Il risultato di qualsiasi procedura di appalto è la conclusione di un contratto pubblico. Secondo il comma 1 dell'art. 34 44-FZ, il contratto si intende concluso alle condizioni determinate dall'avviso di acquisto e dalla documentazione tecnica. Una delle disposizioni chiave di qualsiasi contratto firmato al termine delle procedure di appalto è una descrizione del metodo di pagamento per i beni consegnati, il lavoro svolto, i servizi resi o per una fase separata di esecuzione del contratto (clausola 1, parte 1, articolo 94 44-FZ).

Per pagare le condizioni contrattuali soddisfatte nel moderno sistema di accordi reciproci tra fornitori e appaltatori, si accettano pagamenti tramite ordini di pagamento.

Un ordine di pagamento di esempio viene utilizzato dall'organizzazione del cliente per i regolamenti non in contanti con l'appaltatore del contratto statale. Attraverso di essa, il cliente ordina il bonifico I soldi dal tuo conto corrente al conto corrente del fornitore.

Il pagamento viene formato in speciali prodotti software installati nell'organizzazione e trasferiti alla banca in modulo cartaceo. Il cliente ha anche la possibilità di preparare e inviare ordine di pagamento in linea utilizzando le risorse Internet.

Dove posso ottenere un ordine di pagamento

Il modulo secondo OKUD 0401060 è stato sviluppato e approvato Banca centrale RF (Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa n. 383-P del 19/06/2012). La procedura per la compilazione di un documento di transazione è rigorosamente regolata dall'ordinanza del Ministero delle finanze della Federazione Russa n. 107n del 12 novembre 2013. Ordine di pagamento, modulo, download (parola) di seguito.

Istituzioni di bilancio durante la creazione di un ordine di pagamento per il trasferimento di fondi a un fornitore e l'inserimento di codici classificazione di bilancio deve essere guidato dall'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 65n del 07/01/2013.

La procedura per la compilazione di un pagamento al fornitore

Le regole per la formazione di un ordine di pagamento sono sancite a livello legislativo - nel regolamento n. 383-P e nell'ordinanza n. 107n. Analizzeremo un campione di campi dell'ordine di pagamento nel 2020 e presenteremo istruzioni dettagliate per la compilazione.

Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento nel 2020 per il pagamento all'appaltatore di un contratto statale può essere visualizzato alla fine dell'articolo. Il documento deve contenere informazioni nei seguenti campi:

• 1 e 2 - il nome del documento (ordine di pagamento) e il codice del modulo secondo OKUD - 0401060;
• le righe 3 e 4 sono riservate ai dettagli del documento - il numero e la data. Allo stesso tempo, il numero di registrazione interno del pagamento non può avere più di 6 valori e la data è indicata nel formato GG.MM.AAAA;
• 5 (tipo di pagamento) - viene inserita la modalità di trasferimento del pagamento. Per metodo elettronico lasciare vuoto questo campo o inserire il valore indicato dalla banca del cliente;
• 6 - l'importo contrattuale è indicato in lettere, e nel rigo 7 - lo stesso valore in forma digitale;
• 8 - nome completo (abbreviato) del cliente. Per istituto di bilancioè inoltre necessario inserire il numero del conto personale negli organi del Tesoro;
• riga 9 - per indicare il conto corrente del cliente aperto presso la banca (conto corrente dell'organizzazione a 20 cifre);
• 10 - viene inserito il nome completo istituto di credito servire l'organizzazione del cliente;
• nell'11° campo dell'ordine di pagamento è indicato il BIC della banca (il valore è tratto dal libro di riferimento del BIC della Federazione Russa);
• in 12 - conto di corrispondenza (se presente) di un istituto bancario;
• nei campi da 13 a 17 è necessario inserire i dati sul nominativo del fornitore, il suo conto corrente ei dati dell'organizzazione bancaria;
• nei righi 60 e 102 sono inseriti il ​​TIN e il KPP del cliente, e nei 61 e 103 - dati simili dell'appaltatore;
• 18 è una riga per specificare il tipo di operazione, questa cella contiene sempre un valore costante di "01" (Regole per il mantenimento contabilità nelle organizzazioni creditizie e bancarie);
• i campi 19, 20 e 23 dell'ordine di pagamento sono compilati solo nei casi in cui la banca richieda il conferimento di informazioni integrative;
• 21 - ordine di pagamento. Per gli accordi con il fornitore, la priorità sarà 5 (articolo 855 del codice civile della Federazione Russa);
• al termine della registrazione per l'invio di fondi all'esecutore testamentario del contratto statale, viene prescritta la finalità del pagamento (campo 24). Il pagamento o l'anticipo viene effettuato sulla base del contratto (ne sono indicati il ​​numero e la data) in base alla fattura emessa, nonché un documento attestante l'accettazione di beni, lavori o servizi (lettera di vettura, certificato di completamento, ecc.) . Per la documentazione di liquidazione, è necessario specificare tutti i dettagli. A senza fallire il valore dell'IVA. Se beni, lavori o servizi non sono soggetti all'imposta sul valore aggiunto, è necessario scrivere “L'IVA non è soggetta”.

Quando si genera un ordine di pagamento per il pagamento agli appaltatori nell'ambito di un contratto, non è necessario compilare i campi 22 (codice UIN) e 101 (stato pagatore). Le righe 104-110 rimangono vuote per accordi reciproci con gli appaltatori. Questi campi vengono compilati quando il cliente deve generare un ordine di pagamento all'ufficio delle imposte.

