بانک ها مشارکت کنندگان اصلی در بازار مالی هستند: توسعه کلی اقتصاد روسیه به عملکرد پایدار آنها بستگی دارد. در شرایط افزایش بی ثباتی بازارهای مالی ملی و جهانی، مشکل حفظ ثبات مالی سیستم بانکی روسیه بسیار مهم می شود.

اثرات مخرب مدرن بحران اقتصادیاثربخشی بسیاری از اصول اساسی مدیریت مالی نوین از جمله واقعی سازی موضوعات مرتبط با اثربخشی مدیریت ریسک مالی در بانک ها را زیر سوال برد.

در شرایط اقتصادی کنونی، شرط اصلی حفظ ثبات مالی، تشکیل و اجرای سیستم مدیریت ریسک مالی است که هم در یک محیط خارجی نسبتاً باثبات و هم در زمان بحران باید مؤثر باشد. اثربخشی ابزارهای مدیریت ریسک مالی برای بانک ها در گرو ارتقای مبانی علمی و روش شناختی مدیریت ریسک بانک است.

مقوله "ریسک بانکی" در این مقاله به احتمال انحراف از عملکرد برنامه ریزی شده بانک به دلیل فعالیت های فعال - غیرفعال یک موسسه اعتباری، وضعیت حاکمیت شرکتی و تاثیر عوامل محیطی اشاره دارد.

ریسک بانکی را نباید تنها به عنوان یک پدیده منفی نگریست. در مقابل، وجود ریسک تا حدودی می تواند به عنوان عاملی در توسعه پویای بخش بانکی اقتصاد تلقی شود. توجه داشته باشید که اتخاذ تصمیمات مالی پرخطر تنها در صورتی منطقی است که انتظار یک نتیجه اقتصادی مثبت از عملیات پرریسک باشد. اگر حتی در شرایط مساعد، عملیات هیچ درآمدی به همراه نداشته باشد، باید خطر را به طور کلی از بین برد. در عین حال، باید در نظر داشت که بانکی که همیشه از عملیات پرخطر خودداری می کند، فرصت افزایش بیشتر سود و توسعه بیشتر را از دست می دهد.

در فرآیند گروه بندی ریسک های بانکی، اجزای طبقه بندی مختلفی را می توان تشخیص داد، یعنی: مالی. موقت؛ محل تشکیل؛ میزان تأثیرگذاری بر عملیات اصلی بانک؛ توانایی پیش بینی و مدیریت

نمونه هایی از طبقه بندی ریسک های بانکی بر اساس معیارهای فوق در جدول 1 نشان داده شده است.

میز 1

نمونه هایی از طبقه بندی ریسک های بانکی

	انواع ریسک های بانکی
اچ. ون گرونینگ، اس. بریونوویچ - براتنوویچ	مالی: خالص (ریسک اعتباری، نقدینگی و پرداخت بدهی) و سفته بازی (بهره، ارز و بازار)؛ اتاق های عمل؛ کسب و کار؛ اضطراری
	خطرات مربوط به عملیات ترازنامه و خارج از ترازنامه؛ خطرات عملیات غیرفعال (سپرده)؛ ریسک‌های عملیات فعال (اعتبار، ارز، پرتفوی، سرمایه‌گذاری، ریسک نقدینگی)
اس. کوزمنکو، F. Shpyg، I. Voloshko	خطرات مرتبط با ویژگی های مشتریان؛ ریسک های بانکی عملیات: ریسک‌های عملیات فعال (اعتبار، سبد، ریسک نقدینگی) و ریسک‌های عملیات غیرفعال (صدور، سپرده، ریسک‌های ناشی از نوع بانک)
تی اوسیپنکو	اعتبار؛ بازار؛ ریسک نقدینگی؛ ریسک های عملیاتی؛ مجاز؛ ریسک های مدیریتی
ی. پوتیکو	اعتبار؛ درصد؛ واحد پول؛ ریسک بازار اوراق بهادار؛ خطر بازگشت زودهنگام سپرده ها
L. Primostka	ریسک نقدینگی؛ اعتبار؛ خطر ورشکستگی؛ خطر تنوع

ما طبقه بندی زیر را از ریسک های بانکی ارائه می دهیم:

1. ریسک های مالی - احتمال بالایی برای تعیین ارزش کمی ریسک. ریسک های مالی به ریسک های داخلی اطلاق می شود که در فرآیند انجام عملیات فعال و غیرفعال بانک به وجود می آید.

2. ریسک های عملیاتی - احتمال کم تعیین مقدار کمی ریسک. ریسک های عملیاتی به ریسک های داخلی اطلاق می شود و به اثربخشی حاکمیت شرکتی و سازماندهی عملیات بانکی مربوط می شود.

3. ریسک های عملکردی مربوط به محیط بیرونی بانک است و تقریبا غیر ممکن است.

در یک بحران، اندازه ریسک های مالی به شدت افزایش می یابد که عبارتند از:

1. ریسک اعتباری - احتمال انحراف از شاخص های برنامه ریزی شده به دلیل عدم انجام تعهدات وام گیرنده به بانک. توصیه می شود ریسک اعتباری را به فردی (یک طرف مقابل خاص بانک) و پرتفوی (کل بدهی به بانک) تقسیم کنید.

2. ریسک نقدینگی - احتمال انحراف از شاخص های برنامه ریزی شده به دلیل از بین رفتن تعادل بین دارایی ها و بدهی های بانک (ریسک ترازنامه) و ناتوانی در تامین منابع مالی برای اجرای اهداف استراتژیک توسعه (ریسک نقدینگی بازار).

3. ریسک ارز - احتمال انحراف از شاخص های برنامه ریزی شده به دلیل تغییرات نرخ ارز. با موقعیت ارز باز طولانی، کاهش ارزش پول ملیبهبود سودآوری بانک؛ تجدید ارزیابی بدتر می شود با موقعیت ارز کوتاه، کاهش ارزش پول ملی سطح سودآوری را بدتر می کند. تجدید ارزیابی - بهبود می یابد.

4. ریسک بهره - احتمال انحراف از شاخص های برنامه ریزی شده به دلیل تغییر در نرخ بهره.

5. ریسک سهام - احتمال انحراف از شاخص های برنامه ریزی شده به دلیل تغییر در ارزش اوراق بهادار یا سایر ابزارهای مالی در بازار.

روشهای اصلی برای تعیین ارزیابی کمی ریسکهای مالی فوق بانک در جدول 2 نشان داده شده است.

جدول 2

روش های ارزیابی ریسک مالی بانک

	ریسک مالی	مزایای روش	معایب روش
1. آماری:	اعتبار	کیفیت بالا اندازه تلفات و احتمال تحقق ریسک در شرایط عادی	نیاز داشتن پردازش حجم زیادی از اطلاعات آماری راندمان پایین ارزیابی در زمان بحران
1.1 روش "مونته".
1.2 مدل Z آلتمن
1.3 مدل چسر
1.4 مدل دوران
1.5 VaR - روش	اعتبار، ارز، سهام
2. متخصص 2.1 روش دلفی	اعتبار، ارز، درصد،	موثر در شرایط فقدان یا غیبت	ذهنی شخصیت

2.2 روش درخت تصمیم		موجودی	اطلاعات قابل اعتماد.
		اعتبار	بحران موثر		شرایط
3. تحلیلی: 3.1 مدت زمان		موجودی	شامل می شود امکان تحلیل عاملی پارامترها کارایی ارزیابی بالا در یک بحران			کار فشرده
3.2 استرس آزمایش کردن		واحد پول، موجودی
3.3 تجزیه و تحلیل GAP		درصد
4. روش قیاس		اعتبار، نقدینگی، ارز، سهام، بهره	کارایی ارزیابی در شرایط عادی			سخت برای ایجاد شرایط مشابه
5. ترکیبی			هم افزایی اثر. راندمان بالا در شرایط عادی و در شرایط بحرانی			زمان زیاد، نیاز به پردازش اطلاعات آماری، مالی و مدیریتی دارد

اکثر روش های آماری - به منظور تعیین احتمال تحقق ریسک و تعیین میزان آن - از آمار سود و زیان بانک ها استفاده می کنند. این روش ها بر اساس تئوری توزیع احتمال متغیرهای تصادفی است.

برخی از روش های ارزیابی کارشناسان مشابه روش های آماری است. تفاوت اساسی در این واقعیت نهفته است که روش های خبره شامل تجزیه و تحلیل ارزیابی های انجام شده توسط متخصصان مختلف (کارشناسان داخلی یا خارجی) است. ارزیابی تخصصی هم پس از انجام مطالعات مربوطه و هم با استفاده از تجربه انباشته شده از کارشناسان برجسته قابل دستیابی است.

روش های تحلیلی نیز به نوبه خود مبتنی بر نظریه بازی ها بوده و شامل مراحل زیر است: 1) انتخاب شاخص کلیدی(به عنوان مثال، نرخ بازده)؛ 2) تعیین عوامل محیط خارجی و داخلی که بر شاخص انتخاب شده تأثیر می گذارد.

3) محاسبه مقادیر شاخص هنگام تغییر عوامل محیط خارجی یا داخلی.

روش قیاس هنگام تجزیه و تحلیل محصولات جدید بانکی یا خطوط تجاری یک موسسه اعتباری استفاده می شود. ماهیت این روش انتقال وضعیت مشابه به موضوع مطالعه است. عیب اصلی این روش این است که ایجاد شرایطی که در آن تجربه گذشته تکرار شود بسیار دشوار است.

همانطور که از جدول 2 مشاهده می شود، مزیت روش ترکیبی این است که از مزایای تمام روش های مورد بحث در بالا استفاده می کند (به عنوان مثال، روش آماری، در نتیجه ارزیابی گذشته، می تواند با یک روش تحلیلی تکمیل شود). . علاوه بر این، روش ترکیبی هم در شرایط عادی و هم در شرایط بحران موثر است.

لازم به ذکر است که شکل گیری سیستم مدیریت ریسک مالی در بانک ها در سه مرحله صورت می گیرد:

1. مرحله مقدماتی شامل رسمی کردن سیستم فرآیند تجاری بانک است. شرح رویه های کنترل و تصمیم گیری؛ توسعه روش های ارزیابی و پیش بینی ریسک؛ تعیین نهادها و بخش‌هایی که مستقیماً در مدیریت ریسک مالی دخیل هستند. تدوین نقشه ریسک مالی توسط مراکز مسئولیت بانک (جدول 3).

جدول 3 تعریف ریسک های مالی توسط مراکز اصلی مسئولیت بانک

مسئولیت	حوزه های تجاری	ریسک های مالی
وزارت خزانه داری	بهینه سازی و تنظیم جریان های نقدی بانک، خرید و فروش ارز برای مشتریان و نیازهای خود در بازار بین بانکی روسیه، جذب و قرار دادن وجوه در بازار بین بانکی روسیه و بازارهای بین المللی	نقدینگی، درصد، ارز
کنترل کسب و کار شرکتی	ارائه طیف وسیعی از خدمات به مشتریان وام، معاملات با سفته، جذب وجوه از اشخاص حقوقی	اعتبار، ارز، درصد
کنترل کسب و کار فردی	فروش محصولات بانکی به اشخاص حقیقی مشتریان بانک، بهینه سازی هزینه خدمات برای افراد	اعتبار، ارز، درصد
کنترل کسب و کار سرمایه گذاری	انتشار اوراق بهادار خود، سازمان خرید و فروش اوراق بهادار از طرف مشتریان، انجام معاملات در بازار اوراق بهادار از طرف خود، پذیره نویسی، سرمایه گذاری در صندوق های مجاز و اوراق بهادار اشخاص حقوقی، مدیریت امانی وجوه و اوراق بهادارطبق توافقات با حقوقی و اشخاص حقیقی	موجودی

2. مرحله رویه ای سیستم مدیریت ریسک مالی بانک شامل توسعه رویه هایی برای تعیین حدود می شود. مفهوم به حداقل رساندن ریسک های مالی؛ رویه های بررسی پارامترهای اصلی سیاست محدودیت بانک؛ رویه های بیمه، پوشش ریسک و غیره

3. مرحله یکپارچه سازی شامل تجزیه و تحلیل الزامات کمیت و کیفیت اطلاعات وارد شده به سیستم مدیریت ریسک مالی خودکار است. توسعه توصیه هایی برای معرفی مکانیسمی برای مدیریت ریسک های مالی در سیستم شرکتی بانک؛ توسعه یک طرح مرحله‌ای برای اجرای سیستم مدیریت ریسک مالی.

ابزارهای اصلی مدیریت ریسک مالی بانک را در نظر بگیرید:

1. بیمه (bankashurance) - یکی از عناصر انتقال ریسک های مالی بانک. هنگام استفاده از این ابزار باید به خاطر داشت که اولاً همه ریسک های مالی مشمول بیمه نمی شوند و ثانیاً هر چه ریسک بیشتری به شرکت بیمه منتقل شود هزینه پرداخت مربوطه نیز بیشتر می شود. بیمه نامه. بنابراین، یکی از مشکلات اساسی در اجرای بیمه‌گری بانکی این است که مشخص شود چه ریسک‌هایی در بانک باقی مانده، هزینه‌های اضافی برای کاهش آن‌ها و کدام یک به بیمه‌گر منتقل شود، هزینه‌های اضافی برای پرداخت بیمه نامه BBB انجام شود. .

2. پوشش ریسک - کاهش ریسک های مالی بانک با کمک مشتقات بازار مالی: قراردادهای آتی، فوروارد، سوآپ و اختیار معامله (مزایا و معایب اوراق مشتقه در جدول 4 نشان داده شده است).

