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Rischi finanziari della banca: classificazione, valutazione, gestione. Rischi bancari Metodi di gestione del rischio bancario

Le banche sono i principali partecipanti al mercato finanziario: lo sviluppo complessivo dell'economia russa dipende dal loro funzionamento stabile. In un contesto di crescente instabilità dei mercati finanziari nazionali e mondiali, il problema del mantenimento della stabilità finanziaria del sistema bancario russo sta diventando estremamente importante.

Gli effetti devastanti del moderno crisi economica ha messo in discussione l'efficacia di molti principi di base della moderna gestione finanziaria, inclusa l'attualizzazione delle questioni relative all'efficacia della gestione del rischio finanziario nelle banche.

Nell'attuale situazione economica, la condizione principale per mantenere la stabilità finanziaria è la formazione e l'attuazione di un sistema di gestione del rischio finanziario, che dovrebbe essere efficace sia in un contesto esterno relativamente stabile che durante una crisi. L'efficacia degli strumenti di gestione del rischio finanziario per le banche dipende dal miglioramento delle basi scientifiche e metodologiche della gestione del rischio bancario.

La categoria “rischio bancario” del contributo si riferisce alla probabilità di scostamento dalla performance pianificata della banca a causa dell'operatività attivo-passiva di un istituto di credito, dello stato del governo societario e dell'influenza di fattori ambientali.

Il rischio bancario non va visto solo come un fenomeno negativo. Al contrario, la presenza di rischio in una certa misura può essere considerata un fattore di sviluppo dinamico del settore bancario dell'economia. Si noti che ha senso prendere decisioni finanziarie rischiose solo se si prevede un risultato economico positivo dall'operazione rischiosa. Se, anche a condizioni favorevoli, l'operazione non dà alcun reddito, allora è necessario eliminare del tutto il rischio. Allo stesso tempo, va tenuto presente che una banca che rifiuta sempre operazioni rischiose perde l'opportunità di aumentare ulteriormente i profitti e l'ulteriore sviluppo.

Nel processo di raggruppamento dei rischi bancari si possono distinguere diverse componenti di classificazione, ovvero: finanziarie; temporaneo; luogo di formazione; il grado di influenza sulle principali operazioni della banca; la capacità di prevedere e gestire.

Esempi di classificazione dei rischi bancari secondo i criteri di cui sopra sono riportati nella Tabella 1.

Tabella 1

Esempi di classificazione dei rischi bancari

Tipi di rischi bancari

H. Van Gruning, S.

Braionovich - Bratanovich

finanziario: netto (rischio di credito, di liquidità e

solvibilità) e speculativa (interesse, valuta e mercato); sale operatorie; Attività commerciale; emergenza

rischi in bilancio e operazioni fuori bilancio; rischi

operazioni passive (deposito); rischi delle operazioni attive (credito, valuta, portafoglio, investimento, rischio di liquidità)

S. Kozmenko,

F. Shpyg, I. Voloshko

rischi connessi alle caratteristiche dei clienti; rischi bancari

operazioni: rischi di operazioni attive (credito, portafoglio, liquidità) e rischi di operazioni passive (emissione, deposito, rischi per tipologia di banca)

T. Osipenko

credito; mercato; rischio di liquidità; rischi operativi;

legale; rischi di gestione

Y. Potiyko

credito; percentuale; valuta; rischio del mercato mobiliare;

rischio di restituzione anticipata dei depositi

L. Primostka

rischio di liquidità; credito; il rischio di insolvenza; rischio

variabilità

Offriamo la seguente classificazione dei rischi bancari:

1. Rischi finanziari - un'elevata probabilità di determinare il valore quantitativo del rischio. I rischi finanziari si riferiscono ai rischi interni che emergono nel processo di svolgimento delle operazioni attive e passive della banca.

2. Rischi operativi - bassa probabilità di determinare il valore quantitativo del rischio. I rischi operativi si riferiscono ai rischi interni e sono legati all'efficacia del governo societario e all'organizzazione delle operazioni bancarie.

3. I rischi funzionali sono legati all'ambiente esterno della banca e sono quasi impossibili da quantificare.

In una crisi, la dimensione dei rischi finanziari aumenta in modo più forte, che includono:

1. Rischio di credito - la probabilità di deviazione dagli indicatori pianificati a causa del mancato adempimento degli obblighi nei confronti della banca da parte del mutuatario. È opportuno suddividere il rischio di credito in individuale (una specifica controparte della banca) e di portafoglio (indebitamento totale verso la banca).

2. Rischio di liquidità - la probabilità di scostamento dagli indicatori pianificati a causa della perdita di equilibrio tra attività e passività della banca (rischio di bilancio) e dell'impossibilità di reperire risorse finanziarie per l'attuazione degli obiettivi di sviluppo strategico (rischio di liquidità di mercato).

3. Rischio valutario: la probabilità di deviazione dagli indicatori pianificati a causa di variazioni del tasso di cambio. Con una posizione valutaria aperta lunga, svalutazione moneta nazionale migliora la redditività della banca; la rivalutazione peggiora. Con una posizione valutaria corta, la svalutazione della valuta nazionale peggiora il livello di redditività; rivalutazione - migliora.

4. Rischio di interesse - la probabilità di deviazione dagli indicatori pianificati a causa di variazioni dei tassi di interesse.

5. Rischio azionario - la probabilità di scostamento dagli indicatori pianificati a causa di variazioni del valore di titoli o altri strumenti finanziari sul mercato.

Le principali modalità di determinazione della valutazione quantitativa dei suddetti rischi finanziari della banca sono riportate nella tabella 2

Tavolo 2

Metodi di valutazione del rischio finanziario della banca

	rischio finanziario	Vantaggi del metodo	Svantaggi del metodo
1. Statistico:	credito	alta definizione dimensione delle perdite e probabilità realizzazione del rischio in condizioni ordinarie	bisogno elaborare una grande quantità di informazioni statistiche. Bassa efficienza valutazioni in tempo di crisi
1.1 Metodo "Monte".
1.2 Modello Z Altman
1.3 Modello Cheser
1.4 Modello Duran
1.5 VaR - metodo	credito, valuta, azione
2. Esperto 2.1 Metodo Delfi	credito, valuta, percentuale,	efficace in condizioni di mancanza o assenza	soggettivo carattere

2.2 Metodo dell'albero decisionale	scorta	informazione affidabile.
	credito	crisi effettiva	condizioni
3. Analitica: 3.1 durata	scorta	Include la possibilità di analisi fattoriale dei parametri. Alta efficienza di valutazione in una crisi		laborioso
3.2 stress test	valuta, scorta
3.3 Analisi GAP	percentuale
4. Metodo delle analogie	credito, liquidità, valuta, azioni, interessi	efficienza di valutazione in condizioni ordinarie		difficile da creare condizioni simili
5. Combinato		sinergico l'effetto. Alta efficienza in condizioni ordinarie e in condizioni di crisi		molto tempo, richiede il trattamento di informazioni statistiche, finanziarie e gestionali

La maggior parte dei metodi statistici, al fine di determinare la probabilità di realizzazione del rischio e determinarne l'entità, utilizzano le statistiche dei profitti e delle perdite delle banche. Questi metodi si basano sulla teoria della distribuzione di probabilità di variabili casuali.

Alcuni metodi di valutazione degli esperti sono simili a quelli statistici. La differenza fondamentale sta nel fatto che i metodi esperti comportano l'analisi delle valutazioni effettuate da diversi specialisti (esperti interni o esterni). Una valutazione di esperti può essere ottenuta sia dopo aver effettuato studi pertinenti, sia utilizzando l'esperienza accumulata di esperti di primo piano.

A loro volta, i metodi analitici si basano sulla teoria dei giochi e comprendono i seguenti passaggi: 1) selezione di un indicatore chiave (ad esempio, il tasso di rendimento); 2) determinazione dei fattori dell'ambiente esterno e interno che influiscono sull'indicatore selezionato;

3) calcolo dei valori dell'indicatore quando cambiano i fattori dell'ambiente esterno o interno.

Il metodo dell'analogia viene utilizzato quando si analizzano nuovi prodotti bancari o linee di attività di un istituto di credito. L'essenza di questo metodo è trasferire una situazione simile all'oggetto di studio. Lo svantaggio principale di questo metodo è che è molto difficile creare condizioni in cui l'esperienza passata si ripeta.

Come si può vedere dalla tabella 2, il vantaggio del metodo combinato è che utilizza i vantaggi di tutti i metodi sopra discussi (ad esempio il metodo statistico, a seguito della valutazione del passato, può essere integrato con un metodo analitico) . Inoltre, il metodo combinato è efficace sia in condizioni ordinarie che in condizioni di crisi.

Va notato che la formazione di un sistema di gestione del rischio finanziario nelle banche avviene in tre fasi:

1. La fase propedeutica prevede la formalizzazione del sistema dei processi aziendali della banca; descrizione delle procedure di controllo e decisionali; sviluppo di metodi di valutazione e previsione del rischio; determinazione degli organi collegiali e delle funzioni che saranno direttamente coinvolte nella gestione del rischio finanziario; compilazione delle mappe dei rischi finanziari da parte dei centri di responsabilità della banca (Tabella 3).

Tabella 3 Definizione dei rischi finanziari da parte dei principali centri di responsabilità della banca

responsabilità

Aree commerciali

rischi finanziari

Dipartimento del Tesoro

Ottimizzazione e regolazione dei flussi di cassa

banca, acquisto e vendita di valuta per clienti e bisogni propri nel mercato interbancario russo, attrazione e collocamento di fondi nel mercato interbancario russo e mercati internazionali

liquidità,

percentuale, valuta

Controllo

Business aziendale

Fornire ai clienti una vasta gamma di servizi

prestito, operazioni con cambiali, attrazione di fondi da persone giuridiche

credito,

valuta, percentuale

Controllo

impresa individuale

Vendita di prodotti bancari a privati

clienti bancari, ottimizzazione del costo dei servizi per i privati

credito,

valuta, percentuale

Controllo

affari di investimento

Emissione di titoli propri, organizzazione

acquisto e vendita di titoli per conto di clienti, esecuzione di operazioni sul mercato mobiliare per proprio conto, sottoscrizione, investimento in fondi autorizzati e titoli di persone giuridiche, gestione fiduciaria di fondi e titoli in base ad accordi con legale e individui

scorta

2. La fase procedurale del sistema di gestione dei rischi finanziari della banca prevede lo sviluppo di procedure per la fissazione dei limiti; il concetto di minimizzazione dei rischi finanziari; procedure di revisione dei principali parametri della politica dei limiti della banca; procedure assicurative, di copertura, ecc.

3. La fase di integrazione prevede l'analisi dei requisiti di quantità e qualità delle informazioni che entrano nel sistema automatizzato di gestione dei rischi finanziari; elaborazione di raccomandazioni per l'introduzione di un meccanismo di gestione dei rischi finanziari nel sistema aziendale della banca; sviluppo di un piano graduale per l'implementazione di un sistema di gestione del rischio finanziario.

