Venituri bugetare - bani lichizi primit gratuit si irevocabil in conditiile legii Federația Rusă la dispoziția autorităților de stat ale Federației Ruse, a subiecților Federației Ruse și a autonomiei locale. Venitul este împărțit în grupuri, subgrupe, articole și subarticole (patru niveluri). În Rusia, sunt utilizate patru grupuri de venituri:

impozit;

nefiscale;

chitanțe gratuite;

veniturile fondurilor țintă în afara bugetului.

venituri fiscale discutat în detaliu în primele secțiuni ale acestui capitol.

Grupul veniturilor nefiscale include o serie de subgrupe. Aceste subgrupe includ, de exemplu, veniturile din proprietatea statului și municipalității, veniturile din vânzarea de terenuri și active necorporale, venituri din activitatea economică străină etc.

Încasările gratuite includ transferuri de la nerezidenți, bugete de alte niveluri, fonduri nebugetare de stat, organizatii guvernamentale si etc.

Fondurile țintă în afara bugetului sunt împărțite în sociale și economice. La fonduri sociale se aplică Fond de pensie Federația Rusă, Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse, fondurile federale și teritoriale obligatorii asigurare de sanatate, Fundație asigurări sociale RF. Fondurile economice sunt Fondul pentru Dezvoltarea Sistemului Vamal al Federației Ruse, fondurile rutiere etc.

La rândul lor, subgrupurile sunt împărțite în articole și subarticole. De exemplu, subgrupul „impozit pe profit (venit), câștig de capital” este împărțit în două elemente: impozit pe profit (venit) al întreprinderilor și organizațiilor și impozit pe venit Cu indivizii. Articolul „impozitul pe venitul personal” este împărțit în trei subarticole: impozitul pe venit reținut de întreprinderi, instituții și organizații, impozit pe venit reținut. autoritățile fiscale, și o taxă de jocuri de noroc.

Cheltuielile bugetului de stat sunt fonduri alocate pentru securitate financiara sarcinile și funcțiile autonomiei de stat și locale. Clasificarea cheltuielilor bugetului de stat este o grupare a cheltuielilor bugetelor de toate nivelurile, reflectând direcția fonduri bugetare să îndeplinească funcţiile de bază ale statului. Gruparea are o structură pe patru niveluri: secțiuni și subsecțiuni, articole țintă și tipuri de cheltuieli. Secțiunile includ probleme naționale, apărare națională, securitate națională și aplicarea legii, economia națională, locuințe și servicii comunale, protecția mediului, educație, cultură, cinematografie și mass-media, sănătate și sport, politică socială, transferuri interbugetare etc.

Creditele bugetare ale cheltuielilor bugetului federal, aprobate lege federala„La bugetul federal pentru 2006”, au fost egale cu 4445 miliarde de ruble. Au fost executate 4281 de miliarde de ruble. Astfel, execuția efectivă a însumat 96,31% din plan. Execuția pe secțiuni și subsecțiuni principale a fost următoarea:

emisiuni naționale - 530 de miliarde de ruble, adică. 12,38\% din bugetul executat;

funcționarea președintelui Federației Ruse - 6,9 miliarde de ruble, i.e. 0,16\%;

apărare națională - 682 de miliarde de ruble, adică 15,93\%;

securitate națională și aplicarea legii - 550 de miliarde de ruble, adică 12,85\%;

economia națională - 345 de miliarde de ruble, adică 8,06\%;

locuințe și servicii comunale - 53 de miliarde de ruble, adică. 1,24\%;

educație - 212 miliarde de ruble, adică. 4,95\%;

Previziune - 141 de miliarde de ruble, adică 3,29% etc. Conform planului financiar pe termen lung aprobat de

Guvernul Federației Ruse, veniturile bugetului federal în 2008 se vor ridica la 7112 miliarde de ruble, în 2009 - 7797 miliarde de ruble. Cheltuieli generaleîn 2008 se va ridica la 6093 miliarde de ruble, în 2009 - 6716 miliarde de ruble.

Volumul fondului de stabilizare la începutul anului 2008 - 4194 miliarde ruble, la începutul anului 2009 - 5463 miliarde ruble.

În articolul de mai jos, vom încerca să luăm în considerare teoria multiplicativă a cheltuielilor publice, care a stârnit multă rezonanță și controversă la momentul popularității învățăturilor keynesiene. Tema va fi de interes pentru toți cei care nu sunt indiferenți față de economia modernă, deoarece în condițiile politicilor șubrede ale diferitelor puteri, este mai relevantă ca niciodată.