3. تنوع بخشی ابزاری است برای کاهش ریسک های مالی از طریق تخصیص منابع بانکی به دارایی ها یا فعالیت های مختلف (به عنوان مثال، اعطای وام به مشتریان شرکت های متعلق به بخش های مختلف اقتصاد).

جدول 4

مزایا و معایب مشتقات پوشش ریسک مالی

مشتق ابزار	مزایای	ایرادات
	شخصیت فردی انجام معامله؛ بدون کمیسیون؛ نیازی به تجدید ارزیابی روزانه با نرخ یا نرخ ارز فعلی ندارد	نقدینگی کم ابزار؛ دشواری یافتن طرف مقابل
	نقدینگی بالای ابزار؛ اطمینان از به موقع و کامل بودن پرداخت ها از صرافی	شرایط استاندارد توافقات؛ انعطاف پذیری محدود در مورد شرایط و سایر شرایط قرارداد

4. محدودیت ها ابزاری برای کاهش ریسک های مالی بانک با محدود کردن مقادیر موقعیت های باز در معرض خطر هستند (نمونه هایی از محدودیت ها در جدول 5 نشان داده شده است).

جدول 5 محدودیت های ریسک مالی بانک

مالی
اعتبار	محدودیت برای طرف مقابل منفرد
	محدودیت های تمرکز جغرافیایی
	محدودیت های تمرکز صنعت
نقدینگی	محدودیت‌های شکاف‌های تجمعی
موجودی	محدودیت های تغییر در ارزش سبد سرمایه گذاری بانک
درصد	محدودیت در حساسیت کلی به نوسانات نرخ بهره
	محدودیت های فاصله بهره
واحد پول	محدودیت در موقعیت های ارز باز برای هر ارز
	محدودیت در کل موقعیت ارز باز بانک

5. اوراق بهادار دارایی ابزاری برای تبدیل ریسک اعتباری پرتفوی بانک به ابزار مالی است. بازار سهام. در اوراق بهادار، یک بانک تمام یا بخشی از پرتفوی وام خود را «فروش» می کند، آن را از ترازنامه خود قبل از سررسید بدهکار می کند و حق دریافت اصل و بهره آن را به یک وام دهنده جدید، نه الزاماً یک بانک، منتقل می کند.

6. تشکیل ذخایر شامل انباشت بخشی از منابع بانک است که متعاقباً به سمت "بازپرداخت" دارایی های برگشت ناپذیر هدایت می شود. مشکل اصلی در تشکیل ذخایر، ارزیابی پیامدهای احتمالی ریسک است.

نتیجه گیری پدیده های بحران مدرن مشکل شکل گیری مبانی روش شناختی کیفی جدید مدیریت بانکی را مطرح می کند. این امر به طور طبیعی با واقعی شدن موضوع افزایش کارایی مدیریت ریسک های مالی یک موسسه اعتباری همراه است. تنوع ریسک‌های مالی، روش‌های ارزیابی و مدیریت آنها نشان‌دهنده نیاز به نوسازی مداوم سیستم مدیریت ریسک بانک است.

کتابشناسی - فهرست کتب

1. گرونینگ اچ وانگ. تحلیل ریسک های بانکی سیستم ارزیابی حاکمیت شرکتی و مدیریت ریسک مالی / H. Van Gruning, S. Brayonovich-Bratanovych. - م : وس میر، 2004. - 150 ص.

2. Zotov V. A. خطرات بانکی در عمل / V. A. Zotov. - بیشکک: 2000. - 128 ص.

3. Kozmenko S. M. مدیریت استراتژیک بانک: Navch. ممکن است / سانتی متر. کوزمنکو، F. I. شپیگ، آی. V. Voloshko. – سومی: کتاب دانشگاه، 1382. - 734 ص.

4. Osipenko T. V. در مورد سیستم خطرات بانکی / T. V. Osipenko // پول و اعتبار. - 2000. - شماره 4. - S. 28–30.

5. Potiyko Yu. نظریه و عمل مدیریت انواع ریسک در بانک های تجاری / Yu. Potiyko // بولتن NBU. - 2004. - شماره 4. - S. 58–60.

6. مدیریت ریسک های بانکی: Navch. ممکن است / در هر زاگ ویرایش L. O. Primostki. - K. : KNEU، 2007. - 600 p.

7. ریسک های مالی بانک ها: تئوری و عمل مدیریت بحران: مونوگراف / VV Bobil; Dnipropetr. nat. un-t zalizn. transp من هستم. آکادمیسین V. Lazaryan. - Dnipropetrovsk، 2016. - 300 ص.

گالیا شریفولینا (سالوات، روسیه)

ریسک در هر شکلی از فعالیت های انسانی ذاتی است که با شرایط و عوامل مختلفی همراه است که بر نتیجه مثبت تصمیمات افراد تأثیر می گذارد. تجربه تاریخی نشان می دهد که خطر عدم دستیابی به نتایج مورد نظر به ویژه در عمومیت روابط کالایی و پولی، رقابت شرکت کنندگان در گردش اقتصادی مشهود است. از این رو با پیدایش و توسعه مناسبات سرمایه داری، نظریه های مختلفی از ریسک پدیدار می شود و کلاسیک های نظریه اقتصادی توجه زیادی به بررسی مشکلات ریسک در فعالیت اقتصادی.

بانک های تجاری در جریان فعالیت خود در معرض خطرات بسیاری قرار دارند. به طور کلی ریسک های بانکی به 4 دسته مالی، عملیاتی، تجاری و فوق العاده تقسیم می شوند. ریسک های مالی نیز به نوبه خود شامل 2 نوع ریسک است: محض و سوداگرانه. خطرات خالص - از جمله ریسک اعتباری، نقدینگی و ریسک پرداخت بدهی - در صورت عدم مدیریت صحیح ممکن است منجر به زیان بانک شود. اگر آربیتراژ به درستی انجام شود، ریسک های سوداگرانه مبتنی بر آربیتراژ مالی می توانند منجر به سود یا در غیر این صورت زیان شوند. انواع اصلی ریسک سفته بازی عبارتند از ریسک نرخ بهره، ارز و بازار (یا موقعیتی).

لازم به ذکر است که بانک‌های تجاری با دارایی‌ها و بدهی‌های مالی (وام‌ها و سپرده‌ها) سر و کار دارند که نمی‌توانند به راحتی سهام، اوراق قرضه و سایر اوراق بهادار در بازار فروخته شوند. در نتیجه سازمان های اعتباریدر مقایسه با موسسات غیربانکی با ریسک بیشتری روبرو هستند. این امر در این واقعیت آشکار می شود که بانک در کنار وجوه سهامداران خود، ریسک های بیشتری را نیز برای وجوه جذب شده متحمل می شود، اما در صورت وقوع ریسک، با وجوه خود مواجه می شود که این عامل عینی است. باید در نظر گرفته شود. از سوی دیگر، بانک‌ها در فعالیت‌های خود عوامل ذهنی را نیز در نظر می‌گیرند که در این میان نظر کارشناسی تحلیل‌گران از اهمیت تعیین‌کننده‌ای برخوردار است که هدف آن استفاده از اطلاعات موجود با در نظر گرفتن عوامل خطر برای تعیین اثر اقتصادی است. از یک عملیات بانکی خاص

اساس عملکرد یک سیستم مدیریت ریسک مالی موثر طبقه بندی آنها است.

ریسک اعتباری

· ریسک عدم تعادل نقدینگی

ریسک بازار

ریسک نرخ بهره

خطر کمبود سود

خطر ورشکستگی

سایر انواع مهم ریسک، Rose P. به چهار نوع دیگر اشاره می کند که آنها را به شرح زیر تعریف می کند:

ریسک تورمی

ریسک ارزی

ریسک سیاسی

خطر سوء استفاده

مزیت این طبقه بندی این است که این سیستم هم شامل ریسک های ناشی از داخل بانک و هم ریسک های ناشی از خارج از بانک و تأثیرگذار بر فعالیت های آن است. در عین حال، در حال حاضر، چنین طبقه‌بندی به دلیل بزرگ‌تر شدن، نمی‌تواند توسط بانک‌های تجاری برای کاربرد عملی استفاده شود، به این معنی که با توجه به ویژگی‌های بانک، نیاز به طبقه‌بندی دقیق‌تری با تخصیص گروه‌ها و زیر گروه‌های ریسک است. عملیات

اسناد اصلی که مدیران ریسک شرکت های غربی را در فعالیت های عملی خود راهنمایی می کند توسط کمیته بازل در نظارت بانکی تدوین شده و اصول نظارت بانکی نامیده می شود. این سند حاوی 25 اصل است که اجرای آنها حداقل شرط لازم برای اطمینان از نظارت مؤثر بانکی طراحی شده است. نظرات در مورد این اصول بر اساس توصیه های کمیته بازل و بهترین رویه بین المللی در زمینه نظارت بانکی و بانکی است. ادغام صورتهای مالی بانکی روسیه با استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی (IFRS) بدون شک در کاربرد این اصول در عمل روسیه توسعه خواهد یافت.

شرکت‌های حسابرسی بین‌المللی که در روسیه فعالیت می‌کنند، بر اساس توصیه‌های کمیته بازل، طبقه‌بندی ریسک خود را توسعه می‌دهند، به عنوان مثال نقشه ریسک (ساختاری دقیق از ریسک‌های مالی یک بانک تجاری) ایجاد شده توسط PricewaterhouseCoopers به ​​نام GARP است:

1. ریسک اعتباری عبارت است از خطر زیان های احتمالی مرتبط با زوال اعتبار ناشی از ناتوانی یا عدم تمایل به انجام تعهدات خود طبق شرایط قرارداد. برای یک بانک، فعالیت اعتباری اصلی‌ترین فعالیت در ساختار عملیات فعال است، بنابراین عدم انجام تعهدات اعتباری منجر به زیان مالی و در نهایت کاهش کفایت سرمایه و نقدینگی می‌شود.

2. ریسک بازار - انحراف نامطلوب احتمالی نتایج مالی بانک از نتایج برنامه ریزی شده، ناشی از تغییر در قیمت های بازار (قیمت های بازار).

3. ریسک تمرکز پورتفولیو - دسته ای از ریسک های مرتبط با افزایش وابستگی بانک به طرف های متقابل منفرد یا گروه هایی از طرف های مشابه، صنایع، مناطق، محصولات یا ارائه دهندگان خدمات منفرد.

4. ریسک نقدینگی - ریسک مرتبط با کاهش توانایی تامین مالی موقعیت های اتخاذ شده در معاملات در زمان فرا رسیدن مهلت های انحلال آنها، عدم توانایی در پوشش نیاز طرف مقابل با منابع نقدی و همچنین الزامات وثیقه، و در نهایت ، ریسک مرتبط با ناتوانی در انحلال دارایی ها در بخش های مختلف بازار مالی. حفظ سطح معینی از نقدینگی با مدیریت دارایی ها و بدهی ها انجام می شود. وظیفه اصلی حفظ نسبت بهینه بین نقدینگی و سودآوری و همچنین تعادل بین شرایط سرمایه گذاری در دارایی ها و بدهی ها است. برای اطمینان از نقدینگی جاری، بانک باید دارایی‌های نقدی مناسبی داشته باشد که محدودیت‌هایی را بر سرمایه‌گذاری در دارایی‌های با نقدینگی پایین (اعتبار) اعمال می‌کند.

5. ریسک عملیاتی خطر خسارات مرتبط با اقدامات انسانی (اعم از عمدی و غیرعمدی)، خرابی تجهیزات یا تأثیرات خارجی است.

6. ریسک رویداد تجاری - دسته ای از ریسک هایی که بانک به عنوان یک نهاد اقتصادی با آن مواجه است. این ریسک ها مختص بانک ها نیست، هر واحد تجاری دیگری با آن مواجه است.

وظیفه اصلی ساختارهای بانکی به حداقل رساندن ریسک اعتباری است. برای دستیابی به این هدف، زرادخانه بزرگی از روش ها، از جمله رویه های رسمی، نیمه رسمی و غیررسمی برای ارزیابی ریسک های اعتباری استفاده می شود. ریسک های اعتباری بانک ها را می توان با تنوع بخشیدن به سبد وام به حداقل رساند که کیفیت آن را می توان بر اساس ارزیابی میزان ریسک هر وام منفرد و ریسک کل پرتفوی به عنوان یک کل تعیین کرد. یکی از معیارهایی که کیفیت پرتفوی وام را در کل تعیین می کند، میزان تنوع سبد است که به عنوان وجود همبستگی منفی بین وام ها یا حداقل استقلال آنها از یکدیگر درک می شود. کمیت کردن میزان تنوع دشوار است، بنابراین تنوع بیشتر به مجموعه قوانینی اشاره دارد که وام دهنده باید به آنها پایبند باشد. معروف ترین آنها به شرح زیر است: عدم ارائه اعتبار به چندین شرکت از یک صنعت. به شرکت های صنایع مختلف اعتبار نمی دهند، بلکه با فرآیندهای تکنولوژیکی و غیره با یکدیگر مرتبط هستند. در واقع میل به حداکثر تنوع، که فرآیند جمع آوری متنوع ترین وام ها است، چیزی نیست جز تلاش برای تشکیل سبد وام هایی با متنوع ترین انواع ریسک، به گونه ای که در محیط اقتصادی خارجی که در آن وام گرفتن تغییر می کند. شرکت های فعال تاثیر منفی بر همه وام ها ندارند.

بانک با توجه به هدف خود باید یکی از قابل اعتمادترین نهادهای جامعه باشد و زمینه ساز ثبات نظام اقتصادی باشد. در فضای ناپایدار حقوقی و اقتصادی امروز، بانک ها نه تنها باید پس انداز کنند، بلکه باید وجوه مشتریان خود را تقریباً مستقل افزایش دهند. در این شرایط، مدیریت حرفه ای ریسک بانکی، شناسایی و حسابداری سریع عوامل ریسک در فعالیت های روزانه از اهمیت بالایی برخوردار است.