Considera i principali strumenti di gestione del rischio finanziario della banca:

1. Assicurazione (bancaassicurazione) - uno degli elementi del trasferimento dei rischi finanziari della banca. Quando si utilizza questo strumento, va ricordato che, in primo luogo, non tutti i rischi finanziari sono soggetti a assicurazione e, in secondo luogo, maggiore è il rischio trasferito alla compagnia assicurativa, maggiore è il costo del pagamento del corrispondente polizza assicurativa. Pertanto, uno dei problemi principali nell'attuazione della bancassicurazione è determinare quali rischi ha senso lasciare in banca, facendo spese aggiuntive per ridurli, e quali trasferire all'assicuratore, facendo spese aggiuntive per pagare il BBB politica.

2. Copertura - riduzione dei rischi finanziari della banca con l'ausilio di derivati sui mercati finanziari: futures, forward, swap e opzioni (i vantaggi e gli svantaggi dei derivati sono illustrati nella tabella 4).

3. La diversificazione è uno strumento per ridurre i rischi finanziari destinando risorse bancarie a vari asset o attività (ad esempio, prestiti a clienti corporate appartenenti a vari settori dell'economia).

Tabella 4

Vantaggi e svantaggi dei derivati di copertura del rischio finanziario

Derivato

attrezzo

Vantaggi

svantaggi

carattere individuale

fare un affare; nessuna commissione; non necessita di rivalutazione giornaliera al cambio o ai tassi di cambio correnti

Bassa liquidità

attrezzo; la difficoltà di trovare una controparte

Elevata liquidità dello strumento;

garantendo la tempestività e la completezza dei pagamenti dal cambio

Condizioni standard

accordi; flessibilità limitata per quanto riguarda i termini e altri termini del contratto

4. I limiti sono uno strumento per ridurre i rischi finanziari della banca limitando i valori delle posizioni aperte a rischio (esempi di limiti sono riportati nella tabella 5)

Tabella 5 Limiti ai rischi finanziari della banca

Finanziario
Credito	Limiti per singole controparti
	Limiti geografici di concentrazione
	Limiti di concentrazione del settore
liquidità	Limiti sui divari cumulativi
Azione	Limiti alle variazioni di valore del portafoglio investimenti della banca
Percentuale	Limite alla sensibilità complessiva alle fluttuazioni dei tassi di interesse
Percentuale	Limiti del divario di interesse
Valuta	Limiti sulle posizioni valutarie aperte per ciascuna valuta
Valuta	Limite alla posizione valutaria aperta totale della banca

5. La cartolarizzazione di attività è uno strumento per trasformare il rischio di credito del portafoglio di una banca in strumenti finanziari mercato azionario. Nella cartolarizzazione, una banca "vende" tutto o parte del suo portafoglio prestiti, addebitandolo dal suo bilancio prima della scadenza, e trasferisce il diritto a ricevere capitale e interessi su di esso a un nuovo prestatore, non necessariamente una banca.

6. La formazione di riserve consiste nell'accumulazione di parte delle risorse della banca, che vengono successivamente indirizzate al “rimborso” delle attività non restituite. Il problema principale nella formazione delle riserve è la valutazione delle potenziali conseguenze del rischio.

Conclusioni. I moderni fenomeni di crisi sollevano il problema della formazione di basi metodologiche qualitativamente nuove della gestione bancaria. A ciò si accompagna naturalmente l'attualizzazione della questione dell'aumento dell'efficienza nella gestione dei rischi finanziari di un istituto di credito. La varietà dei rischi finanziari, delle modalità della loro valutazione e gestione indica la necessità di un costante ammodernamento del sistema di gestione dei rischi della banca.

Bibliografia

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4. Osipenko T. V. Sul sistema dei rischi bancari / T. V. Osipenko // Denaro e credito. - 2000. - N. 4. - S. 28–30.

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Galiya Sharifullina (Salavat, Russia)

Il rischio è inerente a qualsiasi forma di attività umana, che è associata a una varietà di condizioni e fattori che influenzano l'esito positivo delle decisioni delle persone. L'esperienza storica mostra che il rischio di non ottenere i risultati attesi è particolarmente evidente nella generalità dei rapporti merce-denaro, nella concorrenza dei partecipanti al turnover economico. Pertanto, con l'emergere e lo sviluppo delle relazioni capitaliste, compaiono varie teorie del rischio e i classici della teoria economica prestano grande attenzione allo studio dei problemi di rischio in attività economica.

Nel corso delle loro attività, le banche commerciali sono esposte a molti rischi. In generale, i rischi bancari sono suddivisi in 4 categorie: finanziari, operativi, aziendali e di emergenza. I rischi finanziari, a loro volta, comprendono 2 tipi di rischio: puro e speculativo. Rischi puri - incl. rischio di credito, di liquidità e di solvibilità - possono, se non adeguatamente gestiti, comportare una perdita per la banca. I rischi speculativi basati sull'arbitraggio finanziario possono comportare un profitto se l'arbitraggio viene eseguito correttamente o una perdita se non lo è. Le principali tipologie di rischio speculativo sono i rischi di tasso di interesse, valutario e di mercato (o posizionale).

Va notato che le banche commerciali trattano attività e passività finanziarie (prestiti e depositi) che non possono essere vendute sul mercato con la stessa facilità di azioni, obbligazioni e altri titoli. Di conseguenza organizzazioni di credito affrontare un rischio maggiore rispetto agli istituti non bancari. Ciò si manifesta nel fatto che, insieme ai fondi dei suoi azionisti, la banca sopporta anche maggiori rischi per i fondi attratti, ma che, in caso di evento di rischio, incontrerà i propri fondi, che è un fattore oggettivo che deve essere preso in considerazione. D'altra parte, le banche nella loro attività tengono conto anche di fattori soggettivi, tra i quali assume importanza determinante la perizia degli analisti, il cui scopo è utilizzare le informazioni disponibili, tenendo conto dei fattori di rischio, per determinare l'effetto economico di una determinata operazione bancaria.

La base per il funzionamento di un efficace sistema di gestione dei rischi finanziari è la loro classificazione.

Rischio di credito

· Rischio di squilibrio di liquidità

Rischio di mercato

rischio di tasso di interesse

Il rischio di mancato guadagno

Il rischio di insolvenza

Altri importanti tipi di rischio Rose P. fa riferimento ad altri quattro tipi, che definisce come segue:

Rischio inflazionistico

rischio valutario

rischio politico

Il rischio di abuso

Il vantaggio di questa classificazione è che questo sistema include sia i rischi che sorgono all'interno della banca sia i rischi che sorgono all'esterno della banca e che incidono sulle sue attività. Allo stesso tempo, al momento, tale classificazione non può essere utilizzata dalle banche commerciali per un'applicazione pratica a causa del suo ampliamento, il che significa che è necessaria una classificazione più dettagliata con l'allocazione dei gruppi e sottogruppi di rischio, a seconda delle specificità della banca operazioni.

I principali documenti che guidano i gestori del rischio delle società occidentali nelle loro attività pratiche sono elaborati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria e sono chiamati Principi di vigilanza bancaria. Il presente documento contiene 25 principi, la cui attuazione intende essere la condizione minima necessaria per garantire un'efficace vigilanza bancaria. I commenti su questi principi si basano sulle raccomandazioni del Comitato di Basilea e sulla migliore pratica internazionale nel campo della vigilanza bancaria e bancaria. L'integrazione dei bilanci bancari russi con gli International Financial Reporting Standards (IFRS) sarà senza dubbio sviluppata nell'applicazione di questi principi nella pratica russa.

Le società di revisione internazionali operanti in Russia, sulla base delle raccomandazioni del Comitato di Basilea, elaborano le proprie classificazioni dei rischi, un esempio è la mappa dei rischi (una struttura dettagliata dei rischi finanziari di una banca commerciale) realizzata da PricewaterhouseCoopers, denominata GARP:

1. Il rischio di credito è il rischio di possibili perdite connesse al deterioramento del merito creditizio causato dall'incapacità o dalla non volontà di adempiere alle proprie obbligazioni secondo i termini del contratto. Per una banca l'attività creditizia è la principale nella struttura delle operazioni attive, pertanto il mancato adempimento da parte del creditore delle proprie obbligazioni comporta perdite finanziarie e, in definitiva, una diminuzione dell'adeguatezza patrimoniale e della liquidità.

2. Rischio di mercato - un possibile scostamento negativo dei risultati finanziari della banca da quelli pianificati, causato da variazioni delle quotazioni di mercato (prezzi di mercato).

3. Rischio di concentrazione del portafoglio: una classe di rischi associati alla maggiore dipendenza della banca da singole controparti o gruppi di controparti correlate, singoli settori, regioni, prodotti o fornitori di servizi.

4. Rischio di liquidità - il rischio connesso ad una diminuzione della capacità di finanziare le posizioni assunte su operazioni quando giungono i termini per la loro liquidazione, all'impossibilità di coprire i requisiti delle controparti con risorse di cassa, nonché i requisiti di garanzia reale, e, infine , il rischio connesso all'impossibilità di liquidare asset in vari segmenti del mercato finanziario. Il mantenimento di un certo livello di liquidità viene effettuato gestendo attività e passività. Il compito principale è mantenere un rapporto ottimale tra liquidità e redditività, nonché un equilibrio tra i termini degli investimenti in attività e passività. Per garantire la liquidità corrente, la banca deve disporre di un'offerta sufficiente di attività liquide, il che impone restrizioni agli investimenti in attività a bassa liquidità (crediti).

5. Il rischio operativo è il rischio di perdite associate ad azioni umane (sia intenzionali che non intenzionali), guasti alle apparecchiature o influenze esterne.

6. Rischio di eventi aziendali: una classe di rischi affrontati dalla banca in quanto entità economica. Questi rischi non sono specifici delle banche, sono affrontati da qualsiasi altra entità aziendale.

La banca, secondo il suo scopo, dovrebbe essere una delle istituzioni più affidabili della società, rappresentare la base per la stabilità del sistema economico. Nell'attuale contesto legale ed economico instabile, le banche devono non solo risparmiare, ma anche aumentare i fondi dei loro clienti in modo quasi indipendente. In queste condizioni, la gestione professionale del rischio bancario, la tempestiva identificazione e contabilizzazione dei fattori di rischio nelle attività quotidiane sono di fondamentale importanza.

Letteratura:

1. Arseniev Yu. N., Davydova T. Yu., Davydov I. N., Shlapakov I M. Fondamenti della teoria della sicurezza e del rischio. - M.: Scuola superiore, 2009. - 350 p.

2. Balabanov IT Gestione del rischio. M.: Finanza e statistica, 2008. - 200 p.

3. Belyakov AV Rischi bancari: problemi di contabilità, gestione e regolamentazione. - M.: BDC-press Publishing Group, 2009. - 256p.

4. Kabushkin SN Gestione del rischio di credito bancario: libro di testo. indennità / S.N. Kabushkin. - 3a ed., cancellato. - M.: Nuove conoscenze, 2010. - 336s.

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1. Rischi finanziari nelle attività di una banca commerciale

Rischi puri - incl. rischio di credito, di liquidità e di solvibilità - possono, se non adeguatamente gestiti, comportare una perdita per la banca.

I rischi speculativi basati sull'arbitraggio finanziario possono comportare un profitto se l'arbitraggio viene eseguito correttamente o una perdita se non lo è. Le principali tipologie di rischio speculativo sono i rischi di tasso di interesse, valutario e di mercato (o posizionale).

