Deoarece achizițiile guvernamentale de bunuri și servicii au un impact direct direct asupra cuantumului venitului național și deoarece acestea sunt o valoare exogenă și autonomă, i.e. independent de venit (G= G), apoi adăugarea acestora la suma cheltuielilor de consum și investiții pe grafic este afișată ca o deplasare paralelă ascendentă a curbei cheltuielilor totale.

O modificare a valorii achizițiilor guvernamentale DG, precum și o modificare a altor tipuri de cheltuieli autonome (cheltuielile consumatorului DC sau cheltuielile de investiții DI), au un efect multiplicator în modelul keynesian. Dacă statul achiziționează bunuri sau servicii pentru o sumă suplimentară de 100 USD (angajează un funcționar sau un profesor și îl plătește salariile, sau cumpără echipamente pentru întreprinderea sa, sau începe să construiască o autostradă etc.), adică DG = 100 USD, apoi venitul disponibil al vânzătorului acelui bun sau serviciu este mărit cu acea sumă și împărțit la consum (C) și economisire (S). Dacă înclinația marginală spre consum ( mpc) este egal cu 0,8, apoi ca rezultat vom obține piramida familiară și efectul multiplicator.

Creșterea totală a venitului agregat (DY) ca urmare a unei creșteri a achizițiilor guvernamentale va fi: DY = DG × mult = DG × (1/1 - mpc) = 100 × 5 = 500. Astfel, ca urmare a unei creșterea achizițiilor guvernamentale cu 100 , venitul total a crescut de cinci ori . Valoarea 1/(1 – mpc) se numește multiplicatorul achizițiilor publice. Multiplicatorul achizițiilor publice este un coeficient care arată de câte ori a crescut (a scăzut) venitul total cu o creștere (scădere) a achizițiilor guvernamentale pe unitate. Pentru derivarea algebrică a multiplicatorului achizițiilor publice, adăugăm valoarea acestora la funcția venitului total (ieșire) Y și, de asemenea, G. Se obține: Y= C + eu+ G . Deoarece funcția de consum este: C = Cu+ mpc Y , îl substituim în ecuația noastră: , regrupăm și obținem:

.

Astfel, este un multiplicator al oricărui fel de cheltuieli autonome: consum, investiții și guvern. Să-l notăm K A - multiplicatorul cheltuielilor autonome K A \u003d Kc \u003d K I \u003d K G, unde Kc este multiplicatorul autonom al cheltuielilor de consum, K I este multiplicatorul autonom al cheltuielilor pentru investiții, K G este multiplicatorul achizițiilor publice (uneori denumit multiplicator cheltuieli publice, ceea ce nu este în întregime corect, deoarece, după cum știm, cheltuielile guvernamentale includ și transferurile, al căror multiplicator are o formulă și o valoare diferită, despre care se va discuta mai târziu.) Cu cât mpc este mai mare, cu atât curba cheltuielilor planificate este mai abruptă Ep și cu atât este mai mare multiplicatorul costului valoric.

Rețineți că multiplicatorul funcționează în ambele sensuri. Odată cu creșterea cheltuielilor, venitul total (național) crește multiplicativ, iar cu o reducere a cheltuielilor, venitul total (național) scade multiplicativ. Acest principiu se aplică nu numai multiplicatorului de cheltuieli, ci și tuturor celorlalte tipuri de multiplicatori.

Impozite și tipurile lor

După cum scria Benjamin Franklin: „Nu există nimic inevitabil în viață decât moartea și impozitele.” Impozit- este retragerea forțată de către stat din gospodării și firme a unei anumite sume de bani nu în schimbul unor bunuri și servicii. Taxele apar odata cu aparitia statului, pentru ca sunt principala sursa de venituri guvernamentale. Îndeplinesc numeroasele sale funcții, statul (guvernul) suportă cheltuieli care sunt plătite din veniturile sale, deci impozitele sunt sursa de fonduri pentru cheltuielile guvernamentale.

Întrucât serviciile statului (care, desigur, nu pot fi furnizate gratuit) sunt folosite de toți membrii societății, statul percepe taxe pentru aceste servicii de la toți cetățenii țării. Astfel, taxele sunt principalul instrument de redistribuire a venituluiîntre membrii societăţii.

Sistemul fiscal include: 1) subiectul impozitării (cine trebuie să plătească impozitul); 2) obiectul impozitării (ceea ce se impozitează); 3) cotele de impozitare (procentul cu care se calculează valoarea impozitului).