ادبیات:

1. Arseniev Yu. N., Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov I M. Fundamentals of theory of security and riskology. - م.: دبیرستان، 2009. - 350 ص.

2. Balabanov I.T. مدیریت ریسک. M.: امور مالی و آمار، 2008. - 200 ص.

3. Belyakov A.V. ریسک های بانکی: مشکلات حسابداری، مدیریت و مقررات. - M.: BDC-press Publishing Group, 2009. - 256p.

4. Kabushkin S.N. مدیریت ریسک اعتباری بانکی: کتاب درسی. کمک هزینه / س.ن. کابوشکین. - چاپ سوم، پاک شد. - M.: دانش جدید، 2010. - 336s.

مشاور علمی:

دانشیار اقتصاد، دانشیار الکسیوا N.G.

ارسال کار خوب خود را در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

میزبانی شده در http://www.allbest.ru/

1. ریسک های مالی در فعالیت های یک بانک تجاری

بانک های تجاری در جریان فعالیت خود در معرض خطرات بسیاری قرار دارند. به طور کلی ریسک های بانکی به 4 دسته مالی، عملیاتی، تجاری و فوق العاده تقسیم می شوند. ریسک های مالی نیز به نوبه خود شامل 2 نوع ریسک است: محض و سوداگرانه.

خطرات خالص - از جمله ریسک اعتباری، نقدینگی و ریسک پرداخت بدهی - در صورت عدم مدیریت صحیح ممکن است منجر به زیان بانک شود.

اگر آربیتراژ به درستی انجام شود، ریسک های سوداگرانه مبتنی بر آربیتراژ مالی می توانند منجر به سود یا در غیر این صورت زیان شوند. انواع اصلی ریسک سفته بازی عبارتند از ریسک نرخ بهره، ارز و بازار (یا موقعیتی).

مانند هر شرکتی که در شرایط بازار فعالیت می کند، بانک نیز در معرض خطر زیان و ورشکستگی قرار دارد. طبیعتا مدیریت بانک ضمن تلاش برای به حداکثر رساندن سود، به طور همزمان به دنبال به حداقل رساندن احتمال زیان است. این دو هدف تا حدی با هم در تضاد هستند. حفظ نسبت بهینه بین سودآوری و ریسک یکی از اصلی ترین و سخت ترین مشکلات مدیریت بانک است. ریسک با عدم قطعیت همراه است، دومی با رویدادهایی مرتبط است که پیش بینی آنها دشوار یا غیرممکن است. پرتفوی وام یک بانک تجاری در معرض تمام انواع ریسک های اصلی است فعالیت های مالی: ریسک نقدینگی، ریسک نرخ بهره، ریسک نکول وام. نوع دوم ریسک از اهمیت ویژه ای برخوردار است، زیرا نکول وام توسط وام گیرندگان زیان های زیادی را به بانک ها وارد می کند و یکی از شایع ترین علل ورشکستگی موسسات اعتباری است. ریسک اعتباری به عوامل برون زا مرتبط با وضعیت محیط اقتصادی، با شرایط، و درونزا، ناشی از اقدامات اشتباه خود بانک بستگی دارد. توانایی مدیریت عوامل خارجی محدود است، اگرچه بانک می تواند تا حدودی تأثیر آنها را کاهش دهد و با اقدامات به موقع از زیان جلوگیری کند. با این حال، اهرم های اصلی مدیریت ریسک اعتباری در حوزه سیاست داخلی بانک نهفته است.

وظیفه اصلی ساختارهای بانکی به حداقل رساندن ریسک اعتباری است. برای دستیابی به این هدف، زرادخانه بزرگی از روش ها، از جمله رویه های رسمی، نیمه رسمی و غیررسمی برای ارزیابی ریسک های اعتباری استفاده می شود. ریسک های اعتباری بانک ها را می توان با تنوع بخشیدن به سبد وام به حداقل رساند که کیفیت آن را می توان بر اساس ارزیابی میزان ریسک هر وام منفرد و ریسک کل پرتفوی به عنوان یک کل تعیین کرد. یکی از معیارهایی که کیفیت پرتفوی وام را در کل تعیین می کند، میزان تنوع سبد است که به عنوان وجود همبستگی منفی بین وام ها یا حداقل استقلال آنها از یکدیگر درک می شود. کمیت کردن میزان تنوع دشوار است، بنابراین تنوع بیشتر به مجموعه قوانینی اشاره دارد که وام دهنده باید به آنها پایبند باشد. معروف ترین آنها به شرح زیر است: عدم ارائه اعتبار به چندین شرکت از یک صنعت. به شرکت های صنایع مختلف اعتبار نمی دهند، بلکه با فرآیندهای تکنولوژیکی و غیره با یکدیگر مرتبط هستند. در واقع میل به حداکثر تنوع، که فرآیند جمع آوری متنوع ترین وام ها است، چیزی نیست جز تلاش برای تشکیل سبد وام هایی با متنوع ترین انواع ریسک، به گونه ای که در محیط اقتصادی خارجی که در آن وام گرفتن تغییر می کند. شرکت های فعال تاثیر منفی بر همه وام ها ندارند. تغییرات مداوم در فضای اقتصادی باید به طرق مختلف بر وضعیت بنگاه های وام گیرنده تأثیر بگذارد. این بدان معنی است که تحت متفاوت ترین انواع ریسک، وام دهندگان متنوع ترین واکنش وام ها را به رویدادهای اقتصاد درک می کنند. در حالت ایده آل، مطلوب است که واکنش منفی برخی از وام ها، زمانی که احتمال نکول آنها افزایش می یابد، با واکنش مثبت دیگران، زمانی که احتمال نکول آنها کاهش می یابد، جبران شود. در این صورت می توان انتظار داشت که میزان درآمد بستگی به وضعیت بازار نداشته باشد و حفظ شود. در اینجا ذکر این نکته حائز اهمیت است که اگر تعریف مفهوم تنوع ریسک بر حسب نوع نسبتاً دشوار است، تنوع تأثیری که بر وضعیت وام گیرندگان از طریق تغییرات در وضعیت اقتصادی اعمال می‌شود بسیار ساده است، زیرا معیار طبیعی تأثیر، میزان درآمد از دست رفته در یک وام نسبت به وام برنامه ریزی شده است. به عبارت دیگر، تأثیر بر اعتبار، تفاوت بین درآمد برنامه ریزی شده و واقعی در یک وام معین در یک دوره زمانی معین است.

انواع مختلف ریسک های مالی نیز ارتباط تنگاتنگی با یکدیگر دارند که می تواند نمایه کلی ریسک بانک ها را به میزان قابل توجهی افزایش دهد. به عنوان مثال، بانکی که در معاملات ارزی فعالیت می کند معمولاً در معرض ریسک ارز خارجی قرار دارد، سپس در صورت داشتن موقعیت های باز در یک موقعیت خالص در معاملات آتی یا مغایرت با شرایط آن، در معرض ریسک نقدینگی اضافی و ریسک نرخ بهره نیز خواهد بود. ادعاها و تعهدات

ریسک های عملیاتی به موارد زیر بستگی دارد: استراتژی تجاری کلی بانک؛ از سازمان آن: از عملکرد سیستم های داخلی، از جمله رایانه و سایر فناوری ها؛ در مورد سازگاری سیاست ها و رویه های بانک؛ از اقداماتی که با هدف جلوگیری از خطاهای مدیریت و مقابله با تقلب انجام می شود (اگرچه این نوع ریسک ها بسیار مهم هستند و توسط سیستم های مدیریت ریسک بانکی پوشش داده می شوند، اما این کار توجه زیادی به آنها نمی کند، زیرا بر ریسک های مالی تمرکز دارد).

ریسک های تجاری با محیط خارجی تجارت بانکی از جمله. با عوامل کلان اقتصادی و سیاسی، شرایط قانونی و نظارتی و همچنین با زیرساخت های کلی بخش مالی و سیستم پرداخت.

ریسک‌های فوق‌العاده شامل انواع ریسک‌های برون‌زا هستند که در صورت وقوع رویدادی، می‌توانند عملیات بانک را به خطر بیندازند یا وضعیت مالی و کفایت سرمایه آن را تضعیف کنند.

بانک‌های تجاری در جریان کار خود با انواع مختلفی از ریسک‌ها مواجه هستند که در مکان و زمان وقوع، مجموع عوامل خارجی و درونی مؤثر بر سطح آن‌ها، در نحوه تحلیل ریسک و روش‌های توصیف متفاوت است. علاوه بر این، انواع ریسک ها به هم مرتبط بوده و بر فعالیت بانک ها تأثیر می گذارد. تغییر در یک نوع ریسک باعث تغییر تقریباً در همه انواع دیگر می شود که انتخاب روشی برای تجزیه و تحلیل سطح یک ریسک خاص را دشوار می کند.

ریسک های بانکی همه جنبه های فعالیت بانک ها - اعم از خارجی و داخلی - را پوشش می دهد. بنابراین، خطرات داخلی و خارجی وجود دارد.

طبق نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه(بانک مرکزی فدراسیون روسیه) مورخ 23 ژوئن 2004 شماره 70-T "در مورد ریسک های معمول بانکی"، خطرات معمولی زیر برای بانک های تجاری متمایز می شود:

اعتبار؛

کشور؛

بازار، از جمله ریسک سهام، ارز و بهره؛

ریسک نقدینگی؛

عملیاتی؛

مجاز؛

خطر از دست دادن شهرت تجاری؛

راهبردی.

2. انواع اصلی ریسک در فعالیت های یک بانک تجاری

2.1 ریسک اعتباری

ریسک اعتباری جایگاه مرکزی را در بین ریسک های بانکی داخلی به خود اختصاص می دهد. می توان آن را بزرگترین ریسک ذاتی بانکداری در نظر گرفت. نرخ‌های پایین رشد در حجم و سودآوری وام‌دهی، بانک‌ها را مجبور می‌کند تا به طور سیستماتیک و سیستماتیک روش‌های مدیریت ریسک اعتباری را توسعه و بهبود بخشند و ساختارهای سازمانی را برای اجرای آن در عملکرد روزمره بانکی ایجاد کنند.

ریسک اعتباری- خطر متحمل شدن زیان مؤسسه اعتباری به دلیل عدم ایفای، انجام نابهنگام یا ناقص تعهدات مالی به آن توسط بدهکار مطابق با شرایط قرارداد، به عبارت دیگر، خطر عدم پرداخت توسط وام گیرنده اصل و سود آن طبق شرایط و ضوابط قرارداد وام.

به مشخص شده تعهدات مالیتعهدات بدهکار ممکن است شامل موارد زیر باشد:

وام های دریافتی، از جمله وام های بین بانکی (سپرده ها، وام ها)، سایر وجوه قرار داده شده، از جمله ادعای دریافت (بازگشت) اوراق بدهی، سهام و سفته های ارائه شده تحت یک قرارداد وام؛

سفته تخفیف داده شده توسط موسسه اعتباری؛

ضمانت نامه های بانکی که به موجب آن وجوه پرداخت شده توسط مؤسسه اعتباری توسط اصل سرمایه بازپرداخت نمی شود.

معاملات تامین مالی در مقابل واگذاری ادعای پولی (فاکتورینگ)؛

حقوق (دعاهای) به دست آمده توسط یک موسسه اعتباری تحت یک معامله (تخصیص ادعا)؛

وام مسکن تحصیل شده توسط یک موسسه اعتباری در بازار ثانویه؛

معاملات فروش (خرید) دارایی های مالی با پرداخت معوق (تحویل دارایی های مالی)؛

اعتبار اسنادی پرداخت شده توسط مؤسسه اعتباری (از جمله اعتبار اسنادی بدون پوشش)؛

برگشت پول(دارایی ها) تحت معامله ای برای به دست آوردن دارایی های مالی با تعهد به فروش مجدد آنها؛

الزامات یک موسسه اعتباری (موجر) برای معاملات اجاره مالی (اجاره).

به عنوان بخشی از ریسک اعتباری، انواع ریسک های زیر را می توان تشخیص داد:

خطر عدم بازپرداخت وام به معنای خطر عدم تحقق شرایط قرارداد وام توسط وام گیرنده است: بازپرداخت کامل و به موقع اصل مبلغ بدهی و همچنین پرداخت سود و کارمزد.

ریسک تاخیر در پرداخت ها (نقدینگی) به معنای خطر تاخیر در بازپرداخت وام و تاخیر در پرداخت سود است و منجر به کاهش نقدینگی بانک می شود. ریسک تاخیر در پرداخت ها را می توان به ریسک عدم پرداخت تبدیل کرد.

ریسک تضمین وام یک نوع ریسک مستقل نیست و تنها زمانی در نظر گرفته می شود که خطر نکول وام رخ دهد. این نوع ریسک در ناکافی بودن درآمد حاصل از فروش وثیقه ارائه شده به بانک برای تامین کامل مطالبات بدهی بانک به وام گیرنده آشکار می شود.

خطر عدم بازپرداخت وام با خطر اعتبار وام گیرنده مقدم است که به عنوان ناتوانی وام گیرنده در انجام تعهدات خود در رابطه با طلبکاران به طور کلی درک می شود. هر وام گیرنده در معرض ریسک اعتباری فردی است که مستقل از روابط تجاری با بانک وجود دارد و نتیجه ریسک تجاری و ساختار سرمایه است.