Come ogni impresa operante a condizioni di mercato, la banca è esposta al rischio di perdite e di fallimento. Naturalmente, mentre si sforza di massimizzare i profitti, il management della banca cerca contemporaneamente di ridurre al minimo la possibilità di perdite. Questi due obiettivi si contraddicono in una certa misura. Il mantenimento di un rapporto ottimale tra redditività e rischio è uno dei problemi principali e più difficili della gestione bancaria. Il rischio è associato all'incertezza, quest'ultima associata a eventi difficili o impossibili da prevedere. Il portafoglio crediti di una banca commerciale è soggetto a tutte le principali tipologie di rischio che ne derivano attività finanziarie: rischio di liquidità, rischio di tasso di interesse, rischio di insolvenza del prestito. Quest'ultimo tipo di rischio è particolarmente importante, poiché l'inadempimento dei mutui da parte dei mutuatari comporta ingenti perdite per le banche ed è una delle cause più frequenti di fallimento degli istituti di credito. Il rischio di credito dipende da fattori esogeni legati allo stato dell'ambiente economico, con la congiuntura, ed endogeni, causati da azioni errate della banca stessa. La capacità di gestire i fattori esterni è limitata, sebbene la banca possa mitigarne l'impatto in una certa misura e prevenire le perdite con azioni tempestive. Le principali leve di gestione del rischio di credito risiedono tuttavia nell'ambito della politica interna della banca.

Il compito principale delle strutture bancarie è ridurre al minimo i rischi di credito. Per raggiungere questo obiettivo, viene utilizzato un ampio arsenale di metodi, comprese le procedure formali, semi-formali e informali per la valutazione dei rischi di credito. I rischi di credito delle banche possono essere minimizzati diversificando il portafoglio crediti, la cui qualità può essere determinata sulla base della valutazione del grado di rischio di ogni singolo prestito e del rischio dell'intero portafoglio nel suo complesso. Uno dei criteri che determinano la qualità del portafoglio crediti nel suo complesso è il grado di diversificazione del portafoglio, inteso come presenza di correlazioni negative tra i prestiti, o quantomeno della loro indipendenza reciproca. Il grado di diversificazione è difficile da quantificare, quindi la diversificazione si riferisce piuttosto a un insieme di regole a cui un prestatore deve attenersi. I più famosi sono i seguenti: non concedere credito a più imprese dello stesso settore; non forniscono credito ad imprese di diversi settori, ma interconnesse tra loro dal processo tecnologico, ecc. Infatti, la volontà di massima diversificazione, che è il processo di raccolta dei prestiti più diversi, non è altro che un tentativo di formare un portafoglio di prestiti con le più diverse tipologie di rischio, in modo che si modifichi il contesto economico esterno in cui l'indebitamento le imprese che operano non hanno un impatto negativo su tutti i prestiti. I cambiamenti in atto nel contesto economico dovrebbero influenzare la situazione delle imprese mutuatari in modi diversi. Ciò significa che sotto i tipi più differenziati di rischio, i prestatori comprendono la risposta più diversificata dei prestiti agli eventi nell'economia. Idealmente, è auspicabile che la reazione negativa di alcuni prestiti, quando la probabilità del loro default aumenta, sia compensata dalla reazione positiva di altri, quando la probabilità del loro default diminuisce. In questo caso, possiamo aspettarci che l'importo del reddito non dipenderà dallo stato del mercato e sarà preservato. È importante qui rilevare che, se il concetto di varietà dei rischi per tipologia è piuttosto difficile da definire, allora la varietà dell'impatto esercitato sulla posizione dei prenditori dai mutamenti della situazione economica è abbastanza semplice, poiché la misura naturale di impatto è l'importo del mancato guadagno su un singolo prestito rispetto a quello programmato. In altre parole, l'impatto sul credito è la differenza tra il reddito previsto e quello effettivo su un determinato prestito in un determinato periodo di tempo.

Diversi tipi di rischi finanziari sono inoltre strettamente correlati tra loro, il che può aumentare significativamente il profilo di rischio complessivo delle banche. Ad esempio, una banca impegnata in operazioni di cambio è solitamente esposta al rischio di cambio, quindi sarà anche esposta a un ulteriore rischio di liquidità e al rischio di tasso di interesse se ha posizioni aperte in una posizione netta su operazioni a termine o discrepanze in termini di pretese e obblighi.

I rischi operativi dipendono: dalla strategia aziendale complessiva della banca; dalla sua organizzazione: dal funzionamento dei sistemi interni, inclusi quelli informatici e di altre tecnologie; sulla coerenza delle politiche e delle procedure della banca; dalle misure volte a prevenire gli errori di gestione e contro le frodi (sebbene questi tipi di rischio siano estremamente importanti e siano coperti dai sistemi di gestione dei rischi bancari, questo lavoro non dedica loro molta attenzione, poiché si concentra sui rischi finanziari).

I rischi aziendali sono associati all'ambiente esterno dell'attività bancaria, incl. con fattori macroeconomici e politici, condizioni legali e regolamentari, nonché con l'infrastruttura complessiva del settore finanziario e del sistema dei pagamenti.

I rischi straordinari comprendono tutti i tipi di rischi esogeni che, al verificarsi di un evento, potrebbero mettere a repentaglio l'operatività di una banca o minarne la condizione finanziaria e l'adeguatezza patrimoniale.

Nel corso del loro lavoro, le banche commerciali affrontano vari tipi di rischi, che differiscono per il luogo e il tempo di accadimento, la totalità dei fattori esterni e interni che ne influenzano il livello, le modalità di analisi del rischio e le modalità della loro descrizione. Inoltre, tutti i tipi di rischi sono correlati e incidono sulle attività delle banche. Un cambiamento in un tipo di rischio provoca un cambiamento in quasi tutti gli altri tipi, il che rende difficile la scelta di un metodo per analizzare il livello di un particolare rischio.

I rischi bancari coprono tutti gli aspetti delle attività delle banche, sia esterne che interne. Pertanto, ci sono rischi interni ed esterni.

In accordo con la lettera della Banca Centrale Federazione Russa(Banca centrale della Federazione Russa) del 23 giugno 2004 n. 70-T "Sui tipici rischi bancari", si distinguono i seguenti rischi tipici delle banche commerciali:

Credito;

Paese;

Mercato, compresi i rischi azionari, valutari e di interesse;

Rischio di liquidità;

Operativo;

legale;

Rischio di perdita di reputazione aziendale;

Strategico.

2. Le principali tipologie di rischi nelle attività di una banca commerciale

2.1 Rischio di credito

Il rischio di credito occupa un posto centrale tra i rischi bancari interni. Può essere considerato il più grande rischio inerente al settore bancario. I bassi tassi di crescita del volume e della redditività dei prestiti stanno costringendo le banche a sviluppare e migliorare sistematicamente e sistematicamente la metodologia per la gestione dei rischi di credito ea creare strutture organizzative per la sua attuazione nella pratica bancaria quotidiana.

Rischio di credito- il rischio che un istituto di credito subisca perdite per inadempimento, prematuro o incompleto adempimento da parte del debitore delle obbligazioni finanziarie nei suoi confronti secondo i termini del contratto, ovvero il rischio di mancato pagamento da parte del mutuatario di il capitale e gli interessi su di esso in conformità con i termini e le condizioni del contratto di prestito.

Al specificato obblighi finanziari gli obblighi del debitore possono comprendere:

Prestiti ricevuti, inclusi prestiti interbancari (depositi, prestiti), altri fondi collocati, comprese richieste di incasso (restituzione) di titoli di debito, azioni e cambiali forniti nell'ambito di un contratto di prestito;

cambiali scontate dall'istituto di credito;

Garanzie bancarie in base alle quali i fondi versati dall'istituto di credito non vengono rimborsati dal preponente;

Operazioni di finanziamento a fronte della cessione di un credito monetario (factoring);

Diritti (crediti) acquisiti da un istituto di credito nell'ambito di un'operazione (cessione di un credito);

Mutui acquisiti da un istituto di credito nel mercato secondario;

Operazioni di vendita (acquisto) di attività finanziarie con pagamento differito (consegna di attività finanziarie);

lettere di credito pagate da un istituto di credito (comprese lettere di credito scoperte);

Restituzione I soldi(attività) nell'ambito di un'operazione di acquisizione di attività finanziarie con obbligo di rivenderle;

requisiti di un ente creditizio (locatore) per operazioni di locazione finanziaria (leasing).

Nell'ambito del rischio di credito si possono distinguere le seguenti tipologie di rischio:

Per rischio di mancato rimborso del prestito si intende il rischio di inadempimento da parte del mutuatario dei termini del contratto di finanziamento: rimborso integrale e tempestivo dell'importo capitale del debito, nonché pagamento di interessi e commissioni.

Il rischio di ritardo nei pagamenti (liquidità) indica il rischio di ritardato rimborso del prestito e ritardato pagamento degli interessi e porta ad una diminuzione della liquidità della banca. Il rischio di ritardo nei pagamenti può trasformarsi nel rischio di mancato pagamento.

Il rischio di ottenere un prestito non è un tipo di rischio indipendente e viene considerato solo quando si verifica il rischio di inadempimento del prestito. Questo tipo di rischio si manifesta nell'insufficienza del reddito percepito dalla vendita della garanzia del prestito fornita alla banca per soddisfare integralmente i crediti della banca nei confronti del mutuatario.

Il rischio di mancato rimborso del prestito è preceduto dal rischio del merito creditizio del debitore, inteso come incapacità del debitore di adempiere alle proprie obbligazioni nei confronti dei creditori in genere. Ciascun mutuatario è soggetto al rischio di credito individuale, che è presente indipendentemente dal rapporto d'affari con la banca ed è il risultato del rischio di business e di struttura del capitale.

Il rischio aziendale copre tutti i tipi di rischi associati all'attività delle imprese (attività di acquisto, produzione e marketing). Ma a differenza dei tipi di rischio indicati che possono essere gestiti dal management dell'azienda, il rischio aziendale è influenzato da fattori esterni incontrollabili, in particolare lo sviluppo del settore e la situazione. L'entità e la natura del rischio è in gran parte determinata dai programmi di investimento e dai prodotti fabbricati.

Il rischio della struttura del capitale è determinato dalla struttura delle passività e rafforza il rischio aziendale.

Con l'emissione di un prestito, la banca aumenta così il rischio complessivo dell'impresa, poiché l'utilizzo di denaro preso in prestito accresce, per effetto della leva finanziaria, eventuali variazioni sia positive che negative del ritorno sul capitale proprio dell'impresa.

Una caratteristica del rischio di credito che lo distingue da altri tipi di rischi bancari è la sua natura individuale. Questa circostanza determina in larga misura l'originalità della metodologia di gestione del rischio di credito. Nel prendere la decisione di emettere un prestito, la banca dovrebbe concentrarsi non sulla valutazione dei singoli tipi di rischio, ma sulla determinazione del rischio complessivo del mutuatario. Il rischio generale è una combinazione di rischio aziendale e rischio di struttura del capitale.

Concentrazione del rischio di credito manifestato nella concessione di grandi prestiti singolo mutuatario o un gruppo di mutuatari collegati, nonché per il fatto che i debitori dell'ente creditizio appartengono o a determinati settori dell'economia o a regioni geografiche o se esistono una serie di altri obblighi che li rendono vulnerabili alla stessa fattori.