Suma cu care se plătește impozitul se numește bază impozabilă. Pentru a calcula valoarea impozitului (T), urmează valoarea baza de impozitare(B T) ori rata impozitului (t): T = B T x t

Principiile impozitării au fost formulate de A. Smith în marea sa lucrare „A Study on the Nature and Causes of the Wealth of Nations”, publicată în 1776. Potrivit lui Smith, sistemul fiscal ar trebui să fie: corect(nu trebuie să îmbogăţească pe cei bogaţi şi să sărăciască pe cei săraci); de inteles(contribuabilul trebuie să știe de ce plătește cutare sau cutare impozit și pentru ce îl plătește); confortabil(taxele ar trebui percepute când și în așa fel, când și în ce mod este convenabil pentru contribuabil, și nu pentru colector); ieftin(valoarea veniturilor fiscale trebuie să depășească semnificativ costurile de colectare a impozitelor).

Sistemul fiscal modern se bazează pe principiile echității și eficienței.

Justiţie trebuie sa fie vertical(adică oamenii cu venituri diferite trebuie să plătească impozite diferite) și orizontală(care implică faptul că persoanele cu venituri egale trebuie să plătească impozite egale) Există două tipuri principale de impozite: directe și indirecte. impozit direct- acesta este un impozit pe o anumită sumă de bani primită de un agent economic (venit, profit, moștenire, valoarea bănească a proprietății). Prin urmare, impozitele directe includ: impozit pe venit; impozit pe venit; taxa de mostenire; impozitul pe proprietate; impozit pe proprietarul vehiculului. O caracteristică a unui impozit direct este că contribuabilul (cel care plătește impozitul) și purtătorul de impozit (cel care plătește impozitul către stat) sunt unul și același agent. impozit indirect face parte din prețul unui bun sau serviciu. Deoarece această taxă este inclusă în prețul achizițiilor, este implicită. Un impozit indirect poate fi inclus în prețul unui produs fie ca sumă fixă, fie ca procent din preț. Impozitele indirecte includ: taxa pe valoare adaugata(TVA) (această taxă are cea mai mare pondere în sistemul fiscal al Rusiei); taxa de vanzari; taxa de vanzari; accizelor(bunurile accizabile sunt țigări, băuturi alcoolice, benzină, ulei, mașini, bijuterii); taxe vamale. Particularitatea impozitului indirect este că contribuabilul și deținătorul impozitului sunt agenți diferiți. Contribuabilul este cumpărătorul unui bun sau serviciu (el este cel care plătește taxa la cumpărare), iar deținătorul impozitului este compania care a produs acest produs sau serviciu (acesta plătește impozitul către stat).

În țările dezvoltate, 2/3 din veniturile fiscale provin din impozite directe, în timp ce în țările în curs de dezvoltare și țările cu economii în tranziție, 2/3 din veniturile fiscale provin din impozite indirecte, deoarece acestea sunt mai ușor de colectat, iar valoarea veniturilor depinde de preturi, nu venituri. Din același motiv, este mai profitabil ca statul să folosească impozite indirecte mai degrabă decât directe în perioada inflației. Acest lucru reduce la minimum pierderea valorii reale a veniturilor fiscale.

Depinde cum este instalat cota de impozitare, există trei tipuri de impozitare: impozit proporțional, impozit progresiv și impozit regresiv

La impozit proportional Cota de impozitare nu depinde de valoarea venitului. Prin urmare, valoarea impozitului este proporțională cu valoarea venitului.

Impozitele directe (cu excepția impozitului pe venit și în unele țări a impozitului pe venit) și aproape toate impozitele indirecte sunt proporționale.

La impozit progresiv Cota de impozitare crește pe măsură ce venitul crește și scade pe măsură ce venitul scade.

La impozit regresiv Cota de impozitare crește pe măsură ce venitul scade și scade pe măsură ce venitul crește.

În mod explicit, un sistem de impozitare regresiv nu se observă în condițiile moderne; fără taxe directe regresive. Cu toate acestea, toate impozitele indirecte sunt regresive, iar cu cât cota de impozitare este mai mare, cu atât este mai regresivă. Cele mai regresive sunt accizele. Deoarece impozitul indirect face parte din prețul mărfurilor, atunci, în funcție de mărimea venitului cumpărătorului, ponderea acestei sume în venitul acestuia va fi cu atât mai mare, cu cât venitul este mai mic și cu cât mai puțin, cu atât mai mare. venitul. De exemplu, dacă acciza pentru un pachet de țigări este de 10 ruble, atunci ponderea acestei sume în bugetul unui cumpărător cu un venit de 1.000 de ruble este de 0,1%, iar în bugetul unui cumpărător cu un venit de 5.000 de ruble. ruble. – doar 0,05%.