Pagamenti per i dipendenti statali

Se un'istituzione di bilancio agisce come cliente, in questo caso ci sono una serie di caratteristiche durante la formazione. Tutti gli acquisti vengono effettuati secondo i piani e i programmi di approvvigionamento, che, a loro volta, sono elaborati e concordati nel pieno rispetto dei piani approvati per le attività finanziarie ed economiche di un'istituzione di bilancio.

Tutti i pagamenti organizzazione del bilancio condotta attraverso gli organi della tesoreria municipale o federale. Dopo il completamento delle procedure di appalto e la conclusione del contratto, il pacchetto di documenti contrattuali viene presentato al Tesoro, dove il contratto statale viene registrato secondo alcuni codici di classificazione del bilancio (Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 65n del 1° luglio 2013), e quindi si forma un obbligo di budget per l'importo del contratto, al quale viene assegnato un codice identificativo.

In fase di compilazione del documento di liquidazione, il cliente vincola al pagamento uno specifico obbligo di budget previsto dal contratto. Di conseguenza, insieme al codice obbligo, vengono compilati automaticamente tutti i codici di classificazione del budget:

• PESC;
• KVSR;
• KCSR;
• KOSGU.

Se il pagamento nell'ambito del contratto statale viene effettuato a spese dei fondi target, allo scopo del pagamento è necessario indicare il codice di sovvenzione (KS), nonché il tipo e il codice dei fondi target.

Nella causale del pagamento, oltre alle BCC, vengono prescritti anche gli estremi del contratto e il documento base, quindi vengono indicate le informazioni sull'IVA.

15.06.18 Bonifici e pagamenti legge della Federazione Russa ordine di pagamento esempi forme termini

Come compilare un ordine di pagamento per il trasferimento di fondi e anche allo stesso tempo non commettere errori? Per cominciare, la compilazione di un ordine di pagamento viene eseguita sulla base dei requisiti stabiliti nel Regolamento della Banca di Russia del 19 giugno 2012 N 383-P "Sulle regole per il trasferimento di fondi". Sulla base di questa disposizione e tenendo conto dei restanti requisiti di altri regolamenti della Banca di Russia e delle leggi federali in materia bancaria, ciascuno banca russaè obbligato a dotarsi di un proprio regolamento e istruzioni bancarie interne, che dovrebbero definire in dettaglio tutto il lavoro svolto dalla banca e i requisiti per la compilazione dei documenti di pagamento per l'elaborazione dei trasferimenti di denaro.

Dal 2012, la compilazione dei documenti di pagamento e la procedura per il trasferimento di fondi, sia per le persone giuridiche e i singoli imprenditori, sia per le persone fisiche, è stata effettuata sulla base di regole e linee guida uniformi stabilite nel Regolamento della Banca centrale della Russia Federazione del 19 giugno 2012 N 383-P.

In conformità con il Regolamento della Banca Centrale N 383-P, il trasferimento di fondi, sia tramite conti bancari che senza aprire conti bancari, viene effettuato dalle banche solo sulla base di forme standard approvate di pagamenti non in contanti e solo sulla base degli ordini dei clienti. Si applicano le seguenti forme di ordini dei clienti:

• vaglia;
• ordini di raccolta;
• lettere di credito;
• controlli;
• richieste di pagamento (trasferimento di fondi su richiesta del destinatario dei fondi);
• bonifici elettronici.

Di tutte queste forme, gli ordini di pagamento rimangono i più popolari tra i clienti, quindi verranno discussi ulteriormente.

L'ordine del cliente per il trasferimento di fondi, sotto forma di ordine di pagamento, viene emesso:

• Cliente (pagante) in modo indipendente.


• Dalla banca del cliente (pagante) - per conto (richiesta) del cliente o con il suo consenso.

Consentendo alle banche di svolgere la funzione di originatore dell'ordine, la Banca di Russia ha notevolmente semplificato il compito di trasferire fondi per i singoli clienti. Ciò non solleva tuttavia il cliente dalla responsabilità della completezza e correttezza della compilazione dei dati dell'ordine di pagamento, e quindi, prima della sottoscrizione dell'ordine di pagamento redatto dalla banca, dell'accuratezza della compilazione dei dati del documento di pagamento. deve essere controllato.

Quindi, per ordine del pagatore, la banca del pagatore può ora redigere ordini (ordini) per il cliente ed effettuare un trasferimento di fondi una tantum e (o) periodico, sia sul conto bancario del pagatore che senza aprire un conto bancario per il pagatore (clausola 1.15 N 383-P ).

Se l'ordine di pagamento è redatto dal cliente, sono particolarmente frequenti le pretese delle banche per la compilazione incompleta o errata di dati quali: - ordine di pagamento; scopo del pagamento; informazioni sull'IVA...

Dettagli dell'ordine di pagamento

I dettagli di un ordine di pagamento sono dati obbligatori, il cui numero e valore sono stabiliti dai regolamenti della Banca di Russia e integrati dai regolamenti del Ministero delle finanze della Federazione Russa e dall'assenza non autorizzata di una parte dei dettagli nel documento di pagamento rende impossibile per la banca eseguire l'ordine del cliente di trasferire fondi.

Ogni requisito dell'ordine di pagamento ha un proprio numero, tutti i requisiti dell'ordine di pagamento sono numerati nell'Appendice 3 al Regolamento N 383-P, e si trovano nei luoghi (campi) strettamente designati del modulo del documento di pagamento. I dettagli dell'ordine di pagamento per i bonifici sono inoltre limitati dal numero massimo di caratteri visualizzabile nell'Appendice 11 al Regolamento N 383-P.

Affinché il pagamento arrivi a destinazione, l'ordine di pagamento deve essere compilato senza errori, per cui il cliente bancario deve conoscere le regole per la compilazione dell'ordine di pagamento e, ovviamente, avere tutti i dettagli necessari a questo scopo.