Il rischio di credito aumenta quando si presta a persone collegate a un ente creditizio (prestito correlato), ad es. concedere finanziamenti a persone fisiche o giuridiche che abbiano reali opportunità di influenzare la natura delle decisioni assunte dall'ente creditizio in merito all'erogazione dei finanziamenti e alle condizioni di erogazione del credito, nonché a soggetti il cui processo decisionale può essere influenzato dall'ente creditizio.

Nell'erogazione di prestiti a parti correlate, il rischio di credito può aumentare a causa del mancato o insufficiente rispetto delle regole, procedure e procedure stabilite dall'ente creditizio per l'esame delle richieste di finanziamento, la determinazione del merito creditizio del/i mutuatario/i e le decisioni di concessione prestiti.

Quando concede prestiti a controparti estere, un istituto di credito può anche affrontare il rischio paese e il rischio di mancato trasferimento di fondi.

Livello di rischio di credito dipende dal tipo di prestito fornito dalla banca. A seconda della tempistica dei prestiti sono: a breve, medio e lungo termine; sul tipo di garanzie reali: garantite e non garantite; sulle specificità dei creditori: bancari, commerciali, statali, ecc.; dalla direzione d'uso: consumer, industriale, di investimento, stagionale, import, export; taglia: piccola, media, grande.

Nello sviluppare una politica di gestione del rischio, le banche devono tenere conto del fatto che sono esposte a tendenze negative nello sviluppo dei mutuatari in misura molto maggiore di quelle positive. Pur con un andamento favorevole della situazione economica del mutuatario, la banca può contare di ricevere i pagamenti massimi previsti contrattualmente, ma se è sfavorevole rischia di perdere tutto. Nel prendere una decisione di prestito, le banche dovrebbero tenere conto del possibile sviluppo negativo dei mutuatari in misura maggiore di quello positivo.

Le banche dovrebbero adoperarsi per individuare e valutare il rischio di fallimento quanto prima possibile al fine di ridurre tempestivamente i prestiti e adottare misure adeguate. Le banche non dovrebbero concedere prestiti a mutuatari che corrono un rischio significativo di fallimento. Pertanto, è necessario valutare correttamente l'offerta di prestito fornita dal potenziale mutuatario. Prima di tutto, devi scoprire la reputazione del mutuatario. Questo è particolarmente importante per i nuovi clienti. Quindi è necessario analizzare se l'offerta di prestito è realistica dal punto di vista economico, per cui la banca dovrebbe sviluppare i propri requisiti per l'offerta di prestito e portarli all'attenzione del mutuatario. Dopo aver analizzato l'offerta di prestito, la banca deve determinare come cambierà il proprio portafoglio prestiti con l'avvento di un nuovo prestito, se questo porterà ad una diversificazione del portafoglio prestiti, e, di conseguenza, ad una diminuzione del livello del totale della banca rischio, o, al contrario, un nuovo prestito porterà a una concentrazione del portafoglio prestiti in un settore o alle stesse condizioni di pagamento, il che aumenterà il livello di rischio. La fase successiva della valutazione del rischio di credito è la selezione delle informazioni finanziarie su un potenziale mutuatario, sulla base delle quali la banca valuta il merito creditizio del mutuatario, determina i possibili volumi di prestito, l'importo e il metodo di fissazione dei tassi di interesse, la scadenza dei prestiti e i requisiti per la loro sicurezza. Allo stesso tempo, la banca dovrebbe essere guidata dal fatto che maggiore è il suo rischio, maggiore dovrebbe essere il profitto della banca.

La riduzione del rischio di credito è possibile attraverso le seguenti misure:

Verifica della solvibilità di un potenziale mutuatario;

Controllo attuale sui prestiti emessi;

Assicurazione sui rischi;

Utilizzo di garanzie reali, garanzie, garanzie;

Ricevere un premio di rischio dal cliente;

Limitazione del rischio attraverso alcuni standard stabiliti dalla Banca Centrale.

2.2 Rischio Paese

Rischio Paese(compreso il rischio di mancato trasferimento di fondi) - il rischio che un ente creditizio subisca perdite a seguito dell'inadempimento da parte di controparti estere (persone giuridiche, persone fisiche) di obbligazioni dovute a cambiamenti economici, politici, sociali, nonché per il fatto che la valuta dell'obbligazione monetaria potrebbe non essere a disposizione della controparte per le peculiarità della normativa nazionale (a prescindere dalla posizione finanziaria della controparte stessa).

Nell'analisi di questo rischio vengono presi in considerazione numerosi fattori, poiché il rischio paese è un rischio complesso che include il rischio economico e politico. Il rischio economico dipende dallo stato della bilancia dei pagamenti del Paese, dal sistema economico, dalla politica economica perseguita dallo Stato, in particolare dalle restrizioni al trasferimento di capitali all'estero. La valutazione del rischio economico viene generalmente effettuata sulla base di statistiche nazionali. Una caratteristica distintiva del rischio paese è la complessità del suo calcolo e analisi, poiché per valutarlo la banca ha bisogno di creare una banca dati altamente efficiente, flessibile e affidabile.

2.3 Rischio di mercato

Rischio di mercato- il rischio che l'ente creditizio subisca perdite a causa di variazioni sfavorevoli del valore di mercato degli strumenti finanziari del portafoglio di negoziazione e degli strumenti finanziari derivati dell'ente creditizio, nonché dei tassi di cambio delle valute estere e (o) dei metalli preziosi.

Il rischio di mercato include il rischio azionario, il rischio di cambio e il rischio di tasso di interesse.

rischio azionario- il rischio di perdite dovute a variazioni sfavorevoli dei prezzi di mercato delle attività azionarie (titoli, inclusi quelli che garantiscono il diritto di partecipazione alla gestione) del portafoglio di negoziazione e degli strumenti finanziari derivati sotto l'influenza di fattori legati sia all'emittente attività azionaria che ai derivati strumenti finanziari e fluttuazioni generali dei prezzi di mercato degli strumenti finanziari.

Rischio valutario- il rischio di perdite dovute a variazioni sfavorevoli dei tassi di cambio di valute estere e (o) metalli preziosi sulle posizioni aperte dall'istituto di credito in valute estere e (o) metalli preziosi.

Rischio di interesse- il rischio di perdite (perdite) finanziarie dovute a variazioni sfavorevoli dei tassi di interesse su attività, passività e strumenti fuori bilancio dell'ente creditizio.

Le principali fonti di rischio di tasso di interesse possono essere:

Scadenze non corrispondenti di attività, passività ed esposizioni fuori bilancio e passività su strumenti con tasso di interesse fisso;

Mismatch tra le scadenze di attività, passività e crediti e passività fuori bilancio su strumenti a tasso variabile (rischio di riprezzamento);

Cambiamenti nella configurazione della curva dei rendimenti per le posizioni lunghe e corte in strumenti finanziari di un emittente, creando il rischio di perdite per l'eccedenza delle spese potenziali rispetto al reddito al momento della chiusura di tali posizioni (rischio della curva dei rendimenti); per gli strumenti finanziari a tasso fisso, purché le loro scadenze coincidano - una discrepanza nel grado di variazione dei tassi di interesse sulle risorse attratte e collocate dall'ente creditizio; per gli strumenti finanziari a tasso variabile, subordinatamente alla stessa frequenza di revisione del tasso variabile - una discrepanza nel grado di variazione dei tassi di interesse (rischio base);

L'uso diffuso di operazioni in opzione con tradizionale

strumenti fruttiferi sensibili alle variazioni dei tassi di interesse (obbligazioni, prestiti, mutui e titoli, ecc.), dando luogo al rischio di perdite per il rifiuto di adempiere alle obbligazioni di una delle parti dell'operazione (rischio opzione).

Le più esposte al rischio di tasso di interesse sono le banche che praticano regolarmente il gioco d'azzardo sui tassi di interesse a scopo di lucro e quelle banche che non prevedono attentamente le variazioni dei tassi di interesse.

Esistono due tipi di rischio di tasso di interesse: rischio posizionale e rischio strutturale. Il rischio posizionale è il rischio su una qualsiasi posizione - sulla percentuale in questo particolare momento. Ad esempio, una banca ha emesso un prestito con un tasso di interesse variabile, mentre non è noto se la banca realizzerà un profitto o incorrerà in perdite. Il rischio strutturale è il rischio sul bilancio della banca nel suo complesso, causato dalle variazioni del mercato monetario dovute alle fluttuazioni dei tassi di interesse. Pertanto, il rischio di tasso di interesse incide sia sul bilancio nel suo complesso che sui risultati delle singole operazioni.

Le principali cause del rischio di tasso di interesse sono:

scelta errata delle tipologie di tasso di interesse (costante, fisso, variabile, decrescente);

sottovalutazione nel contratto di prestito di possibili variazioni dei tassi di interesse;

variazioni del tasso di interesse della Banca centrale russa;

la determinazione di un unico interesse per l'intero periodo di utilizzo del prestito;

mancanza di una strategia di politica dei tassi di interesse sviluppata nella banca;

definizione errata del centesimo del prestito, ovvero il valore del tasso di interesse.

Il rischio di interesse può essere evitato se le variazioni dei rendimenti delle attività sono completamente bilanciate dalle variazioni dei costi di raccolta fondi. Questo è teorico. Tuttavia, è praticamente impossibile raggiungere sempre un tale equilibrio, quindi le banche sono sempre esposte al rischio di tasso di interesse.

La gestione del rischio di tasso di interesse comprende la gestione sia dell'attivo che del passivo della banca. La particolarità di questa gestione è che ha dei confini. La gestione patrimoniale è limitata dal rischio di credito e dai requisiti di liquidità, che determinano il contenuto del portafoglio di attività rischiose della banca, nonché dalla concorrenza sui prezzi di altre banche nei centesimi di prestito stabiliti.

La gestione delle passività è inoltre ostacolata principalmente dalla scelta e dalle dimensioni limitate degli strumenti di debito, ovvero dai fondi limitati necessari per emettere un prestito, e ancora una volta dalla concorrenza sui prezzi da parte di altre banche e istituti di credito.

Puoi anche ridurre il rischio di tasso di interesse effettuando swap sui tassi di interesse. Si tratta di operazioni finanziarie speciali, i cui termini prevedono il pagamento di interessi su determinate obbligazioni ad un tempo predeterminato, ovvero, in sostanza, le parti che stipulano il contratto si scambiano i pagamenti di interessi che devono corrispondere. Lo scambio di pagamenti di interessi su una transazione a tasso fisso avviene contro una transazione a tasso variabile. Allo stesso tempo, il soggetto che si impegna ad effettuare pagamenti a tasso fisso prevede una crescita significativa nel periodo dell'operazione a tasso variabile; e il lato opposto - per ridurli. Vince allora la parte che ha previsto correttamente la dinamica dei tassi di interesse.

2 . 4 Rischio di liquidità

Rischio di liquidità- il rischio di perdite dovute all'incapacità dell'ente creditizio di garantire il pieno adempimento delle proprie obbligazioni. Il rischio di liquidità sorge a seguito di uno squilibrio nelle attività e passività finanziarie di un ente creditizio (anche a seguito del prematuro adempimento degli obblighi finanziari da parte di una o più controparti dell'ente creditizio) e (o) una necessità imprevista di istituto di credito ad adempiere immediatamente e contemporaneamente ai propri obblighi finanziari.

