Подання заяви до податкових органів — дуже відповідальне заняття. Більшість громадян цікавить питання, яким є термін виплати після подання заяви, адже кожен без винятку хоче отримати свої кошти назад. Давайте розберемося у цьому питанні докладніше.

Податковим кодексом Росії передбачено два способи отримання відрахування: через податкову службу та через роботодавців. Від обраного місця (спосіб) залежить і . Розглянемо обидва варіанти отримання відшкодування.

Строки отримання повернення на робочому місці

Період отримання свідоцтва від податкової службидля повернення грошей через роботодавців – близько тридцяти календарних днів (іноді раніше, але не пізніше – пряме порушення законів). Довідку 2-ПДФО можна подати у той рік, у якому куплено нерухомість. Податкова служба дасть відповідь приблизно через місяць після перевірки всієї документації.

Також треба пам'ятати, що на роботі пишеться заява на надання, після чого ПДФО із заробітної плати не утримуватимуть. На підставі заяви повернуть також податок, утриманий з початку року згідно зі статтею 220 НК РФ.

Строки отримання відшкодування у податковій інспекції

Період отримання повідомлення від податкової служби для повернення грошей через ІФНС – 120 календарних днів, тобто 4 місяці. Швидкість процесу повернення залежатиме лише від коректності поданої документації.

З пункту сім статті двісті двадцять НК РФ, перевіряються документи близько трьох місяців – це називається камеральною перевіркою. Якщо жодних претензій щодо документів не буде, гроші надійдуть протягом місяця.

Потрібно пам'ятати, що податкова служба лише перевіряє документацію та визначає суму повернення, а перераховувати гроші буде казначейство (банк або інша державна структура), якому також потрібен час. Отже, на запитання,протягом якого часу повертають відрахування, можна відповісти: у період, що не перевищує 4 місяці.

Період отримання коштів через онлайн-сервіс

Якщо заява була подана на сайті податкової служби, то згідно з пунктом 6 статті 78 НК РФ термін перевірки документів також становить близько 30 календарних днів, але це без урахування камеральної перевірки. Тобто, до моменту отримання виплати може пройти і до 4 місяців. А свідоцтво про право на майнове відрахування має бути надано претенденту у строк не більше одного місяця.

Терміни відшкодування з боку ФНП порушені

Якщо документи та заяву було подано, але повернення ПДФО так і не надійшло у зазначений термін, то виходячи з пункту десять статті сімдесят вісім Податкового кодексу РФ людина має право на компенсацію, яка залежить від ставки рефінансування за кожну прострочену добу. Період перевірки документації, відповідно, буде суттєво збільшено.

Найбільш поширені помилки, що призводять до збільшення термінів перевірки

Багато хто навіть не намагається вчитися на помилках, здійснених у минулому, але ми спробуємо це зробити. Адже багато стандартних помилок при подачі документів найчастіше податківці бачать щодня, атерміни повернення ПДФО після здачі декларації постійно збільшуються через дрібні недоліки.

Для початку наведемо приклади помилок, що найчастіше зустрічаються:

• По-перше, могла бути зазначена неправильна сума відрахування. Під час покупки був задіяний материнський капітал. Відповідно до пункту 5 статті 220 НК РФ, вартість необхідно скоротити у сумі, що становить кількість коштів бюджету. Приклад: квартира була придбана за 3 мільйони рублів, з яких 1,8 мільйона ваші власні. Пенсійний фонднарахував 1,2 мільйона рублів. Виходячи з цього, податкове відрахування буде нараховане лише з 1,8 мільйона рублів. А отримає громадянин із цих грошей лише 13 відсотків (і то у разі, якщо він за останні 3 роки насправді сплатив їх до державної скарбниці внаслідок оподаткування). Докладніше про подібні відрахування можна прочитати на сайтах МНС.

• По-друге, можливо, документація була оформлена неправильно або не вистачає будь-якого документа. Ця помилка є однією з найпоширеніших. З самого початку угоди необхідно пам'ятати, що практично в кожному документі, який був підписаний покупцем і продавцем, мають бути зазначені дані паспорта, ІПН та адреса. Докладніше про подібну документацію та умови заповнення та прийняття можна прочитати на інтернет-ресурсах МНС та офіційних правових порталах.