Forma dell'ordine di pagamento: modulo, dimensione, numeri di campo

BIC è l'identificazione delle banche - partecipanti agli insediamenti in Russia attraverso i codici assegnati alle banche.

Per esempio:

> BIC di OJSC "Sberbank of Russia" -

Numero di conto della banca del pagatore.

Viene indicato il numero del conto corrispondente dell'istituto di credito, il sottoconto corrispondente della filiale dell'istituto di credito, aperto con una divisione della Banca di Russia. Il valore del requisito non è indicato se il pagatore è un cliente che non è un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito, è servito in una divisione della Banca di Russia, o una divisione della Banca di Russia

Il numero di conto bancario del pagatore è composto da 20 caratteri.

Il campo contiene il numero del conto corrispondente (sottoconto), vaso aperto(succursale della Banca) in un istituto della Banca di Russia.

Ad esempio, il conto corrispondente di OJSC "Bank of Moscow" nell'OPERA della GTU di Mosca della Banca di Russia:

- 30101 810 500 000 000 219

Il numero di conto bancario del beneficiario.

Viene indicato il numero del conto corrispondente dell'istituto di credito, il sottoconto corrispondente della filiale dell'istituto di credito, aperto con una divisione della Banca di Russia.

Il valore del requisito non è indicato se il destinatario dei fondi - un cliente che non è un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito, è servito in una divisione della Banca di Russia o in una divisione della Banca di Russia, così come quando si trasferiscono fondi da un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito a una divisione della Banca di Russia per prelevare fondi in contanti a una filiale di un istituto di credito che non ha un sottoconto corrispondente.

Il numero di conto bancario del beneficiario è composto da 20 caratteri. Deve essere inserito il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto per la Banca (succursale della Banca) presso un istituto della Banca di Russia.

Per esempio:

1. 30101810700000000718 - Conto corrispondente dell'OJSC KB Vostochny nel Centro regionale statale di Blagoveshchensk.


2. 30101810600000000886 - Conto corrispondente della filiale dell'Estremo Oriente di JSC KB Vostochny presso il Comitato regionale statale della direzione principale della Banca centrale della Federazione russa per il territorio di Khabarovsk.

Per le persone giuridiche:

• nome completo o abbreviato

Per gli individui:

• NOME E COGNOME.

Per i singoli imprenditori:

• NOME E COGNOME. e lo stato giuridico

Per le persone che esercitano un'attività privata secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa:

• NOME E COGNOME. e un'indicazione del tipo di attività

In alcuni casi, questo campo indica inoltre:

numero di conto cliente,
- nome e luogo (abbreviato) della banca.

Oltretutto: nei dettagli, in conformità alla legge o al contratto, possono essere indicate ulteriori informazioni che consentono di stabilire informazioni sul destinatario dei fondi, mentre il simbolo "//" viene utilizzato per evidenziarle

NOME E COGNOME. pagatore, individuale o IP è indicato al nominativo.

Esempi di riempimento:

Dipartimento Finanziario e del Tesoro del SEAD

Ivanov Ivan Ivanovich IP

Il numero di conto del beneficiario.

Il numero di conto del destinatario dei fondi nella banca, formato secondo le regole contabili della Banca di Russia o le regole contabili negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa.

Il numero di conto del beneficiario è composto da 20 caratteri e viene assegnato al momento della registrazione del conto. Può iniziare con i seguenti numeri: 405, 406, 407, 408...

Ad esempio, un account (condizionale):

40702810300450000051

Il numero di conto può essere omesso se:

Il beneficiario è l'istituto di credito presso il quale è aperto il conto del pagatore,

I fondi vengono trasferiti da una persona giuridica dal suo conto bancario a favore di più persone che sono clienti di una banca (salari, pagamenti sociali e altri pagamenti previsti dalla legislazione della Federazione Russa).

Tipo di operazione.

In conformità con le regole contabili della Banca di Russia o le regole contabili degli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa, sono indicati i seguenti codici:
> ordine di pagamento - 01,
> ordine di ritiro - 06,
> richiesta di pagamento - 02
> ordine di pagamento - 16

Negli ordini di pagamento è sempre indicata la cifra - 01 , che è apposto sulla base dell '"Elenco dei simboli (cifrari) dei documenti detenuti sui conti bancari" dell'Appendice n. 1 delle Regole per la contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa.

Il valore del requisito sarà indicato dal 31/03/2014 e non è ancora indicato.

In conformità con l'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 12 novembre 2013 N 107n nel requisito 22 "Codice" - deve essere indicato UIN (identificatore di competenza univoco).

La norma per la compilazione dell'UIN entrerà in vigore il 31 marzo 2014. La struttura dell'identificativo unico per competenza (UIN) deve essere composta da 20 cifre, e la struttura dell'identificativo unico di una persona fisica, se formata sulla base degli estremi di un documento di identità del cittadino, deve avere 25 cifre.

Fino a tale data, l'UIN deve essere incluso nella variabile "Finalità del pagamento". Allo stesso tempo, per evidenziare l'identificatore UIN, dopo di esso deve esserci
vengono specificati i caratteri "///".

Per esempio: UIN12345678901234567890///
Il requisito viene compilato quando si redigono ordini per il trasferimento di fondi per il pagamento di tasse, tasse e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa.

Se è impossibile indicare un valore specifico dell'indicatore "Codice", nell'ordine di trasferimento di fondi viene indicato zero ("0").

L'ordine di pagamento indica la causale del pagamento, il nome della merce, dei lavori, dei servizi, i numeri e le date dei contratti, i documenti merceologici, e può indicare anche altre informazioni necessarie, anche a norma di legge, compresa l'imposta sul valore aggiunto.