2 . 5 Rischio operativo

Rischio operativo- il rischio di perdite a seguito del mancato rispetto della natura e dell'entità dell'attività dell'ente creditizio e dei requisiti della normativa vigente delle procedure e procedure interne per l'effettuazione delle operazioni bancarie e delle altre operazioni, la loro violazione da parte dei dipendenti di l'ente creditizio e altre persone (a causa di incompetenza, azioni o omissioni non intenzionali o deliberate), sproporzione (insufficienza) funzionalità(caratteristiche) dei sistemi informativi, tecnologici e di altro tipo utilizzati dall'ente creditizio e dei loro guasti (malfunzionamenti), nonché come conseguenza dell'impatto di eventi esterni.

2 . 6 Rischio legale

Rischio legale- il rischio che un ente creditizio subisca perdite dovute a:

inosservanza da parte dell'ente creditizio dei requisiti degli atti normativi e degli accordi conclusi;

errori legali commessi nel corso delle attività (errata consulenza legale o errata redazione di atti, anche quando si considerano questioni contenziose in sede giudiziaria);

imperfezioni dell'ordinamento (incoerenza legislativa, mancanza di norme giuridiche per disciplinare alcune problematiche che emergono nel corso dell'attività di un istituto di credito);

violazioni da parte delle controparti di atti normativi, nonché dei termini degli accordi conclusi.

2 . 7

Rischio di perdita di reputazione aziendale per un ente creditizio (rischio reputazionale) - il rischio che un ente creditizio subisca perdite a seguito di una diminuzione del numero di clienti (controparti) a causa della formazione nella società di una percezione negativa della stabilità finanziaria di un ente creditizio , la qualità dei suoi servizi o la natura delle sue attività in generale.

2 . 8 Rischio strategico

Rischio strategico- il rischio che un ente creditizio subisca perdite a seguito di errori (mancanze) commessi nelle decisioni che determinano la strategia per le attività e lo sviluppo dell'ente creditizio (gestione strategica), ed espresso nella mancata o insufficiente considerazione considerazione di possibili pericoli che possono minacciare l'attività dell'ente creditizio, definizione errata o non sufficientemente motivata di promettenti aree di attività in cui l'ente creditizio può conseguire un vantaggio rispetto ai concorrenti, assenza o incompleta dotazione delle risorse necessarie (finanziarie, logistiche, umane) e organizzative (decisioni manageriali) che dovrebbero assicurare il raggiungimento degli obiettivi strategici delle organizzazioni di enti creditizi.

3. Il concetto ei metodi di gestione del rischio nelle attività di una banca commerciale

3.1 Il concetto di gestione del rischio

Cosa si nasconde dietro queste parole? Modalità di influenza del soggetto dirigente sull'oggetto gestito al fine di minimizzare le perdite. Nel caso di una banca, abbiamo modi per influenzare la banca sui possibili rischi bancari al fine di ridurre al minimo le perdite derivanti dalla loro attuazione.

Una parte molto importante dello sviluppo di una strategia di rischio è lo sviluppo di misure per ridurre o prevenire il rischio identificato. In generale, il termine copertura viene utilizzato per descrivere azioni volte a minimizzare il rischio finanziario.

È nello sviluppo di approcci di base alla valutazione del rischio, nella determinazione del suo livello accettabile e nello sviluppo di una strategia adeguata che risiede il compito principale della gestione del rischio o della gestione del rischio.

Per tenere conto dei fattori di incertezza e di rischio, nel valutare la fattibilità dello svolgimento di qualsiasi attività rischiosa o nel processo della sua attuazione, vengono utilizzate tutte le informazioni disponibili e, sulla base di queste, si considerano le possibili modalità di gestione dei rischi.

I metodi di gestione del rischio si dividono in metodi analitici e pratici. I metodi analitici di gestione del rischio vengono utilizzati come strumento per la gestione proattiva del rischio e consentono di sviluppare previsioni e strategie di gestione del rischio prima dell'inizio del progetto. Il compito principale dei metodi di gestione analitica del rischio è identificare le situazioni di rischio e sviluppare misure volte a ridurre le conseguenze negative del loro verificarsi. I compiti dei metodi analitici di gestione del rischio comprendono anche la prevenzione delle situazioni di rischio.

I metodi pratici di gestione del rischio sono progettati per ridurre il risultato negativo di situazioni di rischio che si sono verificate nel corso dell'attuazione. Di norma, si basano su metodi analitici di gestione del rischio. Allo stesso tempo, i metodi pratici di gestione del rischio sono la base per creare una base di informazioni per la gestione del rischio e il successivo sviluppo di metodi analitici.

Esistono i seguenti metodi di gestione del rischio:

a) evitare (evitare) il rischio;

b) limitazione del rischio;

c) riduzione del rischio;

d) trasferimento (trasferimento) del rischio, inclusa l'assicurazione;

e) accettazione del rischio.

Nell'ambito di tali modalità vengono applicate diverse scelte strategiche volte a minimizzare le conseguenze negative delle decisioni assunte:

evitare il rischio;

ritenzione (limitazione) del rischio;

autoassicurazione;

distribuzione dei rischi;

diversificazione;

limitante;

copertura;

assicurazione;

coassicurazione;

doppia assicurazione; riassicurazione

3.2 Modalità di gestione del rischio bancario

1. Evitare i rischi. Sviluppo di decisioni strategiche e tattiche che escludano il verificarsi di situazioni rischiose o il rifiuto di attuare il progetto.

2. Conservazione (limitazione) del rischio. Delimitare il sistema di diritti, poteri e responsabilità in modo tale che le conseguenze di situazioni di rischio non influiscano sull'attuazione del progetto. Ad esempio, l'inclusione nel contratto di fornitura di attrezzature delle condizioni per il passaggio di proprietà della merce consegnata al ricevimento da parte del cliente.

3. Autoassicurazione. Creazione di riserve per compensare le conseguenze di situazioni rischiose. L'autoassicurazione agisce in forma monetaria e in natura, quando un autoassicuratore forma e utilizza un fondo di assicurazione monetaria e (o) riserve di materie prime, materiali, pezzi di ricambio, ecc. in caso di condizioni economiche sfavorevoli, ritardi nei pagamenti da parte dei clienti dei prodotti consegnati, ecc. Modalità di utilizzo dei fondi fondo assicurativo a condizioni di autoassicurazione è previsto nello statuto di un'entità economica. L'economia di mercato amplia notevolmente i confini dell'autoassicurazione, trasformandola in un fondo di rischio.

4. Distribuzione dei rischi. Organizzazione della gestione del progetto, prevedendo la responsabilità collettiva per i risultati del progetto.

5. Diversificazione. Riduzione dei rischi dovuta alla possibilità di compensare perdite in una delle aree di attività dell'impresa con utili in un'altra.

La diversificazione è ampiamente utilizzata nei mercati finanziari ed è la base per la gestione degli investimenti di portafoglio. È stato dimostrato nella gestione finanziaria che i portafogli costituiti da attività finanziarie rischiose possono essere formati in modo tale che il livello di rischio totale del portafoglio sia inferiore al rischio di ogni singola attività finanziaria in esso inclusa.

6. Limitazione. Stabilire valori limite per gli indicatori quando si prendono decisioni tattiche. Ad esempio, limitare l'importo delle spese, stabilire quote di esportazione, ecc.

Il modo più conveniente e applicabile per limitare i rischi è fissare dei limiti risultati finanziari. Se si decide che il livello massimo di perdite è limitato, ad esempio, all'importo di 500 mila dollari, tutti i limiti nel calcolo integrato devono corrispondere a questo parametro. L'utilizzo di limiti ampiamente utilizzati nella pratica internazionale, come stop-loss, stop-out, take profit e take out, consente di controllare efficacemente il livello delle perdite.

7. Copertura. Assicurazione, riducendo il rischio di perdite causate da variazioni dei prezzi di mercato di beni sfavorevoli per venditori o acquirenti rispetto a quelli presi in considerazione al momento della conclusione del contratto.

La copertura termina con un acquisto o una vendita. L'essenza della copertura è che il venditore (acquirente) della merce stipula un accordo per la sua vendita (acquisto) e allo stesso tempo effettua affare di futures di natura opposta, ovvero il venditore effettua una transazione per l'acquisto e l'acquirente per la vendita di beni.

Pertanto, qualsiasi variazione di prezzo porta a venditori e acquirenti una perdita in un contratto e un guadagno in un altro.

Di conseguenza, generalmente non subiscono una perdita per l'aumento o la diminuzione dei prezzi delle merci, che devono essere vendute o acquistate a prezzi futuri. A conferma della validità della classificazione delle operazioni con strumenti finanziari di operazioni a termine come operazioni di copertura, il contribuente presenta un calcolo attestante che l'esecuzione di tali operazioni comporta una diminuzione dell'ammontare delle possibili perdite (perdita di profitto) sulle operazioni con oggetto di copertura .

8. Assicurazione.

L'assicurazione più comune è il rischio di credito bancario. L'oggetto dell'assicurazione del rischio di credito sono i prestiti bancari, le obbligazioni e le garanzie, prestiti per investimenti. Se il prestito non viene rimborsato, il prestatore riceve un'indennità assicurativa che risarcisce parzialmente o integralmente l'importo del prestito.

9. Coassicurazione.

Assicurazione dello stesso oggetto assicurativo da parte di più assicuratori nell'ambito di un contratto assicurativo.

Se il contratto di coassicurazione non definisce i diritti e gli obblighi di ciascuno degli assicuratori, questi sono solidalmente responsabili nei confronti dell'assicurato (beneficiario) per il pagamento dell'indennità assicurativa ai sensi del contratto di assicurazione sulla proprietà o della somma assicurata nell'assicurazione personale contrarre. In alcuni casi, l'assicurato può fungere da assicuratore per quanto riguarda la propria franchigia deducibile. E a volte gli assicuratori che partecipano alla coassicurazione richiedono che l'assicurato sia un coassicuratore, ovvero che abbia una certa quota del rischio sotto la sua responsabilità.

In coassicurazione può essere emessa una polizza assicurativa congiunta o separata in base alla quota di rischio accettata da ciascun coassicuratore e fissata nella somma assicurata.

10. Doppia assicurazione.

Assicurazione con più assicuratori dello stesso tipo di rischio. 11. Riassicurazione.

Attività per la tutela da parte di un assicuratore (riassicuratore) degli interessi patrimoniali di un altro assicuratore (riassicuratore) connessi con gli obblighi di pagamento assicurativo accettati da quest'ultimo nell'ambito del contratto di assicurazione (contratto principale). Un assicuratore che accetta un rischio per l'assicurazione che supera la sua capacità di assicurare tale rischio.

I rapporti sono formalizzati da un accordo in base al quale una parte - il riassicuratore, o cedente - trasferisce il rischio e la corrispondente parte del premio all'altra parte - il riassicuratore, o cessionario. Quest'ultimo si impegna, in caso di sinistro, a risarcire la parte di rischio assunta. Le operazioni di trasferimento del rischio sono dette cessioni.

