i original och sedan två veckor senare kommer tillbaka för att få ett certifikat.

I certifikatet överst, bland klinikens uppgifter, anges vanligtvis licensnumret. I det här fallet behöver du inte ta en kopia av licensen. Om inte specificerat, se till att be om en kopia av licensen.

Utöver kostnaden för tjänster kan du även få avdrag för köp av läkemedel, men inte vilka som helst, utan endast de som står i listan. Naturligtvis skulle det knappast falla någon in att besvära sig med att få avdrag för klorhexidin till ett värde av 20 rubel, trots att det står på listan. Men om du har varit tvungen att köpa riktigt dyra läkemedel kan du kolla om läkemedlet finns på listan (se den aktiva substansen, inte varumärket) och be din läkare om ett recept på det. Inte receptet som behövs för att köpa medicin på apoteket utan receptet för skatten. Så här ser det ut:

Skatteverket kommer att behöva lämna in originalreceptet och en kopia av kvittot för köp av detta läkemedel. Om läkemedlets namn anges på kassakvittot räcker detta. Om checken bara innehåller beloppet utan att ange namnet på köpet, måste du ta mer på apoteket kvitto(namnet kommer att skrivas där).
Om läkaren inte angav den aktiva substansen i receptet, och läkemedlets handelsnamn låter annorlunda, kan du också bifoga en anteckning till läkemedlet så att skatteinspektören kan jämföra det verksamma ämnet som anges där med Listan.

3. Hjälp 2-NDFL

Allt är enkelt här - be arbetsgivarens redovisningsavdelning att ge dig 2-personskattebevis för de år du vill återbetala skatten. Du är berättigad till återbetalning för de senaste 3 åren. Komplettera de senaste åren. 2014 återkom jag för 2011, 2012, 2013. Arbetar du för flera arbetsgivare kan du begära 2-personskatt från var och en.

På den första fliken "Inställningsvillkor" kan endast numret på inspektionen orsaka frågor. Det är 4 siffror, som i regel sammanfaller med de första 4 siffrorna i ditt TIN, men bara om du inte har bytt bostadsort sedan du fick det. Du kan kontrollera kontrollnumret. Hoppa över första raden genom att klicka på "nästa" och fyll sedan i din registreringsadress (i det här fallet är St. Petersburg en region, inte en stad).

2) På fliken "Information om deklaranten" fyll i dina personuppgifter. På den andra sidan i det här avsnittet (vi byter sidor med knapparna med bilden av en låda och ett hus på panelen överst), kan OKTMO-koden orsaka svårigheter. Vi såg den på samma ställe som IFTS-koden (se föregående bild).

3) På nästa flik fyller du i uppgifter om inkomst enligt 2-NDFL-intyget som du fick på jobbet: ange uppgifter om arbetsgivare, månadsinkomst, skattebelopp. Vi tar all information från 2-NDFL (vi söker arbetsgivaruppgifter i avsnitt 1, koder och inkomstbelopp - i avsnitt 3, totala inkomstbelopp och skatt - i avsnitt 5).
Om du arbetar för flera arbetsgivare kan du ta ett 2-NDFL-certifikat från var och en av dem, programmet låter dig ange flera arbetsgivare och inkomsterna från var och en av dem. I mitt fall finns det bara en arbetsgivare.

4) Slutligen, på fliken "Avdrag", fyller vi i det viktigaste som vi startade allt detta för - beloppet på avdraget som vi kräver.
Över 4 ikoner: standard, social, fastighetsavdrag och förluster från tidigare år.

Avsnittet "Standard" måste fyllas i av dem som har dessa avdrag som anges i avsnitt 4 i 2-NDFL-intyget (detta är avdrag för barn, för funktionshinder och annat som arbetsgivaren tillhandahåller på din ansökan).
Jag har, som du kan se av hjälpen, schablonavdrag nej, jag fyller bara i avsnittet "Socialt".
Det sociala avdraget för behandling är kostnaden för betald behandling i summan av alla intyg från honung. institutioner som jag har fått, och kostnaden för inköpta läkemedel som jag har recept på. Lägga ihop alla dessa siffror för 2013 fick jag 106 776 rubel. – Jag anger detta belopp i deklarationen.
Alla mina referenser från honung. institutioner har typen av behandlingskod "01", det vill säga den gäller inte dyra typer. Om jag hade certifikat med koden "02" skulle jag ange dessa belopp i deklarationsraden inte "Behandling", utan "Dyr behandling".

