Soliq organlariga ariza berish juda mas'uliyatli vazifadir. Aksariyat fuqarolar ariza topshirgandan keyin to'lov muddati qanday degan savolga qiziqish bildirmoqda, chunki har bir kishi, istisnosiz, o'z pullarini qaytarib olishni xohlaydi. Keling, ushbu masalani batafsil ko'rib chiqaylik.

Rossiyaning Soliq kodeksi chegirma olishning ikkita usulini nazarda tutadi: soliq xizmati orqali va ish beruvchilar orqali. Tanlangan joyga (usul) va bog'liq. To'lovni qaytarish uchun ikkala variantni ham ko'rib chiqing.

Ish joyida deklaratsiyani olish shartlari

dan sertifikat olish muddati soliq xizmati ish beruvchilar orqali pulni qaytarish uchun - taxminan o'ttiz kalendar kun (ba'zan oldinroq, lekin keyinroq emas - qonunlarning bevosita buzilishi). 2-shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi guvohnoma mulk sotib olingan yilda taqdim etilishi mumkin. Soliq xizmati barcha hujjatlarni tekshirgandan keyin taxminan bir oy o'tgach javob beradi.

Shuni ham yodda tutish kerakki, ta'minlash uchun ariza ish joyida yoziladi, shundan so'ng shaxsiy daromad solig'i ish haqidan ushlab qolinmaydi. Arizaga asosan Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining ikki yuz yigirma moddasiga muvofiq yil boshidan beri ushlab qolingan soliq ham qaytariladi.

Soliq idorasida to'lovni qaytarish muddati

Soliq xizmatidan IFTS orqali pulni qaytarish to'g'risida xabarnoma olish muddati 120 kalendar kuni, ya'ni 4 oy. Qaytish jarayonining tezligi faqat taqdim etilgan hujjatlarning to'g'riligiga bog'liq bo'ladi.

Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining ikki yuz yigirma moddasi ettinchi bandiga asosan hujjatlar taxminan uch oy davomida tekshiriladi - bu stol tekshiruvi deb ataladi. Agar hujjatlar bo'yicha da'volar bo'lmasa, pul bir oy ichida olinadi.

Shuni esda tutish kerakki, soliq xizmati faqat hujjatlarni tekshiradi va qaytarib berish miqdorini belgilaydi va g'aznachilik (bank yoki boshqa davlat organi) pulni o'tkazadi, bu ham vaqt talab qiladi. Shuning uchun, savolgachegirma qaysi vaqtda qaytarilgan bo'lsa, siz javob berishingiz mumkin: 4 oydan ortiq bo'lmagan muddatda.

Onlayn xizmat orqali pul mablag'larini olish muddati

Agar ariza soliq xizmati veb-saytida taqdim etilgan bo'lsa, u holda Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 78-moddasi oltinchi bandiga binoan hujjatlarni tekshirish muddati ham taxminan 30 kalendar kunni tashkil qiladi, ammo bu hisobga olinmaydi. stol auditi. Ya'ni, to'lovni olishdan oldin 4 oygacha vaqt ketishi mumkin. Huquqni tasdiqlovchi sertifikat mulkni chegirib tashlash ariza beruvchiga bir oydan ortiq bo'lmagan muddatda taqdim etilishi kerak.

Federal Soliq xizmati tomonidan tovon to'lash shartlari buzilgan

Agar hujjatlar va ariza topshirilgan bo'lsa, lekin shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi belgilangan muddatda olinmagan bo'lsa, u holda Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining etmish sakkizinchi moddasi o'ninchi bandiga binoan, shaxs kompensatsiya olish huquqiga ega. har bir muddati o'tgan kun uchun qayta moliyalash stavkasiga bog'liq. Hujjatlarni tekshirish muddati mos ravishda sezilarli darajada oshiriladi.

Tekshiruv vaqtini ko'paytirishga olib keladigan eng keng tarqalgan xatolar

Ko'pchilik o'tmishda qilingan xatolardan saboq olishga ham harakat qilmaydi, lekin biz buni qilishga harakat qilamiz. Axir, hujjatlarni topshirishda ko'plab standart xatolar soliq organlari tomonidan har kuni ko'rinadi vadeklaratsiya topshirilgandan keyin shaxsiy daromad solig'ini qaytarish shartlari kichik kamchiliklar tufayli doimiy ravishda oshib bormoqda..

Boshlash uchun, eng keng tarqalgan xatolarga misollar:

• Birinchidan, chegirmaning noto'g'ri miqdori ko'rsatilishi mumkin. Sotib olish vaqtida ishlatilgan onalik kapitali. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 5-bandiga binoan, xarajatlar byudjet mablag'lari miqdoriga teng miqdorda kamaytirilishi kerak. Misol: kvartira 3 million rublga sotib olindi, shundan 1,8 millioni sizniki. Pensiya jamg'armasi 1,2 million rubl undirildi. Shundan kelib chiqqan holda, soliq imtiyozlari faqat 1,8 million rubldan hisoblab chiqiladi. Va fuqaro bu pulning atigi 13 foizini oladi (va hatto oxirgi 3 yil davomida soliqqa tortish natijasida ularni davlat g'aznasiga to'lagan bo'lsa ham). Bunday chegirmalar haqida batafsil ma'lumotni Soliq vazirligiga tegishli veb-saytlarda topishingiz mumkin.

• Ikkinchidan, hujjatlar noto'g'ri formatlangan yoki biron bir hujjat etishmayotgan bo'lishi mumkin. Bu xato eng keng tarqalganlardan biridir. Bitimning boshidanoq shuni esda tutish kerakki, xaridor va sotuvchi tomonidan imzolangan deyarli har bir hujjatda uning pasport ma'lumotlari, TIN va manzil ko'rsatilishi kerak. Bunday hujjatlar va to'ldirish va qabul qilish shartlari haqida batafsil ma'lumotni Soliq vazirligining Internet-resurslarida va rasmiy yuridik portallarda topishingiz mumkin.

• Uchinchidan, sizning byudjetga soliq qarzingiz bor. Ushbu qarzni o'z vaqtida to'lash kerak yoki mablag'larni o'tkazish uchun ariza berishda soliq imtiyozlari qarz miqdori ushbu mablag'lardan hisobdan chiqarilganligini ko'rsatishingiz kerak. Ya'ni, qarzni soliq imtiyozlari orqali to'lash mumkin.

• To'rtinchidan, agar siz yaqin qarindoshlaringizdan biri: ota-onangiz, opa-singilingiz yoki aka-ukangiz, xotiningiz yoki eringizdan uy-joy sotib olsangiz, uni qaytarishga yo'l qo'yilmaydi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 105.1-moddasi 2-bandining 5-bandi).

Siz bilishingiz kerak! Yaqin qarindoshidan uy sotib olayotganda chegirma olishga yo'l qo'yilmaydi!

• Beshinchidan, uy-joy sizning nomingizga rasmiylashtirilgan, ammo boshqa shaxs pul o'tkazgan. Bunday holda, mablag'larni qaytarishga ham yo'l qo'yilmaydi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 5-bandi). Biroq, ushbu qoida ro'yxatga olingan nikohda bo'lgan er-xotinlar o'rtasida pul o'tkazmalari holatida qo'llanilmaydi. Shuningdek, hujjatning ushbu qismi maxsus maqsadli ipoteka kreditlariga taalluqli emas.

Mablag'larni kutilganidan tezroq qaytarish haqida ko'proq ma'lumot olish uchun videodan bilib olishingiz mumkin:

To'lovni qaytarishning eng tezkor usuli qanday?

Keling, mol-mulkdan chegirmani tezroq olishga yordam beradigan jihatlarni ko'rib chiqaylik:

• Birinchidan, hujjatlarning to'g'riligini tekshirish juda muhimdir. Va buni bir necha marta qilish yaxshidir.
• Ikkinchidan, yil boshida 3-NDFL sertifikatini topshirish yaxshidir. Buning sababi, soliq idorasi hujjatlarni tekshirish uchun taxminan 90 kun davom etadi, shundan so'ng miqdor tasdiqlanadi.
• Uchinchidan, soliq idorasidan pochta orqali bildirishnomalarni kutmang. Vaziyatni nazorat qilish uchun tashrif buyurish yaxshidir soliq idorasi soliq summasidan pul mablag'larini bank hisobvarag'iga o'tkazish uchun ariza yozish yoki bank kartasi. Bu vaqtni tejaydi.

Hujjatlar topshirilgandan va stol tekshiruvi tugaganidan keyin bir oy o'tgach, pul bankka o'tkaziladi.

Jarayonni tezlashtirish uchun siz soliq xizmati veb-saytida shaxsiy hisob yaratishingiz va hujjatlaringizning harakatini doimiy ravishda kuzatib borishingiz mumkin. Elektron shaklda topshirilgan hujjatlar tezroq ko'rib chiqiladi va siz to'lovni oldinroq qaytarishni kutishingiz mumkin.

Login va parolni Soliq inspektsiyasiga murojaat qilish orqali olish mumkin. O'zingiz bilan pasport va TIN bo'lishi kerak. Parol cheksizdir.