A sua volta, il riassicuratore può trasferire parte del rischio per la riassicurazione alla compagnia assicurativa successiva. In questo caso il riassicuratore agisce come retrocedente, la nuova compagnia di assicurazione è chiamata retrocessionaria e l'operazione di trasferimento del rischio è chiamata retrocessione.

I rapporti di riassicurazione prevedono due tipi di contratti: per la riassicurazione di tutti i rischi ricevuti, indipendentemente dalla loro entità, e per la riassicurazione solo di alcuni rischi "eccessivi".

Distinguere tra riassicurazione obbligatoria, basata sulla conclusione di un accordo con l'assegnatario sull'accettazione obbligatoria della riassicurazione di tutti i rischi dell'impresa, facoltativa, suggerendo la possibilità di rifiutare di riassicurare determinati rischi, e facoltativa-obbligatoria sotto forma di combinazione del primo e del secondo.

La riassicurazione viene effettuata sulla base di un contratto di riassicurazione concluso tra l'assicuratore e il riassicuratore in conformità con i requisiti del diritto civile.

Insieme al contratto di riassicurazione, altri documenti applicabili sulla base delle pratiche commerciali possono essere utilizzati come conferma dell'accordo tra il riassicuratore e il riassicuratore.

Conclusione

Qualsiasi forma di attività umana è associata a una varietà di condizioni e fattori che influenzano l'approccio positivo alle decisioni. Qualsiasi attività imprenditoriale non esiste senza rischio. Il posto principale è occupato dal rischio finanziario. Portare il massimo profitto operazioni finanziarie con rischio aumentato. Tuttavia, il rischio deve essere calcolato fino al limite massimo consentito.

Il rischio finanziario è inteso come la probabilità di perdite non pianificate, mancanza di profitto pianificato. Il rischio finanziario sorge nel processo delle attività finanziarie ed economiche dell'organizzazione. Una varietà di rischio finanziario è il rischio bancario.

Il rischio finanziario è una categoria economica oggettiva. E questa categoria economica rappresenta un evento che può verificarsi o meno. Se si verifica un tale evento, sono possibili tre risultati economici:

Negativo (perdita, perdita);

Nullo;

Positivo (guadagno, beneficio).

Il rischio è la probabilità di perdere qualcosa. Per una banca, il rischio finanziario è il rischio di perdere denaro. Enormi quantità di denaro passano attraverso le banche e vengono effettuate migliaia di transazioni, pertanto la prevenzione delle perdite è uno dei compiti principali della banca, maggiori sono le opportunità per la banca di realizzare un profitto, maggiore è il rischio di perdere i fondi investiti.

Le attività bancarie sono soggette a numerosi rischi. Poiché la banca, oltre alla funzione di impresa, ha la funzione di rilevanza sociale e di conduttore della politica monetaria, la conoscenza, l'identificazione e il controllo dei rischi bancari interessano un gran numero di parti interessate esterne: la Banca nazionale, gli azionisti, partecipanti ai mercati finanziari, clienti.

L'esame dei tipi di rischio più noti ha mostrato la loro diversità e la complessa struttura nidificata, ovvero un tipo di rischio è determinato da un insieme di altri. L'elenco di cui sopra è tutt'altro che esaustivo. La sua diversità è in gran parte determinata dalla gamma sempre crescente di servizi bancari. La varietà delle operazioni bancarie è completata da una varietà di clienti e condizioni di mercato mutevoli. Sembra del tutto naturale voler essere non solo oggetto di ogni tipo di rischio, ma anche portare una quota di soggettività nel senso di influenzare il rischio nell'attuazione dell'attività bancaria.

Bibliografia

spese bancarie di credito di rischio

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tesi, aggiunta il 01/09/2011

Valutazione completa del rischio del portafoglio crediti della banca, modello di previsione del rischio di credito. Approvazione del modello per la previsione del rischio di credito totale della banca e della sua valutazione, raccomandazioni per migliorare la qualità del portafoglio prestiti della JSCB Svyaz-bank.

Il rischio finanziario è una caratteristica probabilistica di un evento che a lungo termine può portare a perdite, perdita di reddito, deficit o percepimento di reddito aggiuntivo a seguito di azioni deliberate di un ente creditizio sotto l'influenza di fattori di sviluppo esterni e interni in un contesto economico incerto. Per determinare i rischi bancari, sembra opportuno costruire una tale catena logica che mostrerà dove sono i rischi finanziari, cosa sono e come i rischi economici generali, in particolare, possono essere trasformati in rischi finanziari delle banche. Per fare questo e per perfezionare la classificazione dei rischi, abbiamo sviluppato una serie di nostri criteri che il sistema di rischio deve soddisfare:

Rilevanza per lo scopo di una particolare organizzazione. Come ogni struttura commerciale, le banche mirano a realizzare un profitto, allo stesso tempo, per gli obiettivi dell'attività bancaria

organizzazioni, si aggiunge l'obiettivo di garantire la sicurezza dei fondi e degli oggetti di valore depositati sui conti correnti dei clienti ricevuti per la gestione o lo stoccaggio.

Atteggiamento verso la regolamentazione, ad es. divisione in esterno e interno. I rischi esterni possono essere presi in considerazione solo nelle attività, mentre i rischi interni possono essere influenzati studiandoli e minimizzandoli, e in alcuni casi è anche possibile la loro eliminazione.

Rispetto delle condizioni dell'operazione bancaria (termine, garanzia, valuta di pagamento, rapporto tra prestiti a grandi e piccoli mutuatari, azionisti e addetti ai lavori).

Accettabilità del sistema dei rischi per la successiva gestione e controllo.

Appartenendo ad operazioni attive e passive e ad una specifica unità strutturale. Quindi, nelle banche, i rischi sorgono in tre grandi divisioni: Credito, Tesoro e Operativo. IN dipartimento di credito affrontano principalmente rischi di credito. Quando conduce operazioni attive, il Tesoro si assume il rischio di cambio, il rischio di tasso di interesse, il rischio di portafoglio, il rischio di liquidità, il rischio di credito e altri. La gestione operativa riguarda principalmente i rischi operativi e di trasferimento.

Il sistema dei rischi finanziari nelle banche è indissolubilmente legato allo sviluppo e al miglioramento del sistema bancario e della normativa bancaria. In Occidente, il sistema di studio dei rischi bancari ha ricevuto uno sviluppo abbastanza ampio, che è indissolubilmente legato ai processi in atto nel sistema bancario mondiale, in cui il rischio è una parte inevitabile dell'attività bancaria.

Il sistema finanziario occidentale della fine degli anni '70 e dei primi anni '80 è stato caratterizzato da una crescita costante della redditività delle banche, facilitata da una serie di circostanze estremamente favorevoli: la capacità di raccogliere fondi a bassi tassi di interesse, bassa concorrenza, integrazione verticale e una vasta gamma di servizi. Contribuito a questo e il limite massimo del tasso di interesse pagato sui depositi, fissato dalle autorità di regolamentazione dell'attività bancaria. L'attrazione di fondi a bassi tassi di interesse è servita anche a creare cartelli bancari. Le banche che facevano parte del cartello, di regola, avevano un accordo tra loro sul tasso di interesse pagato ai depositanti. Inoltre, un volume significativo di assegni transitati attraverso le strutture bancarie in fase di incasso ha fornito alle banche passività praticamente libere.

Va notato che a causa di pratiche di licenza eccessivamente rigide in Europa occidentale e negli Stati Uniti, che hanno frenato artificialmente l'emergere di nuove banche, e, in alcuni casi, la creazione di cartelli bancari, la concorrenza esterna, ovvero la concorrenza proveniente da un diversa giurisdizione bancaria per ciascuna delle banche nazionali, era significativamente limitata. Anche il numero di istituti autorizzati a svolgere determinate funzioni bancarie ha svolto un ruolo nell'attenuazione della concorrenza interbancaria. Ad esempio, in Finlandia, che nel 1984 aveva una popolazione di 4,8 milioni di abitanti, c'erano 7 banche commerciali, 272 casse di risparmio, 371 banche cooperative e una banca postale con 3.500 filiali. L'intero complesso sistema bancario è rimasto stabile solo grazie ad una serie di accordi tra banche in merito al tasso di interesse sui depositi (per controllare i costi di raccolta fondi), nonché al rispetto dei segmenti di mercato suddivisi dalla Banca Centrale tra diverse tipologie di Le banche, limitando la loro concorrenza (ad esempio, le banche cooperative servivano le industrie agricole, le casse di risparmio - consumatori e le grandi banche commerciali - industria). Per decenni, fino al 1985, è esistito un "gentleman's agreement" sulla reciproca non penetrazione nei mercati finanziari nazionali tra le banche svizzere e quelle della Germania occidentale. Ci sono molti esempi simili nella pratica bancaria. Inoltre varie barriere impedivano alle banche “esterne” in relazione a questo mercato di attrarre fondi a basso costo, talora tali barriere si concretizzavano nel divieto di concedere prestiti in valuta nazionale (per le banche estere) o nell'apertura di una filiale.

L'ampliamento della gamma di servizi forniti dalle banche ha portato al fatto che le banche sono diventate universali, soddisfacendo i bisogni finanziari della maggior parte della società; le banche tradizionali sono diventate "supermercati" servizi finanziari. Anche i servizi "accessori", come l'intermediazione azionaria, l'intermediazione assicurativa e simili, contribuiscono all'espansione dei servizi bancari e aumentano la redditività delle attività bancarie. Sono emerse operazioni bancarie internazionali, che includono:

prestito all'esportazione,

prestare a transazioni internazionali di residenti e garantire loro trasferimenti di denaro e servizi di investimento

aprire l'accesso ai mercati finanziari e monetari internazionali per trovare nuove fonti di raccolta fondi.

Il moderno sistema bancario della Russia iniziò a prendere forma nel 1989, con la creazione di 5 banche specializzate, poi le banche commerciali iniziarono a formarsi attivamente. In totale ne sono stati creati più di 2.500 e al 1 febbraio 2005 ne sono rimasti 145.511, il resto non ha resistito alla concorrenza e sono stati aboliti. Le banche commerciali e il sistema creditizio e bancario nel suo insieme nelle condizioni della Russia sono i fattori determinanti e uno dei principali per la conservazione e lo sviluppo dell'economia, l'attuazione e la promozione di programmi di investimento, compresi quelli statali, e la crescente fusione di capitale industriale e produttivo e bancario sotto forma di gruppi finanziari e industriali.

In quanto elemento dipendente dell'economia, Banche russe colpiti dalla crisi finanziaria mondiale. Crisi finanziarie del 1997-98 nei mercati emergenti del Sudest asiatico, del Sud America e della Russia hanno chiaramente dimostrato la complessità del problema della gestione del rischio finanziario nelle banche. Il superamento di tali crisi fornisce agli istituti finanziari e creditizi un rafforzamento delle posizioni di mercato, pertanto la massima mitigazione delle conseguenze dei fenomeni di crisi nei mercati finanziari internazionali è un compito di eccezionale importanza per tali strutture; allo stesso tempo, i clienti bancari devono anche disporre di informazioni sui metodi di gestione del rischio nel proprio istituto al fine di migliorare l'efficienza della gestione finanziaria.