Nell'ordine di pagamento dell'importo totale al registro, viene fatto riferimento al registro e al numero totale di ordini inseriti nel registro, mentre il simbolo "//" è indicato prima e dopo la parola "registrazione".

In un ordine di pagamento per l'importo totale, redatto sulla base di istruzioni dei pagatori - privati, si fa riferimento al registro (domanda) e al numero totale degli ordini iscritti nel registro (domanda), mentre prima e dopo la parola "registro", "applicazione" il simbolo "//"

Non ci sono requisiti rigorosi per la compilazione di questo campo, ma dal 01/01/2014 fino al 31 marzo 2014, l'UIN deve essere incluso nella variabile "Finalità del pagamento". (vedi campo 22)

Esempi:

• Pagamento anticipato per servizi di trasporto acconto n. 20 del 15 febbraio 2014. IVA inclusa (18%) 5330.15


• UIN12345678901234567890 /// Per lavori ultimati di costruzione e installazione secondo appalto n. 351 del 02/01/2014 e certificato di accettazione del 02/12/2014. IVA inclusa - 15995.50 - da compilare dal 1 gennaio al 31 marzo 2014.


• UIN0///Per le attività di costruzione e installazione completate nell'ambito dell'appalto n. 351 del 02/01/2014 e del certificato di accettazione del 02/12/2014. IVA inclusa - 15995.50 - compilabile dal 1 gennaio al 31 marzo 2014.


• Imposta sul reddito delle persone fisiche dallo stipendio dei dipendenti per gennaio 2014

In caso di transazioni in valuta estera nella valuta della Federazione Russa, le seguenti informazioni sono indicate prima della parte di testo del campo "Scopo del pagamento":

• codice del tipo di transazione in valuta in conformità con l'appendice n. 2 dell'istruzione n. 117-I della Banca di Russia del 15 giugno 2004;


• numero del passaporto di transazione, se stabilito dai requisiti dell'Istruzione.

Le informazioni specificate sono racchiuse tra parentesi graffe, all'interno delle quali non sono ammessi rientri (spazi), e hanno la forma seguente: Un esempio di transazione valutaria:

• (VO13010PS04060001/0001/0000/1/0) Fattura 50 del 1 febbraio 2004 acquisto condizionatori IVA 1014,01 cambio 35,40.


• Secondo 50 del 01.02.04 acquisto condizionatori IVA 1014,01 cambio 35,40

È possibile visualizzare ulteriori informazioni.

* Importo massimo i caratteri negli attributi 4, 7, 37, 45, 48, 62, 63, 66, 67, 68, 71, 72, 41 e 42 sono specificati senza separatori.

Nella redazione del materiale sono stati utilizzati atti normativi: - Codice civile RF (articoli 855, 863-866); Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012; Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 16 luglio 2012 n. 385-P; Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n e altri.

Nel 2020 è stata introdotta una nuova procedura per la compilazione del campo 110 dell'ordine di pagamento. Scopriamo quale tipo di pagamento inserire nel campo 110 dell'ordine di pagamento in caso di trasferimento di tasse e commissioni, considera degli esempi.

Modulo 0401060 di un ordine di pagamento, anche per il pagamento di tasse e premi assicurativi, nonché la procedura per la sua compilazione, la Banca di Russia ha approvato il 19 giugno 2012 con l'ordinanza n. 383-P. Il pagamento si presenta così:

Attenzione! Compilare correttamente gli ordini di pagamento e trasferire le tasse in modo tempestivo e premi assicurativi Queste guide e campioni ti aiuteranno. Ti salveranno da multe offensive e ti proteggeranno dagli errori. La rilevanza è confermata dagli esperti del programma BukhSoft. Scarica gratis:

Il programma BukhSoft tiene conto di tutte le sfumature indicate nella figura. Fornirà automaticamente il codice BCC, ordine di pagamento e periodo fiscale corretto. Prepara un pagamento nel programma:

Effettua un pagamento nel programma BukhSoft ⟶

Cosa inserire nel campo 110 del pagamento?

Il campo 110 ha lo scopo di indicare il tipo di pagamento. Si trova nella parte superiore del pagamento, dove sono indicate le informazioni sul destinatario.

Leggi come compilare correttamente un ordine di pagamento nell'articolo “Ordine di pagamento: campi da compilare 2019”

Le modifiche nell'ordine di riempimento di questo attributo si sono verificate abbastanza spesso. Pertanto, il 30 aprile 2014, il Ministero delle Finanze ha consentito di non compilarlo, a partire dal 2015 (Ordinanza del Ministero delle Finanze n. 126n). Nel dicembre 2014, la Banca di Russia ha raccomandato di indicare il tipo di pagamento "0" (lettera della Banca centrale della Federazione Russa del 30 dicembre 2014 n. 234-T) e un anno dopo ha annullato questa raccomandazione (istruzione del Banca Centrale della Federazione Russa del 6 novembre 2015 n. 3844-U).

La Banca di Russia ha apportato ulteriori modifiche all'indicatore del tipo di pagamento nell'ordine di pagamento il 5 luglio 2017 con l'ordinanza n. 4449-U. Per il campo 110 è stato impostato un attributo speciale "1". Questo è il codice di pagamento fondi di bilancio come:

• indennità monetaria o mantenimento dei dipendenti pubblici, compreso il mantenimento a vita dei giudici;
• stipendi ai dipendenti delle istituzioni statali e municipali, nonché fondi statali fuori bilancio;
• borse di studio statali;
• pensioni e altro benefici sociali dalla FIU.