Shunday qilib, ariza topshirilgandan keyin soliq imtiyozini to'lash muddati o'zgarishi mumkin. Ammo barcha qog'oz jihatlari to'ldirilgan va shaklda taqdim etilgan bo'lsa, siz 4 oydan ortiq bo'lmagan pulni qaytarishni kutishingiz kerak.

Rossiyada ko'pchilik soliq imtiyozlarini tuzadi. To'langan mablag'larni to'lash muddati har xil. Biroq, qonunga ko'ra, fuqarolar chegirmani ma'lum bir vaqtda olishlari kerak. Aks holda, soliq idorasi kechiktirilgan to'lovlarni to'laydi. Soliq chegirmalarini berish muddatlari qanday? Aholi nimaga duch kelishi mumkin? Javoblarni quyida o'qishingiz mumkin!

Qaytish tushunchasi

Soliq chegirmasi - bu ma'lum xarajatlardan olingan pulning 13 foizini qaytarish. Bugun Rossiyada siz pulni qaytarishingiz mumkin:

• mulk sotib olish uchun;
• o'quv to'lovlari uchun;
• davolash uchun;
• bolalar uchun.

Shu bilan birga, faqat 13% daromad solig'i bo'yicha barqaror daromad oladigan katta yoshli fuqarolar chegirma berishga ruxsat etiladi. Agar ushbu qoidaga rioya qilinmasa, siz pulni qaytarib olish huquqiga ega bo'lmaysiz.

Dekor

Soliq imtiyozini qanday topshirish kerak? To'lov shartlari ajratilgan pul muhim rol o‘ynaydi. Lekin birinchi navbatda tegishli so'rovni topshirish tartibini tushunishingiz kerak. Aks holda, shaxsiy daromad solig'i qaytarilishini kuta olmaysiz.

Umuman olganda, soliq imtiyozlari turini ro'yxatdan o'tkazish quyidagi harakatlarga qisqartiriladi:

1. Muayyan ish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni to'plang. Kerakli hujjatlarning aniq ro'yxati Federal Soliq xizmatida aniqlanishi mumkin. Turli tranzaktsiyalar uchun u boshqacha bo'ladi.
2. Chegirma uchun ariza yuboring.
3. Tayyorlangan hujjatlar bilan ro'yxatdan o'tish joyidagi Federal Soliq xizmatiga yozma so'rov yuboring.
4. Natijalarni soliq idorasidan oling. Agar so'rov qondirilsa, arizada ko'rsatilgan hisob raqamiga mablag'lar kelib tushishini kutishingiz mumkin.

Soliq chegirmasi shunday ishlaydi. To'langan mablag'larni to'lash muddati har xil. Qanday vaziyatlar bo'lishi mumkin?

umumiy qabul qilingan qoidalar

Hamma narsa vaziyatga bog'liq. Rossiyada soliq imtiyozlarini to'lashning oxirgi muddati qanday?

Soliq kodeksining 78-moddasida bu borada qat'iy muddat belgilangan. Rossiya qonunchiligida shunday deyilgan pul mablag'lari chegirmalar shaklida, shuningdek ortiqcha to‘langan soliqlar/jarimalar/yig‘imlar soliq to‘lovchining yozma arizasidan keyin qaytariladi.

Lekin bu hammasi emas. Soliq chegirmalarini to'lash muddati qanday? Rossiya Federatsiyasi tegishli kodeksining 78-moddasida ushbu operatsiya uchun 1 oy ajratilganligi ko'rsatilgan. Ortga hisoblash arizangizni topshirgan paytdan boshlanadi.

Noaniqlik

Shunga ko'ra, soliq organlarining soliq to'lovchining hujjatlariga da'volari bo'lmasa, mablag'lar bir oy ichida o'tkazilishi kerak. Ammo Soliq kodeksi qaysi oy deb hisoblanishini ko'rsatmaydi - to'liq yoki to'liq emas.

To'g'ridan-to'g'ri ma'noda ikkinchi stsenariy tushuniladi. Aytaylik, fuqaro 28 mart kuni chegirma olish istagini bildirgan. Keyin 1 aprelgacha pulni qaytarishi kerak.

Amalda bunday vaziyatlarni tasavvur qilish qiyin. Belgilangan muddat uchun siz soliq imtiyozlari uchun hujjatlarni tekshirishingiz kerak bo'ladi. Moliyaviy kompensatsiyani to'lash muddati oshmaydi. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, shuningdek, qonunlardagi barcha noaniqliklar va noaniqliklar soliq to'lovchining foydasiga talqin qilinishini ko'rsatadi.

To'liq oylar

Lekin bu hammasi emas. O'qish kerak bo'ladi soliq qonuni RF batafsilroq. To'liq va haqida nima deyishadi to'liq bo'lmagan oylar ortiqcha to'lovlar va ajratmalar qaytarilganda?

Aytaylik, kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozi beriladi. Bu holda to'lov shartlari bir oyga teng bo'ladi. Fuqaro mart oyida deklaratsiya, hujjatlar va ariza topshiradi. Keyin to'liq oy aprel oyida tugaydi. Va 1 mayga qadar soliq organlari soliq to'lovchining hisob raqamiga pul o'tkazishlari shart. Kechiktirilgan taqdirda, tegishli davlat organi tomonidan har bir kun uchun jarima to'lanishi kerak.

Bayonotsiz

Hujjatlar va deklaratsiya bilan ariza topshirilgandan so'ng soliq imtiyozini to'lash muddati allaqachon aniq. 1 oy. Va boshqa yo'q. Lekin bu umuman to'lanishi kerak bo'lgan pul ko'rsatilgan rekvizitlar yordamida fuqaroga tezda o'tkaziladi degani emas. Rossiya qonunchiligi Bu sohada ko'plab xususiyatlar mavjud.

Masalan, Federal Soliq xizmati orqaga hisoblashni boshlashiga e'tibor berishingiz kerak belgilangan oy faqat soliq to'lovchidan yozma ariza olingan paytdan boshlab. Ushbu qog'oz mavjud bo'lmasa-da, pulni qaytarish uchun ajratilgan vaqtni kutishingiz shart emas. Soliq organlari ushbu daqiqani noma'lum muddatga kechiktirishi mumkin.

Buni aytishingiz mumkin: ariza yo'q - pul yo'q. Deklaratsiyani arizasiz topshirgandan so'ng soliq imtiyozlarini to'lash muddati yo'q. Ular shunchaki joy yo'q.

Amaliyot

Aslida esa vaziyat boshqacha. Qonun bo'yicha ariza topshirilgandan keyin soliq imtiyozini to'lash muddati 1 oy. Lekin, aslida, soliq organlari odatda bu muddatni uzaytiradi. Qanday qilib aniq?

Hujjatlarni tekshirishni tashkil qilish orqali. Bu kameral deb ataladi. Uni amalga oshirish uchun davlat organi tomonidan atigi 3 oy vaqt ajratilgan. Va boshqa yo'q.

Shunga ko'ra, bunday muddat tugagandan so'ng, soliq to'lovchi pulni qaytarishni rad qilishi yoki ularni ko'rsatilgan tafsilotlarga o'tkazishi kerak. Istisno - bu chegirma to'g'risida yozma ariza bermasdan, stol tekshiruvi o'tkazilgan holatlardir. Bunday holda, siz pulni qaytarib olish huquqiga ega bo'lmaysiz.

Hujjatlar va deklaratsiya bilan birga ushbu operatsiyani bajarish uchun ariza topshirgandan so'ng soliq imtiyozini to'lash muddati qancha bo'ladi? Statsionar auditni tashkil qilishda mablag'lar audit oxiridan kechiktirmay yoki ushbu operatsiyani bajarish tugashi kerak bo'lgan vaqtgacha qaytarilishi kerak.

Bundan kelib chiqadiki, soliq imtiyozlarini to'lash muddati 2 oyga oshiriladi. Stol tekshiruvi o'tkazilgan taqdirda, mablag'lar 3 oy ichida qoplanadi.

Vaqt va joydan

Biroq, yuqorida sanab o'tilgan barcha ma'lumotlar to'liq emas. Aslida, boshqa holatlar ham bor. Ba'zi soliq idoralari 3 oydan ortiq muddatga pul mablag'larini qaytarish yoki chegirma shaklida o'tkazishlari mumkinligiga ishonishadi. Aniq qancha?

Mulk solig'i krediti kerakmi? Pulni to'lash shartlari 1 oydan 4 oygacha bo'lishi mumkin. Ikkinchi raqamni qanday oldingiz?

Gap shundaki, ba'zi Federal Soliq xizmati stol tekshiruvi paytida ular faqat hujjatlarning haqiqiyligini tekshirishlari va tegishli qaror qabul qilishlari kerak, deb hisoblashadi. Va soliq to'lovchiga so'rovga ijobiy javob berilganidan so'ng, pul o'tkazish uchun 1 oyni hisoblang.