Vi sparar den inmatade informationen och trycker på knappen "Visa" på topppanelen - ett utskrivbart formulär öppnas. Låt oss kolla vad som hände. Motsvarade skatteåterbäringen på sidan 4 dina förväntningar? Sedan skriver vi ut deklarationen i 2 exemplar och undertecknar den.
Återigen om hur man manuellt bestämmer hur mycket skatt som ska återbetalas:
(Skatteunderlaget (klausul 5.2 i certifikat 2-NDFL)- Socialt avdrag för behandling) x 13% - Betald skatt (klausul 5.5 i certifikat 2-NDFL).
Den resulterande negativa siffran är beloppet på din överbetalda skatt som du begär återbetalning.
I mitt fall var beräkningen:
Min inkomst för året skattebasen) = 182458,93
Socialt avdrag = 106776
Erlagd skatt för år 23720
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Om din beräkning stämde överens med vad du fick i deklarationen, då har du fyllt i den korrekt.

Nu måste du komponera ansökan om socialförsäkring. Den är skriven i fri form. För att underlätta verifieringen, och så att säga, som en inventering, listade jag i den alla mina certifikat och betalningsbeloppen för dem. Mitt uttalande såg ut så här:

Ladda ner formuläret.
En separat ansökan krävs för varje kalenderår.

Och här ansökan om återbetalning du kan skriva en för hela beloppet. Kom ihåg att detta uttalande inte är en bilaga till deklarationen, eftersom vid tidpunkten för inlämningen beror ingen överbetalning på dig ännu. Ibland vägrar inspektioner till och med att acceptera en returansökan innan deklarationen har verifierats. Om det inte accepteras omedelbart kan du skicka det per post med ett värdefullt brev med avisering.
Exempel på ansökan:

Vi trycker självklart även utlåtanden i 2 exemplar.

5. Inlämning av handlingar till skatteverket

Det återstår att samla ihop alla dokument och ta dem till skattekontoret. Du kan se adress och arbetstider för din inspektion (du känner redan till koden för din IFTS).
Eftersom jag fick mycket papper samlade jag allt på 3 år i 3 pärmar. Jag påminner om att det för varje kalenderår bör finnas en separat deklaration, en ansökan om avdrag och ett urval av styrkande handlingar för dem.
Glöm inte att räkna antalet bilagor till deklarationen och ange deras antal i lämplig ruta på omslaget till deklarationen.

Du måste lämna in till inspektionen:
- deklaration 3-NDFL,
- en ansökan om avdrag,
- certifikat 2-NDFL (eller flera certifikat 2-NDFL, om inkomst erhålls från flera arbetsgivare),
- för varje "avsnitt" stöddokument: intyg om betalning för medicinska tjänster (original), kopior av kontraktet med läkare institution, kassakvitton och licens (om dess nummer inte anges i certifikatet),
- originalrecept på läkemedel (om sådana finns) och kopior av kvitton för köp av dem,
- en kopia av dokumentet som bekräftar förhållandet, om avdrag begärs inte bara för din behandling utan även för en släkting (i mitt fall en kopia av vigselbeviset).
Jag gjorde också en kopia av TIN-certifikatet för säkerhets skull, men detta verkar inte vara nödvändigt.
Separat returförfrågan Pengar.

Glöm inte att ta ditt pass med dig.
Nu är förmodligen alla skattemyndigheter utrustade med en elektronisk kö. Därför, när du går in i inspektionen, gå direkt till automaten, ta en biljett och vänta på att ditt nummer ska lysa på resultattavlan.
Inspektören kommer att acceptera dina dokument, dina kopior av deklarationer och utlåtanden kommer att returneras till dig, stämpla dem med datum för mottagandet. Från detta datum börjar nedräkningen för verifiering. Inspektionen har 3 månader på sig att kontrollera deklarationen med alla bilagor och fatta beslut om beviljande av avdrag. Sedan ytterligare en månad för att göra överföringen av medel enligt din ansökan. Det vill säga pengarna går till ditt kort senast om 4 månader. Om inspektörerna hittar några avvikelser, anser att du inte lämnat alla dokument eller vill ha ett förtydligande från dig, kommer de att ringa dig och be dig ta med de saknade pappren. Därför är det bättre att omedelbart försöka göra så att det inte finns några frågor. De ringde mig inte.
Jag lämnade in en deklaration den 28/07/14. Skrivbordskontroll slutade den 23/09/14. Pengarna krediterades kortet 06.10.14.- Mina diagnoser kommer att anges i dokumenten, jag vill inte att skattetjänstemän ska läsa min sjukdomshistoria.