În macroeconomie, impozitele sunt, de asemenea, împărțite în: autonom(sau coardă), care nu depind de nivelul venitului și se notează cu T și sursa de venit, care depind de nivelul venitului și a cărui valoare este determinată de formula: tY, unde t este cota de impozitare, Y este venitul total (venitul național sau produsul național brut)

Valoarea veniturilor fiscale (funcția fiscală) este egală cu: T = T + tY

Distingeți rata medie de impozitare și cea marginală. Rata medie impozitul este raportul dintre valoarea impozitului și valoarea venitului: t cf \u003d T / Y. Rata limită impozitul este valoarea majorării impozitului pentru fiecare unitate suplimentară de creștere a venitului. (arata cat de mult creste suma impozitului cu o crestere a venitului pe unitate): t anterior \u003d DT / DY. Să presupunem că economia are un sistem de impozitare progresivă și venituri de până la 50 de mii de dolari. impozitate cu o cotă de 20% și peste 50 de mii de dolari. - la o rată de 50%. Dacă o persoană primește 60 de mii de dolari. venit, el plătește suma impozitului egală cu 15 mii de dolari. (50 x 0,2 + 10 x 0,5 = 10 + 5 = 15), adică 10 mii de dolari din suma de 50 mii de dolari.Și 5 mii de dolari. dintr-o sumă ce depășește 50 de mii de dolari, adică de la 10 mii de dolari Rata medie de impozitare ar fi 15:60 = 0,25 sau 25%, iar cota marginală de impozitare ar fi 5:10 = 0,5 sau 50%. În cadrul unui sistem de impozitare proporțională, cotele de impozitare medii și marginale sunt egale.

Taxele afectează atât cererea agregată, cât și oferta agregată. Cu toate acestea, modelul nostru cost-venit, deoarece este un model keynesian, ia în considerare doar impactul impozitelor asupra cererii agregate.

În cadrul modelului „cheltuieli-venituri”, impozitele, precum și achizițiile guvernamentale, acționează asupra venitului național (producția totală) Y cu efect de multiplicare.

Există două tipuri de multiplicator al impozitului: 1) multiplicatorul impozitelor autonome (coardă) și 2) multiplicatorul impozitului pe venit

În articolul de mai jos, vom încerca să luăm în considerare teoria multiplicativă a cheltuielilor publice, care, la momentul popularității învățăturilor keynesiene, a provocat multă rezonanță și controversă. Tema va fi de interes pentru toți cei care nu sunt indiferenți față de economia modernă, deoarece în condițiile politicilor șubrede ale diferitelor puteri, este mai relevantă ca niciodată.

Rolul teoriei multiplicatorului în economia modernă

Adesea, o serie de instrumente macroeconomice sunt folosite pentru a permite unei țări să își justifice politica în sens economic. Multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale sunt una dintre componentele acestei liste largi, prin urmare au un fundal teoretic impresionant. Timp de câteva secole, mulți oameni de știință au încercat să descopere sensul acestui concept și să-l folosească în limitele aplicării practice.

În sensul său cel mai larg, multiplicatorul arată o creștere indicatori economici. Și Rusia nu face excepție. Reprezentanții doctrinei macroeconomice keynesiene au abordat mai profund acest concept, iar ei au ajuns la concluzia că acest instrument arată o relație directă între dinamica bogăției naționale și nivelul de bunăstare a populației țării, indiferent de direcția politica fiscală a acestuia din urmă.

Cheltuieli autonome și multiplicator

Statul și economia sunt strâns legate între ele, prin urmare nu este un secret pentru nimeni că orice schimbare într-o instituție implică întotdeauna o anumită dinamică a valorilor individuale ale alteia. Acest proces poate fi numit inducție, deoarece doar o mică apăsare a oricăruia dintre instrumentele financiare generează o serie de procese în toată țara.

Deci, de exemplu, cheltuielile autonome ale statului în teoria multiplicativă se explică prin relația cu schimbările din dinamica pieței muncii. Cu alte cuvinte, de îndată ce guvernul suportă anumite costuri în contextul unor locuri de apariție a acestora, puteți observa imediat o creștere caracteristică a veniturilor cetățenilor. Și, în consecință, o creștere a ocupării forței de muncă. Pentru a obține o imagine fundamentată cantitativ, este suficient să corelezi dinamica acestor indicatori între ei.