Shuni ta'kidlash kerakki, ko'plab soliq organlari ariza bilan birga chegirma uchun hujjatlarni qabul qilishdan bosh tortadilar. Bu mablag'larni qaytarish muddati bo'yicha keraksiz nizolarni oldini olish uchun kerak. Dastlab, soliq to'lovchilarga tekshirish uchun deklaratsiyalar va hujjatlarni topshirish tavsiya etiladi, keyin Federal Soliq xizmatidan javob olish va shundan keyingina chegirma uchun ariza yozish. Umuman olganda, ushbu tartib Rossiya Federatsiyasining belgilangan qonunchiligini buzadi.

Natijalar va xulosalar

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlari bormi? To'lanadigan pulni to'lash muddati noaniq. Qoida tariqasida, soliq organlaridan mablag'larni qaytarish bo'yicha javobni kutish kerak. Mablag'lar bir oy ichida kelishi kerak. Yoki fon tekshiruvidan keyin. Shundan keyingina siz xarajatlarning 13 foizini kutishingiz mumkin.

Yuqorida aytilganlarga asoslanib, soliq to'lovchilar soliq imtiyozlari 4 oy ichida qaytariladi degan xulosaga kelishadi. Ulardan uchtasi hujjatlarni tekshirish, biri bank operatsiyalari uchun vaqt.

Darhaqiqat, qonunchilikka ko‘ra, ko‘rsatilgan foiz soliq to‘lovchiga joriy oy tugagandan so‘ng tegishli yozma ariza taqdim etilgandan so‘ng, taklif etilayotgan hujjatlar yuzasidan shikoyatlar bo‘lmasa, qaytarilishi kerak. Ammo amalda fuqarolar odatda kutishadi. Ularga boshqa sud jarayoni kerak emas.

Xo'sh, nimaga e'tibor qaratish kerak? Soliq imtiyozini to'lash muddati 4 oyga etadi. Va boshqa yo'q. Ammo ba'zi hollarda pulni tezroq qaytarish mumkin. Bu soliq organlarining ixtiyoriga ko'ra amalga oshiriladi. Shuning uchun o'rganilayotgan mavzu juda ko'p bahsli masalalarga ega.

Bularning barchasi bilan, agar soliq to'lovchi soliq harakatlaridan shikoyat qilsa, sud uning tarafini oladi. Chegirmalarni qaytarish muddati to'g'risida aniqroq ma'lumotni har bir Federal Soliq xizmatida alohida ko'rsatish tavsiya etiladi. Savolga faqat ushbu davlat organlari xodimlari 100 foiz javob bera oladi.

Konstitutsiyaga ko'ra, Rossiyaning har bir mehnatga layoqatli fuqarosi soliq to'lashi shart. Biroq, bu xarajatlarni kamaytirishning bir yo'li bor. Harakat soliq imtiyozlari yordamida amalga oshirilishi mumkin.

Umumiy ma'lumot

Bugungi kunda bir necha turdagi imtiyozlar mavjud. Chegirmalar quyidagilar bo'lishi mumkin:

• standart - qonun bilan qat'iy belgilangan fuqarolar toifalariga (aholining kam ta'minlangan qatlamlari, harbiy harakatlar ishtirokchilari va boshqalar) beriladi;
• ijtimoiy - davolanish, o'qitish va hokazolarga sarflangan mablag'larning bir qismi qaytariladi;
• ko'p hollarda ijodiy kasb egalari tomonidan chiqarilgan professional;
• yoqilgan qimmatli qog'ozlar- soliq to'lovchining qimmatli qog'ozlar bilan bog'liq zararlari yuzaga kelganda;
• mulk - uy-joy sotib olayotganda foydalanish mumkin.

Qaytish muddatini aniqlash uchun San'atni o'qish kerak bo'ladi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 78-moddasi. Shuni ham bilishingiz kerak:

• bunday imtiyoz hayot davomida faqat bir marta ishlatilishi mumkin, ammo 2014 yildan keyin bu huquq bir nechta mulkka nisbatan qo'llaniladi;
• mulkni chegirib olish uchun soliq deklaratsiyasi operatsiyadan keyingi yilda to'ldiriladi;
• ko'chmas mulkni sotib olish joyi kompensatsiya olish imkoniyatiga ta'sir qilmaydi;
• chegirma amalga oshiriladigan maksimal miqdor - 2 million rubl (mos ravishda soliq to'lovchi 260 ming rubldan ortiq mablag'ni to'lashni talab qila olmaydi);
• turmush o'rtoqlar kompensatsiya olish imkoniyatiga ega ikki tomonlama o'lcham, qonun hujjatlarida belgilangan barcha qoidalarga rioya qilish sharti bilan;
• 2 million rubldan kam bo'lgan uy-joy sotib olayotganda, agar imtiyozlar olish huquqi 2014 yilgacha ishlatilmagan bo'lsa, shaxs boshqa mulkni sotib olayotganda chegirmaning qolgan foizidan foydalanish huquqini saqlab qoladi.

Kim pulni qaytarishga haqli?

Fuqaroga tavsiflangan nafaqa berilishi uchun u:

• Rossiya fuqarosi bo'lish;
• soliq imtiyozini olish uchun asoslarga ega bo'lishi;
• rasmiy daromadga ega va shaxsiy daromad solig'ini to'laydi.

Agar ko'chmas mulkni sotib olish paytida shaxsning rasmiy daromadi bo'lmasa, fuqaro bir muncha vaqt o'tgach, pulni qaytarish uchun ariza berish huquqiga ega.

Fuqarolarning quyidagi toifalari uchun daromad solig'ini qaytarishga yo'l qo'yilmaydi:

• rossiya Federatsiyasi rezidenti bo'lmagan, ya'ni mamlakatda yiliga olti oydan kam vaqt o'tkazadigan shaxslar;
• muddatli va shartnomani o'tkazish harbiy xizmat armiya va dengiz flotida;
• nafaqaxo'rlar, agar ularning uch yillik soliq muddati tugagan bo'lsa;
• ko'pchilik yoshga etmagan bolalar, lekin ota-onalar buni ular uchun qilishlari mumkin.

Qanday murojaat qilish kerak?

2018 yil uchun ortiqcha to'langan mablag'larni qaytarishni qayta ishlash juda oddiy operatsiya bo'lib, uni har kim hal qilishi mumkin. Fuqaro faqat 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirishda ba'zi qiyinchiliklarga duch kelishi mumkin.

Hujjatni tayyorlashda siz quyidagi talablarga alohida e'tibor berishingiz kerak:

• kompensatsiya to'lashdan bosh tortishning oldini olish uchun deklaratsiyada va boshqa hujjatlarda faqat aniq ma'lumotlar ko'rsatilishi kerak;
• hujjatlarni to'ldirish blok harflar bilan amalga oshirilishi kerak, bu soliq xodimlariga tarkibni yaxshiroq tushunish imkonini beradi, shuningdek, hujjatni skanerlash tartibini osonlashtirishga yordam beradi;
• chekkalardagi har qanday dog'larni istisno qilish kerak.

Deklaratsiya to'ldirilgandan so'ng, fuqaro arizaga o'tishi kerak. Chunki qonun bilan belgilangan yagona namuna yo'q, ariza istalgan shaklda to'ldirilishi mumkin.

Biroq, quyidagi ma'lumotlarni eslatib o'tish kerak bo'ladi:

• yashash joyi, ariza beruvchining to'liq ismi va TIN;
• fuqaro kompensatsiya olmoqchi bo'lgan amalga oshirilgan soliq operatsiyasining nomi;
• shaxs tomonidan talab qilingan pul miqdori;
• soliq organi ijobiy qaror qabul qilgan taqdirda, tegishli summa o'tkaziladigan bank hisobvarag'ining rekvizitlari;
• hujjatni tayyorlash sanasi va soliq to'lovchining shaxsiy imzosi, ularsiz ariza haqiqiy emas deb topilishi mumkin.

Bu erda kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozlari uchun ariza namunasi,

Namunaviy soliq imtiyozlari uchun ariza shakli uchun bu yerni bosing.

Qonunchilik

Soliq chegirmalarini olishni huquqiy tartibga solish amalga oshiriladi Soliq kodeksi Yuqoridagi imtiyozlarni taqdim etishning turli usullari va variantlari haqida batafsil tushuntirishlarni o'z ichiga olgan RF. Mutaxassislar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 217, 218 va 220-moddalari bilan tanishishni maslahat berishadi.

2014 yil yanvar oyida soliqlarni qaytarish to'g'risidagi qonun hujjatlariga katta o'zgarishlar kiritildi. Tuzatishlar mablag'larni ta'minlash jarayoni bilan bog'liq ko'plab jihatlarga, shuningdek, chegirma tushunchasiga ta'sir ko'rsatdi.

Soliq chegirmasini qancha kutish kerak?

Fuqaro qarorni kutishga majbur bo'lgan asosiy vaqt soliq organi imtiyozlarni ro'yxatdan o'tkazish bo'yicha:

• soliq xizmati tomonidan hujjatlarni tekshirish va ko'rib chiqish;
• maxsus komissiyaning pul mablag'larini qaytarish yoki berishni rad etish to'g'risidagi qarori.

Ijobiy qaror qabul qilingan taqdirda, soliq to'lovchining shaxsiy hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish uchun ma'lum vaqt sarflanadi. Agar kerak bo'lsa, hujjatlarni yuborish uchun biroz vaqt sarflanishi mumkin.