Rolul teoriei multiplicatorului în economia modernă

Adesea, o serie de instrumente macroeconomice sunt utilizate pentru a permite unei țări să își justifice politica în sens economic. Multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale sunt una dintre componentele acestei liste largi, prin urmare au un fundal teoretic impresionant. Timp de câteva secole, mulți oameni de știință au încercat să descopere semnificația acestui concept și să-l folosească în limitele aplicării practice.

În sensul său cel mai larg, multiplicatorul arată o creștere indicatori economici. Și Rusia nu face excepție. Reprezentanții doctrinei macroeconomice keynesiene au abordat mai profund acest concept, iar ei au ajuns la concluzia că acest instrument arată o relație directă între dinamica bogăției naționale și nivelul de bunăstare a populației țării, indiferent de direcția politica fiscală a acestuia din urmă.

Cheltuieli autonome și multiplicator

Statul și economia sunt strâns legate între ele, prin urmare nu este un secret pentru nimeni că orice schimbare într-o instituție implică întotdeauna o anumită dinamică a valorilor individuale ale alteia. Acest proces poate fi numit inducție, deoarece doar o mică apăsare a oricăruia dintre instrumentele financiare generează o serie de procese în toată țara.

Deci, de exemplu, cheltuielile autonome ale statului în teoria multiplicativă se explică prin relația cu schimbările din dinamica pieței muncii. Cu alte cuvinte, de îndată ce guvernul suportă anumite costuri în contextul unor locuri de apariție a acestora, puteți observa imediat o creștere caracteristică a veniturilor cetățenilor. Și, în consecință, o creștere a ocupării forței de muncă. Pentru a obține o imagine fundamentată cantitativ, este suficient să corelezi dinamica acestor indicatori între ei.

Costurile de investitie

Structura cheltuielilor publice este destul de extinsă, așa că merită acordată atenția cuvenită activității investiționale a țării, care stă la baza unei economii competitive sănătoase.

Multiplicatorul costului de investiții arată raportul dintre dinamica nivelului investițiilor într-o anumită afacere inovatoare și nivelul costurilor variabile de exploatare. Totodată, se consideră corect să se ia în considerare doar fluxurile financiare excluse din.

Cu alte cuvinte, conform unei astfel de metodologii, vom putea urmări nivelul cheltuielilor efectuate de stat în vederea îmbunătățirii proceselor tehnologice și științifice din țară, precum și ponderea acestora în fluxurile economice de ansamblu. În general, nu este nimic complicat în această dinamică - în absența investițiilor, nivelul consumului va fi egal cu zero, dar odată cu creșterea investițiilor, acesta va crește.

Costurile pieței muncii

Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale în ceea ce privește piața muncii este o doctrină neo-keynesiană separată, care este greu de comparat cu orice altă direcție. Întrucât, dacă mai devreme poziționam costurile totale ale statului ca un fenomen secundar, acum să vedem ce poate presupune pe lângă rezultatele cu care ne-am obișnuit.

Trimite, dar puțini reușesc să urmărească următoarea relație. Costurile de pe piața forței de muncă sunt reduse semnificativ într-un moment în care costurile de investiții cresc. Rezultă că bunăstarea populației este în creștere și, în consecință, cererea de bunuri neesențiale (electrocasnice, îmbrăcăminte, mobilier) se extinde, dând naștere unei tendințe pozitive de modificare a veniturilor producătorilor acestora. Cu alte cuvinte, investiția într-o zonă a economiei implică o creștere a profiturilor în alta.

Costurile fiscale ale tarii

Multiplicator impozite de stat iar cheltuielile în aspect fiscal indică dinamica modificărilor nivelului producției în sectorul prelucrător, în funcție de creșterea ratei.De regulă, acest coeficient este negativ, întrucât puțini reprezentanți ai afacerilor doresc să cedeze o parte din profit netîn favoarea cotelor bugetare.

Altfel este dacă vorbim, de exemplu, de un impozit diferențiat pe PE sau pe venitul personal. În acest caz, sarcina se impune în etape – în funcție de nivelul financiar al obiectului: cu cât bunăstarea este mai mare, cu atât rata este mai mică. Dar, așa cum arată practica modernă, într-o economie de piață, această teorie este doar o utopie și nu are nimic de-a face cu realitățile moderne.

Buget echilibrat în cheltuielile publice

Multiplicatorii de cheltuieli publice în forma lor pură arată dinamica modificărilor valorii produsului național brut, în funcție de cât de mult din trezoreria statului a fost cheltuită pentru achiziționarea diferitelor tipuri de produse. De asemenea acest indicator este invers proporţională cu tendinţa de consum marginală a populaţiei. Acest lucru poate fi explicat printr-o astfel de creștere a veniturilor bugetare, atunci când, cu o reducere a cheltuielilor sale, o parte din profitul său este limitată la numărul anterior de articole.