Costurile de investitie

Structura cheltuielilor publice este destul de extinsă, așa că merită acordată atenția cuvenită activității investiționale a țării, care stă la baza unei economii competitive sănătoase.

Multiplicatorul costului de investiții arată raportul dintre dinamica nivelului investițiilor într-o anumită afacere inovatoare și nivelul costurilor variabile de exploatare. Totodată, se consideră corect să se ia în considerare doar fluxurile financiare excluse din.

Cu alte cuvinte, conform unei astfel de metodologii, vom putea urmări nivelul cheltuielilor efectuate de stat în vederea îmbunătățirii proceselor tehnologice și științifice din țară, precum și ponderea acestora în fluxurile economice de ansamblu. În general, nu este nimic complicat în această dinamică - în absența investițiilor, nivelul consumului va fi egal cu zero, dar odată cu creșterea investițiilor, acesta va crește.

Costurile pieței muncii

Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale în ceea ce privește piața muncii este o doctrină neo-keynesiană separată, care este greu de comparat cu orice altă direcție. Întrucât, dacă mai devreme poziționam costurile totale ale statului ca un fenomen secundar, acum să vedem ce poate presupune pe lângă rezultatele cu care ne-am obișnuit.

Trimite, dar puțini reușesc să urmărească următoarea relație. Costurile de pe piața forței de muncă sunt reduse semnificativ într-un moment în care costurile de investiții cresc. Rezultă că bunăstarea populației este în creștere și, în consecință, cererea de bunuri neesențiale (electrocasnice, îmbrăcăminte, mobilier) se extinde, dând naștere unei tendințe pozitive de modificare a veniturilor producătorilor acestora. Cu alte cuvinte, investiția într-o zonă a economiei implică o creștere a profiturilor în alta.

Costurile fiscale ale tarii

Multiplicator impozite de stat iar cheltuielile în aspect fiscal indică dinamica modificărilor nivelului producției în sectorul prelucrător, în funcție de creșterea ratei.De regulă, acest coeficient este negativ, întrucât puțini reprezentanți ai afacerilor doresc să cedeze o parte din profit netîn favoarea cotelor bugetare.

Este o altă chestiune dacă vorbim, de exemplu, de un impozit diferențiat pe PE sau pe venit indivizii. În acest caz, sarcina se impune în etape – în funcție de nivelul financiar al obiectului: cu cât bunăstarea este mai mare, cu atât rata este mai mică. Dar, așa cum arată practica modernă, într-o economie de piață, această teorie este doar o utopie și nu are nimic de-a face cu realitățile moderne.

Buget echilibrat în cheltuielile publice

Multiplicatorii de cheltuieli publice în forma lor pură arată dinamica modificărilor valorii produsului național brut, în funcție de cât de mult din trezoreria statului a fost cheltuită pentru achiziționarea diferitelor tipuri de produse. De asemenea acest indicator este invers proporţională cu tendinţa de consum marginală a populaţiei. Acest lucru se poate explica printr-o astfel de creștere a veniturilor bugetare, atunci când, odată cu reducerea cheltuielilor sale, o parte din profitul său este limitată la numărul anterior de articole.

Astfel, putem deriva o formulă pentru un buget echilibrat: cheltuielile naționale pot crește cu o anumită sumă (să-i spunem A), care este cauzată de o reducere cumulativă a sarcinii fiscale pentru antreprenori, iar aceasta, la rândul său, este încărcată. cu o creştere a profitului net al întreprinzătorilor cu unităţile A.

Costurile de comerț exterior ale țării

Multiplicatorul cheltuielilor publice (formula de măsurare variază în funcție de componenta cheie, a cărei dinamică încercăm să o stabilim) joacă, de asemenea, un rol semnificativ în formarea unui politică economică. Acesta din urmă se realizează numai prin utilizarea operațiunilor de export-import în practică. Prin urmare, putem spune cu încredere că comerțul exterior nu joacă ultimul, ci mai degrabă un rol cheie în formarea unor elemente costisitoare ale politicii economice de stat.

În teoria multiplicativă, este de remarcat faptul că costurile suportate de o țară pentru implementarea operațiunilor de export-import, care vizează intervenția indirectă în echilibrul altei țări, afectează direct valoarea produsului național brut, care este un instrument casnic.