Kvartira sotib olish uchun

Kvartirani sotib olish uchun soliq chegirmalarining qaytarilishini qancha kutish kerakligini aniqlayotganda, odam soliq organlari arizani ko'rib chiqish uchun 2 oydan 4 oygacha vaqt ketishini bilishi kerak. Aniq vaqt hozirgi vaziyatning individual nuanslariga bog'liq.

Ipoteka bilan

Agar fuqaro ipoteka kreditidan foydalanganda soliq imtiyozini qancha kutish kerakligi bilan qiziqsa, u bu holda kredit bo'yicha ortiqcha to'langan foizlardan pul talab qilishi mumkinligini bilishi kerak. Imtiyozlar berish muddati standart bo'ladi.

Hujjatlar topshirilgandan keyin

Fuqaro tomonidan hujjatlar taqdim etilgan kundan boshlab 3 oy o'tgach, soliq xizmatida stol tekshiruvi o'tkazilishi kerak, shundan so'ng shaxsga uning masalasi bo'yicha qabul qilingan qaror to'g'risida rasman xabar beriladi.

Agar soliq xizmati tekshirish va qaror qabul qilishni uzoqroq muddatga kechiktirsa, fuqaro tegishli organlarga shikoyat qilish huquqiga ega.

Kamera tekshiruvidan keyin

Tekshiruvdan so'ng bir oy ichida, agar ijobiy javob bo'lsa, ma'lumotlar fuqaro tomonidan arizada ko'rsatilgan hisob raqamiga o'tkazilishi kerak. Boshqa har qanday narsa qoidabuzarlik deb hisoblanadi.

Uzatilish sabablari

Agar fuqaro noto'g'ri hujjatlar taqdim etgan bo'lsa yoki arizani to'ldirishda xatoga yo'l qo'ygan bo'lsa, soliq imtiyozlarini olish muddatlari Federal Soliq xizmati tomonidan oshirilishi mumkin.

To'lovni qaytarish usullari

Ortiqcha to'langan mablag'larni qaytarishning asosiy usuli ish beruvchi orqali amalga oshiriladi.

Soliq to'lovchining shaxsiy hisob raqamiga ma'lum miqdorni o'tkazish ham mumkin. Usulni tanlash arizachining shaxsiy xohishiga bog'liq.

Soliq imtiyozlari haqida video

Soliq imtiyozlari uchun hujjatlar taqdim etilgan kundan boshlab, taqdim etilgan ma'lumotlarning to'g'riligini tekshirish uchun bir oy va joriy hisobingizga pul o'tkazish uchun yana uchtagacha vaqt sarflanadi. Bu siz kirganingizni anglatmaydi albatta 4 oy kuting, lekin maksimal muddat quyidagicha.

Agar siz ish beruvchi orqali chegirma olgan bo'lsangiz, soliq idorasi hujjatlarni tekshirish va chegirma to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish uchun bir oy vaqt oladi va hujjatlarni buxgalteriya bo'limiga yoki rahbariyatga topshirgandan so'ng, oxirgi uchun chegirma. yil allaqachon keyingi ish haqidan to'lanadi.

Qonunga ko‘ra, soliq organiga ariza beruvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni (ishonchliligi, ma’lumotlarning to‘liqligi, qonun hujjatlari talablariga muvofiqligi, to‘lovlarni amalga oshirish imkoniyati yoki mumkin emasligi to‘g‘risida yakuniy qaror qabul qilish) tekshirish uchun 3 oy muddat beriladi. Bu kameral tekshiruv deb ataladi.

Keyin sizga xat yuborilishi kerak, undan siz hukm haqida bilib olasiz. Natijalarni siz murojaat qilgan soliq idorasining veb-saytiga kirib bilib olishingiz mumkin ( jismoniy shaxslar - shaxsiy daromad solig'ini qaytarish bo'limi).

Keyin soliq organiga pul keyinchalik sizga o'tkaziladigan hisob ma'lumotlarini taqdim etishingiz kerak bo'ladi. Albatta, ular tekshiruvdan so'ng darhol o'tkazilmaydi, siz yana 3-4 hafta kutishingiz kerak bo'ladi.

Men turli xil chegirmalar (ta'lim, uy-joy sotib olish) uchun soliq idorasiga bir necha bor hujjatlarni taqdim etganman va shuni aytishim mumkinki, agar barcha hujjatlar taqdim etilsa va ayni paytda mutlaqo to'g'ri tuzilgan bo'lsa, ular uch oydan kechiktirmay topshirilishi kerak. keyinroq. Ammo agar hujjatlarni tekshirish paytida ba'zi noaniqliklar aniqlansa va ularni tuzatishga to'g'ri kelsa, albatta, siz pulni ko'proq kutishingiz kerak bo'ladi.

Soliq chegirmasi uchun ariza berganimda, pul uch oy ichida mening hisobimga tushishi kerakligini aytishdi. Bu haqda hamma narsa sodir bo'ldi, pul bir oz oldinroq keldi, chunki ular yilni yopishlari kerak edi. Noyabr oyining boshida hujjatlarni topshirdim, dekabrning oxirida pul keldi.

Umuman olganda, albatta, pul soliq xizmatiga ariza topshirilgandan keyin 3 oy o'tgach, soliq chegirma maydoni hisobvarag'iga kiritilishi kerak, birinchi oyda soliq xizmati siz taqdim etgan barcha hujjatlarning haqiqiyligini tekshirishi kerak va shundan keyingina chegirmalarni amalga oshirishi kerak. .

30 kun ichida soliq organlari sotib olishda soliq chegirmasi uchun taqdim etilgan hujjatlarni ko'rib chiqadi va tekshiradi ko `chmas mulk. Va 3 oy ichida siz to'langan summani bank hisob raqamiga o'tkazasiz.

Chegirma, shuningdek, ish beruvchi orqali tegishli ish haqidan daromad solig'ini ushlab turmasdan olinishi mumkin. Ish beruvchi soliq idorasidan ma'lumotnoma olgandan so'ng, chegirma endi ushlab qolinmaydi va to'liq to'lov miqdori tanlanmaguncha ushlab qolinmaydi.

Soliq chegirmasi uchun hujjatlarni topshirgandan so'ng, soliq xodimlari hujjatlarni tekshiradilar. Chek uchun uch oy ajratilgan, 90 kundan keyin u to'ldirilishi kerak va bu muddat oxirida soliq soliqni sizga qaytarish yoki rad etish to'g'risida qaror qabul qilishi kerak. Shunday qilib, 3 oy davomida tekshiruv olib borilmoqda, keyin uning natijalariga ko'ra, bir oy ichida hisob raqamiga pul o'tkaziladi. Ilovadan pulga qadar jami 4 oy, lekin aslida u tezroq va sekinroq sodir bo'ladi.

Soliq imtiyozlari uchun hujjatlar taqdim etilgan kundan boshlab to'rt oy ichida pul sizning hisobingizga o'tkazilishi kerak. Ular 3 oy davomida tekshiriladi va mablag'lar 1 oy ichida o'tkaziladi.

Ba'zan (lekin kamdan-kam hollarda) bu juda tez, lekin soliq idorasi ushbu to'rt oylik muddatni bajarishga majburdir.

Agar siz yaqinda kvartira sotib olgan bo'lsangiz va sizning kompensatsiyangizni qoplash uchun soliq chegirmasi uchun ariza bergan bo'lsangiz, unda sabr qiling. Siz 3 oydan 4 oygacha kutishingiz kerak bo'ladi. To'lov miqdori siz to'lagan daromad solig'i miqdoriga bog'liq bo'ladi. agar sizning maoshingiz past bo'lsa, unda chegirma miqdori ham oddiy bo'ladi va tovon to'liq to'lanmaguncha bir necha yil davomida to'lanadi.

Soliq xizmatimiz ish tezligi haqida gapirganda, u yoki bu xizmat qachon ishlashini aniq aytish mumkin emas. Ular tez ishlashi mumkin yoki ko'proq vaqt talab qilishi mumkin. Agar soliq imtiyozlari haqida gapiradigan bo'lsak, unda biz faqat maksimal kutish muddatini 3 oy deb aytishimiz mumkin.

IFTS bilan soliq imtiyozlari uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshirgandan so'ng, ko'pchilik fuqarolar o'zlariga savol berishadi: "Menga tegishli to'lovlarni qachon olaman?". Ko'pchilik bu masalada hamma narsa faqat tasodif irodasiga va o'z omadiga bog'liq deb hisoblaydi. Aslida, bor muddatlari, uning davomida soliq inspektsiyasi sizning 3-NDFL deklaratsiyasini ko'rib chiqishi, pul to'lash to'g'risida qaror qabul qilishi va ijobiy qaror qabul qilingan taqdirda pul mablag'larini siz ilgari ko'rsatgan ma'lumotlarga o'tkazishi kerak.

3 ta shaxsiy daromad solig'i topshirilgandan keyin soliq imtiyozini to'lash shartlari.