Astfel, se poate deriva formula buget echilibrat: cheltuielile naționale pot crește cu o anumită sumă (să-i spunem A), care este cauzată de o reducere cumulativă a sarcinii fiscale pentru antreprenori, iar aceasta, la rândul său, este plină de o creștere a profitului net al antreprenorilor cu unitățile A .

Costurile de comerț exterior ale țării

Multiplicatorul cheltuielilor publice (formula de măsurare variază în funcție de componenta cheie, a cărei dinamică încercăm să o stabilim) joacă, de asemenea, un rol semnificativ în formarea unui politică economică. Acesta din urmă se realizează numai prin utilizarea operațiunilor de export-import în practică. Prin urmare, putem spune cu încredere că comerțul exterior nu joacă ultimul, ci mai degrabă un rol cheie în formarea unor elemente costisitoare ale politicii economice de stat.

În teoria multiplicativă, este de remarcat faptul că costurile suportate de o țară pentru implementarea operațiunilor de export-import, care vizează intervenția indirectă în echilibrul altei țări, afectează direct valoarea produsului național brut, care este un instrument casnic.

Astfel, valoarea multiplicatorului în ceea ce privește comerțul exterior este definită ca raportul dintre modificările cantitative ale PNB și costurile tranzacțiilor deschise efectuate în afara țării.

concluzii

Pe baza celor de mai sus, se sugerează o concluzie foarte distractivă. Am încercat să demonstrăm că multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale reflectă pe deplin relația dintre schimbările instrumentelor financiare cheie ale politicii economice guvernamentale. Și, probabil, am reușit destul de bine.

Am putut vedea că echilibrul bugetului este atât de șocant și susceptibil la diferite elemente atât din țară, cât și din țară, încât putem spune cu deplină încredere: niciun proces nu rămâne fără urmă, și cu atât mai mult autonom. Multiplicatorii cheltuielilor guvernamentale ne pot ajuta întotdeauna să deducem valoarea creșterii veniturilor, a produsului național și a mulți alți indicatori care indică sănătatea economică a statului.

Cheltuieli guvernamentale- sunt cheltuielile statului pentru îndeplinirea funcţiilor sale, precum şi pentru achiziţionarea de bunuri şi servicii pentru consum propriu sau reglarea cererii pe pieţele de mărfuri.

Cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra producției naționale și a ocupării forței de muncă, împreună cu cheltuielile de consum ale gospodăriilor și investițiile ferme.

Cheltuielile guvernamentale au un efect multiplicator, care este determinat prin indicatorul i multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale.

Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale este raportul dintre creșterea produsului intern brut (sau național) ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale:

unde m g este multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale;

ΔY este creșterea absolută a produsului național brut;

ΔG este creșterea absolută a cheltuielilor guvernamentale;

MPC este tendința marginală de a consuma.

Acțiunea multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale este afișată pe diagrama încrucișată keynesiană (Fig. 15.3). Dacă cheltuielile guvernamentale cresc cu ΔG, atunci curba cheltuielilor planificate se deplasează în sus cu aceeași sumă, punctul de echilibru se deplasează din poziția A în poziția B, iar producția de echilibru crește de la Y 1 la Y 2 cu ΔY.

Orez. 15.3. Impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național

Dacă statul își mărește cheltuielile și nu modifică valoarea veniturilor fiscale, atunci are loc o creștere a PIB-ului (GNV) de mai multe ori, deoarece cheltuielile guvernamentale generează noi runde de cheltuieli de consum, care la rândul lor vor duce la o creștere multiplicatoare a investițiilor. .

De asemenea, acest multiplicator este definit ca fiind reciproca înclinației marginale la economisire, și anume din cauza consumului crescut al gospodăriilor.

Veniturile și cheltuielile statului au o tendință constantă de a se schimba și de a se ajusta și, prin urmare, sunt sub reglementare și control direct de către stat. Factorii primari care influențează acest proces sunt creșterile de preț, modificările cursului de schimb și dobânda la împrumut.

În același timp, mecanismul de influență a statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei face posibil: în timpul unei recesiuni, creșterea cheltuielilor guvernamentale și, prin urmare, creșterea producției, iar în timpul unui boom, reducerea costurilor, protejând economia de „supraîncălzire” .

Politica fiscală a statului reflectă nu numai impactul asupra economiei naționale (producția națională) al schimbărilor în volumul cheltuielilor guvernamentale, ci și eficacitatea sistemului de formare a părții de venituri a bugetului, în primul rând prin mecanismul de impozitare. .

Creșterea PIB într-o economie închisă depinde nu numai de cheltuielile de consum și de stat, de investiții, ci și de veniturile fiscale la bugetul de stat.