• По-третє, у вас є борги перед бюджетом із податків. Ця заборгованість має бути своєчасно погашена, або при поданні заяви на перерахування коштів за рахунок податкового відрахуванняНеобхідно зазначити, щоб сума заборгованості була списана з цих коштів. Тобто борг може бути погашений за рахунок податкового відрахування.

• По-четверте, якщо ви купуєте житло в одного зі своїх близьких родичів: батьків, сестри або брата, дружини або чоловіка, то повернення не покладено (пункт 5, пункт 2 статті 105.1 НК РФ).

Це треба знати! Отримання вирахування при купівлі житла у близького родича не належить!

• По-п'яте, житло було оформлене на вас, проте гроші перерахувала інша людина. У разі повернення коштів також покладено (пункт 5 статті 220 НК РФ). Це положення, однак, не поширюється у разі перерахування коштів між подружжям, які перебувають у зареєстрованому шлюбі. Також ця частина документа не поширюється на іпотечні позики з цільовим призначенням.

Докладніше про способи повернення коштів швидше, ніж потрібно, можна дізнатися з відеозапису:

Як найшвидше отримати повернення?

Тепер розберемо аспекти, які допоможуть отримати майнове відрахування швидше:

• По-перше, обов'язково потрібно перевіряти правильність оформлення документації. Причому краще це зробити кілька разів.
• По-друге, подати довідку 3-ПДФО найкраще на початку року. Це з тим, що у перевірку документів у податкової інспекції йде близько 90 днів, після чого затверджується сума.
• По-третє, не варто очікувати повідомлень із податкової інспекції поштою. Для контролю за ситуацією найкраще відвідати податкову інспекціюдля написання заяви на зарахування коштів від суми податку, на рахунок у банку або банківську картку. Це заощадить час.

Після того, як пройде один місяць після подачі документів та закінчення камеральної перевірки, гроші будуть перераховані до банку.

Для прискорення процесу можна завести особистий кабінет на сайті податкової служби та постійно відстежувати рух ваших документів. Документи, які були подані в електронному вигляді, обробляються набагато швидше, і чекати на повернення грошей можна раніше.

Логін та пароль можна отримати, звернувшись до інспекції з податків. При собі потрібно мати паспорт та ІПН. Пароль є безстроковим.

Таким чином, термін виплати податкового відрахування після подання заяви може бути різним. Але якщо всі паперові аспекти були заповнені та надані формою, очікувати відшкодування потрібно не більше 4 місяців.

У Росії багато хто оформляє податкове відрахування. Терміни виплати належних коштів варіюються. Проте, згідно із законом, громадяни повинні отримати відрахування у певний час. Інакше податкова служба платитиме пені за прострочення. Якими є терміни видачі податкових відрахувань? Із чим може зіткнутися населення? Відповіді ви можете прочитати нижче!

Поняття повернення

Податковий відрахування - це повернення 13% від тих чи інших витрат. На сьогоднішній день у Росії можна повернути гроші:

• за купівлю майна;
• за оплату навчання;
• за лікування;
• за дітей.

При цьому оформити відрахування дозволяється лише повнолітнім громадянам, які отримують стабільний дохід, що оподатковується 13% прибутковим податком. Якщо цього правила не дотримується, претендувати на повернення коштів не вийде.

Оформлення

Як оформити податкове відрахування? Строки виплати покладених грошейграють важливу роль. Але спочатку необхідно розібратися з порядком подання відповідного запиту. Інакше можна не чекати на повернення ПДФО.

Загалом оформлення відрахування податкового типу зводиться до таких дій:

1. Зібрати документи, необхідні для того чи іншого випадку. Точний перелік необхідних паперів можна уточнити у ФНП. Він відрізнятиметься за різноманітних угод.
2. Скласти заяву на надання вирахування.
3. Подати письмовий запит із підготовленими документами до ФНП за місцем прописки.
4. Отримати результати від податкової служби. При задоволенні запиту очікується надходження коштів на зазначений у заяві рахунок.

Саме так оформляється податкове відрахування. Терміни виплати коштів варіюються. Які можуть бути ситуації?

Загальноприйняті правила

Все залежить від ситуації. Який термін виплати податкового відрахування має місце у Росії?