ریسک تجاری همه انواع ریسک های مرتبط با فعالیت شرکت ها (فعالیت های خرید، تولید و بازاریابی) را پوشش می دهد. اما بر خلاف انواع نام‌گذاری شده ریسک‌هایی که می‌توانند توسط مدیریت شرکت مدیریت شوند، ریسک تجاری تحت تأثیر عوامل خارجی غیرقابل کنترل، به‌ویژه توسعه صنعت و وضعیت است. میزان و ماهیت ریسک تا حد زیادی توسط برنامه های سرمایه گذاری و محصولات تولیدی تعیین می شود.

ریسک ساختار سرمایه توسط ساختار بدهی ها تعیین می شود و ریسک تجاری را تقویت می کند.

بانک با صدور وام، ریسک کلی شرکت را از زمان استفاده از آن افزایش می دهد پول قرض گرفته شدهبه دلیل تأثیر اهرم مالی، تغییرات مثبت و منفی احتمالی در بازده حقوق صاحبان سهام شرکت را افزایش می دهد.

ویژگی ریسک اعتباری که آن را از سایر انواع ریسک های بانکی متمایز می کند، ماهیت فردی آن است. این شرایط تا حد زیادی اصالت روش مدیریت ریسک اعتباری را تعیین می کند. هنگام تصمیم گیری برای صدور وام، بانک باید نه بر ارزیابی انواع ریسک، بلکه بر تعیین ریسک کلی وام گیرنده تمرکز کند. ریسک عمومی ترکیبی از ریسک تجاری و ریسک ساختار سرمایه است.

تمرکز ریسک اعتباریدر اعطای وام های کلان آشکار می شود وام گیرنده فردییا گروهی از وام گیرندگان مرتبط و همچنین به دلیل اینکه بدهکاران مؤسسه اعتباری یا به بخشهای خاصی از اقتصاد تعلق دارند یا به مناطق جغرافیایی تعلق دارند یا تعهدات دیگری وجود دارد که آنها را در برابر همان اقتصاد آسیب پذیر می کند. عوامل.

ریسک اعتباری هنگام اعطای وام به افراد مرتبط با یک موسسه اعتباری (وام دهی مرتبط) افزایش می یابد. اعطای وام به اشخاص حقیقی یا حقوقی که فرصتهای واقعی برای تأثیرگذاری بر ماهیت تصمیمات مؤسسه اعتباری در زمینه صدور وام و شرایط وام دارند و همچنین افرادی که تصمیم گیری آنها می تواند تحت تأثیر مؤسسه اعتباری باشد.

هنگام اعطای وام به اشخاص وابسته، ریسک اعتباری ممکن است به دلیل عدم انطباق یا عدم انطباق کافی با قوانین، رویه‌ها و رویه‌های تعیین شده توسط مؤسسه اعتباری برای بررسی درخواست‌های وام، تعیین اعتبار وام گیرنده یا تصمیم‌گیری در مورد اعطا افزایش یابد. وام.

هنگام اعطای وام به طرف مقابل خارجی، یک موسسه اعتباری ممکن است با ریسک کشور و خطر عدم انتقال وجوه نیز مواجه شود.

سطح ریسک اعتباریبستگی به نوع وام ارائه شده توسط بانک دارد. بسته به زمان بندی وام ها عبارتند از: کوتاه مدت، میان مدت و بلند مدت. در مورد نوع وثیقه: وثیقه و بدون وثیقه. در مورد مشخصات طلبکاران: بانکی، تجاری، دولتی و غیره؛ از جهت استفاده: مصرف کننده، صنعتی، سرمایه گذاری، فصلی، واردات، صادرات. اندازه: کوچک، متوسط، بزرگ.

هنگام تدوین یک سیاست مدیریت ریسک، بانک ها باید در نظر داشته باشند که آنها در معرض روندهای منفی در توسعه وام گیرندگان به میزان بسیار بیشتری نسبت به موارد مثبت قرار دارند. حتی با توسعه مطلوب وضعیت اقتصادی وام گیرنده، بانک می تواند روی دریافت حداکثر پرداخت های پیش بینی شده در قرارداد حساب کند، اما اگر نامطلوب باشد، خطر از دست دادن همه چیز را دارد. هنگام تصمیم گیری در مورد وام، بانک ها باید توسعه منفی احتمالی وام گیرندگان را به میزان بیشتری نسبت به مثبت در نظر بگیرند.

بانک ها باید تلاش کنند تا خطر ورشکستگی را در اسرع وقت شناسایی و ارزیابی کنند تا وام دهی را به موقع کاهش دهند و اقدامات کافی را انجام دهند. بانک ها نباید به وام گیرندگانی که در معرض خطر ورشکستگی هستند وام بدهند. بنابراین، لازم است پیشنهاد وام ارائه شده توسط وام گیرنده بالقوه به درستی ارزیابی شود. اول از همه، شما باید شهرت وام گیرنده را دریابید. این امر به ویژه برای مشتریان جدید بسیار مهم است. سپس لازم است تحلیل شود که آیا پیشنهاد وام از نقطه نظر اقتصادی واقع بینانه است یا خیر، که برای آن بانک باید الزامات خود را برای پیشنهاد وام توسعه دهد و آنها را به اطلاع وام گیرنده برساند. پس از تجزیه و تحلیل پیشنهاد وام، بانک باید تعیین کند که پرتفوی وام آن با ظهور وام جدید چگونه تغییر می کند، آیا این امر منجر به تنوع پرتفوی وام و در نتیجه کاهش سطح ریسک کلی بانک می شود. و یا برعکس، وام جدید منجر به تمرکز پرتفوی وام در یک صنعت یا با همان شرایط پرداخت می شود که سطح ریسک را افزایش می دهد. مرحله بعدی ارزیابی ریسک اعتباری، انتخاب اطلاعات مالی در مورد یک وام گیرنده بالقوه است که بر اساس آن بانک اعتبار وام گیرنده را ارزیابی می کند، حجم احتمالی وام، میزان و روش تثبیت نرخ بهره، سررسید وام ها را تعیین می کند. و الزامات امنیت آنها. در عین حال، بانک باید با این واقعیت هدایت شود که هر چه ریسک آن بیشتر باشد، سود بانک نیز باید بیشتر باشد.

کاهش ریسک اعتباری از طریق اقدامات زیر امکان پذیر است:

بررسی میزان پرداخت بدهی یک وام گیرنده بالقوه؛

کنترل جاری بر وام های صادر شده؛

بیمه ریسک؛

استفاده از وثیقه، تضمین، تضمین؛

دریافت حق بیمه ریسک از مشتری؛

محدودیت ریسک از طریق استانداردهای معینی که توسط بانک مرکزی وضع شده است.

2.2 ریسک کشور

ریسک کشور(از جمله خطر عدم انتقال وجوه) - خطر متحمل شدن زیان مؤسسه اعتباری در نتیجه عدم اجرای تعهدات طرفین خارجی (اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی) به دلیل تغییرات اقتصادی، سیاسی، اجتماعی و همچنین به دلیل این واقعیت که ارز تعهد پولی ممکن است به دلیل ویژگی های قوانین ملی (صرف نظر از وضعیت مالی خود طرف مقابل) در دسترس طرف مقابل نباشد.

هنگام تجزیه و تحلیل این ریسک عوامل متعددی در نظر گرفته می شود، زیرا ریسک کشور یک ریسک پیچیده است که شامل ریسک اقتصادی و سیاسی می شود. ریسک اقتصادی به وضعیت تراز پرداخت های کشور بستگی دارد، سیستم مدیریتی که توسط این دولت انجام می شود سیاست اقتصادیبه ویژه محدودیت در انتقال سرمایه به خارج از کشور. ارزیابی ریسک اقتصادی معمولاً بر اساس آمارهای ملی انجام می شود. یکی از ویژگی های بارز ریسک کشور پیچیدگی محاسبه و تجزیه و تحلیل آن است، زیرا برای ارزیابی آن، بانک نیاز به ایجاد یک بانک داده بسیار کارآمد، انعطاف پذیر و قابل اعتماد دارد.

2.3 ریسک بازار

ریسک بازار- خطر متحمل شدن زیان مؤسسه اعتباری به دلیل تغییرات نامطلوب در ارزش بازار ابزارهای مالی پرتفوی تجاری و ابزارهای مالی مشتقه مؤسسه اعتباری و همچنین نرخ ارزهای خارجی و (یا) فلزات گرانبها.

ریسک بازار شامل ریسک سهام، ریسک ارز و ریسک نرخ بهره است.

ریسک سهام- خطر زیان ناشی از تغییرات نامطلوب در قیمت های بازار برای دارایی های سهام (اوراق بهادار، از جمله اوراق بهادار برای مشارکت در مدیریت) پرتفوی معاملاتی و ابزارهای مالی مشتقه تحت تأثیر عوامل مرتبط با ناشر دارایی های سهام و مشتقات. ابزارهای مالی و نوسانات کلی قیمت های بازار ابزارهای مالی.

ریسک ارز- خطر زیان ناشی از تغییرات نامطلوب در نرخ ارزهای خارجی و (یا) فلزات گرانبها در موقعیت های افتتاح شده توسط موسسه اعتباری به ارزهای خارجی و (یا) فلزات گرانبها.

ریسک بهره- خطر زیان مالی (زیان) ناشی از تغییرات نامطلوب در نرخ بهره دارایی ها، بدهی ها و ابزارهای خارج از ترازنامه موسسه اعتباری.

منابع اصلی ریسک نرخ بهره می تواند به شرح زیر باشد:

عدم تطابق سررسید دارایی‌ها، بدهی‌ها و مواجهه‌ها و بدهی‌های خارج از ترازنامه در مورد ابزارهایی با نرخ بهره ثابت؛

عدم تطابق بین سررسید دارایی ها، بدهی ها و مطالبات و بدهی های خارج از ترازنامه در مورد ابزارهایی با نرخ بهره متغیر (ریسک قیمت گذاری مجدد).

تغییر در پیکربندی منحنی بازده برای موقعیت های بلند و کوتاه در ابزارهای مالی یک ناشر، ایجاد خطر زیان در نتیجه مازاد هزینه های بالقوه بر درآمد هنگام بسته شدن این موقعیت ها (ریسک منحنی بازده). برای ابزارهای مالی با نرخ بهره ثابت، مشروط بر اینکه تاریخ سررسید آنها همزمان باشد - اختلاف در میزان تغییر نرخ بهره در منابع جذب شده و قرار داده شده توسط مؤسسه اعتباری. برای ابزارهای مالی با نرخ بهره شناور، مشروط به همان تکرار در نرخ بهره شناور - اختلاف در میزان تغییر در نرخ های بهره (ریسک پایه).

استفاده گسترده از معاملات اختیار معامله با سنتی

ابزارهای با بهره ای که نسبت به تغییرات نرخ بهره حساس هستند (اوراق، وام، وام های رهنی و اوراق بهادار و غیره) که باعث ایجاد خطر زیان در نتیجه امتناع از انجام تعهدات یکی از طرفین معامله می شود. (ریسک گزینه).

بانک هایی که به طور منظم در معرض خطر نرخ بهره قرار دارند، و بانک هایی هستند که تغییرات نرخ بهره را به دقت پیش بینی نمی کنند.

دو نوع ریسک نرخ بهره وجود دارد: ریسک موقعیتی و ریسک ساختاری. ریسک موقعیتی، ریسکی است که در هر موقعیتی وجود دارد - درصدی در این لحظه خاص. به عنوان مثال، بانکی وام با نرخ سود شناور داده است، در حالی که معلوم نیست بانک سود می کند یا ضرر می کند. ریسک ساختاری ریسکی است که در ترازنامه بانک به‌عنوان یک کل اتفاق می‌افتد که ناشی از تغییرات بازار پول به دلیل نوسانات نرخ بهره است. بنابراین، ریسک نرخ بهره هم بر ترازنامه به عنوان یک کل و هم بر نتایج معاملات فردی تأثیر می گذارد.

دلایل اصلی ریسک نرخ بهره عبارتند از:

انتخاب نادرست انواع نرخ بهره (ثابت، ثابت، شناور، نزولی)؛

دست کم گرفتن در قرارداد وامتغییرات احتمالی در نرخ بهره؛

تغییرات در نرخ بهره بانک مرکزی روسیه؛

ایجاد سود واحد برای کل دوره استفاده از وام؛

عدم وجود استراتژی توسعه یافته سیاست نرخ بهره در بانک؛

تعریف نادرست از سنت وام، یعنی ارزش نرخ بهره.

اگر تغییرات در بازده دارایی ها با تغییرات در هزینه های جذب سرمایه کاملاً متعادل شود، می توان از ریسک بهره جلوگیری کرد. این نظری است. با این حال، دستیابی به چنین تعادلی همیشه غیرممکن است، بنابراین بانک ها همیشه در معرض ریسک نرخ بهره هستند.

مدیریت ریسک نرخ بهره شامل مدیریت دارایی ها و بدهی های بانک می شود. ویژگی این مدیریت این است که دارای حد و مرز است. مدیریت دارایی توسط ریسک اعتباری و الزامات نقدینگی محدود می‌شود که محتوای پرتفوی دارایی‌های پرریسک بانک و همچنین رقابت قیمتی سایر بانک‌ها را در سنت‌های وام تعیین‌شده تعیین می‌کند.

مدیریت بدهی نیز عمدتاً به دلیل انتخاب و اندازه محدود ابزارهای بدهی، یعنی وجوه محدود مورد نیاز برای صدور وام، و دوباره رقابت قیمت از سوی سایر بانک‌ها و مؤسسات وام‌دهنده، با مشکل مواجه می‌شود.