In una situazione "in cui le condizioni per il funzionamento delle banche commerciali sono cambiate, il raggiungimento dei loro obiettivi diventa possibile solo modificando la qualità della gestione. Tuttavia, molte questioni teoriche della gestione del rischio bancario rimangono fino ad oggi non sufficientemente sviluppate. Ciò è particolarmente vero per tali banche temi quali: il concetto di flusso di cassa, il prezzo del capitale, l'efficienza del mercato dei capitali, la gestione del portafoglio di attività, il compromesso tra redditività e rischio, ecc. Nella letteratura economica non c'è unità nell'interpretazione dei singoli termini e concetti (affidabilità, sostenibilità, stabilità, ecc.), lungi dall'essere sufficienti per applicare lo sviluppo di natura metodologica.

Pertanto, la loro classificazione diventa la base per il funzionamento di un efficace sistema di gestione del rischio finanziario.

La più significativa, a nostro avviso, è la classificazione dei rischi bancari proposta da Peter S. Rose12, che distingue le seguenti sei principali tipologie di rischio di banca commerciale e quattro ulteriori tipologie. Le principali tipologie di rischio P. Rose considera le seguenti:

Rischio di credito

Rischio di liquidità

Rischio di mercato

Rischio di interesse

Rischio di perdita di profitto

Rischio di insolvenza

Altri importanti tipi di rischio Rose P. fa riferimento ad altri quattro tipi, che definisce come segue:

rischio di inflazione

Rischio valutario

Rischio politico

Rischio di abuso

Più dimostrativa e pratica nell'applicazione è la classificazione di Sheremet A.D., Shcherbakov G.N. Ciò consente di separare i rischi che sorgono all'esterno della banca e incidono sull'operatività della banca e i rischi che sorgono all'interno della banca nel corso delle attività di "produzione" della banca. Questa fondamentale differenza tra le due classi di rischi determina l'atteggiamento delle banche nei loro confronti, le modalità di controllo e le capacità gestionali.

Nello schema proposto, i rischi in base al tipo di rapporto con l'ambiente interno ed esterno della banca sono classificati come segue:

rischi connessi all'instabilità della legislazione economica e all'attuale situazione economica, le condizioni per investire e utilizzare i profitti.

rischi economici esteri (possibilità di introdurre restrizioni al commercio e alle forniture, chiusura delle frontiere, ecc.).

la possibilità di deterioramento della situazione politica, il rischio di cambiamenti socio-politici avversi nel paese o nella regione.

la possibilità di cambiare le condizioni naturali e climatiche, i disastri naturali.

fluttuazioni delle condizioni di mercato, dei tassi di cambio, ecc.

Interno:

connessi alle operazioni attive (credito, valuta, mercato, regolamento, leasing, factoring, cassa, rischio di conto di corrispondenza, finanziamento e investimento, ecc.)

connessi alle obbligazioni della banca (rischi sulle operazioni di deposito e deposito, sui prestiti interbancari attratti)

in relazione alla qualità della gestione delle proprie attività e passività da parte della banca (rischio di tasso di interesse, rischio di liquidità sbilanciata, insolvenza, rischi della struttura patrimoniale, leva finanziaria, insufficienza patrimoniale della banca)

connesso al rischio dei servizi finanziari (rischi operativi, tecnologici, di innovazione, strategici, contabili, amministrativi, di abuso, di sicurezza).

A differenza delle pratiche occidentali di gestione del rischio, la Russia ha solo di recente emesso istruzioni dalla Banca centrale della Federazione Russa sotto forma di lettera del 23 giugno 2004 n. 70-T "Sui tipici rischi bancari", che identifica 10 gruppi di rischio: credito , paese, mercato, azione, valuta, tasso di interesse, liquidità, rischio legale, reputazionale e strategico.

Inoltre, la Banca Centrale ha offerto alle banche commerciali il controllo dei rischi a tre livelli principali: individuale (livello dei dipendenti), micro e macro.

I rischi del livello individuale comprendono i rischi causati dalle conseguenze di decisioni illegali o incompetenti dei singoli dipendenti.

I rischi di microlivello comprendono i rischi di liquidità e di calo del capitale, formati dalle decisioni dell'apparato gestionale.

I rischi a livello macro comprendono i rischi predeterminati da condizioni macroeconomiche e legali esterne di attività in relazione alla banca.

I principali documenti che guidano i gestori del rischio delle imprese occidentali nelle loro attività pratiche sono elaborati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria14 e sono denominati Principi di vigilanza bancaria. Il presente documento contiene 25 principi, la cui attuazione è richiesta come condizione minima necessaria per garantire un'efficace vigilanza bancaria, nonché commenti su di essi, sulla base delle raccomandazioni del Comitato di Basilea e della migliore pratica internazionale in materia bancaria e vigilanza bancaria. Tra i principi di Basilea si possono distinguere i principi 6-15 relativi ai rischi bancari. L'integrazione dei bilanci bancari russi con gli International Financial Reporting Standards (IFRS) sarà senza dubbio sviluppata nell'applicazione di questi principi nella pratica russa.

Le società di revisione internazionali operanti in Russia, sulla base delle raccomandazioni del Comitato di Basilea, elaborano le proprie classificazioni dei rischi, un esempio è la mappa dei rischi 15>15 (una struttura dettagliata dei rischi finanziari di una banca commerciale), realizzata da PricewaterhouseCoopers, denominata GARP .

Caro Presidente e membri della Commissione di attestazione statale, la tua attenzione è invitata alla tesi sull'argomento: la politica monetaria della Banca centrale della Federazione Russa. Questo argomento è rilevante in questo momento, poiché oggi in Russia una politica monetaria razionale è progettata per ridurre al minimo l'inflazione, promuovere una crescita economica sostenibile, mantenere i rapporti di cambio a un livello economicamente giustificato, stimolare lo sviluppo di industrie orientate all'esportazione e sostitutive delle importazioni , e ricostituire in modo significativo le riserve valutarie del paese.
Analizzare come la Banca centrale ha affrontato i compiti che le devono affrontare in ogni fase delle riforme economiche, quali misure devono essere intraprese e quali strumenti di politica monetaria utilizzare in futuro - per essere obiettivo principale ricerca di questo lavoro.
Come metodi di ricerca sono stati utilizzati principalmente modelli e metodi statistici, come il metodo di raggruppamento, l'analisi comparativa, i metodi di classificazione e le immagini grafiche.
Le basi teoriche e metodologiche dello studio erano sia i corsi sistematizzati generali sulla circolazione monetaria, sia le edizioni speciali ei periodici economici.
La base informativa dello studio e il materiale pratico per l'analisi, le generalizzazioni e le conclusioni formulate in questo lavoro sono stati i dati di rendicontazione e previsione della Banca centrale della Federazione Russa.