78 стаття Податкового кодексу встановлює жорсткі часові рамки щодо цього. Законодавство РФ свідчить, що грошові коштиу вигляді відрахувань, а також надмірно сплачених податків/штрафів/зборів підлягають поверненню після письмового звернення платника податків.

Але це ще не все. Які терміни виплати податкового відрахування? У статті 78 відповідного кодексу РФ вказується, що у цю операцію відводиться 1 місяць. Відлік починається з моменту, коли ви подасте заяву встановленого зразка.

Неоднозначність

Відповідно, якщо податкові органи не мають претензій до документів платника податків, кошти зобов'язані перерахувати протягом місяця. Але в Податковому кодексі не вказується, який саме місяць рахується - повний чи неповний.

У буквальному значенні розуміється другий варіант розвитку подій. Припустимо, громадянин заявив про бажання отримати відрахування 28 березня. Тоді до 1 квітня йому мають повернути кошти.

Насправді подібні ситуації уявити важко. За цей період доведеться перевірити документи на податкове відрахування. Строки виплати фінансової компенсації при цьому не збільшаться. Податковий кодекс РФ також вказує на те, що всі неясності та неточності в законах трактуються на користь платника податків.

Повні місяці

Але це ще не все. Доведеться вивчити податкове законодавствоРФ детальніше. Що говорять про повні та неповних місяцяхпри поверненні переплат та відрахувань?

Припустимо, що оформляється податкове відрахування при купівлі квартири. Терміни виплати в даному випадку дорівнюватимуть одному місяцю. Громадянин подає декларацію, документи та заяву у березні. Тоді повний місяць закінчиться у квітні. І до 1 травня податкові органи зобов'язані переказати кошти з цього приводу платнику податків. У разі прострочення покладається сплата пені відповідним державним органом кожного дня.

Без заяви

Термін виплати податкового відрахування після подання заяви з документами та декларацією вже зрозумілий. Він становить 1 місяць. І не більше. Але це зовсім не означає, що громадянинові швидко переведуть покладені гроші за вказаними реквізитами. Російське законодавствоу цій галузі має чимало особливостей.

Наприклад, варто звернути увагу на те, що ФНП почне зворотний відлік належного місяцялише з моменту отримання письмової заяви від платника податків. Поки цього паперу немає, чекати відведеного часу на повернення грошей не потрібно. Податкові органи можуть довго відтягувати даний момент.

Можна сказати так: немає заяви – немає грошей. Строки виплати податкового відрахування після подання декларації без заяви не встановлені. Вони просто не мають місця.

Практика

Насправді ситуація інакша. Термін виплати податкового відрахування після подання заяви згідно із законом дорівнює 1 місяцю. Але насправді податкові органи зазвичай продовжують цей термін. Як саме?

Шляхом організації перевірки документів. Вона називається камеральною. На її проведення державним органом відводиться лише 3 місяці. І не більше.

Відповідно, після закінчення такого періоду платнику податків повинні або відмовити у поверненні грошей, або перерахувати їх за вказаними реквізитами. Виняток становлять випадки, коли камеральна перевірка проводилася без письмової заяви про відрахування. У цьому випадку претендувати на повернення не вдасться.

Яким буде термін виплати податкового відрахування після подання заяви на цю операцію разом із документами та декларацією? При організації камеральної перевірки кошти зобов'язані відшкодувати пізніше строку закінчення перевірки чи доти, коли ця операція мала завершитися.

Звідси випливає, що терміни виплати податкового відрахування збільшуються на 2 місяці. При камеральній перевірці кошти відшкодовують протягом 3 місяців.

Від місця та часу

Проте вся перерахована раніше інформація не є вичерпною. Насправді бувають інші ситуації. Деякі податкові підрозділи вважають, що кошти як повернення чи відрахування вони можуть перераховувати довше 3-х місяців. Скільки?

Чи потрібно отримати майнове податкове відрахування? Строки виплати грошей можуть становити від 1 місяця до 4-х. Як вийшла друга цифра?

Справа все в тому, що деякі ФНП вважають, що при камеральних перевірках вони повинні переконатися тільки в справжності документів і ухвалити відповідне рішення. І вже після того, як платнику податків повідомили про позитивну відповідь на запит, відраховуватиме 1 місяць на переказ грошей.