Creșterea veniturilor fiscale în economie de piata conduce la o creștere a venitului național, și cu o sumă mai mare decât creșterea inițială a impozitelor. Acest fenomen se caracterizează prin acțiunea multiplicatorului fiscal:

unde m T este multiplicatorul impozitului; ΔT este modificarea veniturilor fiscale.

Efectul multiplicatorului fiscal este prezentat în Fig. 15.4.

Orez. 15.4. Impactul reducerilor de impozite asupra venitului național

Influența statului asupra fluctuațiilor ciclice ale economiei naționale se manifestă și printr-o creștere sau scădere a sarcinii fiscale asupra gospodăriilor și întreprinderilor. Reducerea impozitelor pentru persoane fizice duce la o creștere a venitului personal disponibil și, în consecință, la o creștere a consumului, care la rândul său va crește cererea agregată și, în consecință, oferta. Reducerile de impozite pentru întreprinderi sunt, de asemenea, un stimulent, deoarece majoritatea profiturilor rămân la dispoziția companiilor, iar oportunitatea de a crește investițiile crește (se înregistrează o creștere a cererii de bunuri de investiții).

Analizând formulele pentru multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale și multiplicatorul impozitului, putem concluziona că primul va fi întotdeauna mai mare decât cel din urmă cu unul. În consecință, efectul multiplicator al creșterii cheltuielilor guvernamentale va fi întotdeauna mai mare decât al reducerilor de taxe. Această acțiune trebuie luată în considerare la alegerea instrumentelor de politică fiscală.

Dacă cheltuielile guvernamentale și impozitele cresc cu aceeași sumă, atunci crește și producția de echilibru. În acest caz, se vorbește despre multiplicator bugetar echilibrat , care este întotdeauna egal sau mai mic decât unu.

Multiplicatorul bugetar echilibrat nu presupune eliminarea absolută a oricăror deficite sau excedente bugetare. Vorbim despre echilibrarea modificărilor în părțile de venituri și cheltuieli ale bugetului, adică menținerea egalității ΔT = ΔG.

Întrebări pentru autocontrol

1. Descrieți funcțiile sistemului bugetar al societății.

2. Numiți principalele grupuri și subgrupe de venituri ale bugetelor Federației Ruse.

3. Numiți secțiunile și subsecțiunile clasificării cheltuielilor bugetare în Rusia.

4. Explicați structura veniturilor bugetului consolidat al Federației Ruse în 2008 și 2011.

5. Ce este o taxă și ce tipuri de impozite se referă, conform legislației actuale a Federației Ruse impozite federale?

6. Ce tipuri de impozite, conform legislației actuale a Federației Ruse, sunt clasificate ca impozite regionale și locale?

7. Ce dependență se reflectă în curba Laffer?

8. Efectuați o comparație între țări a ratelor de impozitare.

9. Ce este un deficit bugetar? Numiți principalele sale tipuri.

10. Descrieţi mecanismul de finanţare a deficitului bugetar. Numiți sursele interne și externe ale finanțării acestuia.

11. Numiți și explicați problemele cu care se confruntă statul legate de finanțarea monetară și prin datorii a deficitului bugetar.

12. Definiți politica fiscală (fiscală). Numiți principalele sale tipuri.

13. Care sunt principalele scopuri și obiective ale politicii fiscale?

14. Explicați impactul cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național.

15. Explicați mecanismul multiplicatorului fiscal.

16. Ce arată multiplicatorul bugetului echilibrat?

3.3. multiplicator al cheltuielilor guvernamentale.

Deci, cheltuielile guvernamentale au un impact direct asupra volumului producției naționale și al ocupării forței de muncă. La fel ca și investițiile, au și un efect multiplicator sau multiplicator, generând un lanț de secundare, terțiare etc. cheltuielile de consum și, de asemenea, conduc la un efect multiplicator al investiției în sine. Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale arată creșterea PNB ca urmare a creșterii cheltuielilor guvernamentale pentru achiziționarea de bunuri și servicii:

Creșterea PNB

Creșterea cheltuielilor guvernamentale

Să arătăm esența acestui multi-efect. Să presupunem că la un anumit nivel de consum, investiții și cheltuieli guvernamentale, starea de echilibru a macroeconomiei este atinsă în punctul E cu un PNB de 60 de miliarde de ruble.

Orez. Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale

Lăsați volumul cheltuielilor guvernamentale să crească cu 10 miliarde de ruble, prin urmare, linia dreaptă C + I + G se deplasează în sus cu 10 miliarde de ruble. Acum, starea de echilibru macroeconomic va fi atinsă în punctul E1, la care PNB este deja de 80 de miliarde de ruble. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale cu 10 miliarde de ruble. a dus la o creștere a PNB cu 20 de miliarde de ruble. Pe baza acestui fapt, putem spune că MRG în acest caz este egal cu 2. De fapt, MRG în modelul său coincide complet cu multiplicatorul de investiții. Și dacă pornim de la faptul că MPC=1/2, atunci MPG= I /(I-MPC)=2. unde MPC este înclinația marginală spre consum. Fiecare rublă cheltuită de stat pentru achiziționarea de bunuri și servicii a crescut PNB cu 2 ruble, adică a provocat o creștere a cheltuielilor secundare în economia națională.