Durante la ricerca sull'argomento della mia tesi, sono giunto alle seguenti conclusioni:
Come tutti sappiamo, dalla comparsa delle prime banche, l'economia monetaria e finanziaria di molti paesi è stata in un continuo processo di cambiamento strutturale. E' in corso la ristrutturazione del sistema creditizio, emergono nuove tipologie di istituti e operazioni creditizie e finanziarie, si modifica il sistema dei rapporti tra banche e istituti finanziari e creditizi.
Cambiamenti significativi si stanno verificando anche nel funzionamento delle banche: crescono l'indipendenza e il ruolo delle banche nell'economia nazionale; ampliare le funzioni degli istituti finanziari e creditizi esistenti e creare nuovi; si cercano modi per aumentare l'efficienza dei servizi bancari per le relazioni economiche intra-economiche ed estere; si ricerca la delimitazione ottimale degli ambiti di attività e delle funzioni degli istituti finanziari, creditizi e bancari specializzati; nuova legislazione bancaria è in fase di elaborazione in conformità con i compiti dell'attuale fase di sviluppo economico.
E per far fronte a questi compiti, è necessario formare un chiaro meccanismo di regolamentazione monetaria che consenta alla Banca centrale di influenzare l'attività commerciale, controllare le attività delle banche commerciali e ottenere la stabilizzazione della circolazione monetaria.
È storicamente giustificato che la politica monetaria sia uno strumento molto efficace per influenzare l'economia del Paese, che non viola la sovranità della maggioranza dei soggetti del sistema imprenditoriale. Sebbene in questo caso vi sia una restrizione dell'ambito della loro libertà economica (senza questa, qualsiasi regolamentazione dell'attività economica è generalmente impossibile), ma lo stato influenza solo indirettamente le decisioni chiave prese da questi enti.
Idealmente, la politica monetaria è concepita per garantire la stabilità dei prezzi, la piena occupazione e la crescita economica: questi sono i suoi obiettivi più elevati e finali. Tuttavia, in pratica, con il suo aiuto, è anche necessario risolvere compiti più ristretti che soddisfano i bisogni urgenti dell'economia del paese.
L'obiettivo principale della politica monetaria ora è aiutare l'economia a raggiungere un livello di produzione caratterizzato da piena occupazione, mancanza di inflazione e crescita. Nel nostro Paese, in questa fase, una politica monetaria razionale dovrebbe ridurre al minimo l'inflazione e il calo della produzione, e prevenire un aumento della disoccupazione. Il meccanismo regolamentare comprende modalità, strumenti per la regolazione dell'operatività bancaria cash e non cash e specifiche forme di controllo sulle dinamiche fornitura di denaro, tassi di interesse bancari, liquidità bancaria a livello macro e micro.
A questo proposito, mi sembra corretto considerare prima strumenti di politica monetaria come le operazioni della banca centrale nel mercato aperto, le variazioni del coefficiente di riserva obbligatoria e del tasso di sconto, il loro ruolo e la loro applicazione nell'economia russa, e poi altri strumenti monetari , utilizzati nella fase attuale dalla Banca di Russia, nonché quelli proposti per l'uso dagli economisti.
Non dobbiamo dimenticare che la politica monetaria è uno strumento estremamente potente e quindi estremamente pericoloso. Con il suo aiuto, è possibile uscire dalla crisi, ma non è esclusa una triste alternativa: l'aggravarsi delle tendenze negative che si sono sviluppate nell'economia. Solo decisioni molto equilibrate prese ai massimi livelli dopo un'analisi seria della situazione, la considerazione di modi alternativi per influenzare la politica monetaria sull'economia dello stato, daranno risultati positivi. La banca centrale delle emissioni dello stato funge da conduttore della politica monetaria. Senza la corretta politica monetaria perseguita dalla Banca Centrale, l'economia non può funzionare efficacemente. Il ruolo della Banca Centrale nelle attuali condizioni di sviluppo e stabilizzazione dell'economia sta crescendo di giorno in giorno. Banca centrale oggi è un elemento chiave del sistema finanziario e creditizio di qualsiasi stato sviluppato. Agisce come il conduttore della politica monetaria ufficiale. A sua volta, la politica monetaria, insieme alla politica di bilancio, è alla base di tutto. regolamento statale economia. È necessario continuare l'attuazione di misure volte ad aumentare la stabilità e la competitività del settore bancario della Federazione Russa. Inoltre, è necessario migliorare il sistema di vigilanza bancaria.
Sembra che la graduale riduzione della partecipazione della Banca di Russia nel domestico mercato dei cambi faciliterà il passaggio a un regime di tasso di cambio libero e fluttuante, in tal modo la Banca Centrale potrà concentrare i propri sforzi sul raggiungimento degli obiettivi di inflazione nel modo più accurato possibile. Allo stesso tempo, non bisogna dimenticare che il sostegno alla politica monetaria della Banca di Russia da parte delle azioni del governo della Federazione Russa nel campo della politica di bilancio, fiscale, tariffaria, strutturale e sociale è una parte importante della la politica antinflazionistica in Russia.
La Banca centrale russa si occupa principalmente delle condizioni e della stabilità del sistema bancario del paese. Analizza la misura in cui le banche rispettano gli standard economici, la frequenza delle detrazioni ai fondi centralizzati e determina l'efficacia della regolamentazione statale delle attività bancarie.
Lo stato, i compiti, le funzioni, i poteri e i principi di organizzazione e attività della Banca centrale della Federazione Russa, la struttura del sistema bancario russo e le sue funzioni, nonché i tipi di attività delle banche commerciali e i metodi di regolamentazione e controllo del loro lavoro, che consentono di garantire l'equilibrio tra domanda e offerta aggregata, sono determinati dalle leggi "Sulla banca centrale russa" e "Sulle banche e sull'attività bancaria". In questi documenti, il controllo e la supervisione diretti, olistici e continui sulle attività delle banche commerciali russe è prerogativa della Banca centrale della Federazione Russa. Questo assioma è necessario per garantire la stabilità delle singole banche e dell'intero sistema nel suo insieme. Pertanto, la Banca centrale russa è la "banderuola" dello stato, che indica la direzione della politica monetaria della Russia e quindi il livello di benessere dei russi.
Quindi, la politica monetaria è l'attività delle pubbliche autorità e dell'amministrazione volta a regolare i rapporti relativi al credito e alla circolazione del denaro, il cui scopo è la crescita economica dello Stato, il pieno impiego delle risorse nell'economia del Paese, la stabilità dei prezzi, la stabilità del moneta nazionale.
Per raggiungere questi obiettivi, le banche centrali degli stati utilizzano vari strumenti. Le più note sono le operazioni di mercato aperto, le variazioni del coefficiente di riserva obbligatoria e il tasso di rifinanziamento. Anche la legislazione russa ne prevede l'uso, ma questi strumenti non hanno il giusto impatto sull'economia del Paese. Ciò è dovuto principalmente al sottosviluppo degli investimenti e del mercato azionario in Russia. Anche se negli ultimi anni gli investimenti nel credito delle banche russe nel settore non finanziario sono aumentati, il loro livello è ancora molto basso: 13-15% del PIL, che è quasi quattro volte inferiore alla norma globale. L'influenza del mercato azionario rimane altrettanto insignificante, perché il valore di mercato totale delle azioni delle imprese che circolano sul mercato non supera il 20% del PIL, che è 3-5 volte inferiore a quello dell'Europa occidentale.
Pertanto, l'obiettivo principale della politica monetaria in Russia nella fase attuale dovrebbe essere quello di creare condizioni favorevoli per gli investimenti, principalmente nel settore reale dell'economia.
Il 25 novembre 2005 sono state pubblicate nel Bollettino della Banca di Russia le principali direzioni della politica monetaria dello Stato unificato per il 2006. Come in precedenza, l'obiettivo principale della regolamentazione monetaria statale è limitare la crescita dei prezzi al consumo (entro il 7-8,5%), per raggiungere il quale la Banca di Russia utilizzerà strumenti già noti: aste di deposito per raccogliere fondi da istituti di credito (per da da due settimane a tre mesi), aste REPO modificate basate su borsa per la vendita di OFZ con obbligo di riacquisto (per un periodo da 28 giorni a sei mesi), vendita diretta da parte della Banca di Russia di titoli di Stato dal suo portafoglio senza obbligo di riacquisto, aste di credito su pegno, prestiti overnight e infragiornalieri. Nel 2006, la Banca di Russia ha previsto l'emissione di proprie obbligazioni per un massimo di un anno. Tale politica, secondo la Banca di Russia, in ultima analisi, contribuirà a stimolare gli investimenti e ad aumentare i tassi di crescita economica nelle industrie di trasformazione.
Come hanno dimostrato gli studi di questo documento, attraverso l'attuazione della politica monetaria negli ultimi anni, sono state create le condizioni per lo sviluppo sostenibile dell'economia e il mantenimento della stabilità finanziaria (a tal fine, la Banca di Russia ha posto (e continua a do) l'enfasi principale su una costante riduzione dell'inflazione, inoltre, la Banca centrale della Federazione Russa ha esercitato il controllo sulla formazione dell'offerta di moneta e ha regolato la liquidità del sistema bancario, tenendo conto delle tendenze nello sviluppo della domanda di i soldi). Si sono formate alcune tendenze regolamentari: l'aumento dell'attrattiva della moneta nazionale come mezzo di risparmio e di pagamento, la formazione dell'offerta di moneta nei volumi richiesti, la liberalizzazione della regolamentazione dei cambi e il rafforzamento della fiducia nel sistema bancario del Paese. L'attuazione delle tendenze pianificate, così come l'ulteriore crescita economica, sarà facilitata dall'uso più efficiente degli strumenti di politica monetaria.
Come è stato rilevato nel corso dello studio, i principali problemi di politica monetaria sono l'effetto a breve termine delle misure adottate, nonché l'insufficiente efficacia degli strumenti del meccanismo in esame, principalmente il sistema di rifinanziamento, gli strumenti di deposito , politica dei tassi di interesse. In particolare, la politica dei tassi di interesse, quando il tasso di rifinanziamento supera i tassi di mercato, e si formano i tassi del mercato interbancario indipendentemente dal tasso di rifinanziamento esistente, porta al fatto che molti istituti di credito si trovano in una situazione in cui è praticamente impossibile ricevere fondi dal mercato o dalla Banca Centrale. Le operazioni di deposito risultano poco attraenti anche in condizioni di eccesso di liquidità a causa dei tassi molto bassi e, a causa di un sistema di rifinanziamento mal funzionante, il meccanismo di regolamentazione monetaria risulta distorto anche se tutti gli altri strumenti sono efficaci.
Tutto quanto sopra indica che è necessario trovare nuovi modi per sviluppare e migliorare il sistema di regolamentazione monetaria. Innanzitutto, al fine di raggiungere obiettivi a lungo termine, è necessario sostenere la politica monetaria della Banca di Russia mediante le azioni del Governo della Federazione Russa in materia di bilancio, fiscale, tariffario, strutturale e sociale politica,
In secondo luogo, occorre prestare particolare attenzione all'eliminazione delle carenze degli strumenti di regolamentazione monetaria utilizzati. In particolare, modificare l'approccio alla fissazione del tasso di rifinanziamento e dei tassi di mercato (fissandoli allo stesso livello), che contribuirà a un più efficiente mantenimento della liquidità del settore bancario. Per aumentare l'efficienza della sterilizzazione dei fondi, è necessario rivedere i tassi sulle operazioni di deposito. Inoltre, è necessario ricostruire il sistema attuale rifinanziamento apportando modifiche tenendo conto delle specificità nazionali, in particolare modificando la lista dei pegni esistente, ampliando la pratica di utilizzare uno strumento di rifinanziamento così importante come fornire prestiti a medio termine garantiti da crediti bancari ai clienti, ecc.
In sostanza, la soluzione di una serie di problemi consentirà di creare un moderno sistema di regolamentazione monetaria, che contribuirà alla stabilità del settore bancario e darà un forte impulso all'ulteriore crescita economica.

Grazie per l'attenzione!

Esempi di classificazione dei rischi bancari

Metodi di valutazione del rischio finanziario della banca

Tabella 3 Definizione dei rischi finanziari da parte dei principali centri di responsabilità della banca

Vantaggi e svantaggi dei derivati di copertura del rischio finanziario

Tabella 5 Limiti ai rischi finanziari della banca

Bibliografia

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2. Le principali tipologie di rischi nelle attività di una banca commerciale

2.1 Rischio di credito

lettere di credito pagate da un istituto di credito (comprese lettere di credito scoperte);

Restituzione I soldi(attività) nell'ambito di un'operazione di acquisizione di attività finanziarie con obbligo di rivenderle;

requisiti di un ente creditizio (locatore) per operazioni di locazione finanziaria (leasing).

Verifica della solvibilità di un potenziale mutuatario;

Controllo attuale sui prestiti emessi;

Assicurazione sui rischi;

Utilizzo di garanzie reali, garanzie, garanzie;

Ricevere un premio di rischio dal cliente;

Limitazione del rischio attraverso alcuni standard stabiliti dalla Banca Centrale.

strumenti fruttiferi sensibili alle variazioni dei tassi di interesse (obbligazioni, prestiti, mutui e titoli, ecc.), dando luogo al rischio di perdite per il rifiuto di adempiere alle obbligazioni di una delle parti dell'operazione (rischio opzione).

Le più esposte al rischio di tasso di interesse sono le banche che praticano regolarmente il gioco d'azzardo sui tassi di interesse a scopo di lucro e quelle banche che non prevedono attentamente le variazioni dei tassi di interesse.

Le principali cause del rischio di tasso di interesse sono:

scelta errata delle tipologie di tasso di interesse (costante, fisso, variabile, decrescente);

sottovalutazione nel contratto di prestito di possibili variazioni dei tassi di interesse;

variazioni del tasso di interesse della Banca centrale russa;

la determinazione di un unico interesse per l'intero periodo di utilizzo del prestito;

mancanza di una strategia di politica dei tassi di interesse sviluppata nella banca;

definizione errata del centesimo del prestito, ovvero il valore del tasso di interesse.

Bibliografia

spese bancarie di credito di rischio

1. Lettera della Banca centrale della Federazione Russa n. 70-T del 23 giugno 2004 "Sui tipici rischi bancari"

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lettere di credito pagate da un istituto di credito (comprese lettere di credito scoperte);

Restituzione I soldi(attività) nell'ambito di un'operazione di acquisizione di attività finanziarie con obbligo di rivenderle;

requisiti di un ente creditizio (locatore) per operazioni di locazione finanziaria (leasing).

Verifica della solvibilità di un potenziale mutuatario;

Controllo attuale sui prestiti emessi;

Assicurazione sui rischi;

Utilizzo di garanzie reali, garanzie, garanzie;

Ricevere un premio di rischio dal cliente;

Limitazione del rischio attraverso alcuni standard stabiliti dalla Banca Centrale.

strumenti fruttiferi sensibili alle variazioni dei tassi di interesse (obbligazioni, prestiti, mutui e titoli, ecc.), dando luogo al rischio di perdite per il rifiuto di adempiere alle obbligazioni di una delle parti dell'operazione (rischio opzione).

Le più esposte al rischio di tasso di interesse sono le banche che praticano regolarmente il gioco d'azzardo sui tassi di interesse a scopo di lucro e quelle banche che non prevedono attentamente le variazioni dei tassi di interesse.

Le principali cause del rischio di tasso di interesse sono:

scelta errata delle tipologie di tasso di interesse (costante, fisso, variabile, decrescente);

sottovalutazione nel contratto di prestito di possibili variazioni dei tassi di interesse;

variazioni del tasso di interesse della Banca centrale russa;

la determinazione di un unico interesse per l'intero periodo di utilizzo del prestito;

mancanza di una strategia di politica dei tassi di interesse sviluppata nella banca;

definizione errata del centesimo del prestito, ovvero il valore del tasso di interesse.

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