Слід звернути увагу на те, що багато податкових служб відмовляються приймати документи на відрахування разом із заявою. Це необхідно для того, щоб уникнути зайвих суперечок щодо термінів повернення коштів. Спочатку платникам податків рекомендують подавати декларації та документи для перевірки, потім отримувати відповідь від ФНП і лише потім писати заяву на відрахування. У цілому нині дана процедура порушує встановлене законодавство РФ.

Підсумки та висновки

Оформляється податкове вирахування при купівлі квартири? Терміни виплати грошей неоднозначні. Як правило, необхідно чекати на відповідь від податкових органів про відшкодування коштів. Кошти мають прийти протягом місяця. Або після камеральної перевірки. Тільки після цього можна чекати 13% витрат.

На підставі всього сказаного вище, платники податків приходять до висновку про те, що податкове відрахування повертають протягом 4-х місяців. Три з них – це перевірка документів, один – час на здійснення банківських операцій.

Насправді, згідно із законом, зазначений відсоток повинен бути відшкодований платнику податків після закінчення поточного місяця при подачі відповідного письмового запиту за умови відсутності претензій до запропонованих документів. Але на практиці громадяни зазвичай просто чекають. Зайві судові дебати їм не потрібні.

Тож на що орієнтуватися? Строки виплати податкового відрахування досягають 4-х місяців. І не більше. Але в деяких випадках гроші можуть відшкодувати швидше. Робиться це на розсуд податкових органів. Тому тема, що вивчається, має багато спірних питань.

При цьому, якщо платник податків поскаржиться на події податкової, швидше за все, суд стане на його бік. Точнішу інформацію про терміни повернення відрахувань рекомендується уточнювати в кожній ФНП окремо. Тільки працівники цих державних органів зможуть 100% відповісти на поставлене запитання.

Відповідно до Конституції, кожен працездатний громадянин Росії має сплачувати податки. Однак є спосіб, що дозволяє зменшити ці витрати. Дію можна здійснити, скориставшись податковими відрахуваннями.

Загальні відомості

Сьогодні є кілька різновидів пільги. Відрахування можуть бути:

• стандартними - надаються строго визначеним законом категоріям громадян (малозабезпеченим верствам населення, учасникам бойових дій та ін.);
• соціальними - йде повернення частини коштів витрачених на лікування, навчання та ін.;
• професійними видаються здебільшого людьми творчих професій;
• по цінних паперів- надається у разі збитків платника податків, пов'язаних із цінними паперами;
• майновими – можна скористатися при купівлі квартири.

Щоб визначити термін повернення, необхідно буде ознайомитись зі ст. 78 НК РФ. Слід також знати, що:

• подібною пільгою можна скористатися лише один раз у житті, але після 2014 року це право поширюється на декілька об'єктів нерухомості;
• податкова декларація отримання майнового відрахування заповнюється на рік, наступний після здійснення операції;
• можливість отримання компенсації впливає місце придбання нерухомості;
• максимальна сума, з якої оформляється відрахування, становить 2 млн. рублів (відповідно, платник податків неспроможна претендувати виплату коштів понад 260 тис. рублів);
• подружжя має можливість отримати компенсацію у подвійному розмірі, за умови дотримання ними всіх встановлених законодавством правил;
• при придбанні житлоплощі на суму нижче 2 млн. рублів, у людини залишається право скористатися відсотками відрахування, що залишилися при купівлі іншого об'єкта нерухомості, за умови, що право отримання пільги не було використано до 2014 року.

Кому належить повернення?

Щоб громадянинові була надана пільга, що описується, він повинен:

• бути громадянином Росії;
• мати підстави для отримання податкового відрахування;
• мати офіційний дохід та сплачувати ПДФО.

Якщо людина на момент придбання нерухомості не мала офіційного заробітку, громадянин має право подати заяву з проханням про надання повернення через деякий час.

Повернення прибуткового податкуне належить таким категоріям громадян:

• особам, які є резидентами РФ, тобто проводять біля країни менше півроку на рік;
• тим, хто проходить термінову та контрактну військову службув армії та на флоті;
• пенсіонерам, якщо у них закінчився трирічний податковий період;
• дітям, які не досягли повноліття, проте за них це можуть зробити батьки.

Як оформити?

На 2018 рік оформлення повернення надміру сплачених коштів – це досить проста операція, впоратися з якою під силу будь-якій людині. З деякими труднощами громадянин може мати справу лише при заповненні декларації 3-ПДФО.