Astfel, valoarea multiplicatorului în ceea ce privește comerțul exterior este definită ca raportul dintre modificările cantitative ale PNB și costurile tranzacțiilor deschise efectuate în afara țării.

constatări

Pe baza celor de mai sus, se sugerează o concluzie foarte distractivă. Am încercat să demonstrăm că multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale reflectă pe deplin relația dintre schimbările instrumentelor financiare cheie ale politicii economice guvernamentale. Și, probabil, am reușit destul de bine.

Am putut vedea că echilibrul bugetului este atât de șocant și susceptibil la diferite elemente atât din țară, cât și din țară, încât putem spune cu deplină încredere: niciun proces nu rămâne fără urmă, și cu atât mai mult autonom. Multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale ne pot ajuta întotdeauna să deducem valoarea creșterii veniturilor, a produsului național și a mulți alți indicatori care indică sănătatea economică a statului.

Venituri bugetare - bani gheata primit gratuit si irevocabil in conditiile legii Federația Rusă la dispoziția autorităților de stat ale Federației Ruse, a subiecților Federației Ruse și a autonomiei locale. Venitul este împărțit în grupuri, subgrupe, articole și subarticole (patru niveluri). În Rusia, sunt utilizate patru grupuri de venituri:

impozit;

nefiscale;

chitanțe gratuite;

veniturile fondurilor țintă în afara bugetului.

venituri fiscale discutat în detaliu în primele secțiuni ale acestui capitol.

Grupul veniturilor nefiscale include o serie de subgrupe. Aceste subgrupe includ, de exemplu, venituri din proprietatea statului și municipală, venituri din vânzarea de terenuri și active necorporale, venituri din activitatea economică străină etc.

Încasările gratuite includ transferuri de la nerezidenți, bugete de alte niveluri, fonduri nebugetare de stat, organizatii guvernamentale si etc.

Fondurile țintă în afara bugetului sunt împărțite în sociale și economice. La fonduri sociale se aplică Fond de pensie Federația Rusă, Fondul de Stat pentru Ocuparea Forței de Muncă al Federației Ruse, Federal și fonduri teritoriale obligatoriu asigurare de sanatate, Fundație asigurări sociale RF. Fondurile economice sunt Fondul pentru Dezvoltarea Sistemului Vamal al Federației Ruse, fondurile rutiere etc.

La rândul lor, subgrupurile sunt împărțite în articole și subarticole. De exemplu, subgrupul „impozit pe profit (venit), câștig de capital” este împărțit în două articole: impozitul pe profit (venitul) întreprinderilor și organizațiilor și impozitul pe venitul persoanelor fizice. Articolul „impozitul pe venitul personal” este împărțit în trei subarticole: impozitul pe venit reținut de întreprinderi, instituții și organizații, impozit pe venit reținut. autoritățile fiscale, și o taxă de jocuri de noroc.

Cheltuielile bugetului de stat sunt fonduri alocate pentru sprijin financiar sarcinile și funcțiile autonomiei de stat și locale. Clasificarea cheltuielilor bugetului de stat este o grupare a cheltuielilor bugetelor de toate nivelurile, reflectând direcția fondurilor bugetare pentru realizarea principalelor funcții ale statului. Gruparea are o structură pe patru niveluri: secțiuni și subsecțiuni, articole țintă și tipuri de cheltuieli. Secțiunile includ probleme naționale, apărare națională, securitate națională și aplicarea legii, economia națională, locuințe și servicii comunale, protecția mediului, educație, cultură, cinematografie și mass-media, sănătate și sport, politică socială, transferuri interbugetare etc.

Creditele bugetare ale cheltuielilor bugetului federal, aprobate lege federala„La bugetul federal pentru 2006”, au fost egale cu 4445 miliarde de ruble. Au fost executate 4281 de miliarde de ruble. Astfel, execuția efectivă a însumat 96,31% din plan. Execuția pe secțiuni și subsecțiuni principale a fost următoarea:

emisiuni naționale - 530 de miliarde de ruble, adică. 12,38\% din bugetul executat;

funcționarea președintelui Federației Ruse - 6,9 miliarde de ruble, i.e. 0,16\%;

apărare națională - 682 de miliarde de ruble, adică 15,93\%;

securitate națională și aplicarea legii - 550 de miliarde de ruble, adică 12,85\%;

economia națională - 345 de miliarde de ruble, adică 8,06\%;

locuințe și servicii comunale - 53 de miliarde de ruble, adică. 1,24\%;

educație - 212 miliarde de ruble, adică. 4,95\%;

Previziune - 141 de miliarde de ruble, adică 3,29% etc. Conform planului financiar pe termen lung aprobat de

Guvernul Federației Ruse, veniturile bugetului federal în 2008 se vor ridica la 7112 miliarde de ruble, în 2009 - 7797 miliarde de ruble. Cheltuieli generaleîn 2008 se va ridica la 6093 miliarde de ruble, în 2009 - 6716 miliarde de ruble.