Deklaratsiya va tegishli barcha hujjatlarni soliq organiga taqdim etgandan so'ng, u deklaratsiyani bergan tegishli organlardan ma'lumot so'rab, deklaratsiyaning o'zini, shuningdek ularning haqiqiyligi uchun taqdim etilgan barcha hujjatlarni bevosita tekshirishni o'z ichiga olgan stol tekshiruvini o'tkazadi. bu hujjatlar. Stol tekshiruvi tugagandan so'ng, IFTS soliq imtiyozlarini taqdim etish yoki bermaslik to'g'risida qaror qabul qiladi.

Soliq imtiyozlarini berish to'g'risidagi qaror Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 88-moddasiga muvofiq deklaratsiya topshirilgan kundan boshlab 3 oy ichida qabul qilinishi kerak.

Agar shaxsiy soliq toʻlovchi hisob raqamiga ega boʻlsangiz, deklaratsiyani tekshirish jarayonini “Soliq toʻlovchi hujjatlari > Elektron hujjat aylanishi” boʻlimida kuzatishingiz mumkinligini taʼkidlash ortiqcha boʻlmaydi. Soliq xizmati sizga tegishli chegirmalarni to'lash to'g'risida ijobiy qaror qabul qilgandan so'ng, arizada ko'rsatilgan joriy hisob raqamiga mablag'larni o'tkazishingiz kerak.

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 78-moddasida pul mablag'larini o'tkazish bir oyga kechiktirilishi mumkin.

Hammasi bo'lib, eng baxtsiz holatlar to'plamida siz soliq imtiyozlari uchun 4 oydan ko'proq vaqt kutishingiz kerak bo'ladi. Agar to'lov muddati uzoqroq muddatga kechiktirilgan bo'lsa, sabablarini bilish uchun soliq idorasiga murojaat qilishingiz mumkin.

Bundan tashqari ushbu soliq imtiyozini bir marta va faqat soliq to'lovchilar yo'nalishi bo'yicha ro'yxatdan o'tkazishga ruxsat beriladi- Rossiya Federatsiyasi rezidentlari, ushbu qoidadan kelib chiqadigan qoidalar mavjud.

Bitim sodir bo'lgunga qadar muddatdan foydalanishga yo'l qo'yilmasligi

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini qachon olishim mumkin? Kvartira sotib olingan paytdan boshlab 13 foizni qaytarishga ruxsat beriladi, bu chegirma olish uchun pretsedent hisoblanadi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 3-bandi 6-bandi). Tranzaktsiyadan oldingi davrlar uchun pul olish mumkin emas.

Keling, bir misolni ko'rib chiqaylik kvartirani sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash uchun da'vo muddati.

Petrenko N.P. Men 2014 yil may oyida uy sotib oldim. 2015 yilda, mart oyidan boshlab, u rasmiy daromadsiz o'zini ko'rdi. Qonunga ko'ra, u qonuniy pretsedent paydo bo'lgunga qadar muddatdan foydalana olmadi, shuning uchun u 2014 yil may oyidan dekabr oyining oxirigacha bo'lgan davr uchun chegirma berdi. Va keyingi davrlar 2016 yil yanvar oyida sodir bo'lgan ishga joylashishdan bir yil o'tgach hisoblab chiqilgan.

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun qancha vaqt ketadi? Soliq imtiyozlarini olish huquqining boshlanishi Rosreestrda oldi-sotdi shartnomasini yakunlash sanasi hisoblanadi.

Tranzaktsiyadan bir yil o'tgach, murojaat qiling

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlari uchun qachon murojaat qilishim mumkin? Uy-joy sotib olish summasining 13 foizini olish uchun hujjatlarni ro'yxatdan o'tkazish faqat bir kalendar yili tugaganidan keyin ruxsat etiladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 7-bandi). Ushbu holatda o'tgan yil uchun to'langan soliq, agar u ish beruvchi tomonidan berilmagan bo'lsa, hisobga olinadi, va Federal Soliq xizmati bo'limida.

Masalan, Petrenko N.P. chegirmani faqat 2015 yil may oyida, u allaqachon ishdan ayrilganida berishi mumkin edi. Biroq, bu sabab kvartirani sotib olishda mulk chegirmasini olish muddatiga ta'sir qilmadi, chunki uning ob'ekti soliq resursi bilan ta'minlangan davr edi.

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish: Daromad solig'ini qaytarish muddatlari

Qonun hujjatlarida daromad solig'ini qaytarish muddatlari ko'zda tutilmagan kvartira sotib olayotganda. Mos ravishda, har yili ruxsat etilgan chegirma, uni olish muddatidan qat'i nazar, to'liq qaytarilgunga qadar.

Masalan, ega ish haqi 8 ming rubl, Petrenko N.P. har yili 12 mingdan ortiq bo'lmagan miqdorda qaytarib olish mumkin. Agar uning daromadi ko'paymasa, u 21 yildan ko'proq vaqt ichida to'lanishi kerak bo'lgan 260 mingni oladi. Ota-onalik ta'tilini yoki ishsizlik davrlarini ro'yxatdan o'tkazish sharti bilan bu muddat uzaytiriladi.

Ariza berish uchun shaxs rasmiy ravishda ish bilan ta'minlangan bo'lishi kerak ish haqi mintaqada belgilangan minimaldan past bo'lmagan.

Qabul qilish vaqtini aniqlash

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini qachon olishim mumkin?

Soliq idorasiga murojaat qilish muddati bir yildan keyin emas:

• mulkni sotib olish;
• voyaga yetganlik;
• rasmiy ishga joylashish.

Yuqoridagi barcha omillar mulkni qaytarishni hisoblashda qo'llaniladi. Va qanchadan keyin ish beruvchidan kvartira sotib olishning 13 foizini qaytarishingiz mumkin? Mulkni chegirib tashlash uchun ariza berishda ish beruvchiga keyingi soliq davrini kutish shart emas.

Masalan, Leonov V.S. Men 2016 yil avgust oyida kvartira sotib oldim. U kvartirani sotib olayotganda daromad solig'ini qaytarish uchun ariza berishi mumkin, to'lov muddatlari 2017 yil avgustida bo'ladi, u Federal Soliq xizmatiga chegirma berish huquqini oladi. Agar u ish beruvchiga topshirsa, hujjatlar 2016 yil sentyabr oyidan boshlab tayyorlanishi mumkin.

Kvartira sotib olishdan soliq imtiyozlari qaysi yildan boshlab amal qilishini tushunasiz degan umiddamiz. Keling, davom etaylik.

da'vo muddati

Yuqorida aytib o'tilganidek, kvartirani sotib olishda soliq imtiyozlari sotib olish uchun cheklash muddatini nazarda tutmaydi. Ya'ni, u kelgusi soliq davrlariga nisbatan qo'llaniladi:

• to'liq qaytarilgunga qadar;
• rasmiy ishni tugatishdan oldin.

Shu sababli, ota-onasi chegirma bermagan voyaga etmagan egalari uni balog'at yoshiga etganlarida va ishga kirishganlarida berishlari mumkin.

Masalan, Kojanovlar oilasi 2012-yilda tug‘ilgan egizaklar uchun umumiy mulkdagi uy-joyni ro‘yxatga olishgan. Xarid qilish 2014 yilda amalga oshirilgan. Ota-onalar ilgari sotib olingan summaning 13% kvitansiyasidan foydalanganligi sababli, bu huquq qonuniy ravishda bolalarga o'tkazildi. Kojanovlarning farzandlari uchun kvartira sotib olayotganda necha yildan keyin soliq imtiyozini olishim mumkin? Ular undan 2030-yilda, 18 yoshga to‘lganlarida, rasmiy ishga joylashish sharti bilan foydalanishlari mumkin bo‘ladi.

U qaysi muddatga chiqariladi?

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini qaysi yildan boshlab olishingiz mumkinligini bilib oling. Har yili imtiyoz oldingi soliq davri uchun beriladi. Ya'ni, xaridorga o'tgan yili to'langan soliq summasi qaytariladi.

Ish beruvchida ro'yxatdan o'tish o'tgan oy uchun hisoblangan ish haqidan har oy soliq ushlab qolingan summani qaytarishni nazarda tutadi.

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun qancha vaqt kerakligini aniqlash, misollarga o‘tamiz.

Pelikanova V.M. va Shishakova G.V. Biz kvartira sotib oldik va uni 2013 yilda umumiy mulkka ro'yxatdan o'tkazdik. Pelikanova V.M. 2014 yilda Federal Soliq Xizmatiga chegirma so'rab murojaat qildi. Joriy yilning oxirida unga uy-joy huquqidagi ulush ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab hisoblangan 2013 yil uchun ushlab qolingan to'lovni qaytarib olish huquqi berildi. Shishakova G.V. u Rosreestrdan 2013 yilda ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab chegirma olish imkonini beradigan hujjatlarni olgan paytdan boshlab rasmiy ish joyida nafaqa berdi.

Kvartira sotib olish uchun soliq deklaratsiyasini qachon topshirish kerak?

Qonunchilikda kvartirani sotib olgandan keyin soliq chegirmalarini qachon topshirish kerakligi to'g'risidagi nizom nazarda tutilmagan. Ular kvartirani sotib olayotganda soliq chegirmalarini topshirish muddatini o'z xohishiga ko'ra tasarruf etish huquqiga ega, ammo Rosreestrda ro'yxatdan o'tganidan keyin bir yil oldin emas.