При оформленні документа слід особливо звернути увагу на такі вимоги:

• щоб уникнути відмови у виплаті компенсації у декларації та інших документах слід зазначати лише точні відомості;
• заповнення документації має проводитися друкованими літерами, що дозволяє працівникам податкової служби краще розібрати зміст, а також допомагає полегшити процедуру сканування документа;
• необхідно виключити будь-які помарок на полях.

Коли декларацію буде заповнено, громадянину слід перейти до оформлення заяви. Т.к. немає встановленого законодавством єдиного його зразка, заяву можна заповнювати у довільній формі.

Однак необхідно обов'язково згадати такі відомості:

• місце проживання, ПІБ та ІПН заявника;
• найменування проведеної податкової операції, яку громадянин має намір отримати компенсацію;
• сума коштів, куди претендує людина;
• реквізити банківського рахунку куди, якщо податковий орган винесе позитивне рішення, буде перераховано належну суму;
• дата складання документа та особистий підпис платника податків, без яких заяву можна вважати недійсною.

Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут,

зразок заяви на податкове відрахування за лікування тут.

Законодавство

Правове регулювання отримання податкових відрахувань здійснюється Податковим КодексомРФ, де містяться докладні роз'яснення, що стосуються різних методів та варіантів надання вищевказаної пільги. Експерти радять ознайомитися із статтями 217, 218 та 220 НК РФ.

У січні 2014 року законодавство щодо отримання податкових повернень зазнало великих змін. Корективи торкнулися багатьох аспектів, що стосуються процесу надання коштів, а також самого поняття відрахування.

Скільки чекати на податкове відрахування?

Основна кількість часу, на який громадянин змушений чекати рішення податкового органуз приводу оформлення пільги, йде на:

• перевірку та розгляд документів податковою службою;
• рішення спеціальної комісії про надання повернення або відмову у видачі коштів.

У разі позитивного рішення, певна кількість часу піде на переказ коштів на особистий рахунок платника податків. Деякий час може бути витрачено на пересилання документів, якщо є необхідність.

За покупку квартири

Розбираючись, скільки чекати на повернення податкового відрахування за купівлю квартири, людина повинна знати, що в податкових органах на розгляд заяви йде приблизно від 2 до 4 місяців. Точний термін залежить від індивідуальних нюансів ситуації, що склалася.

При іпотеці

Якщо громадянин цікавиться, скільки чекати податкове відрахування під час використання коштів іпотечного кредитування, він має знати, що у разі можна претендувати отримання грошей з відсотків, переплачених за кредитом. Термін надання пільги при цьому буде стандартним.

Після подання документів

Після закінчення 3 місяців з того дня, коли громадянином було подано документи, у податковій службі має відбутися камеральна перевірка, після якої людину офіційно повідомлять про прийняте рішення з її питання.

Якщо податкова служба затримує перевірку та ухвалення рішення на більш тривалий термін, громадянин має право подати скаргу до відповідних інстанцій.

Після камеральної перевірки

Протягом місяця після проведення перевірки на рахунок, реквізити якого були зазначені громадянином у заяві, у разі позитивної відповіді мають бути перераховані кошти. Інше вважається порушенням.

Причини збільшення термінів

Терміни отримання податкового відрахування можуть бути збільшені ФНП, якщо громадянин подав невірні документи або помилку в оформленні заяви.

Способи отримання

Основним способом, за допомогою якого здійснюється повернення надміру сплачених коштів, є виплата через роботодавця.

Також існує можливість перерахування певної суми на особистий рахунок платника податків. Вибір методу залежить від особистого бажання заявника.

На відео про оформлення податкового відрахування

З дати подання документів на податкове вирахування місяць йде на перевірку вірності наданих даних і ще до трьох на перерахування грошей на ваш розрахунковий рахунок. Це не означає, ви в обов'язковому порядкупрочекайте 4 місяці, але максимальний термін такий.

У тому випадку, якщо вирахування ви отримуєте через роботодавця, місяць іде у податкової на перевірку документації та надання вам довідки на відрахування, а після подання документів до бухгалтерії чи керівництва з наступної зарплати вже провадиться виплата відрахування за минулий рік.