Volumul fondului de stabilizare la începutul anului 2008 - 4194 miliarde ruble, la începutul anului 2009 - 5463 miliarde ruble.

3.3. multiplicator al cheltuielilor guvernamentale.

Deci, cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra volumului producției naționale și al ocupării forței de muncă. La fel ca și investițiile, au și un efect multiplicator sau multiplicator, generând un lanț de secundare, terțiare etc. cheltuielile de consum și, de asemenea, conduc la un efect multiplicator al investiției în sine. Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale arată creșterea PNB ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale pentru achiziționarea de bunuri și servicii:

Creșterea PNB

Creșterea cheltuielilor guvernamentale

Să arătăm esența acestui multi-efect. Să presupunem că la un anumit nivel de consum, investiții și cheltuieli guvernamentale, starea de echilibru a macroeconomiei este atinsă în punctul E cu un PNB de 60 de miliarde de ruble.

Orez. Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale

Lăsați volumul cheltuielilor guvernamentale să crească cu 10 miliarde de ruble, prin urmare, linia dreaptă C + I + G se deplasează în sus cu 10 miliarde de ruble. Acum, starea de echilibru macroeconomic va fi atinsă în punctul E1, la care PNB este deja de 80 de miliarde de ruble. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale cu 10 miliarde de ruble. a dus la o creștere a PNB cu 20 de miliarde de ruble. Pe baza acestui fapt, putem spune că MRG în acest caz este egal cu 2. De fapt, MRG în modelul său coincide complet cu multiplicatorul de investiții. Și dacă pornim de la faptul că MPC=1/2, atunci MPG= I /(I-MPC)=2. unde MPC este înclinația marginală spre consum. Fiecare rublă cheltuită de stat pentru achiziționarea de bunuri și servicii a crescut PNB cu 2 ruble, adică a provocat o creștere a cheltuielilor secundare în economia națională.

Astfel, o creștere a volumului achizițiilor guvernamentale crește nivelul de echilibru al producției. Acest mecanism de influență a achizițiilor guvernamentale asupra producției sugerează că în timpul unei recesiuni, achizițiile guvernamentale pot fi utilizate pentru a crește producția. În schimb, în ​​timpul unei perioade de boom, guvernul își poate reduce nivelul cheltuielilor, reducând astfel meiul și producția agregate.

3.4. Acțiunea politicii fiscale în situații limită: capcana lichidității și cazul clasic.

Dacă economia se află într-o capcană de lichiditate, unde curba LM este orizontală, o creștere a cheltuielilor guvernamentale are impactul maxim asupra nivelului de echilibru al venitului. Rata dobânzii nu se modifică, prin urmare, nu există un efect inhibitor al creșterii cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național.

Orez. capcană de lichid

Cazul clasic și efectul excluderii investițiilor private. Mai întâi, să vedem care este efectul de deplasare. . Efect de aglomerare apare atunci când, ca urmare a politicii fiscale expansioniste, rata dobânzii crește în așa măsură încât cheltuielile private, în special investițiile, scad. Dacă curba LM se desfășoară pe verticală, atunci o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu crește nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata dobânzii.

O creștere a veniturilor guvernamentale deplasează curba IS la IS" dar nu are efect asupra veniturilor. Dacă cererea de bani nu este susceptibilă la modificări ale ratei dobânzii (după cum implică LM verticală), atunci există un singur nivel de venit la care piața monetară este în echilibru. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu modifică nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata de echilibru a dobânzii. compensată de o scădere a veniturilor personale. Creșterea ratei dobânzii exclude investițiile private. Efect de aglomerare, definind cu precizie sensul acestui termen, înseamnă o reducere a cheltuielilor private (în special a investițiilor), în concordanță cu creșterea ratei dobânzii în cazul expansiunii fiscale. Când curba LM este verticală, efectul de ștergere va fi maxim. Graficul de investiții arată acest lucru. Dacă panta curbei este mai pozitivă decât verticală, rata dobânzii crește lent sub influența politicii fiscale și, ca urmare, investițiile scad ușor. Mărimea efectului de excludere depinde astfel de panta curbei LM și, prin urmare, de dependența procentuală a cererii de bani. Dacă economia este la ocuparea forței de muncă deplină, atunci o creștere a bunurilor și serviciilor achiziționate de guvern ar trebui să însemne că orice alte sectoare cumpără mai puține bunuri și servicii într-o sumă egală cu cel mai înalt nivel al cheltuielilor guvernamentale.