Masalan, Pelikanova V.M. MFCdan ro'yxatdan o'tgan shartnomani oldi - 13.09.13, chunki 14.09.2014 dam olish kuni bo'lib chiqdi, deklaratsiya 15.09.14 da topshirildi.

Ish beruvchiga soliq imtiyozlarini olish uchun ariza berishda siz deklaratsiya topshirishingiz shart emas.

Qabul qilish uchun qancha vaqt ketadi?

Deklaratsiya har yili, oldingi davr uchun taqdim etiladi.

Kvartira sotib olgandan keyin qancha vaqt ariza berish kerak? Agar kvartira sotib olayotganda soliq chegirmalarini qaytarish kerak bo'lsa, chegirmaning butun summasini to'lash muddati uy sotib oluvchi tomonidan ushlab qolingan soliqning hisoblangan summasi to'liq olinganda bo'ladi.

Masalan, Shishakova G.V.ning ulushidan. mulkni qaytarish summasi 80 ming rubl miqdorida hisoblab chiqilgan. Uning o'rtacha oylik daromadi oyiga 38 ming. Soliq imtiyozi sifatida saqlangan oylik chegirmalar 4940 rublni tashkil etdi. Shunga ko'ra, yil davomida u yiliga 59 700 rubl oldi. 20300 qoldig'i 2014 yilning birinchi yarmida olingan.

Deklaratsiyani topshirish va 13% olish muddatlarining xususiyatlari

Mulk bilan bog'liq operatsiyalarning ayrim xususiyatlari soliq chegirmalarini amalga oshirishda hisobga olinishi kerak bo'lgan huquqiy xususiyatlarni keltirib chiqaradi.

Ipoteka uchun ariza berish

Ipotekada kvartira sotib olish uchun soliqni qachon qaytarishingiz mumkinligini aniqlaymiz. Ushbu holatda ro'yxatga olish sanalari hisobga olinadi:

• mulkiy bitim;
• kredit shartnomasi.

Bu shuni ko'rsatadiki uy-joy sotib olish xarajatlaridan tashqari, egasi kredit bo'yicha foizlarni ortiqcha to'laydi.

Kvartirani sotib olganingizdan keyin qachon soliq imtiyozini olishingiz mumkinligini bilib oling, agar kredit berilgan bo'lsa. Kredit shartnomasi bo'yicha soliqni qaytarishni olishga faqat ssuda bo'yicha foizlar mutanosib miqdorda qaytarilgandan keyin ruxsat etiladi. Shu sababli, kvartirani sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish muddati kreditning qachon qaytarilishiga bog'liq.

Ipoteka uchun ariza berishda to'lovni hisobga olgan holda 3 million rublgacha chegirma olishga ruxsat beriladi. stavka foizi yiliga.

Pensioner tomonidan ro'yxatdan o'tish

Rasmiy ravishda ishlaydigan nafaqaxo'r umumiy tartibda chegirma berishi mumkin.

Agar u ishlamasa- kvartira sotib olayotganda 13 foizlik to'lov shartlari 3 yil oldinga o'tkazilishi mumkin. Bunday holda, u shartnomani ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng chegirma tuzadi, lekin oldingi 3 soliq davri uchun ushlab qolingan mablag'larni navbat bilan oladi.

Bola uchun ro'yxatdan o'tish

Bola uchun uning ota-onasi, agar ular ilgari taqdim etilgan imkoniyatdan foydalanmagan bo'lsa, chegirma olishlari mumkin.

Aks holda, bola Rossiya Federatsiyasining qonuniy qobiliyatli fuqarosi va soliq to'lovchisi bo'lib, imtiyozdan foydalanishi mumkin.

Yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan ro'yxatdan o'tish

Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun kvartirani sotib olgandan keyin qancha vaqt ichida 13 foizni qaytarishingiz mumkinligini bilib olamiz. Agar mulk shug'ullanuvchi shaxs tomonidan sotib olingan bo'lsa tadbirkorlik faoliyati, 13% soliq to'lash bilan, keyin u umumiy asosda chegirma tuzadi.

Maxsus soliq rejimlaridan (USN, UTII, ESHN, PSN) foydalanadigan shaxslar bunday huquqqa ega emaslar. Bunday shaxslar uchun kvartira sotib olganlik uchun soliq qancha muddatga qaytariladi? Ular jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i bo'yicha to'lovni oddiy daromad solig'ini to'lash tartibiga o'tgandan keyingina bir yil o'tgach olishlari mumkin bo'ladi.

Maqolada batafsil qoidalar keltirilgan, unga ko'ra kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozini belgilash oson: qaytarish muddati. Bu erda soliqni qaytarishingiz mumkin bo'lgan mavjud qoidalarni amaliy qo'llash misollari keltirilgan.

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga muvofiq, turar-joy ko'chmas mulkini sotib olgandan so'ng, fuqarolar mablag'larning bir qismini mulkni chegirib tashlash shaklida qaytarishlari mumkin. bo'lgan shaxslar soliq rezidentlari Rossiya Federatsiyasi va ularning foydasidan 13% daromad solig'ini to'lash.

Soliqlarni o'tkazish shartlari

Deklaratsiyani tekshirishga topshirgandan so'ng, ko'p odamlar o'zlariga savol berishadi: kvartira uchun soliq imtiyozlari qachon o'tkazilishini qanday aniqlash mumkin? To'lov shartlari qonun bilan belgilanadi va ularni buzganlik uchun fuqaro soliq organidan moddiy kompensatsiya talab qilishi mumkin.

Deklaratsiya topshirilgan paytdan e'tiboran davlat organiga ilova qilingan hujjatlarni stol tekshiruvidan o'tkazish uchun uch oy muddat beriladi. Ushbu muddatdan keyin inspektsiya uy-joy sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash yoki imtiyozlar berishni rad etish to'g'risida qaror qabul qilishga majburdir. Davlat organining qarori qanday bo'lishidan qat'i nazar, soliq to'lovchi xabarnoma oladi.

Agar qaror ijobiy bo'lsa, u holda jismoniy shaxs to'langan soliqdan ortiq summani o'tkazish uchun inspektsiyaga ma'lumotlarni taqdim etishi kerak. G'aznachilik qonun hujjatlarida belgilangan muddatlarda (bir oy) fuqarolarning hisob-kitob hisobvarag'iga hisoblangan pul mablag'larini o'tkazishi shart. Shunday qilib, kvartira yoki boshqa ko'chmas mulk sotib olayotganda soliq imtiyozini to'lashning maksimal muddati - 4 oy. Agar soliqni qaytarish muddatlari bajarilmasa, soliq to'lovchi yuqori turuvchi organga shikoyat yozishi mumkin, bu shikoyat bir oy ichida ko'rib chiqilishi kerak. Kechiktirilgan har bir kun uchun fuqaro tekshiruvdan ushlab qolingan summaning foizi sifatida kompensatsiya talab qilish huquqiga ega.

Noto'g'ri to'ldirilgan deklaratsiya yoki yig'ilgan hujjatlar to'plami to'liq bo'lmagan taqdirda, inspektor shaxsiy daromad solig'ining o'zgartirilgan 3 shaklini talab qilishga haqli.

Stol auditining borishini qanday kuzatish mumkin

bilan ro'yxatdan o'tish orqali shaxsiy hisob Davlat soliq xizmati veb-saytida chegirma olish to‘g‘risidagi ariza qanoatlantirilgan-qilmaganligini, fuqaro avval soliq imtiyozidan foydalangan-qilmaganligini, kvartirani sotib olish uchun soliq chegirmasi qaysi bosqichda tekshirilayotganligini va hokazo.

Onlayn xizmatdan foydalanish uchun siz shaxsiy hisobingizga kirishingiz va "Jismoniy shaxslar uchun daromad solig'i" yorlig'ini tanlashingiz kerak. Keyinchalik, siz "3 shaxsiy daromad solig'i" ni tanlashingiz kerak. Ochilgan oynada mulkni qaytarish to'g'risidagi arizani qabul qilish vaqti, uni tekshirish holati aks ettiriladi. Shaxsiy hisob qaydnomangizda deklaratsiyani qayta ishlashni kuzatish juda qulay tartib bo'lib, tekshiruvga shaxsiy tashrif buyurishni talab qilmaydi. Tasdiqlash holati "Tugallandi" paydo bo'lganda, shaxsiy hisob raqamiga pul o'tkazish uchun soliqni qaytarish uchun ariza berilgan kundan boshlab bir oyni hisoblash mumkin.

Mulkni qaytarish uchun zarur sertifikatlar

Chegirmaga ega bo'lish uchun soliq to'lovchi soliq idorasiga hujjatlarning to'liq to'plamini taqdim etishi kerak.