همچنین می توانید با انجام سوآپ نرخ بهره، ریسک نرخ بهره را کاهش دهید. اینها معاملات مالی ویژه ای هستند که شرایط آنها پرداخت سود تعهدات معین را در یک زمان از پیش تعیین شده پیش بینی می کند، یعنی در اصل، طرفینی که قرارداد را منعقد می کنند، پرداخت های سودی را که باید انجام دهند مبادله می کنند. مبادله پرداخت های بهره در یک معامله با نرخ ثابت در برابر یک معامله با نرخ متغیر رخ می دهد. در عین حال، طرفی که متعهد به پرداخت با نرخ های ثابت است، انتظار رشد قابل توجهی در طول دوره معامله با نرخ متغیر دارد. و طرف مقابل - برای کاهش آنها. سپس طرفی که به درستی پویایی نرخ های بهره را پیش بینی کرده بود برنده می شود.

2 . 4 ریسک نقدینگی

ریسک نقدینگی- خطر زیان ناشی از ناتوانی مؤسسه اعتباری در تضمین اجرای کامل تعهدات خود. ریسک نقدینگی در نتیجه عدم تعادل در دارایی های مالی و بدهی های مالی یک موسسه اعتباری (از جمله در نتیجه انجام نابهنگام تعهدات مالی توسط یک یا چند طرف مقابل موسسه اعتباری) و (یا) نیاز پیش بینی نشده به مؤسسه اعتباری بلافاصله و همزمان به تعهدات مالی خود عمل کند.

2 . 5 ریسک عملیاتی

ریسک عملیاتی- خطر زیان ناشی از عدم رعایت ماهیت و مقیاس فعالیت مؤسسه اعتباری و الزامات قانون فعلی رویه ها و رویه های داخلی برای انجام عملیات بانکی و سایر معاملات، نقض آنها توسط کارکنان مؤسسه اعتباری و سایر افراد (به دلیل عدم صلاحیت، اقدامات یا عدم اقدام غیرعمد یا عمدی)، عدم تناسب (نارسایی) عملکرد(ویژگی‌های) اطلاعات، فناوری و سایر سیستم‌های مورد استفاده مؤسسه اعتباری و خرابی‌ها (عیب‌ها) و همچنین در نتیجه تأثیر رویدادهای خارجی.

2 . 6 ریسک قانونی

ریسک قانونی- خطر زیان مؤسسه اعتباری به دلیل:

عدم انطباق مؤسسه اعتباری با الزامات قوانین قانونی نظارتی و قراردادهای منعقده.

مرتکب خطاهای قانونی در اجرای فعالیت ها (توصیه های حقوقی نادرست یا تهیه نادرست اسناد، از جمله در بررسی مسائل بحث برانگیز در قوه قضاییه)؛

نقص سیستم حقوقی (تناسب قوانین، فقدان هنجارهای قانونی برای تنظیم برخی مسائل که در جریان فعالیت یک موسسه اعتباری ایجاد می شود).

نقض قوانین قانونی نظارتی توسط طرفین و همچنین شرایط توافقات منعقد شده.

2 . 7

خطر از دست دادن شهرت تجاریبرای یک موسسه اعتباری (ریسک شهرت) - این خطر که یک موسسه اعتباری در نتیجه کاهش تعداد مشتریان (طرف مقابل) به دلیل شکل گیری درک منفی در جامعه از ثبات مالی یک موسسه اعتباری متحمل زیان شود. ، کیفیت خدمات یا ماهیت فعالیت های آن به طور کلی.

2 . 8 ریسک استراتژیک

ریسک استراتژیک- خطر زیان مؤسسه اعتباری در نتیجه اشتباهات (کاستی) اتخاذ شده در هنگام تصمیم گیری که استراتژی فعالیت ها و توسعه مؤسسه اعتباری (مدیریت استراتژیک) را تعیین می کند و در عدم در نظر گرفتن یا ناکافی بودن بیان می شود. در نظر گرفتن خطرات احتمالی که ممکن است فعالیت‌های موسسه اعتباری را تهدید کند، شناسایی نادرست یا ناکافی زمینه‌های فعالیت امیدوارکننده‌ای که در آن موسسه اعتباری می‌تواند نسبت به رقبا برتری پیدا کند، نبود یا تامین ناقص منابع لازم (مالی، لجستیکی، انسانی) و اقدامات سازمانی (تصمیمات مدیریتی) که باید دستیابی به اهداف استراتژیک مؤسسات اعتباری را تضمین کند.

3. مفهوم و روش های مدیریت ریسک در فعالیت های یک بانک تجاری

3.1 مفهوم مدیریت ریسک

چه چیزی در پس این سخنان پنهان است؟ راه های تأثیر سوژه مدیریت بر شی مدیریت شده به منظور به حداقل رساندن ضرر. در مورد بانک، ما راه هایی داریم که بانک را در مورد ریسک های احتمالی بانکی تحت تاثیر قرار دهیم تا زیان ناشی از اجرای آنها را به حداقل برسانیم.

بخش بسیار مهمی از تدوین استراتژی ریسک، توسعه اقداماتی برای کاهش یا پیشگیری از ریسک شناسایی شده است. به طور کلی، اصطلاح پوشش ریسک برای توصیف اقداماتی با هدف به حداقل رساندن ریسک مالی استفاده می شود.

در توسعه رویکردهای اساسی برای ارزیابی ریسک، تعیین سطح قابل قبول آن و توسعه یک استراتژی مناسب است که وظیفه اصلی مدیریت ریسک یا مدیریت ریسک نهفته است.

برای در نظر گرفتن عوامل عدم قطعیت و ریسک، هنگام ارزیابی امکان سنجی انجام هر گونه فعالیت پرخطر یا در فرآیند اجرای آن، از تمام اطلاعات موجود استفاده می شود و بر اساس آن، راه های احتمالی مدیریت ریسک در نظر گرفته می شود.

روش های مدیریت ریسک به دو روش تحلیلی و عملی تقسیم می شوند. روش های تحلیلی مدیریت ریسک به عنوان ابزاری برای مدیریت ریسک پیشگیرانه استفاده می شود و به شما امکان می دهد پیش بینی ها و استراتژی های مدیریت ریسک را قبل از شروع پروژه توسعه دهید. وظیفه اصلی روش های تحلیلی مدیریت ریسک، شناسایی موقعیت های ریسک و توسعه اقداماتی با هدف کاهش پیامدهای منفی وقوع آنها است. وظایف روش های تحلیلی مدیریت ریسک شامل پیشگیری از موقعیت های ریسک نیز می شود.

روش های عملی مدیریت ریسک برای کاهش نتیجه منفی موقعیت های ریسکی که در جریان اجرا به وجود آمده اند طراحی شده اند. به عنوان یک قاعده، آنها بر اساس روش های تحلیلی مدیریت ریسک هستند. در عین حال، روش های عملی مدیریت ریسک، مبنای ایجاد پایگاه اطلاعاتی برای مدیریت ریسک و توسعه متعاقب آن روش های تحلیلی است.

روش های مدیریت ریسک زیر وجود دارد:

الف) اجتناب (اجتناب) از خطر؛

ب) محدودیت ریسک؛

ج) کاهش ریسک؛

د) انتقال (انتقال) ریسک، از جمله بیمه؛

ه) پذیرش ریسک.

در چارچوب این روش ها، تصمیمات استراتژیک مختلفی با هدف به حداقل رساندن پیامدهای منفی تصمیمات اتخاذ شده اعمال می شود:

اجتناب از خطر؛

حفظ (محدودیت) ریسک؛

بیمه خود؛

توزیع ریسک؛

متنوع سازی؛

محدود کردن؛

پرچین؛

بیمه؛

بیمه مشترک؛

بیمه مضاعف; بیمه اتکایی

3.2 روش های مدیریت ریسک بانکی

1. اجتناب از خطر. توسعه تصمیمات استراتژیک و تاکتیکی که از وقوع موقعیت های مخاطره آمیز یا امتناع از اجرای پروژه جلوگیری می کند.

2. حفظ (محدودیت) ریسک. تحدید حدود سیستم حقوق، اختیارات و مسئولیت ها به گونه ای که پیامدهای موقعیت های مخاطره آمیز بر اجرای پروژه تأثیری نداشته باشد. به عنوان مثال، درج در قرارداد تامین تجهیزات شرایط انتقال مالکیت کالای تحویل شده پس از دریافت توسط مشتری.

3. خودبیمه. ایجاد ذخایر برای جبران عواقب شرایط پرخطر. خودبیمه‌گری به اشکال پولی و غیرنقدی عمل می‌کند، زمانی که خودبیمه‌گر یک صندوق بیمه پولی و (یا) ذخایر مواد اولیه، مواد، قطعات یدکی و غیره تشکیل داده و از آن استفاده می‌کند. در صورت شرایط نامناسب اقتصادی، تاخیر در پرداخت توسط مشتریان برای محصولات تحویلی و غیره. روش استفاده از وجوه صندوق بیمهتحت شرایط خودبیمه در اساسنامه یک نهاد اقتصادی پیش بینی شده است. اقتصاد بازاربه طور قابل توجهی مرزهای خودبیمه را گسترش می دهد و آن را به یک صندوق ریسک تبدیل می کند.

4. توزیع خطرات. سازماندهی مدیریت پروژه، ارائه مسئولیت جمعی برای نتایج پروژه.

5. تنوع بخشی. کاهش خطرات ناشی از امکان جبران زیان در یکی از حوزه های فعالیت بنگاه با سود در دیگری.

تنوع بخشی به طور گسترده در بازارهای مالی استفاده می شود و مبنایی برای مدیریت سرمایه گذاری های پرتفوی است. در مدیریت مالی ثابت شده است که پرتفوی های متشکل از دارایی های مالی پرخطر می توانند به گونه ای تشکیل شوند که سطح ریسک کل پرتفوی کمتر از ریسک هر دارایی مالی منفرد موجود در آن باشد.

6. محدودیت. ایجاد مقادیر حدی برای شاخص ها هنگام تصمیم گیری تاکتیکی. مثلاً محدود کردن میزان هزینه ها، تعیین سهمیه صادرات و ....

راحت ترین و کاربردی ترین راه برای محدود کردن ریسک، تعیین محدودیت برای نتایج مالی است. اگر تصمیم گرفته شود که حداکثر سطح ضرر، به عنوان مثال، به مقدار 500 هزار دلار محدود شود، تمام محدودیت ها در محاسبه یکپارچه باید با این پارامتر مطابقت داشته باشند. استفاده از محدودیت هایی که به طور گسترده در عمل بین المللی مورد استفاده قرار می گیرد، مانند توقف ضرر، توقف، سود و برداشت، به شما این امکان را می دهد که به طور موثر سطح زیان را کنترل کنید.

7. پرچین. بیمه، کاهش خطر زیان ناشی از تغییرات قیمت بازار برای کالاهایی که برای فروشندگان یا خریداران نامطلوب است در مقایسه با مواردی که در هنگام انعقاد قرارداد در نظر گرفته شده است.

پوشش ریسک با خرید یا فروش به پایان می رسد. ماهیت پوشش ریسک این است که فروشنده (خریدار) کالا برای فروش (خرید) آن قرارداد منعقد می کند و در عین حال آن را انجام می دهد. معامله آتیماهیت مخالف دارد، یعنی فروشنده برای خرید و خریدار برای فروش کالا وارد معامله می شود.

بنابراین، هر گونه تغییر در قیمت برای فروشندگان و خریداران در یک قرارداد ضرر و در قرارداد دیگر سود به همراه دارد.

در نتیجه، عموماً از افزایش یا کاهش قیمت کالاهایی که قرار است با قیمت‌های آتی فروخته یا خریداری شوند، ضرری متحمل نمی‌شوند. برای تأیید اعتبار طبقه‌بندی معاملات با ابزارهای مالی معاملات آتی به عنوان معاملات پوششی، مؤدی محاسبه‌ای را ارائه می‌کند که تأیید می‌کند انجام این معاملات منجر به کاهش میزان زیان احتمالی (از دست دادن سود) در معاملات با هدف پوشش‌دهی می‌شود. .

8. بیمه.

رایج ترین بیمه، ریسک های اعتباری بانکی است. موضوع بیمه ریسک اعتباری، وام، تعهدات و ضمانت‌های بانکی است. وام های سرمایه گذاری. اگر وام بازپرداخت نشود، وام دهنده غرامت بیمه ای دریافت می کند که به طور جزئی یا کامل مبلغ وام را جبران می کند.

9. بیمه مشترک.

بيمه يك موضوع بيمه توسط چند بيمه گر تحت يك قرارداد بيمه.

در صورتی که در قرارداد بیمه مشترک حقوق و تعهدات هر یک از بیمه گذاران مشخص نشده باشد، متضامناً در قبال بیمه گذار (ذینفع) مسئول پرداخت غرامت بیمه مندرج در قرارداد بیمه اموال یا مبلغ بیمه شده تحت بیمه اشخاص می باشند. قرارداد. در موارد خاص، بیمه شده ممکن است به عنوان یک بیمه گر برای فرانشیز کسر محدود عمل کند. و گاه بیمه گذاران شرکت کننده در بیمه مشارکتی ایجاب می کنند که بیمه شده شرکت بیمه باشد یعنی سهم معینی از خطر به عهده خود باشد.

در بیمه‌های مشارکتی، ممکن است بر اساس سهم ریسک پذیرفته شده توسط هر یک از شرکت‌های بیمه و در مبلغ بیمه شده، بیمه‌نامه مشترک یا جداگانه صادر شود.

10. بیمه مضاعف.

بیمه با چندین شرکت بیمه با یک نوع ریسک. 11. بیمه اتکایی.