Astfel, o creștere a volumului achizițiilor guvernamentale crește nivelul de echilibru al producției. Acest mecanism de influență a achizițiilor guvernamentale asupra producției sugerează că în timpul unei recesiuni, achizițiile guvernamentale pot fi utilizate pentru a crește producția. În schimb, în ​​timpul unei perioade de boom, guvernul își poate reduce nivelul cheltuielilor, reducând astfel meiul și producția agregate.

3.4. Acțiunea politicii fiscale în situații limită: capcana lichidității și cazul clasic.

Dacă economia se află într-o capcană de lichiditate, unde curba LM este orizontală, o creștere a cheltuielilor guvernamentale are impactul maxim asupra nivelului de echilibru al venitului. Rata dobânzii nu se modifică, prin urmare, nu există un efect inhibitor al creșterii cheltuielilor guvernamentale asupra venitului național.

Orez. capcană de lichid

Cazul clasic și efectul excluderii investițiilor private. Mai întâi, să vedem care este efectul de deplasare. . Efect de aglomerare apare atunci când, ca urmare a politicii fiscale expansioniste, rata dobânzii crește în așa măsură încât cheltuielile private, în special investițiile, scad. Dacă curba LM se desfășoară pe verticală, atunci o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu crește nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata dobânzii.

O creștere a veniturilor guvernamentale deplasează curba IS la IS" dar nu are efect asupra veniturilor. Dacă cererea de bani nu este susceptibilă la modificări ale ratei dobânzii (după cum implică LM verticală), atunci există un singur nivel de venit la care piața monetară este în echilibru. Astfel, o creștere a cheltuielilor guvernamentale nu modifică nivelul de echilibru al venitului, ci doar crește rata de echilibru a dobânzii. compensată de o scădere a veniturilor personale. Creșterea ratei dobânzii exclude investițiile private. Efect de aglomerare, definind cu precizie sensul acestui termen, înseamnă o scădere a cheltuielilor private (în special a investițiilor), în concordanță cu creșterea ratei dobânzii în cazul expansiunii fiscale. Când curba LM este verticală, efectul de ștergere va fi maxim. Graficul de investiții arată acest lucru. Dacă panta curbei este mai pozitivă decât verticală, rata dobânzii crește lent sub influența politicii fiscale și, ca urmare, investițiile scad ușor. Mărimea efectului de excludere depinde astfel de panta curbei LM și, prin urmare, de dependența procentuală a cererii de bani. Dacă economia este la ocuparea forței de muncă deplină, atunci o creștere a bunurilor și serviciilor achiziționate de guvern ar trebui să însemne că orice alte sectoare cumpără mai puține bunuri și servicii într-o sumă egală cu cel mai înalt nivel al cheltuielilor guvernamentale.

Într-o economie cu resurse subutilizate, efectul de excludere totală nu poate fi observat. Dacă expansiunea fiscală crește rata dobânzii, atunci și venitul va crește. O creștere a cererii agregate determină o creștere a venitului, iar odată cu creșterea veniturilor, rata economisirii crește. Această extindere a economiilor face posibilă finanțarea deficitului bugetar fără a exclude complet investițiile private.

În cazul subocupării și, în consecință, cu posibilitatea creșterii producției, este posibil ca rata dobânzii să nu crească, adică să nu existe excludere (ceea ce este adevărat în cazul în care autoritățile monetare ajustează expansiunea financiară la o creștere a masei monetare) .

Orez. Carcasa clasica

3.5. Multiplicator de buget echilibrat.

Taxele și cheltuielile guvernamentale se presupun reciproc. Fiecare este o pârghie economică care afectează creșterea produsului național brut. Dar acțiunea acestor pârghii este opusă, astfel încât efectele utilizării lor simultane se pot anula reciproc. O creștere a impozitelor suprimă dinamica PNB, iar o creștere a achizițiilor guvernamentale, creând cerere suplimentară, poate duce la o creștere a ofertei de bunuri, adică la o creștere a PNB. Dacă gradul de influență al acestor pârghii este același, atunci efectele aplicării lor vor fi inutile.