Soliq imtiyozlarini qaytarish uchun hujjatlar ro'yxati:

• Ortiqcha ushlab qolingan soliqni qaytarish uchun ariza. Xuddi shunday sertifikatni Davlat soliq xizmati veb-saytidan yuklab olish yoki istalgan inspeksiyada sotib olish mumkin. Sertifikatda mulk egasi to'g'risidagi ma'lumotlar (ro'yxatga olish, pasport ma'lumotlari), mulkning manzili, TIN, chegirma miqdori ko'rsatilgan. Agar fuqaro ilgari kvartirani sotib olishdan mulk qaytarib olgan bo'lsa, u holda hisob-kitob bazasi asta-sekin kamayadi.
• Deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i. Ushbu sertifikat uy-joy sotib olingan kundan boshlab uch yildan ortiq bo'lmagan muddatda topshirilishi mumkin. Deklaratsiyani o'zingiz to'ldirishingiz yoki soliq mutaxassislarining yordamiga murojaat qilishingiz mumkin. Agar hujjatda noto'g'ri ma'lumotlar mavjud bo'lsa, deklaratsiya soliq to'lovchiga qayta ko'rib chiqish uchun qaytariladi.
• Ish beruvchidan ma'lumotnoma 2 shaxsiy daromad solig'i. Unda jismoniy shaxsning daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud bo'lib, undan daromad solig'ining 13 foizi to'langan.
• Mulkga egalik qilish huquqini tasdiqlovchi hujjatlar.
• Agar uy-joy kapital ishtirokida sotib olingan bo'lsa, ushbu faktni tasdiqlovchi hujjatlar ham talab qilinadi.
• Moliyaviy hujjatlar: bank ko'chirmalari, cheklar, to'lovlar.
• Agar kvartira qiymatining bir qismi onalik kapitali yoki boshqa subsidiyalar yordamida to'langan bo'lsa, ushbu hujjatlarning nusxalari ilova qilinishi kerak.

3-NDFL shaklidagi yordam Onalik kapitali uchun sertifikat Daromad sertifikati
Mulkga egalik qilish huquqini belgilovchi hujjat Ortiqcha ushlab qolingan soliqni qaytarish uchun ariza aktsiyadorlik ishtiroki

Mulk chegirmasidan kim foydalanishi mumkin

Har bir inson soliq imtiyozlaridan foydalana olmaydi, uni olish uchun muayyan shartlar bajarilishi kerak.

Mulk chegirmasi kimga qaytarilishi mumkin:

• Rasmiy daromadga ega bo'lgan va undan 13% daromad solig'ini to'laydigan shaxslar.
• Nafaqaxo'rlar, shuningdek, mulk chegirmalariga ishonishlari mumkin.

Olmayapti soliqni qaytarish fuqarolarning quyidagi toifalari:

• Er yoki xotin, ota-ona, aka-uka va opa-singillar bilan oldi-sotdi bitimini tuzgan shaxslar.
• Mulkni sovg'a yoki meros sifatida olgan fuqarolar.
• Deklaratsiyani noto'g'ri to'ldirgan yoki to'liq bo'lmagan hujjatlar paketini taqdim etgan soliq to'lovchilar.

Mulkni qaytarish jarayoni

Mulkiy nafaqani ikki yo'l bilan olish mumkin: yashash joyidagi inspektsiyaga murojaat qiling, so'ngra pul mablag'larini joriy hisob raqamiga o'tkazadi yoki pulni qaytarish uchun ariza yozing. mulkiy imtiyozlar xizmat ko'rsatish joyida.

Soliq idorasida qaytarib berishni ro'yxatdan o'tkazish:

• 3 shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish.
• Ish joyida shaxsiy daromad solig'i bo'yicha sertifikat 2 ro'yxatdan o'tkazish.
• To'plam zarur hujjatlar(sertifikat davlat ro'yxatidan o'tkazish ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlar, ularning USRP ko'chirmasi, oldi-sotdi shartnomasi).

Barcha hujjatlar topshirilgandan so'ng, davlat organi qaror qabul qiladi: soliq to'lovchi ortiqcha to'langan soliqni qaytarish huquqiga egami yoki yo'qmi. Qaror qanday bo'lishidan qat'i nazar, fuqaro ro'yxatdan o'tgan pochta orqali yozma xabar oladi. Stol tekshiruvi jismoniy shaxsdan ariza olingan kundan boshlab 3 oy davom etadi.

Ish beruvchi orqali mulkni chegirib tashlashni ro'yxatdan o'tkazish

Aslida, dastlabki bosqichda ish beruvchi orqali soliq imtiyozlarini qaytarish tartibi birinchi variantdan unchalik farq qilmaydi. Mulkni chegirib tashlash huquqi to'g'risida bildirishnoma olgandan so'ng, fuqaro uni ish beruvchiga olib boradi va yil oxirigacha uning daromadidan daromad solig'ini to'lamaydi.

Soliqni qaytarishga haqli mulk turlari

Qonun hujjatlarida soliq to'lovchi sotib olgandan keyin mulkiy imtiyozlarni qaytarish uchun rozilik olishi mumkin bo'lgan ko'chmas mulk ro'yxatini belgilaydi:

• Soliq to'lovchining o'z mablag'iga sotib olingan kvartiralar, uylar, xonalar. Birgalikda sotib olishda jismoniy shaxs ortiqcha to'langan soliqni faqat mulkning o'ziga tegishli qismidan undirishi mumkin.
• Yakka tartibdagi uy-joy qurish maqomi berilgan o'zlashtirish uchun yer uchastkalari.
• Har qanday turar-joy binosi mavjud bo'lgan uchastkalar.

Mulkni chegirmani qanday hisoblash mumkin

Qonunchilik mulk qiymatining maksimal qiymatini belgilaydi, undan soliq imtiyozini olishingiz mumkin - 2 million rubl. Agar sotib olingan uy-joy qiymati ushbu ko'rsatkichdan oshsa, hisob-kitob bazasi sifatida 2 million rubl olinadi.

Ipoteka krediti bilan uy sotib olayotganda siz bankka to'langan foizlar miqdoridan ham kompensatsiya olishingiz mumkin. Mulkiy imtiyozlarni qaytarish uchun ipoteka foizlarining maksimal miqdori 1 million rubldan oshmasligi kerak. Shunday qilib, daromad solig'ini qaytarish uchun ipoteka uy-joy uchun hisoblash bazasi 3 million rublni tashkil qiladi.

Rasmiy maoshi 40 ming rubl bo'lgan mulkdorning kapital ishtirokisiz kvartirani standart sotib olishiga misol keltiraylik. Ivanov A.P. 3,5 million rublga kvartira sotib oldi. Qonun mulkiy imtiyozlarni qaytarishning maksimal miqdorini oyiga 40 000 ish haqi bilan 2 million miqdorida belgilaganligi sababli, A.P. Ivanov ortiqcha to'langan soliqni 260 000 rublga qaytarishi mumkin. Har oy Ivanov A.P. 5200 rubl daromad solig'ini to'laydi. Bir yil davomida fuqaro 62 400 rublni qaytarishi mumkin. Bu shuni anglatadiki, keyingi davrlarda Ivanov A.P. barcha 260 000 rublni tanlamaguncha daromad solig'ini qaytaradi.

Afsuski, barcha fuqarolar uy sotib olgandan so'ng, uning qiymatining kichik qismini mulkiy foyda shaklida qaytarishingiz mumkinligini bilmaydi. Uni olish uchun siz rasmiy daromadga ega bo'lishingiz, undan daromad solig'ining 13 foizini ushlab qolishingiz, deklaratsiyani to'ldirishingiz va kerakli hujjatlar to'plami bilan soliq idorasiga olib borishingiz kerak. Stol tekshiruvi 3 oydan ortiq davom etmaydi, shundan so'ng g'aznachilik bir oy ichida mablag'larni o'tkazadi shaxsga joriy hisobvarag'iga mol-mulkni chegirib tashlash summasi. Agar deklaratsiyani tekshirish tartibi uch oydan oshsa, soliq to'lovchi kechiktirilgan har bir kun uchun tekshirishdan foizlar talab qilishga haqli.

Ushbu materialda soliq imtiyozlari bo'yicha ariza berish uchun to'lov muddati qanday bo'lishi mumkinligini tasvirlab beramiz. Arizani topshirgandan keyin Federal Soliq xizmati tomonidan ishlatilishi mumkin bo'lgan maksimal vaqtni ko'rib chiqing. Biz, shuningdek, arizachining qaytib kelishi kechikib qolgan taqdirda nima qilishi kerakligini muhokama qilamiz. Huquqiy normalarni tushunish davlat tomonidan berilgan huquqlarni maksimal darajada amalga oshirish imkonini beradi.

Soliq chegirmalarini qaytarish muddati standart bo'lishiga va kechikish uchun jarima mavjudligiga qaramay, to'lovlarni kechiktirish hali ham mavjud. Qachon harakat qilishni boshlashni tushunish uchun muddatlar bilan ishlash kerak. Axir, agar kechikish 2-3 kun bo'lsa, unda qandaydir tarzda tushuntirish mumkin. Oylarda hisoblanganda kutish mumkin emas.

Soliq kodeksining 178-moddasida soliq to'lovlarini tayinlash va to'lash shartlari belgilangan.