فعالیت هایی برای حمایت از یک بیمه گر (بیمه گر اتکایی) از منافع دارایی بیمه گر دیگر (بیمه گر اتکایی) مرتبط با تعهدات پرداخت بیمه پذیرفته شده توسط بیمه گذار تحت قرارداد بیمه (قرارداد اصلی). بیمه‌گری که ریسکی را برای بیمه می‌پذیرد که بیش از توانایی او برای بیمه کردن چنین خطری است.

روابط توسط قراردادی رسمیت می یابد که به موجب آن یکی از طرفین - بیمه گر اتکایی یا واگذارنده - ریسک و قسمت مربوط به حق بیمه را به طرف دیگر - بیمه گر اتکایی یا واگذارنده منتقل می کند. دومی متعهد می شود که در صورت وقوع یک رویداد بیمه شده، بخشی از ریسک متقبل شده را بپردازد. عملیات انتقال ریسک را واگذاری می نامند.

به نوبه خود، بیمه گر اتکایی می تواند بخشی از ریسک را برای بیمه اتکایی به شرکت بیمه بعدی منتقل کند. در این حالت بیمه‌گر اتکایی به عنوان بازخرید کننده عمل می‌کند، شرکت بیمه جدید را رجعتی و عملیات انتقال ریسک را پس‌رفت می‌گویند.

روابط بیمه اتکایی شامل دو نوع قرارداد است - برای بیمه اتکایی همه خطرات دریافت شده، صرف نظر از اندازه آنها، و برای بیمه اتکایی فقط برخی از خطرات "بیش از حد".

تمایز بین بیمه اتکایی اجباری، بر اساس انعقاد توافق نامه با واگذارنده مبنی بر پذیرش اجباری بیمه اتکایی کلیه ریسک های شرکت، اختیاری، احتمال امتناع از بیمه اتکایی خاص، و اختیاری-اجباری در قالب یک ترکیب اول و دوم

بیمه اتکایی بر اساس قرارداد بیمه اتکایی منعقده بین بیمه گر و بیمه گر اتکایی مطابق با الزامات قانون مدنی انجام می شود.

در کنار قرارداد بیمه اتکایی، سایر اسناد و مدارک قابل اجرا بر اساس عرف تجارت می تواند به عنوان تاییدیه توافق بین بیمه گر اتکایی و بیمه گر اتکایی مورد استفاده قرار گیرد.

نتیجه

هر شکلی از فعالیت های انسانی با شرایط و عوامل مختلفی همراه است که بر رویکرد مثبت تصمیم گیری ها تأثیر می گذارد. هر فعالیت کارآفرینیبدون خطر وجود ندارد جایگاه اصلی را ریسک مالی اشغال کرده است. بیشترین سود را به ارمغان می آورد عملیات مالیبا افزایش خطر اما ریسک باید تا حداکثر حد مجاز محاسبه شود.

ریسک مالی به عنوان احتمال زیان برنامه ریزی نشده، کسری در سود برنامه ریزی شده درک می شود. ریسک مالی در فرآیند فعالیت های مالی و اقتصادی سازمان به وجود می آید. انواع ریسک مالی ریسک بانکی است.

ریسک مالی یک مقوله اقتصادی عینی است. و این مقوله اقتصادی نشان دهنده رویدادی است که ممکن است رخ دهد یا نباشد. اگر چنین رویدادی رخ دهد، سه نتیجه اقتصادی ممکن است:

منفی (از دست دادن، از دست دادن)؛

خالی؛

مثبت (منفعت، سود).

ریسک احتمال از دست دادن چیزی است. برای یک بانک، ریسک مالی ریسک از دست دادن پول است. مبالغ هنگفتی از بانک ها عبور می کند و هزاران تراکنش انجام می شود، بنابراین پیشگیری از زیان یکی از وظایف اصلی بانک است، هر چه فرصت های سود برای بانک بیشتر باشد، خطر از دست دادن وجوه سرمایه گذاری شده بیشتر می شود.

فعالیت های بانکی در معرض خطرات زیادی است. از آنجایی که بانک علاوه بر کارکرد تجاری، دارای کارکردی از اهمیت اجتماعی و هدایت کننده سیاست های پولی است، دانش، شناسایی و کنترل ریسک های بانکی مورد توجه تعداد زیادی از ذینفعان خارجی است: بانک ملی، سهامداران، فعالان بازار مالی، مشتریان

در نظر گرفتن شناخته شده ترین انواع ریسک، تنوع و ساختار تودرتو پیچیده آنها را نشان داد، یعنی یک نوع ریسک توسط مجموعه ای دیگر تعیین می شود. فهرست فوق به دور از جامعیت است. تنوع آن تا حد زیادی توسط دامنه روزافزون خدمات بانکی تعیین می شود. تنوع عملیات بانکی با مشتریان متنوع و شرایط متغیر بازار تکمیل می شود. کاملاً طبیعی به نظر می رسد که بخواهیم نه تنها موضوع انواع ریسک ها باشیم، بلکه سهمی از ذهنیت به معنای تأثیرگذاری بر ریسک در اجرای فعالیت های بانکی به ارمغان بیاوریم.

کتابشناسی - فهرست کتب

مخارج بانک اعتباری ریسک

1. نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 70-T مورخ 23 ژوئن 2004 "در مورد ریسک های معمول بانکی"

2. قانون فدراسیون روسیه "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" شماره 395-1 مورخ 2 دسامبر 1990 (به عنوان اصلاحیه در 6 دسامبر 2011 شماره 409-FZ).

3. قانون فدراسیون روسیه "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" شماره 86 مورخ 10 ژوئیه 2002 (به عنوان اصلاحیه در 19 اکتبر 2011 شماره 285-FZ).

4. بانکداری: کتاب درسی / ویرایش. G.N. بلاگلازوا، ال.پی. Krolivetskaya - M.: امور مالی و آمار، 2008.

5. بانکداری: کتاب درسی / ویرایش. در و. کولسنیکووا، L.P. Krolivetskaya - M.: امور مالی و آمار، 2009.

6. Balabanov I.T مدیریت مالی: کتاب درسی - M.: امور مالی و آمار، 2008.

7. پول، اعتبار، بانک: کتاب درسی / ویرایش. G.N. Beloglazova - M.: انتشارات Yuray، 2009.

8. پول، اعتبار، بانک. دوره اکسپرس: کتاب درسی / ویرایش. O.I. Lavrushina - M.: Knorus، 2010.

9. Kovalev V.V. درس مدیریت مالی: کتاب درسی. - ویرایش سوم: چشم انداز، 2009.

10. Lavrushin OI و دیگران بانکداری: کتاب درسی. - M.: Knorus، 2009

11. Starodubtseva E.B. مبانی بانکداری: کتاب درسی. - M.: انجمن: Infra-M، 2007.

12. Suits V.P., Akhmetbekov A.N., Dubrovina T.A. حسابرسی: عمومی، بانکی، بیمه: کتاب درسی. - M.: Infra-M، 2010.

میزبانی شده در Allbest.ru

...

اسناد مشابه

ریسک های بانکی، نقش و اهمیت آنها در فرآیند مدیریت. ریسک های اعتباری و روش های مدیریت آنها. ماهیت و ارزیابی ریسک اعتباری. نظارت بر فعالیت های وام دهی شعب بانک. انتقال ریسک به نرخ های بهره بالاتر وام ها.

مقاله ترم، اضافه شده 06/11/2014


انواع ریسک در بانکداری تجزیه و تحلیل مدیریت ریسک اعتباری به عنوان مثال OJSC "Sberbank". بکارگیری سیاست اعتباری بهینه به عنوان مبنایی برای مدیریت ریسک اعتباری. اقداماتی برای کاهش ریسک اعتباری بیمه ریسک بانکی

مقاله ترم، اضافه شده 01/06/2015


مفهوم ریسک اعتباری به عنوان اصلی ترین نوع ریسک بانکی، روش های ارزیابی و ابزارهای بهینه سازی آن. ارزیابی ریسک اعتباری و فعالیت Kuban Kredit LLC. تجزیه و تحلیل ریسک اعتباری وام گیرنده - نهاد قانونیبر اساس اعتبار آن

پایان نامه، اضافه شده در 1395/03/18


مفهوم ریسک بیمه، طبقه بندی، روش ها. بیمه ریسک عدم پرداخت. روشهای نوین بیمه ریسک ارزی، اعتباری، تجاری، مالی، انتقالی. عوامل اصلی تعیین کننده ریسک در فعالیت های اقتصادی خارجی

پایان نامه، اضافه شده در 2009/09/23


ریسک های بانکی، انواع و ویژگی های آنها. روش های ارزیابی ریسک های بانکی مفهوم استراتژی ریسک در بانکداری فرآیند مدیریت ریسک بانک روش ارزیابی کارشناسان. ریسک ارز، اعتبار، نقدینگی، بازار و بهره.

چکیده، اضافه شده در 1394/03/17


ریسک های اعتباری به عنوان نوعی ریسک بانکی. تجزیه و تحلیل اعتبار وام گیرنده. توسعه توصیه ها و اقدامات برای مدیریت ریسک اعتباری. طبقه بندی ریسک اعتباری بانک مدیریت ریسک در سیستم «بانک – مشتری».

پایان نامه، اضافه شده 03/01/2011


ریسک های مالی به عنوان خطر از دست دادن احتمالی منابع یا کمبود درآمد در مقایسه با گزینه محاسبه شده. خطرات بیمه پذیر و غیر قابل بیمه ویژگی های طبقه بندی ریسک های مالی. روش هایی برای به حداقل رساندن ریسک تورم

چکیده، اضافه شده در 06/04/2010


ماهیت و اصول شکل گیری سیاست اعتباری بانک تجاری به عنوان مجموعه ای از اقدامات برای افزایش سودآوری عملیات و کاهش ریسک اعتباری است. تجزیه و تحلیل فعالیت های CJSC GKB "Avtogradbank". راه های اصلی برای اطمینان از بازگشت وام.

مقاله ترم، اضافه شده 12/11/2011


رویکردهای سازمانی به مدیریت ریسک ویژگی های درجه حفاظت بانک در برابر ریسک اعتباری. مزایا و معایب ابزارهای پوشش ریسک مبادله و خارج از بورس. روش های ترکیبی برای ارزیابی ریسک کشور عوامل ریسک اعتباری

پایان نامه، اضافه شده 01/09/2011


ارزیابی ریسک جامع سبد وام بانک، مدل پیش بینی ریسک اعتباری. تایید مدل پیش‌بینی کل ریسک اعتباری بانک و ارزیابی آن، توصیه‌هایی برای بهبود کیفیت سبد وام JSCB Svyaz-bank.

ریسک مالی یک ویژگی احتمالی رویدادی است که در بلندمدت ممکن است منجر به زیان، از دست دادن درآمد، کمبود یا دریافت درآمد اضافی در نتیجه اقدامات عمدی یک موسسه اعتباری تحت تأثیر عوامل توسعه خارجی و داخلی در یک موسسه شود. محیط اقتصادی نامطمئن برای تعیین ریسک‌های بانکی، ایجاد چنین زنجیره منطقی مناسب به نظر می‌رسد که نشان دهد ریسک‌های مالی کجا هستند، چیست و چگونه ریسک‌های اقتصادی عمومی به‌طور خاص می‌توانند به ریسک‌های مالی بانک‌ها تبدیل شوند. برای انجام این کار و اصلاح طبقه بندی ریسک ها، تعدادی از معیارهای خود را ایجاد کرده ایم که سیستم ریسک باید آن ها را برآورده کند:

ارتباط با هدف یک سازمان خاص. مانند هر ساختار تجاری، هدف بانک ها کسب سود در عین حال برای اهداف بانکداری است

سازمان ها، هدف اطمینان از ایمنی وجوه و اشیاء با ارزش قرار داده شده در حساب های جاری مشتریان دریافت شده برای مدیریت یا ذخیره سازی اضافه می شود.

نگرش به مقررات، به عنوان مثال. تقسیم به خارجی و داخلی ریسک‌های بیرونی را فقط در فعالیت‌ها می‌توان در نظر گرفت، در حالی که ریسک‌های داخلی را می‌توان با مطالعه و به حداقل رساندن آن‌ها تحت تأثیر قرار داد و در برخی موارد حذف آن‌ها نیز امکان‌پذیر است.

رعایت شرایط عملیات بانکی (مدت، وثیقه، ارز پرداختی، نسبت اعطای وام به وام گیرندگان بزرگ و کوچک، سهامداران و خودی ها).

قابل قبول بودن سیستم ریسک برای مدیریت و کنترل بعدی.

با تعلق به عملیات فعال و غیرفعال و به یک واحد ساختاری خاص. بنابراین، در بانک ها، ریسک ها در سه بخش بزرگ ایجاد می شوند: اعتباری، خزانه داری و عملیاتی. AT بخش اعتبارعمدتاً با خطرات اعتباری روبرو هستند. هنگام انجام عملیات فعال، خزانه داری ریسک ارز، ریسک نرخ بهره، ریسک پرتفوی، ریسک نقدینگی، ریسک اعتباری و غیره را متقبل می شود. مدیریت عملیاتی عمدتاً با ریسک های عملیاتی و انتقالی سروکار دارد.

سیستم ریسک های مالی در بانک ها با توسعه و بهبود نظام بانکی و قوانین بانکی پیوند ناگسستنی دارد. در غرب، سیستم مطالعه ریسک های بانکی توسعه نسبتاً گسترده ای دریافت کرده است که به طور جدایی ناپذیری با فرآیندهای در حال وقوع در سیستم بانکداری جهان مرتبط است که در آن ریسک بخشی اجتناب ناپذیر از بانکداری است.