Pentru utilizarea eficientă a impozitelor și a cheltuielilor guvernamentale, este important să se determine cu exactitate impactul fiecăruia dintre acestea asupra dinamicii PNB. Pentru rezolvarea acestei probleme se folosește o analiză a multiplicatorului bugetar echilibrat, care reprezintă un fel de vector de acțiune al forțelor opuse - multiplicatorul fiscal și multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale. Să le comparăm între ele pentru a găsi multiplicatorul bugetar echilibrat. Pentru a rezolva această problemă, presupunem că suma cheltuielilor guvernamentale și suma impozitelor colectate sunt egale și egale cu 20 de unități.

Dacă se cunosc tendința marginală de a consuma (MPC) și înclinația marginală de a economisi (MPS), se pot determina efectele multiplicatoare. Fie MPS egal cu 3:4 și MPS - 1:4.

O creștere a cheltuielilor guvernamentale (G) va provoca o reacție în lanț de creștere a cererii agregate și o creștere a PNB. În acest exemplu, o creștere de 20 de unități va duce la o creștere a PNB de 80 de unități, deoarece multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale MG este invers proporțional cu înclinația marginală de a economisi (dacă MPS = -1:4, atunci MC = 4).

Esența politicii de stabilizare, urmărită constant de guvern, se reduce la impactul statului asupra cererii agregate și (sau) ofertei agregate pentru a menține echilibrul dinamic al acestora la valorile dorite de ocupare a forței de muncă, nivelul prețurilor și veniturilor. . Scopul principal al politicii economice de stat este menținerea economiei la ocuparea deplină a forței de muncă. Aceasta garantează absența șomajului și a inflației.

Economia de piață modernă, cu toată varietatea modelelor sale, se caracterizează printr-o economie de orientare socială, care este completată de reglementări de stat.

Executarea functiilor reglementare de stat imposibil fără centralizarea fondurilor necesare pentru:

- mentinerea sferei sociale si protectia sociala a populatiei(asistență medicală, dezvoltarea culturii, plăți salariile instituţiile bugetare, pensii și ajutoare, finanțarea instituțiilor preșcolare, sprijin financiar pentru cei săraci etc.);

- dezvoltarea domeniilor prioritare ale economiei(finanțarea cercetării și dezvoltării, sprijinirea complexului agroindustrial, redistribuirea fondurilor între sectoarele economiei naționale etc.);

- asigurarea apărării şi securităţii statului(intretinerea armatei, finantarea complexului militar-industrial);

- sprijinirea relaţiilor internaţionale(contribuții la organizațiile internaționale pentru a asigura participarea statului la acestea etc.).

Pentru a îndeplini toate aceste funcții, guvernul țării elaborează și implementează o politică fiscală (sau fiscală) care combină măsuri pentru a forma o structură integrală a sistemului bugetar și sistemul fiscal state.

politica fiscala(din lat. fisc - impozit) - un set de măsuri guvernamentale de percepere a impozitelor și de cheltuire a fondurilor bugetului de stat pentru a atinge echilibrul macroeconomic la nivelul ocupării depline în absența inflației.

Teoria keynesiană consideră această politică drept cel mai eficient instrument de influență a statului asupra creșterii economice, a ocupării forței de muncă și a dinamicii prețurilor, deoarece statul nu exprimă interese private, precum firmele și gospodăriile, ci interese publice. În modelul keynesian al echilibrului economic, rolul stabilizator al politicii fiscale este legat de impactul acesteia asupra PIB-ului de echilibru (NNP, NI) prin modificări ale cheltuielilor totale (cererea agregată).

Politica fiscală include doar astfel de manipulări ale bugetului care nu sunt însoțite de o modificare a sumei de bani în circulație.

Politica fiscală este discreționară și automată.

Politica fiscală discreționară (în latină discrecio - acting at its discretion) este o modificare conștientă a impozitelor și a cheltuielilor guvernamentale de către guvern pentru a atinge echilibrul macroeconomic la ocuparea deplină a forței de muncă în absența inflației.

Principalele instrumente ale acestei politici sunt:

1. Modificarea volumului achizițiilor publice de bunuri și servicii ( G).

2. Modificarea cuantumului impozitului pe venit (T).

Natura politicii fiscale discreționare este influențată în mare măsură de starea economiei; în diferite faze ale ciclului economic, această politică utilizează instrumente diferite (Fig. 8.1).

Orez. 8.1. Politica economică a statului în perioadele de recesiune (A)și ridicare (b)

În cursul perioadei recesiune economică(cerere insuficientă) efectuată stimulatoare politica discreționară ( politică de expansiune fiscală, expansionist), care constă într-o creștere a cheltuielilor guvernamentale și reduceri de taxe, care previne scăderea producției și vizează creșterea cererii agregate. Sarcina politicii economice de stat în timpul unei crize economice(vezi Fig. 8.1, a) - pentru a realiza o creștere a producției Y* până la nivelul potențial Y 1și atingerea ocupării depline a forței de muncă prin creșterea cheltuielilor planificate ( AE- cheltuieli agregate).