Відповідно до закону, на перевірку поданих заявником документів (достовірність, повнота відомостей, відповідність вимогам закону, ухвалення остаточного рішення щодо можливості або неможливості надання виплат) податковому органу відводиться 3 місяці. Це так звана камеральна перевірка.

Потім вам повинні надіслати листа, з якого ви дізнаєтеся про вердикт. Можна також дізнатися результати, перейшовши на сайт того податкового управління, до якого ви зверталися (розділ "фізичні особи" - "Повернення податку на доходи фізичних осіб").

Потім потрібно буде надати податковому органу реквізити рахунку, на який вам згодом переказують гроші. Переведуть, звичайно, не відразу після перевірки, доведеться чекати ще 3-4 тижні.

Я неодноразово подавав документи в податкову для отримання різних відрахувань (навчання, придбання житла), і можу сказати, що якщо всі документи подано і при цьому оформлені правильно - не пізніше ніж через три місяці маю перерахувати. Але якщо під час перевірки паперів знайдуть якісь неточності і Вам доведеться їх виправляти – звичайно, довше чекати доведеться грошей.

Коли я подавав документи на податкове вирахування, мені повідомили, що гроші на рахунок мають прийти протягом трьох місяців. Все приблизно так і сталося, гроші прийшли трохи раніше, оскільки їм необхідно було закривати рік. На початку листопада я подав документи, наприкінці грудня надійшли гроші.

Взагалі, звичайно, гроші на рахунок поля податкового відрахування повинні надійти через 3 місяці після подання заяви до податкової служби, перший місяць податкова служба повинна перевірити на справжність усі надані вами документи, а вже потім зробити відрахування.

Протягом 30 днів у податковій розглядають та перевіряють документи подані на податкове вирахування при купівлі нерухомого майна. І ще протягом 3-х місяців вам буде зроблено перерахування на банківський рахунок належної суми.

Відрахування можна отримати і через роботодавця шляхом не утримання прибуткового податку з зарплати, що належить. Вирахування перестають утримувати як тільки роботодавець отримує довідку з податкової і не утримують його доти, доки не буде обрано всю належну суму.

Після подання документів на податкове відрахування, працівники податкової служби проводять перевірку документації. На перевірку відводиться три місяці, через 90 днів вона має завершитися і після закінчення цього терміну податкова має ухвалити рішення або про повернення вам податку, або про відмову в цьому. Таким чином, 3 місяці триває перевірка, потім за її підсумками перераховують гроші на р/р протягом місяця. Разом чотири місяці від заяви до грошей, а за фактом буває як швидше, так і повільніше.

Протягом чотирьох місяців з дня здачі документів на податкове вирахування повинні перерахувати гроші на Ваш рахунок. Їх них, протягом 3 місяців проводять перевірку та протягом 1 місяця здійснюється переказ коштів.

Іноді (але рідко) це буває значно швидше, але податкова інспекція має вкластися у цей чотиримісячний термін.

Якщо ви недавно купили квартиру і подали на компенсацію вам податкового відрахування, то запасіться терпінням. чекати доведеться від 3-х до 4-х місяців. Сума виплати залежатиме від суми сплаченого податку на доходи. якщо зарплата у вас невелика, то сума вирахування теж буде скромною і її виплачуватимуть по кілька років, доки не виплатять повну суму компенсації.

Коли ми говоримо про швидкість роботи нашої податкової служби, то не можна точно сказати, у які терміни спрацює та чи інша служба. Можуть працювати швидко, а можуть і довше. Якщо ми говоримо про податкове відрахування, то можна сказати лише максимальний термін очікування – це 3 місяці.

Після подання декларації 3-ПДФО на податкове вирахування до ІФНС більшість громадян задається питанням: «Коли ж я отримаю належні виплати?». Багато хто вважає, що у цьому питанні все залежить тільки від волі випадку та власного везіння. Насправді ж існують встановлені терміни, протягом яких працівники податкової інспекції повинні розглянути вашу декларацію 3-ПДФО, винести рішення про виплату грошей та, у разі позитивного рішення, переказати кошти за вказаними вами раніше реквізитами.

Строки виплати податкового відрахування після здачі 3 ПДФО.

Після подання декларації, та всіх супутніх документів до податкового органу, він здійснює камеральну перевірку, яка включає безпосередню перевірку самої декларації, а також усіх наданих документів на їхню справжність, шляхом запиту інформації до відповідних інстанцій, що видали ці документи. Після завершення камеральної перевірки ІФНС виносить рішення про надання або ненадання податкового відрахування.