Pertanto, le società commerciali e i singoli imprenditori quando pagano le tasse e i premi assicurativi non sono tenuti a compilare il tipo di pagamento 110. Lasciano vuoto questo campo. Le autorità fiscali e i fondi fuori bilancio stabiliranno la tipologia di pagamento per il CBC (Ordinanza del Ministero delle Finanze del 30 ottobre 2014 n. 126).

Compilazione ordini di pagamento per il trasferimento di tasse e commissioni nel 2020

Il pagamento per il trasferimento di tasse e contributi si presenta così:

Campi dell'ordine di pagamento nel 2020

Abbiamo raccolto tutti i dati sui campi dell'ordine di pagamento 2020 in apposite tabelle. Ti aiuteranno a evitare errori durante la compilazione dei pagamenti.

Tabella 1. Informazioni sul pagatore

Numero di campo	Nome	Ordine di riempimento
60	"LOCANDA"	TIN della persona che trasferisce l'importo a bilancio. I segni 1 e 2 non possono essere zero contemporaneamente. Un individuo ha il diritto di non inserire un TIN quando indica SNILS (campo 108) o UIP (campo 22). Quando si trasferisce l'importo al bilancio da parte di terzi, indica il TIN della persona per la quale viene effettuato il pagamento
102	"Punto di controllo"	Punto di controllo della persona che effettua il trasferimento dell'importo al bilancio. I segni 1 e 2 non possono essere zero contemporaneamente. Quando si paga l'importo nella posizione di una suddivisione separata, è necessario specificarne il checkpoint. Gli individui mettono "0". Quando si trasferisce l'importo al bilancio da parte di terzi, indica il punto di controllo della persona per cui effettua il pagamento
8	"Pagatore"	Persona giuridica: il suo nome
		Imprenditori individuali, notai privati, avvocati - fondatori di studi legali, capi di famiglie contadine (contadini): nome completo, nonché tra parentesi "IP", "notaio", "avvocato", "KFH" in base allo stato. Indirizzo di registrazione nel luogo di residenza o soggiorno. All'inizio e alla fine del testo sull'indirizzo metti: "//" Quando si trasferisce l'importo al bilancio da parte di terzi, indica i dati della persona per la quale viene effettuato il pagamento
101	"Stato di contribuente"	Codici vedere la tabella

Tabella 2. Informazioni sul pagatore - un membro della CGT

Numero di campo	Nome	Ordine di riempimento
60	"LOCANDA"	TIN del membro responsabile della CGT. I segni 1 e 2 non possono essere zero contemporaneamente. Quando compila un pagamento da parte di un partecipante CGT, indica il TIN del partecipante CGT responsabile che adempie all'obbligo di trasferimento
102	"Punto di controllo"	Punto di controllo del membro responsabile della CGT. I segni 1 e 2 non possono essere zero contemporaneamente. Quando compila un pagamento da parte di un partecipante CGT, indica il punto di controllo del partecipante CGT responsabile che adempie all'obbligo di trasferimento
8	"Pagatore"	Nome del membro responsabile della CGT. Nella compilazione di un pagamento da parte di un partecipante CGT, indica il suo nome e, tra parentesi, il nome abbreviato del partecipante CGT responsabile che esegue l'obbligo di trasferimento
101	"Stato di contribuente"	Codici vedere la tabella

Tabella 3. Dettagli di pagamento

Numero di campo	Nome	Ordine di riempimento
104	"KBK"	Codice composto da 20 cifre
105	OKTMO	Codice composto da 8 cifre. Secondo Classificatore tutto russo, approvato con ordinanza Rosstandart del 14 giugno 2013 n. 159-ST
106	"Base di pagamento"	0 - contributi per infortuni; TP - pagamenti su tasse e contributi dell'anno in corso; ZD - trasferimento volontario del debito d'imposta per periodi passati in assenza di un obbligo da parte dell'IFTS; TR - trasferimento del debito fiscale su richiesta del Servizio fiscale federale; RS - pagamento di un debito rateale; OT - pagamento del debito differito; RT - pagamento del debito ristrutturato; PB - pagamento del debito in corso di procedura fallimentare; PR - pagamento di un debito sospeso da riscuotere; AP - pagamento del debito nell'ambito dell'atto di verifica; AR - pagamento del debito documento esecutivo; IN - pagamento dell'investimento credito d'imposta; TL - rimborso da parte del fondatore (partecipante) dell'organizzazione debitrice, proprietario della proprietà del debitore - un'impresa unitaria o un terzo del debito in corso di fallimento; ST - pagamento del debito corrente in corso di procedura fallimentare
107	"Periodo imponibile"	Dipende dalla compilazione del codice campo 106 Con TP, ZD: Formato - XX.XX.XXXX, dove i primi due caratteri sono: SM - pagamenti mensili; KV - pagamenti per il trimestre; PL - pagamenti per il semestre; GD - pagamenti per l'anno. Quarto e quinto personaggio: da 01 a 12 - mesi; dalle 01 alle 04 - trimestri; 01 o 02 - sei mesi. Settimo - decimo segno - anno. Il terzo - sesto carattere sono punti di separazione. Altri codici: Formato: XX.XX.XXXX, ovvero "GG.MM.AAAA", ma AP - 0, AR - 0, 0 - 0
108	"Numero documento - base di pagamento"	TP, ZD - 0; TR - numero del requisito; RS, OT, RT, PR, IN, AP - numero di decisione; PB - numero del caso giudiziario; AR - numero del documento esecutivo; Da compilare senza il segno "No".
109	"Data del documento - la base del pagamento"	Dipende dalla compilazione del codice campo 106. TR è la data della richiesta; RS, OT, RT, PR, IN, AP, PB, IN - data della decisione; AR - data del documento esecutivo; TL - data di determinazione del tribunale arbitrale
21	"Priorità di pagamento"	Quando si trasferiscono tasse e premi assicurativi a Assicurazione obbligatoria codici 3 o 5: "3" - in caso di ritiro forzato; "5" - per l'autopagamento.
22	"Identificatore di pagamento univoco"	Codice di 20 o 25 caratteri. Indicare solo se è installato dal destinatario

• Vedi anche cos'è

Per le persone giuridiche, le banche è indicato il nome completo o abbreviato; per le persone fisiche - cognome completo, nome, patronimico (salvo diversa disposizione di legge o consuetudine nazionale) (di seguito - nome completo); per i singoli imprenditori - nome completo e stato giuridico; per le persone che esercitano un'attività privata secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa - nome completo. e un'indicazione del tipo di attività.