În perioada de redresare economică (exces de cerere) descurajant (restrictiv) politica fiscală care vizează reducerea cererii agregate prin reducerea cheltuielilor guvernamentale și (sau) creșterea impozitelor. Sarcina politicii economice de stat în timpul boom-ului economic(vezi Fig. 8.1, b) - pentru a realiza o scădere a producției Y* până la nivelul potențial Y 1și eliminarea angajării în exces prin reducerea cheltuielilor planificate ( AE).

De asemenea, este adesea folosit combinate politica fiscală, care este utilizarea simultană a ambelor instrumente.

Prin influențarea cererii agregate în acest mod, politica fiscală discreționară influențează producția de echilibru în țară. Această influență este multiplicatoare și se măsoară folosind multiplicatori cheltuieli publice(achiziții), taxeși buget echilibrat.

Multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale (m G) - raportul dintre modificarea producției și venitului de echilibru și modificarea valorii achizițiilor publice de bunuri și servicii, care arată de câte ori creșterea finală a venitului total depășește creșterea inițială a achizițiilor publice de bunuri și servicii care a determinat-o; .

Să luăm în considerare acest efect multiplicativ pe exemplul unei politici fiscale stimulatoare (Fig. 8.2).

Orez. 8.2. Efectul multiplicator al cheltuielilor guvernamentale

Creșterea achizițiilor guvernamentale de bunuri și servicii de către ?G schimbă funcția cheltuielilor planificate AEîn sus și deplasează punctul de echilibru de la poziția 1 la poziția 2. O modificare a cheltuielilor guvernamentale are un efect clar multiplicator, de la creșterea finală a cheltuielilor planificate ?AE si venitul total ?Y mai mult decât creșterea inițială a achizițiilor guvernamentale ?G.

În perioada economică creştere pentru a reduce volumul producției și al ocupării forței de muncă, achizițiile guvernamentale de bunuri și servicii sunt reduse. Apoi, suma cheltuielilor planificate este redusă cu valoarea reducerii în achizițiile publice de bunuri și servicii. ?G. În același timp, producția și venitul total sunt reduse cu mai mult de ?G datorită efectului multiplicator (vezi Fig. 8.2 - tranziție inversă de la punctul 2 la punctul 1).

Formula sa de calcul este similară cu multiplicatorul de investiții:

Acest lucru este dovedit algebric pentru o economie cu trei sectoare (cu participarea statului). La punctul de echilibru Y = AE = C + I + G = (a + MPC*Y) + I + G. Să rezolvăm această ecuație pentru Y:

Prin urmare, este evident că.

Din moment ce doamna< 1, то мультипликатор государственных закупок всегда больше единицы.

Trebuie remarcat faptul că o creștere a oricărei componente a cheltuielilor autonome dă exact același efect multiplicator (vezi subiectul 5)

Semnificația economică a multiplicatorului cheltuielilor guvernamentale. Odată cu o creștere a cheltuielilor guvernamentale, cheltuielile totale planificate cresc cu ?G. Ca răspuns, producția va crește cu aceeași sumă și, prin urmare, venitul total va crește: ?Y1 = ?G (?Y1 este creșterea primară a venitului total.

Creșterea venitului agregat va determina, la rândul său, o creștere a cheltuielilor planificate ale consumatorilor (și odată cu acestea agregate) pentru DOAMNA * ?Y 1. Din acest motiv, volumul producției și, prin urmare, venitul total, va crește cu aceeași sumă: ?Y2 = ?Y1 * MPC = ?G*MPC (?Y2- aceasta este o creștere secundară a venitului total etc.).

O nouă creștere a veniturilor va determina o nouă creștere a cheltuielilor planificate ale consumatorilor (și odată cu acestea totale), acum de MRS *?Y 2 .

Apoi volumul producției și, prin urmare, venitul total va crește după cum urmează:

?Y 3 \u003d ?Y 2 * MPC \u003d (? Y 1 * MPC) * MPC \u003d (? G * MPC) * MPC etc. catre infinit.

În general:

?Y n \u003d? Y n -1 * MPC \u003d? G * MPC n -1.

Prin urmare, o creștere a achizițiilor publice duce la o extindere multiplă (multiplicativă) a veniturilor totale și a cheltuielilor planificate.

Multiplicator de taxe (m T) - raportul dintre modificarea producției de echilibru și modificarea veniturilor fiscale, arătând de câte ori creșterea finală a venitului total depășește modificarea inițială a volumului impozitelor pe venit.

Odată cu impozitarea pe venit, venitul disponibil pentru consum și economii devine mai mic decât venitul total cu valoarea impozitelor colectate. Funcția de consum ia forma: .