سیستم مالی غرب در اواخر دهه 1970 و اوایل دهه 1980 با رشد مداوم در سودآوری بانک ها مشخص شد که با تعدادی از شرایط بسیار مطلوب تسهیل شد: توانایی جمع آوری وجوه با نرخ های بهره پایین، رقابت کم، ادغام عمودی و طیف گسترده ای از خدمات کمک به این و حد بالایی نرخ سود پرداختی به سپرده ها، تعیین شده توسط مقامات تنظیم کننده فعالیت های بانکی. جذب وجوه با نرخ بهره پایین نیز به ایجاد کارتل های بانکی کمک کرد. بانک هایی که بخشی از کارتل بودند، معمولاً در مورد نرخ سود پرداختی به سپرده گذاران توافق داشتند. همچنین حجم قابل توجهی از چک های عبوری از ساختارهای بانکی در فرآیند وصول، عملاً تعهدات بلاعوض را در اختیار بانک ها قرار داد.

لازم به ذکر است که به دلیل شیوه های صدور مجوز بیش از حد سفت و سخت در اروپای غربی و ایالات متحده، که به طور مصنوعی ظهور بانک های جدید را مهار می کند، و در برخی موارد، ایجاد کارتل های بانکی، رقابت خارجی، یعنی رقابت ناشی از یک حوزه های قضایی مختلف بانکی برای هر یک از بانک های داخلی به طور قابل توجهی محدود بود. تعداد مؤسسات مجاز برای انجام برخی وظایف بانکی نیز در کاهش رقابت بین بانکی نقش داشتند. به عنوان مثال، در فنلاند که تا سال 1984 جمعیتی بالغ بر 4.8 میلیون نفر داشت، 7 بانک تجاری، 272 بانک پس انداز، 371 بانک تعاونی و پست بانکبا 3500 شعبه کل این سیستم پیچیده بانکی تنها به لطف مجموعه ای از توافقات بین بانک ها در مورد نرخ سود سپرده ها (برای کنترل هزینه های جمع آوری وجوه) و همچنین مطابقت با بخش های بازار که توسط بانک مرکزی بین انواع مختلف تقسیم شده است، ثابت ماند. بانک ها، رقابت خود را محدود می کنند (به عنوان مثال، بانک های تعاونی به صنایع کشاورزی، بانک های پس انداز - مصرف کنندگان، و بانک های تجاری بزرگ - صنعت خدمات می دهند). یک "توافق آقایان" در مورد عدم نفوذ متقابل در بازارهای مالی داخلی یکدیگر، برای چندین دهه، تا سال 1985 بین بانک‌های سوئیس و آلمان غربی وجود داشت. از این قبیل نمونه ها در عمل بانکی زیاد است. علاوه بر این، موانع مختلف بانک‌های «خارجی» در رابطه با این بازار را از جذب وجوه با هزینه‌های کم باز می‌داشت، گاهی اوقات این موانع به صورت ممنوعیت صدور وام به پول ملی (برای بانک‌های خارجی) یا افتتاح شعبه به‌شکل می‌آمد.

گسترش دامنه خدمات ارائه شده توسط بانک ها منجر به این واقعیت شده است که بانک ها جهانی شده اند و نیازهای مالی اکثر جامعه را برآورده می کنند. بانک های سنتی به "سوپرمارکت" تبدیل شده اند خدمات مالی. خدمات «جانبی» مانند کارگزاری سهام، کارگزاری بیمه و مانند آن نیز به گسترش خدمات بانکی و افزایش سودآوری فعالیت های بانکی کمک می کند. عملیات بانکی بین المللی ظهور کرده است که عبارتند از:

وام صادراتی

اعطای وام به معاملات بین المللی ساکنان و تضمین آنها نقل و انتقالات پولو خدمات سرمایه گذاری

باز کردن دسترسی به بازارهای بین المللی سرمایه و پول برای یافتن منابع جدید جذب سرمایه.

سیستم بانکداری مدرن روسیه در سال 1989 با ایجاد 5 بانک تخصصی شروع به شکل گیری کرد و سپس بانک های تجاری به طور فعال شروع به شکل گیری کردند. در مجموع، بیش از 2500 مورد ایجاد شد و تا 1 فوریه 2005، 145،511 باقی مانده بود، بقیه نتوانستند رقابت را تحمل کنند و لغو شدند. بانک های تجاری و سیستم اعتباری و بانکی به طور کلی در شرایط روسیه تعیین کننده و یکی از عوامل اصلی در حفظ و توسعه اقتصاد، اجرا و ارتقای برنامه های سرمایه گذاری از جمله دولتی، ادغام روزافزون سرمایه صنعتی و تولیدی و بانکی در قالب گروه های مالی و صنعتی.

به عنوان یک عنصر وابسته به اقتصاد، بانک های روسیهتحت تاثیر بحران های مالی جهانی بحران های مالی 97-98 در بازارهای نوظهور در آسیای جنوب شرقی، آمریکای جنوبی و روسیه به وضوح پیچیدگی مشکل مدیریت ریسک مالی در بانک ها را نشان داده اند. غلبه بر چنین بحران‌هایی موجب تقویت جایگاه موسسات مالی و اعتباری در بازار می‌شود، بنابراین، کاهش حداکثری پیامدهای پدیده‌های بحران در بازارهای مالی بین‌المللی، برای چنین ساختارهایی از اهمیت استثنایی برخوردار است. در عین حال، مشتریان بانک نیز باید اطلاعاتی در مورد روش های مدیریت ریسک در موسسه خود داشته باشند تا کارایی مدیریت مالی را بهبود بخشند.

در شرایطی که شرایط عملکرد بانک‌های تجاری تغییر کرده است، دستیابی به اهداف آن‌ها تنها با تغییر کیفیت مدیریت امکان‌پذیر می‌شود. با این حال، بسیاری از مسائل نظری مدیریت ریسک بانکی تا به امروز به اندازه کافی توسعه نیافته است. مسائلی مانند: مفهوم جریان نقدی، قیمت سرمایه، کارایی بازار سرمایه، سبدگردانی دارایی ها، سازش بین سودآوری و ریسک و غیره. در ادبیات اقتصادی در تفسیر اصطلاحات و مفاهیم فردی (قابلیت اطمینان، ثبات، ثبات، و غیره)، برای بکارگیری توسعه روش شناختی کافی نیست.

بنابراین، طبقه بندی آنها مبنایی برای عملکرد یک سیستم مدیریت ریسک مالی موثر می شود.

به نظر ما، مهمترین آنها طبقه بندی ریسک های بانکی است که توسط پیتر اس. رز12 پیشنهاد شده است، که شش نوع اصلی ریسک بانک تجاری و چهار نوع اضافی را متمایز می کند. انواع اصلی خطر P. Rose موارد زیر را در نظر می گیرد:

ریسک اعتباری

ریسک نقدینگی

ریسک بازار

ریسک بهره

ریسک از دست دادن سود

ریسک ورشکستگی

سایر انواع مهم ریسک، Rose P. به چهار نوع دیگر اشاره می کند که آنها را به شرح زیر تعریف می کند:

ریسک تورم

ریسک ارز

ریسک سیاسی

خطر سوء استفاده

مزیت این طبقه بندی این است که این سیستم هم شامل ریسک هایی است که در داخل بانک ایجاد می شود و هم ریسک هایی که در خارج از بانک به وجود می آیند و بر فعالیت های آن تأثیر می گذارند. در عین حال، در حال حاضر، چنین طبقه‌بندی به دلیل بزرگ‌تر شدن، نمی‌تواند توسط بانک‌های تجاری برای کاربرد عملی استفاده شود، به این معنی که با توجه به ویژگی‌های بانک، نیاز به طبقه‌بندی دقیق‌تری با تخصیص گروه‌ها و زیر گروه‌های ریسک است. عملیات

بیشتر نمایشی و کاربردی در کاربرد طبقه بندی Sheremet A.D.، Shcherbakov G.N. این به شما امکان می دهد ریسک هایی را که در خارج از بانک ایجاد می شود و بر عملیات بانک تأثیر می گذارد و خطراتی که در داخل بانک در جریان فعالیت های "تولیدی" بانک ایجاد می شود، جدا کنید. این تفاوت اساسی بین دو دسته ریسک، نگرش بانک ها نسبت به آنها، روش های کنترل و قابلیت های مدیریتی را تعیین می کند.

در طرح پیشنهادی، ریسک ها با توجه به نوع ارتباط با محیط داخلی و خارجی بانک به شرح زیر طبقه بندی می شوند:

خطرات مرتبط با بی ثباتی قوانین اقتصادی و وضعیت اقتصادی فعلی، شرایط سرمایه گذاری و استفاده از سود.

خطرات اقتصادی خارجی (امکان اعمال محدودیت در تجارت و عرضه، بستن مرزها و غیره).

احتمال وخامت اوضاع سیاسی، خطر تغییرات نامطلوب اجتماعی - سیاسی در کشور یا منطقه.

امکان تغییر شرایط طبیعی و اقلیمی، بلایای طبیعی.

نوسانات در شرایط بازار، نرخ ارز و غیره.

درونی؛ داخلی:

مرتبط با عملیات فعال (اعتبار، ارز، بازار، تسویه، لیزینگ، فاکتورینگ، نقدینگی، ریسک حساب گزارشگر، تامین مالی و سرمایه گذاری و غیره)

مرتبط با تعهدات بانک (خطرات عملیات سپرده گذاری و سپرده گذاری، وام های بین بانکی جذب شده)

مرتبط با کیفیت مدیریت دارایی ها و بدهی های بانک (ریسک نرخ بهره، ریسک عدم تعادل نقدینگی، ورشکستگی، ریسک های ساختار سرمایه، اهرم، سرمایه ناکافی بانک)

مرتبط با خطر خدمات مالی (عملیاتی، فناوری، نوآوری، استراتژیک، حسابداری، اداری، سوء استفاده، خطرات امنیتی).

برخلاف رویه‌های مدیریت ریسک غربی، روسیه اخیراً دستورالعمل‌هایی را از بانک مرکزی فدراسیون روسیه در قالب نامه‌ای به تاریخ 23 ژوئن 2004 شماره 70-T «در مورد ریسک‌های معمول بانکی» صادر کرده است که 10 گروه ریسک را مشخص می‌کند: اعتبار. کشور، بازار، سهام، ارز، نرخ بهره، نقدینگی، حقوقی، ریسک شهرت و استراتژیک.

علاوه بر این، بانک مرکزی به بانک‌های تجاری پیشنهاد کنترل ریسک را در سه سطح اصلی فردی (سطح کارکنان)، خرد و کلان داد.

خطرات سطح فردی شامل خطرات ناشی از عواقب تصمیمات غیرقانونی یا ناکارآمد کارکنان فردی است.

ریسک های سطح خرد شامل ریسک نقدینگی و کاهش سرمایه است که با تصمیمات دستگاه مدیریت شکل می گیرد.

ریسک های سطح کلان شامل ریسک های از پیش تعیین شده توسط شرایط کلان اقتصادی و قانونی فعالیت خارجی در رابطه با بانک است.

اسناد اصلی که مدیران ریسک شرکت های غربی را در فعالیت های عملی خود راهنمایی می کند توسط کمیته بازل در نظارت بانکی14 تدوین شده و اصول نظارت بانکی نامیده می شود. این سند حاوی 25 اصل است که اجرای آنها به عنوان حداقل شرط لازم برای اطمینان از نظارت مؤثر بانکی و همچنین نظراتی در مورد آنها بر اساس توصیه‌های کمیته بازل و بهترین رویه بین‌المللی در زمینه بانکداری و بانکداری مطرح شده است. نظارت بانکی در بین اصول بازل، اصول 6-15 مربوط به ریسک های بانکداری قابل تشخیص است. ادغام صورتهای مالی بانکی روسیه با استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی (IFRS) بدون شک در کاربرد این اصول در عمل روسیه توسعه خواهد یافت.

شرکت های حسابرسی بین المللی که در روسیه فعالیت می کنند، بر اساس توصیه های کمیته بازل، طبقه بندی ریسک خود را توسعه می دهند، به عنوان مثال نقشه ریسک 15>15 (ساختار دقیق ریسک های مالی یک بانک تجاری)، ایجاد شده توسط PricewaterhouseCoopers، به نام GARP است. .

رئیس و اعضای محترم کمیسیون تصدیق دولتی، توجه شما را به پایان نامه با موضوع - سیاست پولی بانک مرکزی فدراسیون روسیه دعوت می کند. این موضوع در حال حاضر مرتبط است، زیرا امروزه در روسیه یک سیاست پولی منطقی برای به حداقل رساندن تورم، ترویج رشد اقتصادی پایدار، حفظ نسبت های نرخ ارز در یک سطح توجیه اقتصادی، تحریک توسعه صنایع صادرات محور و جایگزین واردات طراحی شده است. و ذخایر ارزی کشور را به میزان قابل توجهی پر کند.
تجزیه و تحلیل اینکه چگونه بانک مرکزی در هر مرحله از اصلاحات اقتصادی با وظایف پیش روی خود کنار آمد، چه اقداماتی باید برداشته شود و از چه ابزارهای سیاست پولی در آینده استفاده کند. هدف اصلیتحقیق در مورد این کار
به عنوان روش تحقیق، عمدتاً از مدل ها و روش های آماری مانند روش گروه بندی، تحلیل تطبیقی، روش های طبقه بندی و تصاویر گرافیکی استفاده شد.
مبنای نظری و روش‌شناختی این مطالعه، هم دوره‌های عمومی نظام‌مند در مورد گردش پول و هم نسخه‌های ویژه و نشریات اقتصادی بود.
پایگاه اطلاعاتی مطالعه و مواد عملی برای تجزیه و تحلیل، کلیات و نتیجه گیری فرموله شده در این کار، داده های گزارش و پیش بینی بانک مرکزی فدراسیون روسیه بود.