Qachon, qanday holatda, soliq imtiyozlari o'tkaziladi

Chegirma deganda, vijdonli soliq to'lovchilarga Soliq kodeksi tomonidan kafolatlangan yengillikni tushunish odatiy holdir. Ko'pgina daromad turlari shaxsiy daromad solig'iga tortiladi. Va endi arizachi ko'chmas mulk va boshqa muhim maqsadlar uchun chegirma shaklida yil uchun to'langan badallar miqdorini qoplashi mumkin.

To'lovlar quyidagi hollarda qaytariladi:

1. Turar-joy maydoni sotib olish.
2. Kreditga uy sotib olish.
3. Uy qurilishi.
4. O'z ta'limi, yaqin qarindoshlarining o'qishi uchun to'lov.
5. Tibbiy muolajalar, davolash.

Agar ijtimoiy limitlar har yili yangilansa, ko'chmas mulkni sotib olishda mulk miqdori bir martalik beriladi.

Boshqa turdagi imtiyozlar singari, chegirma uchun ham ma'lum muddatlar nazarda tutilgan. Ariza beruvchi mablag' sarflangan kundan boshlab 3 yil ichida unga bo'lgan huquqni talab qilishi mumkin. Haqiqiy qaytarish muddati ariza qanday topshirilganiga bog'liq. Soliq idorasiga qaraganda tezroq ish beruvchi orqali harakat qiling.

Qaytish sabablari

Ushbu kichik bo'limda men tegishli indulgentsiya tayinlangan shartlarga e'tibor qaratmoqchiman. Biz qoplanishi kerak bo'lgan xarajatlar ro'yxatiga aniqlik kiritdik, endi shartlarga murojaat qilamiz:

1. Rossiya fuqaroligi.
2. Shaxsiy daromad solig'i stavkasini to'lash, undan olinadi:

• ish haqi;
• mulkni sotishdan olingan foyda (egalikning minimal muddati bilan);
• tijorat fondlaridan pensiyalar;
• ijara operatsiyalaridan olingan daromadlar;
• uchun biznes daromadi umumiy tizim soliqqa tortish.

1. Huquqga ega bo'lish. Dastlab, barcha fuqarolarga chegirma olish huquqi kafolatlanadi. Ammo mulk qaytarilgan taqdirda, buning uchun umr chegarasi mavjud. Agar biror kishi ajratilgan chegirma miqdorini tugatsa, u huquqdan qayta foydalana olmaydi.

Eslatmada! Lotereya yutuqlari, kazino daromadlari shaxsiy daromad solig'iga tortilmaydi, shuning uchun ular kompensatsiyani qoplay olmaydi.

Soliq chegirmasini qancha kutish kerak

To'lovni qaytarish uchun umumiy kutish muddati tanlangan usulga bog'liq. Keling, ikkala variantni ham ko'rib chiqaylik, biz maqbul shartlarni belgilaymiz.

Federal soliq xizmati orqali

Soliq chegirmasi sarflanganidan keyin qancha miqdorda qaytarilishi batafsil ko'rsatilishi kerak. Xarid qilingan oyga bog'liq. Gap shundaki, Federal Soliq xizmati orqali deklaratsiya hisobot davridan keyingi yil boshida taqdim etiladi. Qaytarilishi kerak bo'lgan miqdorni aniqlash uchun inspektor yiliga qancha daromad solig'i to'langanligini tushunishi kerak, chunki to'lovning maksimal miqdori ushbu chegirmalar miqdoriga bog'liq. Shunday qilib, birinchi kutish muddati ariza topshirishdan oldingi vaqtdir.

Ikkinchi davr deklaratsiya topshirilgan paytdan boshlab qaror chiqarilgunga qadar bo'lgan davrni o'z ichiga oladi. Stolni ko'rib chiqish uchun uch oy ajratilgan. Bu maksimal, lekin qaror oldinroq qabul qilinishi mumkin. Ushbu davrda inspektor qaror qabul qilishi kerak, bu haqda u ariza beruvchini yozma ravishda xabardor qiladi.

Uchinchi kutish davri - bu mablag'larni olish bosqichi. Agar arizachining talabi qanoatlantirilsa, pul mablag'lari uning bank hisob raqamiga bir oy ichida kelib tushishi kerak. Kechiktirilgan har bir kun uchun jami miqdorning foizi beriladi, ammo uni olish uchun siz sudga murojaat qilishingiz kerak.

Diqqat! Federal Soliq xizmatiga deklaratsiya topshirilgandan keyin va pul mablag'lari hisobiga kiritilgan vaqtgacha bo'lgan umumiy davr 4 oydan oshmasligi kerak.

Ish beruvchi orqali

Muayyan vaziyatda qaysi ro'yxatga olish usulini tanlash tavsiya etilishini tushunish uchun, agar bu ish beruvchi orqali kvartira uchun chegirma bo'lsa, ular qancha kompensatsiya qilishlarini bilib olishingiz kerak.

Agar birinchi holatda ortga hisoblash deklaratsiya tuzilgandan keyin qo'llanilsa, ikkinchi holatda qaytarish muddati Federal Soliq xizmatiga ariza topshirilgan kundan boshlab hisoblana boshlaydi. Sarflangandan so'ng darhol yil oxirini kutmasdan, shaxs tasdiqlovchi sertifikat uchun tekshiruvga murojaat qiladi.

Muvofiqligingizni tegishli tasdiqlaganingizda, pulni qaytarish uchun ish beruvchiga murojaat qilishingiz kerak. Keyingi ish haqi bilan arizachi to'lovning birinchi qismini oladi.

Shunday qilib, ikkinchi holatda, NV uchun umumiy maksimal kutish muddati bir yarim oydan oshmasligi kerak. Dastlabki 30 kun - stol tekshiruvi uchun maksimal vaqt. Qolgan yarim oy - bu korxonaning buxgalteriya bo'limida to'lovning birinchi qismini hisoblash vaqti.

Kechiktirilgan to'lovlar sabablari

Aslida, to'lovlarni kechiktirishning bir necha sabablari bo'lishi mumkin:

• kameral tahlil muddati tugamagan;
• arizachi deklaratsiya bilan birga rekvizitlar bilan ariza topshirmagan;
• taqdim etilgan bank rekvizitlarida xatolarga yo'l qo'yilgan, bu esa pul o'tkazishni imkonsiz qiladi;
• ariza beruvchining davlat oldidagi qarzi bo'lgan va chegirma summasi uni to'lashga yo'naltirilgan;
• qaytarish so'rovi yo'qolgan.

Davlat tuzilmasiga yozma ravishda murojaat qilishda siz hujjatlarning ikki nusxasini yaratishingiz kerak. Bittasi adresatga yuboriladi (beriladi), ikkinchisi oluvchining kiruvchi muhri bilan ariza beruvchida qoladi. Noaniq lahzalar yuzaga kelganda, tegishli hujjatlar talab qilinadi.

Agar soliq imtiyozlari o'z vaqtida kelmasa, qancha kutish kerak va qanday javob berish kerak

Kvartira uchun chegirma tayinlangan, ammo to'lanmagan vaziyatda siz uzoq kutmasligingiz kerak. O'tkazish uchun ajratilgan oydan keyin siz harakat qilishingiz kerak. Bu holda amal qilish tartibini ko'rib chiqing:

1. Bankdagi aniqlik, kreditga olinadigan miqdor bor-yo'qligi.
2. O'tkazish bo'yicha ma'lumotni aniqlashtirish uchun mas'ul inspektorni chaqiring.

Ko'pgina hollarda, jarayonni tezlashtirish uchun Federal Soliq xizmatiga qo'ng'iroq qilish kifoya. Agar so'rovdan oldin pul o'tkazish uchun buyurtma bo'lmasa ham, undan keyin vaziyatni tuzatishga intiladi. Reaktsiya kechikish uchun jarima nazarda tutilganligi sababli yuzaga keladi, mas'ul xodimlar bu haqda eslashadi va salbiy oqibatlarni minimallashtirishga harakat qilishadi.

1. FTSga yozma ariza. To'lov shartlari allaqachon buzilganligini aniqlash uchun xabardor qilish kerak.
2. Va agar harakatsizlik bo'lsa, siz qo'shimcha choralar ko'rasiz.
3. Yuqori organga shikoyat qiling. Agar biz Federal Soliq xizmati bo'limi boshlig'ining harakatsizligi haqida gapiradigan bo'lsak, unda siz ma'lum bir hududning Federal Soliq xizmati hududiy boshqarmasiga shikoyat qilishingiz kerak.
4. Sinov.

Diqqat! Ariza beruvchi shikoyat, ariza bilan shaxsan, pochta orqali va qonuniy vakil orqali murojaat qilish huquqiga ega. Shuningdek, murojaatni boshqarmaning rasmiy veb-saytida elektron shaklda qoldirishingiz mumkin.

Shikoyat berish muddatlari:

• Federal soliq xizmatiga murojaat qilish uchun 1 oy;
• Sudga murojaat qilish uchun 3 oy.

Ortga hisoblash haqiqiy huquqbuzarlik sodir etilgan kundan boshlab, shu jumladan rad etish va kechikish sodir bo'lgan paytdan boshlanadi.