La richiesta di pagamento indica (se presente) un numero di identificazione contribuente (di seguito - TIN) o codice organizzazione straniera(di seguito - KIO) del pagatore.

Nei casi previsti dal paragrafo 1.1 dell'articolo 7.2 della legge federale del 7 agosto 2001 N 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e al finanziamento del terrorismo" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, N 33, Art. 3418; 2002, N 30, voce 3029; N 44, voce 4296; 2004, N 31, voce 3224; 2005, N 47, voce 4828; 2006, N 31, voce 3446, voce 3452; 2007, n. 16, articolo 1831; n. 31, articolo 3993, articolo 4011; n. 49, articolo 6036; 2009, n. 23, articolo 2776; n. 29, articolo 3600; 2010, n. 28, articolo 3553; N 30, voce 4007; N 31, voce 4166; 2011, N 27, voce 3873; N 46, voce 6406) (di seguito - Legge federale N 115-FZ), dopo il nome entità legale l'indirizzo della sua ubicazione è indicato, dopo F.I.O. persona fisica, forma giuridica imprenditore individuale, un'indicazione del tipo di attività di una persona che esercita una pratica privata secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa: l'indirizzo del luogo di residenza (registrazione) o del luogo di soggiorno.

Quando si trasferiscono fondi a conto bancario nei casi previsti dall'articolo 7.2 della legge federale N 115-FZ, il CIF (se presente) di una persona fisica, di un imprenditore individuale o di una persona fisica che esercita un'attività privata secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa è indicato in la variabile "TIN" del pagatore, o nella variabile "Pagante" "dopo il nome completo un individuo, lo stato giuridico di un singolo imprenditore, un'indicazione del tipo di attività di un individuo che esercita una pratica privata secondo la procedura stabilita dalla legislazione della Federazione Russa - l'indirizzo del luogo di residenza (registrazione) o luogo di soggiorno.

Per evidenziare le informazioni sull'indirizzo del luogo, l'indirizzo del luogo di residenza (registrazione) o il luogo di soggiorno prima e dopo l'indirizzo, viene utilizzato il simbolo "//".

Quando si trasferiscono fondi senza aprire un conto bancario, vengono indicati il ​​nome completo o abbreviato dell'istituto di credito, la filiale dell'istituto di credito - il mittente dell'ordine e le informazioni sul pagatore - una persona: nome completo, TIN (se presente), e nei casi previsti dall'articolo 7.2 della legge federale N 115-FZ, - un numero di transazione assegnato univoco (se presente), TIN (se presente) o indirizzo di residenza (registrazione) o luogo di soggiorno. Ai bonifici elettronici si applicano i requisiti stabiliti dal presente paragrafo per i bonifici senza aprire un conto bancario. Per evidenziare le informazioni sul pagatore, un individuo, viene utilizzato il simbolo "//". Informazioni sul pagatore: un individuo è indicato in una delle seguenti sequenze:

nome completo o abbreviato dell'istituto di credito, filiale dell'istituto di credito - mittente dell'ordine, simbolo "//", nome completo individuo, simbolo "//", TIN di un individuo (se presente), simbolo "//";

nome completo o abbreviato dell'istituto di credito, filiale dell'istituto di credito - mittente dell'ordine, simbolo "//", nome completo persona fisica, simbolo "//", numero di transazione assegnato univoco (se presente), simbolo "//", TIN di una persona fisica (se presente), simbolo "//";

nome completo o abbreviato dell'istituto di credito, filiale dell'istituto di credito - mittente dell'ordine, simbolo "//", nome completo una persona fisica, il simbolo "//", un numero di transazione univoco assegnato (se presente), il simbolo "//", l'indirizzo del luogo di residenza (registrazione) o del luogo di soggiorno, il simbolo "//".

Quando si specifica l'indirizzo, è consentito utilizzare abbreviazioni che consentono di stabilire definitivamente queste informazioni.

NOME E COGNOME. di una persona fisica, il TIN di una persona fisica (se presente) non può essere indicato quando un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito redige un ordine di pagamento ai fini dell'esecuzione di un ordine di trasferimento di denaro inviato utilizzando un mezzo di pagamento elettronico senza aprire un conto bancario se la persona non è identificata ai sensi della legge federale N 115-FZ.

Inoltre, possono essere indicati il ​​numero di conto del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviata) dell'istituto di credito di servizio, filiale dell'istituto di credito se il trasferimento dei fondi del cliente viene effettuato tramite un conto di corrispondenza aperto presso un altro istituto di credito, un'altra succursale dell'ente creditizio, un conto di un partecipante ai regolamenti, un conto dei regolamenti interprofessionali specificato nella variabile Conto N del pagatore o il nome e l'ubicazione (abbreviati) della succursale dell'ente creditizio al servizio del cliente possono essere indicati se il cliente il numero di conto è indicato nella variabile Conto N del pagatore e i fondi del cliente vengono trasferiti tramite il conto dei regolamenti interprofessionali, mentre il numero di conto dei regolamenti interprofessionali della filiale non è indicato. Un ordine di pagamento di importo totale con un registro redatto da un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito al fine di eseguire istruzioni ricevute da privati ​​sul trasferimento di fondi senza aprire un conto bancario, deve indicare il nome del credito istituto, una succursale dell'ente creditizio.