هنگام تحقیق در مورد موضوع پایان نامه به نتایج زیر رسیدم:
همانطور که همه می دانیم، از زمان ظهور اولین بانک ها، اقتصاد پولی و مالی بسیاری از کشورها در یک روند دائمی تغییرات ساختاری بوده است. سیستم اعتباری در حال بازسازی است، انواع جدیدی از مؤسسات و عملیات مالی و اعتباری در حال ظهور است و سیستم روابط بین بانک ها و مؤسسات مالی و اعتباری در حال اصلاح است.
تغییرات قابل توجهی نیز در عملکرد بانک ها در حال وقوع است: استقلال و نقش بانک ها در اقتصاد ملی در حال افزایش است. گسترش کارکردهای موجود و ایجاد مؤسسات مالی و اعتباری جدید؛ راهکارهایی برای افزایش کارایی خدمات بانکی برای روابط اقتصادی درون اقتصادی و خارجی دنبال می شود. جستجو برای تعیین حدود بهینه زمینه های فعالیت و عملکرد موسسات تخصصی مالی، اعتباری و بانکی وجود دارد. قوانین جدید بانکداری مطابق با وظایف مرحله فعلی توسعه اقتصادی در حال توسعه است.
و برای کنار آمدن با این وظایف، لازم است یک مکانیسم تنظیم پولی روشن شکل گیرد که به بانک مرکزی اجازه می دهد بر فعالیت های تجاری تأثیر بگذارد، فعالیت های بانک های تجاری را کنترل کند و به ثبات گردش پولی دست یابد.
از نظر تاریخی قابل توجیه است که سیاست پولی ابزار بسیار مؤثری برای تأثیرگذاری بر اقتصاد کشور است که حاکمیت اکثریت افراد نظام تجاری را نقض نمی کند. اگرچه در این مورد محدودیتی در دامنه آزادی اقتصادی آنها وجود دارد (بدون این، هرگونه تنظیم فعالیت اقتصادی به طور کلی غیرممکن است)، اما دولت تنها به طور غیرمستقیم بر تصمیمات کلیدی اتخاذ شده توسط این نهادها تأثیر می گذارد.
در حالت ایده آل، سیاست پولی برای تضمین ثبات قیمت، اشتغال کامل و رشد اقتصادی طراحی شده است - اینها بالاترین و نهایی ترین اهداف آن هستند. با این حال، در عمل، با کمک آن، همچنین باید وظایف محدودتری را که پاسخگوی نیازهای فوری اقتصاد کشور باشد، حل کرد.
هدف اصلی سیاست پولی در حال حاضر کمک به اقتصاد برای دستیابی به سطح تولید است که مشخصه آن اشتغال کامل، فقدان تورم و رشد است. در کشور ما در این مرحله سیاست پولی منطقی باید تورم و کاهش تولید را به حداقل برساند و از افزایش بیکاری جلوگیری کند. مکانیسم نظارتی شامل روش ها، ابزارهای تنظیم عملیات بانکی نقدی و غیر نقدی و اشکال خاص کنترل بر پویایی است. منبع مالی، نرخ سود بانکی، نقدینگی بانک در سطوح کلان و خرد.
در این راستا، به نظر من درست است که ابتدا ابزارهای سیاست پولی مانند عملیات بانک مرکزی در بازار آزاد، تغییرات در نسبت ذخیره الزامی و نرخ تنزیل، نقش و کاربرد آنها در اقتصاد روسیه و سپس سایر ابزارهای پولی را در نظر بگیرم. ، مورد استفاده بانک روسیه در مرحله کنونی و همچنین مواردی که برای استفاده توسط اقتصاددانان پیشنهاد شده است.
ما نباید فراموش کنیم که سیاست پولی ابزاری بسیار قدرتمند و در نتیجه بسیار خطرناک است. با کمک آن می توان از بحران خارج شد، اما یک جایگزین غم انگیز منتفی نیست - تشدید روندهای منفی که در اقتصاد ایجاد شده است. تنها تصمیمات بسیار متعادل اتخاذ شده در بالاترین سطح پس از تجزیه و تحلیل جدی وضعیت، در نظر گرفتن راه های جایگزین برای تأثیرگذاری بر سیاست پولی بر اقتصاد دولت، نتایج مثبتی به همراه خواهد داشت. بانک انتشار مرکزی ایالت به عنوان هدایت کننده سیاست پولی عمل می کند. بدون سیاست پولی صحیحی که بانک مرکزی دنبال می کند، اقتصاد نمی تواند عملکرد موثری داشته باشد. نقش بانک مرکزی در شرایط کنونی توسعه و ثبات اقتصاد روز به روز در حال افزایش است. بانک مرکزی امروزه عنصر کلیدی سیستم مالی و اعتباری هر کشور توسعه یافته است. به عنوان هدایت کننده سیاست پولی رسمی عمل می کند. به نوبه خود، سیاست پولی، همراه با سیاست بودجه، اساس همه چیز است. مقررات دولتیاقتصاد تداوم اجرای اقدامات با هدف افزایش ثبات و رقابت پذیری بخش بانکی فدراسیون روسیه ضروری است. علاوه بر این، بهبود سیستم نظارت بانکی ضروری است.
به نظر می رسد کاهش تدریجی مشارکت بانک روسیه در داخل کشور است بازار ارزانتقال به رژیم نرخ ارز شناور آزاد را تسهیل می کند و از این طریق بانک مرکزی قادر خواهد بود تلاش خود را برای دستیابی به اهداف تورمی با دقت هر چه بیشتر متمرکز کند. در عین حال، نباید فراموش کرد که حمایت از سیاست پولی بانک روسیه توسط اقدامات دولت فدراسیون روسیه در زمینه سیاست های بودجه، مالیات، تعرفه، ساختاری و اجتماعی بخش مهمی است. سیاست ضد تورمی در روسیه
بانک مرکزی روسیه در درجه اول نگران وضعیت و ثبات سیستم بانکی این کشور است. میزان تبعیت بانک ها از استانداردهای اقتصادی، فراوانی کسورات به وجوه متمرکز را تجزیه و تحلیل می کند و اثربخشی مقررات دولتی فعالیت های بانکی را تعیین می کند.
وضعیت، وظایف، وظایف، اختیارات و اصول سازماندهی و فعالیت بانک مرکزی فدراسیون روسیه، ساختار سیستم بانکی روسیه و وظایف آن، و همچنین انواع فعالیت های بانک های تجاری و روش های تنظیم و کنترل. قوانین "در مورد بانک مرکزی روسیه" و "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی"، کار آنها را که امکان اطمینان از تعادل تقاضا و عرضه کل را فراهم می کند، تعیین می کند. در این اسناد، کنترل و نظارت مستقیم و مستمر بر فعالیت های بانک های تجاری روسیه در اختیار بانک مرکزی فدراسیون روسیه است. این اصل به منظور تضمین ثبات تک تک بانک ها و کل سیستم به عنوان یک کل ضروری است. بنابراین ، بانک مرکزی روسیه "پرده هوا" دولت است که نشان دهنده جهت سیاست پولی روسیه و در نتیجه سطح رفاه روس ها است.
بنابراین سیاست پولی عبارت است از فعالیت مقامات و ادارات دولتی با هدف تنظیم روابط مربوط به وام دهی و گردش پول که هدف آن رشد اقتصادی دولت، استفاده کامل از منابع در اقتصاد کشور، ثبات قیمت ها، ثبات اقتصاد کشور است. پول ملی
برای دستیابی به این اهداف، بانک های مرکزی دولت ها از ابزارهای مختلفی استفاده می کنند. شناخته شده ترین آنها عملیات بازار آزاد، تغییرات در نسبت ذخیره الزامی و نرخ تامین مالی مجدد است. قوانین روسیه نیز استفاده از آنها را پیش بینی کرده است، اما این ابزارها تأثیر مناسبی بر اقتصاد کشور ندارند. این در درجه اول به دلیل توسعه نیافتگی سرمایه گذاری و بازار سهام در روسیه است. اگرچه سرمایه‌گذاری‌های اعتباری بانک‌های روسی در بخش غیرمالی در سال‌های اخیر افزایش یافته است، اما سطح آنها هنوز بسیار پایین است: 13-15٪ تولید ناخالص داخلی، که تقریباً چهار برابر کمتر از استاندارد جهانی است. تأثیر بازار سهام به همان اندازه ناچیز است، زیرا ارزش کل بازار سهام شرکت های در گردش در بازار از 20٪ تولید ناخالص داخلی تجاوز نمی کند که 3-5 برابر کمتر از اروپای غربی است.
بنابراین، هدف اصلی سیاست پولی در روسیه در مرحله فعلی باید ایجاد شرایط مطلوب برای سرمایه گذاری، در درجه اول در بخش واقعی اقتصاد باشد.
در 25 نوامبر 2005، دستورالعمل های اصلی سیاست پولی دولت واحد برای سال 2006 در بولتن بانک روسیه منتشر شد. مانند قبل، هدف اصلی مقررات پولی دولتی محدود کردن رشد قیمت مصرف کننده (در حدود 7-8.5٪) است که برای دستیابی به آن، بانک روسیه از ابزارهای شناخته شده استفاده می کند: مزایده سپرده برای جمع آوری وجوه از موسسات اعتباری (برای از دو هفته تا سه ماه)، مزایده‌های REPO اصلاح‌شده مبتنی بر مبادله برای فروش OFZ با تعهد بازخرید (به مدت 28 روز تا شش ماه)، فروش مستقیم اوراق قرضه دولتی توسط بانک روسیه از پرتفوی خود بدون تعهد به بازخرید، برگزاری مزایده اعتباری پیاده، وام های شبانه و روزانه. در سال 2006، بانک روسیه امکان انتشار اوراق قرضه خود را تا یک سال فراهم کرد. به گفته بانک روسیه، چنین سیاستی در نهایت به تحریک سرمایه گذاری و افزایش نرخ رشد اقتصادی در صنایع تبدیلی کمک خواهد کرد.
همانطور که مطالعات این مقاله نشان داده است، از طریق اجرای سیاست های پولی در چند سال گذشته، شرایطی برای توسعه پایدار اقتصاد و حفظ ثبات مالی ایجاد شده است (برای این منظور، بانک روسیه قرار داده است (و ادامه می دهد. انجام) تأکید اصلی بر کاهش مداوم تورم، علاوه بر این، بانک مرکزی فدراسیون روسیه بر شکل‌گیری عرضه پول کنترل کرد و نقدینگی سیستم بانکی را با در نظر گرفتن روند توسعه تقاضا تنظیم کرد. پول). روندهای نظارتی خاصی شکل گرفته است: افزایش جذابیت پول ملی به عنوان ابزار پس‌انداز و پرداخت، شکل‌گیری حجم پول در حجم مورد نیاز، آزادسازی مقررات ارزی و تقویت اعتماد به سیستم بانکی کشور. اجرای روندهای برنامه ریزی شده و همچنین رشد اقتصادی بیشتر با کارآمدترین استفاده از ابزارهای سیاست پولی تسهیل می شود.
همانطور که در جریان مطالعه مشخص شد، مشکلات اصلی سیاست پولی اثر کوتاه مدت اقدامات انجام شده و همچنین اثربخشی ناکافی ابزارهای مکانیزم مورد مطالعه، عمدتاً سیستم تامین مالی مجدد، ابزار سپرده گذاری است. ، سیاست نرخ بهره به ویژه، سیاست نرخ بهره، زمانی که نرخ ریفاینانس از نرخ‌های بازار فراتر می‌رود و نرخ‌های بازار بین بانکی بدون توجه به نرخ فعلی تامین مالی مجدد شکل می‌گیرد، منجر به این واقعیت می‌شود که بسیاری از موسسات اعتباری در شرایطی قرار می‌گیرند که دریافت وجوه عملا غیرممکن است. چه از بازار و چه از بانک مرکزی. عملیات سپرده گذاری حتی در شرایط مازاد نقدینگی به دلیل نرخ های بسیار پایین جذابیتی ندارد و به دلیل عملکرد ضعیف سیستم تامین مالی مجدد، مکانیسم تنظیم پولی مخدوش می شود حتی اگر همه ابزارهای دیگر موثر باشند.
همه موارد فوق نشان می دهد که باید راه های جدیدی برای توسعه و بهبود سیستم تنظیم پولی یافت. اول از همه، برای دستیابی به اهداف در دراز مدت، حمایت از سیاست پولی بانک روسیه با اقدامات دولت فدراسیون روسیه در زمینه بودجه، مالیات، تعرفه، ساختاری و اجتماعی ضروری است. خط مشی،
ثانیاً باید به رفع نواقص ابزارهای تنظیم پولی مورد استفاده توجه ویژه شود. به ویژه، تغییر رویکرد برای تعیین نرخ ریفاینانس و نرخ های بازار (تعیین آنها در یک سطح)، که به حفظ کارآمدتر نقدینگی بخش بانکی کمک می کند. به منظور افزایش کارایی عقیم سازی وجوه، بازنگری در نرخ های عملیات سپرده گذاری ضروری است. علاوه بر این، شما نیاز به بازسازی دارید سیستم فعلیتامین مالی مجدد با ایجاد تغییراتی با در نظر گرفتن ویژگی های ملی، به ویژه، تغییر لیست پیاده موجود، گسترش روش استفاده از ابزار مهم تامین مالی مجدد مانند ارائه وام های میان مدت با تضمین مطالبات اعتباری بانک ها به مشتریان و غیره.
در اصل، حل تعدادی از مشکلات امکان ایجاد یک سیستم مدرن مقررات پولی را فراهم می کند که به ثبات در بخش بانکی کمک می کند و انگیزه قدرتمندی برای رشد بیشتر اقتصادی می دهد.

از توجه شما متشکرم