Într-o economie cu resurse subutilizate, efectul de excludere totală nu poate fi observat. Dacă expansiunea fiscală crește rata dobânzii, atunci și venitul va crește. O creștere a cererii agregate determină o creștere a venitului, iar odată cu creșterea veniturilor, rata economisirii crește. Această extindere a economiilor face posibilă finanțarea deficitului bugetar fără a exclude complet investițiile private.

În cazul subocupării și, în consecință, cu posibilitatea creșterii producției, este posibil ca rata dobânzii să nu crească, adică să nu existe excludere (ceea ce este adevărat în cazul în care autoritățile monetare ajustează expansiunea financiară la o creștere a masei monetare) .

Orez. Carcasa clasica

3.5. Multiplicator de buget echilibrat.

Taxele și cheltuielile guvernamentale se presupun reciproc. Fiecare este o pârghie economică care afectează creșterea produsului național brut. Dar acțiunea acestor pârghii este opusă, astfel încât efectele utilizării lor simultane se pot anula reciproc. O creștere a impozitelor suprimă dinamica PNB, iar o creștere a achizițiilor guvernamentale, creând cerere suplimentară, poate duce la o creștere a ofertei de bunuri, adică la o creștere a PNB. Dacă gradul de influență al acestor pârghii este același, atunci efectele aplicării lor vor fi inutile.

Pentru utilizarea eficientă a impozitelor și a cheltuielilor guvernamentale, este important să se determine cu exactitate impactul fiecăruia dintre acestea asupra dinamicii PNB. Pentru rezolvarea acestei probleme se folosește o analiză a multiplicatorului echilibrat bugetar, care reprezintă un fel de vector de acțiune al forțelor opuse - multiplicatorul fiscal și multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale. Să le comparăm între ele pentru a găsi multiplicatorul bugetar echilibrat. Pentru a rezolva această problemă, presupunem că suma cheltuielilor guvernamentale și suma impozitelor colectate sunt egale și egale cu 20 de unități.

Dacă se cunosc tendința marginală de a consuma (MPC) și înclinația marginală de a economisi (MPS), se pot determina efectele multiplicatoare. Fie MPS egal cu 3:4 și MPS - 1:4.

O creștere a cheltuielilor guvernamentale (G) va determina o reacție în lanț de creștere a cererii agregate și o creștere a PNB. În acest exemplu, o creștere de 20 de unități va duce la o creștere a PNB de 80 de unități, deoarece multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale MG este invers proporțional cu înclinația marginală de a economisi (dacă MPS = -1:4, atunci MC = 4).

Cheltuieli guvernamentale- sunt cheltuielile statului pentru îndeplinirea funcţiilor sale, precum şi pentru achiziţionarea de bunuri şi servicii pentru consumul propriu sau reglarea cererii pe pieţele de mărfuri.

Cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra producției naționale și a ocupării forței de muncă, împreună cu cheltuielile de consum ale gospodăriilor și investițiile ferme.

Cheltuielile guvernamentale au un efect multiplicator, care este determinat prin indicatorul i multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale.

Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale este raportul dintre creșterea produsului intern brut (sau național) ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale:

unde m g este multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale;

ΔY este creșterea absolută a produsului național brut;

ΔG este creșterea absolută a cheltuielilor guvernamentale;

MPC este tendința marginală de a consuma.

Acțiunea multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale este afișată pe diagrama încrucișată keynesiană (Fig. 15.3). Dacă cheltuielile guvernamentale cresc cu ΔG, atunci curba cheltuielilor planificate se deplasează în sus cu aceeași sumă, punctul de echilibru se deplasează din poziția A în poziția B, iar producția de echilibru crește de la Y 1 la Y 2 cu ΔY.

Orez. 15.3. Impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național

Dacă statul își mărește cheltuielile și nu modifică valoarea veniturilor fiscale, atunci are loc o creștere a PIB-ului (GNV) de mai multe ori, deoarece cheltuielile guvernamentale generează noi runde de cheltuieli de consum, care la rândul lor vor duce la o creștere multiplicatoare a investițiilor. .