Inga diagnoser listas någonstans. Naturligtvis, om kliniken skriver namnet på tjänsten på kassakvittona, kommer inspektören att se att du har gjort ett ultraljud av bröstkörtlarna eller godkänt tester för gonorré. Än sen då? Resultatet är fortfarande okänt

3) - Det är nödvändigt att lämna in en deklaration före den 30 april nästa år, annars kommer de inte att accepteras senare och pengarna kommer inte att returneras.

Nej, inte nödvändigtvis. Den 30 april är sista dag för att lämna in deklaration för de som har en sådan skyldighet (enskilda företagare till exempel). Och att få avdrag är en rättighet, inte en skyldighet, och denna rätt kan utnyttjas inom tre år. Jag lämnade in dokument den 28/07/14 för 2013, 2012 och 2011 och det var inga problem.

4) - Om jag inte jobbar, hur kan jag få avdrag?
– Ack, om du inte arbetar och följaktligen inte betalar personlig inkomstskatt, så har du inget att lämna tillbaka. Men du kan ansöka om socialt avdrag för din behandling för en arbetande anhörig (make/make/make eller vuxet barn).

Det blev mycket text, jag försökte beskriva varje steg så detaljerat som möjligt. Jag hoppas att detta inte gjorde processen alltför komplicerad. Om staten är skyldig dig pengar rekommenderar jag att du tar dem.

Personer som måste betala stora summor för sjukvård har rätt till skatteavdrag för tester, droger och en del andra aktiviteter.

Regeln för att få skatteavdrag för behandling, betalning för tester och köp av dyra läkemedel är föreskriven på ryska skattelagstiftningen, nämligen i 219 Art. Det är värt att notera att lagen hänvisar till möjligheten att få återbetalning inte bara för sig själv utan också för släktingar som betalas av skattebetalaren. Förfarandet för att få skatteavdrag för medicinska tjänster är ganska enkelt, men kan ta flera månader. Avkastningen för sjukvården kan dock vara ganska stor, till skillnad från andra typer.

Skatteavdrag för att få sjukvård

Skatteåterbäringen är ett mått på socialt stöd till ryska medborgare som har ett officiellt jobb och får lön. Som ni vet går 13 % av skatterna till statskassan från varje inkomst. Så mycket kan den skattskyldige få tillbaka om han betalat för dyr behandling, diagnostiska ingrepp eller köpt mediciner under året.

Ett skatteavdrag är ett statligt stöd till medborgare som får stå för mycket utgifter. Det handlar inte bara om sjukvård, utan också om utbildning och välgörenhet. Dessutom kan vissa kategorier av medborgare som är socialt oskyddade också använda returen.

Tillbaka till index

Returpolicy

Många ryska medborgare som måste spendera mycket pengar på behandling undrar hur man ansöker om skatteavdrag för sjukvård. Det är inget svårt i detta, eftersom det räcker att bara samla ett visst paket med dokument och överföra det till de anställda för övervägande. skattetjänst. Därefter kommer det att bli flera månaders väntan och sedan överförs återbetalningen till den sökandes personliga konto.

Listan över medicinska tjänster för ett skatteavdrag inkluderar inte bara medicinska utan också dyra diagnostiska procedurer. En rysk medborgare kan få en återbetalning av en del av pengarna som användes för behandlingstjänster personligen för honom eller hans nära släktingar - detta inkluderar barn som inte har uppnått myndig ålder, makar och föräldrar. Dessutom kan köp av läkemedel också vara ett skäl för att utfärda återbetalning. Samtidigt spelar det ingen roll vem läkemedlen var avsedda för, det vill säga sökanden själv, hans barn eller föräldrar.

Separat är det värt att lyfta fram försäkringar. Det finns också med i listan över medicinska tjänster som du kan få återbetalning från. Om en frivillig försäkringsavgift har lämnats för den skattskyldige själv, eller om en make, barn eller föräldrar är försäkrade, kan du räkna med att någon del av avgiften återbetalas.

Du kan använda möjligheten att utfärda återbetalning endast när alla villkor är uppfyllda. Detta gäller i första hand licensiering av en medicinsk organisation. Om mottagandet av medicinska och diagnostiska tjänster utfördes på en institution med en utgången eller ogiltig licens, kommer det inte att vara möjligt att utfärda ett avdrag.