In un ordine di pagamento per un importo totale con un registro indicante i pagatori serviti da una banca e destinatari di fondi serviti da un'altra banca, compilato dalla banca del pagatore, in una richiesta di pagamento per un importo totale con un registro che indica i pagatori serviti da una banca, compilato dai fondi destinatari, viene indicato il nome della banca al servizio dei pagatori.

In un ordine di pagamento redatto ai fini dell'esecuzione di un ordine trasmesso utilizzando un mezzo di pagamento elettronico, un ordine di incasso, una richiesta di pagamento inoltrata ai fini del trasferimento di fondi elettronici, è apposto l'identificativo del mezzo di pagamento elettronico.

Dopo aver indicato le informazioni rilevanti stabilite da questa colonna, la variabile "Pagante" può indicare in conformità alla legge o ad un accordo, anche con il destinatario dei fondi, un accordo di gestione fiduciaria, informazioni aggiuntive che consentono di stabilire informazioni su il pagatore, mentre il simbolo "//"

Un ordine di pagamento (o ordine di pagamento) contiene l'ordine del pagatore di trasferire fondi dal suo conto corrente o personale al conto del destinatario, per un'organizzazione bancaria o organo federale potere esecutivo, che svolge le funzioni di servizio di cassa (Tesoreria). Chiave regolamenti per compilare un ordine per dipendenti statali:

• la forma del modulo è stata approvata dal Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012 (come modificato l'11 ottobre 2018);
• le regole per la compilazione dei dettagli, nonché le informazioni di base sulle transazioni, sono specificate nell'Ordinanza del Ministero delle Finanze del 12 novembre 2013 n. 107n (come modificata in data 05 aprile 2017);
• l'elenco dei codici di classificazione di bilancio utilizzati per i versamenti al sistema di bilancio è fissato con Provvedimento del Ministero delle Finanze del 06/08/2018 n. 132n.

La banca o il Tesoro esegue l'ordine di pagamento entro i termini di legge o prima, secondo i termini del contratto a servizio del saldo del pagatore o del conto personale.

Un esempio di compilazione dei campi di un ordine di pagamento nel 2020

La forma del documento di liquidazione è rappresentata dal modulo OKUD 0401060 (di seguito è riportato un tipico file da scaricare in formato Word).

Puoi vedere un ordine di pagamento (campione) con un codice per ogni campo sottostante. Per comodità abbiamo assegnato ad ogni campo un codice univoco (è indicato tra parentesi). Una trascrizione con una spiegazione di cosa scrivere quando si compila un campo particolare è disponibile nella tabella seguente.

Ordine di pagamento, modulo, scarica in formato Word

Come compilare un ordine di pagamento

Numero di campo		Nome	Decifrare il valore
		Titolo del documento	Ordine di pagamento
		Modulo OKUD
		Numero del documento e data di emissione	Segui la cronologia durante la creazione degli ordini di pagamento
		Modalità di pagamento	Specificare il tipo di bonifico (postale, telematico, telegrafico) o lasciare vuoto il campo se si utilizza un altro tipo di trasferimento dati
		Importo (in parole e numeri)	Scrivi gli importi rispettivamente in parole e numeri nelle colonne
		Nome del pagatore	Inserisci il nome completo dell'organizzazione (massimo 160 caratteri)
		Conto personale del pagatore	Annotare il numero di venti cifre del conto corrente personale aperto presso un istituto di credito o finanziario
		Nome della banca	Compiliamo il nome completo dell'istituto bancario, di credito o finanziario in cui è aperto il conto personale corrente
			Codice di identificazione della banca, da compilare secondo il "Riferimento BIC RF"
		Account corrispondente	Indicare il numero dell'eventuale conto corrente della banca
		Blocco informazioni sul destinatario	Inserisci informazioni simili sul destinatario, sulla sua banca e sul conto personale
		Tipo di operazione	Mettiamo "01", il valore per questa colonna è costante, approvato dalle regole contabili nelle società di credito e bancarie in Russia
		Informazioni aggiuntive	Lascia vuoti questi campi, queste informazioni richiedono istruzioni speciali da parte della banca
		Ordine di pagamento	Indichiamo l'ordine in conformità con le norme approvate dal diritto civile (articolo 855 del codice civile della Federazione Russa)
			L'UIN del pagamento deve essere specificato se assegnato per un tipo specifico di bonifico. Se l'organizzazione calcola da sola e non in base al requisito impostato, scrivi "0"
		Scopo del pagamento	Indicare qui cosa e su quale base (documentazione) viene effettuato il calcolo. Il commercialista può indicare i tempi di adempimento degli obblighi contrattuali o i tempi di pagamento degli adempimenti fiscali, se necessario. Oppure stabilire un collegamento legislativo che stabilisca i requisiti di base per effettuare i calcoli
			Scrivi in ​​questi campi il TIN del pagatore (60) e del destinatario (61)
			Specificare il checkpoint dell'organizzazione pagante (102) e il destinatario (103)
Il blocco dei campi 104-110 viene compilato SOLO quando si trasferiscono i pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa e ai fondi fuori bilancio
		Stato del pagatore	Compiliamo solo per insediamenti con il budget o dazi doganali (tariffe). sono riportati nell'Appendice n. 5 all'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n
			Specificare il codice in base all'attuale classificatore OKTMO. Puoi controllare i codici nel Servizio fiscale federale
		Causale del pagamento	I motivi sono elencati nei commi 7 e 8 dell'Appendice n. 2 dell'Ordinanza del Ministero delle Finanze del 12 novembre 2013 n. 107n, occorre apporre l'apposito codice: "TP" - pagamenti dell'anno in corso; "ZD" - rimborso volontario di debiti ma imposta scaduta, periodi di regolamento (reporting) in assenza di un requisito autorità fiscale; "BF" - pagamento corrente un individuo - un cliente bancario (titolare del conto); "TR" - rimborso del debito su richiesta dell'autorità fiscale; "RS" - rimborso del debito differito; "OT" - rimborso del debito differito; "RT" - rimborso del debito ristrutturato; “PB” - rimborso da parte del debitore del debito nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; “PR” - rimborso del debito sospeso per l'incasso; "AP" - rimborso del debito nell'ambito dell'atto di verifica; "AR" - rimborso del debito ai sensi del documento esecutivo; "IN" - rimborso del credito d'imposta sugli investimenti; "TL" - rimborso da parte del fondatore del debitore del debito nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; "ZT" - rimborso del debito corrente nel corso delle procedure utilizzate in un procedimento fallimentare. Se l'attributo "106" indica "0", l'Agenzia delle Entrate attribuirà il denaro ricevuto ad uno dei motivi sopra indicati, guidato dalla normativa in materia di imposte e tasse
		Periodo imponibile	Specificare il periodo in cui il dipendente ha reddito imponibile. Quando si trasferisce l'imposta sul reddito delle persone fisiche dall'indennità di ferie e dal congedo per malattia, in questo campo è necessario indicare il mese in cui cade il giorno del pagamento. Ad esempio, "MS.02.2019", "Q.01.2019", "PL.02.2019", "GD.00.2019", "09.04.2019"
		Una base di documenti	Specificare il numero del reclamo o altro documento in base al quale effettuiamo il pagamento, con una breve spiegazione del tipo di documento (TR - reclamo, RS - decisione rata, ecc.)
		Data del documento di base	Annotare il numero del documento che costituisce la base (ad esempio un contratto)
			Il campo non è obbligatorio. Eccezione: trasferimento delle quote per il 2014 e periodi precedenti