De asemenea, acest multiplicator este definit ca fiind reciproca înclinației marginale la economisire, și anume din cauza consumului crescut al gospodăriilor.

Veniturile și cheltuielile statului au o tendință constantă de a se schimba și de a se ajusta și, prin urmare, sunt sub reglementare și control direct de către stat. Factorii primari care influențează acest proces sunt creșterile de preț, modificările cursului de schimb și dobânda la împrumut.

În același timp, mecanismul de influență a statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei face posibil: în timpul unei recesiuni, creșterea cheltuielilor guvernamentale și, prin urmare, creșterea producției, iar în timpul unui boom, reducerea costurilor, protejând economia de „supraîncălzire” .

Politica fiscală a statului reflectă nu numai impactul asupra economiei naționale (producția națională) al schimbărilor în volumul cheltuielilor guvernamentale, ci și eficacitatea sistemului de formare a părții de venituri a bugetului, în primul rând prin mecanismul de impozitare. .

Creșterea PIB într-o economie închisă depinde nu numai de cheltuielile de consum și de stat, de investiții, ci și de veniturile fiscale la bugetul de stat.

O creștere a veniturilor fiscale într-o economie de piață duce la o creștere a venitului național și cu o sumă mai mare decât creșterea inițială a impozitelor. Acest fenomen se caracterizează prin acțiunea multiplicatorului fiscal:

unde m T este multiplicatorul impozitului; ΔT este modificarea veniturilor fiscale.

Efectul multiplicatorului fiscal este prezentat în Fig. 15.4.

Orez. 15.4. Impactul reducerilor de impozite asupra venitului național

Influența statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei naționale se manifestă și printr-o creștere sau scădere a sarcinii fiscale asupra gospodăriilor și întreprinderilor. Reducerea impozitelor pentru persoane fizice duce la o creștere a venitului personal disponibil și, în consecință, la o creștere a consumului, care la rândul său va crește cererea agregată și, în consecință, oferta. Reducerile de impozite pentru întreprinderi sunt, de asemenea, un stimulent, deoarece majoritatea profiturilor rămân la dispoziția companiilor, iar oportunitatea de a crește investițiile crește (se înregistrează o creștere a cererii de bunuri de investiții).

Analizând formulele pentru multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale și multiplicatorul impozitului, putem concluziona că primul va fi întotdeauna mai mare decât cel din urmă cu unul. În consecință, efectul multiplicator al creșterii cheltuielilor guvernamentale va fi întotdeauna mai mare decât al reducerilor de taxe. Această acțiune trebuie luată în considerare la alegerea instrumentelor de politică fiscală.

Dacă cheltuielile guvernamentale și impozitele cresc cu aceeași sumă, atunci crește și producția de echilibru. În acest caz, se vorbește despre multiplicator bugetar echilibrat , care este întotdeauna egal sau mai mic decât unu.

Multiplicatorul bugetar echilibrat nu presupune eliminarea absolută a oricăror deficite sau excedente bugetare. Vorbim despre echilibrarea modificărilor în părțile de venituri și cheltuieli ale bugetului, adică menținerea egalității ΔT = ΔG.

Întrebări pentru autocontrol

1. Descrieți funcțiile sistemului bugetar al societății.

2. Numiți principalele grupuri și subgrupe de venituri ale bugetelor Federației Ruse.

3. Numiți secțiunile și subsecțiunile clasificării cheltuielilor bugetare în Rusia.

4. Explicați structura veniturilor bugetului consolidat al Federației Ruse în 2008 și 2011.

5. Ce este o taxă și ce tipuri de impozite se referă, conform legislației actuale a Federației Ruse impozite federale?

6. Ce tipuri de impozite, conform legislației actuale a Federației Ruse, sunt clasificate ca impozite regionale și locale?

7. Ce dependență se reflectă în curba Laffer?

8. Efectuați o comparație între țări a ratelor de impozitare.

9. Ce este un deficit bugetar? Numiți principalele sale tipuri.

10. Descrieţi mecanismul de finanţare a deficitului bugetar. Numiți sursele interne și externe ale finanțării acestuia.

11. Numiți și explicați problemele cu care se confruntă statul legate de finanțarea monetară și prin datorii a deficitului bugetar.

12. Definiți politica fiscală (fiscală). Numiți principalele sale tipuri.

13. Care sunt principalele scopuri și obiective ale politicii fiscale?

14. Explicați impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național.

15. Explicați mecanismul multiplicatorului fiscal.

16. Ce arată multiplicatorul bugetului echilibrat?