În timpul unei recesiuni economice, impozitarea pe venit este redusă pentru a crește producția și ocuparea forței de muncă. În același timp, venitul disponibil al gospodăriilor crește, iar cererea consumatorilor acestora crește. Apoi, volumul cheltuielilor planificate va crește, iar volumul producției și venitul total vor crește, de asemenea, și mai mult decât cu valoarea reducerilor de impozite datorate acțiunii multiplicator fiscal.

O reprezentare grafică a efectului multiplicatorului fiscal în implementarea unei politici fiscale stimulative este prezentată în Fig. 8.3.

Orez. 8.3. Efect multiplicator fiscal

Reducerea impozitelor pe venit pe ?T crește venitul disponibil al gospodăriei cu aceeași sumă ( ?Yd = -?T). Această creștere a venitului disponibil va fi folosită pentru a crește economiile prin MPS*?Y d = -MPS*?Tși să crească consumul cu cantitate MPС*?Y d = -MPС*?T. Ca urmare, funcția cheltuielilor planificate se va deplasa în sus cu sumă MP***?T iar punctul de echilibru se va deplasa de la poziția 1 la poziția 2. O modificare a impozitării pe venit are un efect multiplicator, deoarece creșterea finală a cheltuielilor planificate ?AE si venitul total ?Y modulo mai mare decât reducerea inițială a impozitului pe venit ?T.

Multiplicatorul impozitului este întotdeauna mai mic decât multiplicatorul cheltuielilor guvernamentale, deoarece atunci când impozitele se modifică, consumul se modifică parțial (o parte din venitul disponibil este folosită pentru economii), în timp ce fiecare unitate de creștere a cheltuielilor guvernamentale are un impact direct asupra producției și veniturilor.

De aceea:

Semnul minus indică impactul negativ al majorărilor impozitelor asupra producției și veniturilor.

Acest lucru este demonstrat și algebric. În punctul de echilibru are loc egalitatea Y = C + I.

Să introducem funcția de consum ținând cont de impozitare:

Să rezolvăm această ecuație pentru Y:

Prin urmare, este evident că

Unde este multiplicatorul impozitului.

Multiplicatorul de impozite modulo poate fi atât mai mare, cât și mai mic decât unu, dar în orice caz, modulo este mai mic decât multiplicatorul achizițiilor publice conform (8.2).

În perioada de redresare economică, pentru a reduce volumul producției și al ocupării forței de muncă, se realizează o creștere a nivelului impozitării pe venit. Atunci volumul cheltuielilor planificate va scădea cu suma? T*DOAMNA. În același timp, volumul producției și venitul total sunt reduse modulo mai mult decât cu? T datorită acțiunii multiplicatorului fiscal (vezi Fig. 8.3 - trecerea inversă de la punctul 2 la punctul 1).

Sensul economic al multiplicatorului fiscal. Raționamentul este în mare măsură similar cu derivarea multiplicatorului achizițiilor publice. Prin reducerea impozitului pe venit cu ?T cheltuielile planificate cresc cu - ?T*DOAMNA. Ca răspuns, volumul producției va crește cu aceeași sumă și, prin urmare, venitul total: ?Y 1 \u003d -?T * DOAMNA. Dezvoltarea ulterioară a procesului de extindere multiplicativă a cheltuielilor planificate și a veniturilor totale se va desfășura în același mod ca și în cazul unei creșteri a achizițiilor guvernamentale.

În general:

?Y n \u003d? Y n -1 * MPC \u003d-? T * MPC n.

La sfârșitul procesului de extindere multiplicatoare a venitului, creșterea totală a venitului total va fi (conform (5.8)):

Prin urmare, reducerea impozitării pe venit duce și la o extindere multiplă (multiplicativă) a veniturilor totale și a cheltuielilor planificate.

Efectul simultan al unei modificări a cheltuielilor guvernamentale și a impozitelor pe venit asupra modificării producției și venitului total este reprezentat de următoarea formulă:

Multiplicator de buget echilibrat arată că creșterile egale ale cheltuielilor guvernamentale și ale impozitelor conduc la o creștere a producției de echilibru cu valoarea creșterii lor (acest lucru este evident din (8.3)). O modificare a cheltuielilor guvernamentale are un efect mai puternic asupra cheltuielilor totale decât o modificare a impozitelor de aceeași amploare. Cheltuielile guvernamentale au un efect direct și direct asupra cheltuielilor totale, în timp ce o modificare a sumei impozitelor o afectează indirect printr-o modificare a venitului după impozitare, care modifică valoarea cheltuielilor de consum. Este întotdeauna egal cu 1 (cum ar fi ), ceea ce este echivalent cu absența efectelor multiplicative. De aceea respectarea regulii echilibrului bugetar reduce drastic eficacitatea politicii fiscale.