Il documento finito deve essere certificato dalle firme del capo e del capo contabile, nonché dal sigillo dell'istituzione.

Regolamenti tramite ordini di pagamento

I pagamenti effettuano liquidazioni su obbligazioni accettate e non solo. Per i dipendenti statali sono previste le seguenti opzioni:

1. Pagamento degli obblighi a fornitori e appaltatori, sono accettabili pagamenti anticipati. Specificare nell'appuntamento i dettagli esatti delle fatture e del contratto. Non compilare i campi 104-110 e 101 e 22. Assicurati di indicare l'IVA nel costo di beni, lavori, servizi e, se assente, scrivi "Senza IVA".
2. Calcoli su crediti e prestiti nelle organizzazioni bancarie e finanziarie. Scrivere nel campo 24 i dettagli dell'accordo (contratto di prestito). Non compilare i campi 104-110, 101, 22.
3. Enumerazioni salari, anticipi, ferie e indennità per i dipendenti di un istituto di bilancio. Prestare attenzione alla compilazione dell'ordine (cella 21), per lo stipendio indicare "3" (articolo 855 del codice civile della Federazione Russa). Devono essere rispettati i termini di trasferimento specificati nel contratto collettivo. Lascia vuoti i campi 22, 101, 104-110.
4. Spese di viaggio per i dipendenti. Specificare il numero del documento base (stima) nella causale del pagamento. Non compilare i campi per chiarire i pagamenti delle tasse.
5. , tasse, tasse. Verifica che i campi 104-110 del modulo siano compilati correttamente. Il CSC può essere chiarito nel Servizio fiscale federale o nell'FSS (secondo).

Considera le caratteristiche del trasferimento di tasse e premi assicurativi usando esempi.

Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento per il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dallo stipendio dei dipendenti al Servizio fiscale federale

Diciamo che l'importo era di 102.302 rubli.

Analizzeremo come compilare i campi fiscali di un ordine di pagamento nel 2020 (campione), poiché questo è ciò che più spesso causa difficoltà.

Campo 4. Data di pagamento. L'imposta deve essere pagata secondo scadenze. Per i benefici e le ferie, formulare un ordine di pagamento entro e non oltre l'ultimo giorno del mese per il quale sono stati effettuati i pagamenti. Quando si trasferisce lo stipendio o altro reddito, fissare la data entro e non oltre il giorno successivo al giorno del pagamento del reddito al dipendente (paragrafi 1 e 2, clausola 6, articolo 226 del codice fiscale della Federazione Russa).

I campi 6 e 7 sono compilati senza copechi, poiché l'imposta viene calcolata e trasferita in rubli: 102.302,00 rubli.

Nell'attributo 22, metti "0".

Lo stato del pagatore (props 101) imposta "02", come agisce l'organizzazione agente fiscale per i lavoratori dipendenti.

Come generare un ordine di pagamento all'ufficio delle imposte

Per l'imposta, puoi generare un ordine di pagamento online, in modo rapido e senza errori, sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale russo. Il servizio è gratuito (grazie). Qui puoi preparare un nuovo documento (stamparlo o inviarlo alla posta, ma potrebbe arrivare in spam), verificare la correttezza di un documento di regolamento già redatto, oppure effettuare autonomamente un pagamento online tramite una delle banche partner che hanno stipulato un accordo di cooperazione con il Servizio fiscale federale.

Per accedere al servizio è necessario registrarsi, il processo non richiederà molto tempo. Ma per effettuare un pagamento in tempo reale, dovrai utilizzare una firma elettronica.