För mottagande skatteåterbäring endast en rysk medborgare som har ett officiellt jobb och inkomst kan ansöka, det vill säga skatter på 13% överförs till statskassan.

Dessutom ska den sökande ha alla handlingar för skatteavdraget för läkartjänster, vilket kommer att utgöra ett bevis på utgifter i samband med behandling eller tester. Med inköp av läkemedel är allt något enklare, men även här behöver du bevis på att de dyra medlen var avsedda för den sökande eller dennes nära anhöriga.

En fullständig lista över medicinska tjänster från vilka du kan få återbetalning föreskrivs i regeringsdekret nr 201. Detta omfattar 27 föremål, varav en stor del är upptagen av kirurgiska ingrepp. Du kan ansöka om skatteavdrag för en operation om hjärta, blodkärl, ögon och leder är drabbade. Listan inkluderar kirurgiskt ingrepp, som syftar till att bli av med patologierna i andnings- och matsmältningsorganen. Dessutom innehåller listan en rad terapeutiska, holistiska och diagnostiska medicinska procedurer. Du kan få avdrag för att betala för tjänster för amning av för tidigt födda barn, vid användning av IVF för behandling av infertilitet.

Det är värt att notera att skatteavdraget för att betala för sjukvård inte kommer att ges till dem som inte betalar skatt. Detta bör omfatta arbetslösa, inklusive de som får förmåner, enskilda affärsmän som bedriver sin verksamhet utan att betala personlig inkomstskatt.

Tillbaka till index

Skatteavdragets storlek

Om vi pratar om att få medicinska tjänster måste du klargöra vilken kategori de tillhör. Till exempel, när du gör en återbetalning för köp av dyra läkemedel eller för att betala för tester, kommer vissa restriktioner att gälla. Som i de flesta fall med skatteavdrag blir maxberäkningen av avdraget 120 tusen. Om orsaken till pappersarbetet är kostnaden för behandling, finns det inga begränsningar för betalningar.

Det är värt att tänka på att om avkastningen hamnar i den kategori där vissa årliga gränser gäller, så är alla sociala betalningar, det vill säga inte bara för medicinska tjänster, utan också för utbildning, pensionsavgifter och så vidare. Det totala beloppet för en person bör inte överstiga mer än 120 tusen. Från dessa pengar dras 13 %, som kommer att återföras till skattebetalaren.

Dessutom är det nödvändigt att ta hänsyn till de acceptabla tidsgränserna. Du kan lämna in ett paket med papper för att få skatteavdrag från betald sjukvård senast 3 år efter betalning.

Tillbaka till index

Nödvändiga dokument

Först och främst behöver du fylla i en ansökan om skatteavdrag. Den ska åtföljas av en deklaration 3-NDFL och ett anställningsbevis i formen 2-NDFL. Detta är en mycket viktig punkt, eftersom det gör det möjligt att beräkna beloppet för inbetalda skatter för att fastställa grunden för återbetalningen. Blankett 2-NDFL skickas in för det senaste året.

Därefter måste du samla in ett antal dokument som utfärdas direkt på den medicinska institutionen. Detta inkluderar ett avtal med sjukhuset för tillhandahållande av betaltjänster och alla eventuella tillägg. Det är obligatoriskt att tillhandahålla ett intyg för skatteavdrag för sjukvård, som utfärdas av institutionen själv.

Bland handlingarna ska finnas betalningshandlingar som är utfärdade uteslutande i den sökandes namn. Om en person genomgått diagnostik eller behandling i en sanatorium-resortsorganisation krävs ett intyg om att detta är ordinerat av en läkare. Vid köp av dyra läkemedel ska recept och betalningskvitton medfölja. Det är värt att notera att du bara kan få avdrag för de köpta läkemedel som ordinerats av en specialist, det vill säga de var livsviktiga.

I händelse av att dokumenten kommer att upprättas inte för den skattskyldige själv, utan för hans släktingar, är det nödvändigt att tillhandahålla ett intyg som bekräftar förhållandet. Det kan vara ett vigselbevis eller ett födelsebevis.

Vid en läkarundersökning på en poliklinik fick jag ha betydande utgifter för att ta prov. Är det möjligt att få socialt avdrag för personlig inkomstskatt i förhållande till dessa utgifter och i så fall hur? Behöver jag några andra dokument förutom betalningsdokument för detta?