Рішення про надання податкового відрахування має бути винесено протягом 3 місяців із дня подання декларації, згідно зі ст.88 НК РФ.

Не зайвим буде зазначити, що за наявності особистого кабінету платника податків ви можете стежити за перебігом перевірки вашої декларації в розділі «Документи платника податків > електронний документообіг». Після винесення Податковою службою позитивного рішення про виплату належних вам відрахувань, вам повинні перерахувати кошти, на зазначений у заяві розрахунковий рахунок.

Відповідно до ст. 78 податкового кодексу РФ переказ коштів може затягтися однією місяць.

Отже, за найневдалішого збігу обставин чекати податкове відрахування доведеться не більше 4-х місяців. Якщо термін виплат затягнувся більш тривалий час, ви можете звернутися до своєї податкової інспекції для з'ясування причин.

Крім того що оформлення даної податкової пільги допускається один раз і лише у бік платників податків– резидентів РФ, існують що виходять із цього положення правила.

Неприпустимість використання періоду до виникнення угоди

З якого моменту можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Повернення 13 відсотків із купівлі квартири допускається з моменту придбання об'єкту нерухомості, що є прецедентом отримання відрахування (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За періоди, що передували угоді, отримати гроші не можна.

Розглянемо з прикладутерміни давності майнового вирахування при купівлі квартири.

Петренко Н.П. придбала житло у травні 2014 року. У 2015 році, з березня місяця, опинилася без офіційного заробітку. Використовувати період до виникнення юридичного прецеденту вона не змогла згідно із законом, тому оформила вирахування за період із травня до кінця грудня 2014 року. А наступні періоди було розраховано лише через рік після працевлаштування, яке відбулося у січні 2016 року.

Через який час можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Початком виникнення права отримання податкової пільги вважається дата завершення договору купівлі-продажу у Росреєстрі.

Звернення через рік після угоди

Коли можна подати декларацію на податкове вирахування при купівлі квартири? Оформлення документації отримання 13% від суми придбання житла припустимо лише після закінчення одного календарного року (п.7 ст. 220 НК РФ). В цьому випадку у розрахунок приймається податок, сплачений за попередній рік, якщо він оформляється над роботодавцем, а у відділенні ФНП.

Наприклад, Петренко Н.П. могла оформити відрахування лише у травні 2015 року, коли вже втратила робоче місце. Однак ця причина не вплинула на термін отримання майнового вирахування при купівлі квартири, оскільки його об'єктом був період, забезпечений податковим ресурсом.

Повернення податку при купівлі квартири: термін повернення прибуткового податку

Законодавством не передбачено термінів повернення прибуткового податкупри покупці квартири. Відповідно, оформляти відрахування допустимо щорічнодо повного погашення, незалежно від тривалості його отримання.

Наприкладмаючи заробітну плату 8 тисяч карбованців, Петренко Н.П. щорічно може отримувати повернення у сумі, не більше 12 тисяч. Покладені до виплати 260 тисяч, відповідно, вона отримає більш ніж за 21 рік, якщо її заробіток не збільшиться. За умови оформлення відпустки для догляду за дитиною або періодів безробіття – цей період триватиме.

Для оформлення, особа має бути офіційно працевлаштована, заробітною платоюне нижче встановленого у регіоні мінімуму.

Визначення термінів отримання

Коли можна отримати податкове вирахування при покупці квартири?

Час звернення до податкової інспекції становить не раніше ніж через рік, після:

• придбання об'єкту нерухомості;
• досягнення повноліття;
• офіційне працевлаштування.

При нарахуванні майнового повернення застосовуються перераховані чинники. А через скільки можна повернути 13 відсотків із купівлі квартири у роботодавця? При оформленні майнового відрахування у роботодавця не потрібно очікувати наступного податкового періоду.

Наприклад, Леонов В.С. купив квартиру у серпні 2016 року. Він може оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири, терміни виплати будуть у серпні 2017 року він отримає право оформлення відрахування до ФНП. Якщо ж він оформить у роботодавця – документи можна підготувати починаючи з вересня 2016 року.

Сподіваємося, ви зрозуміли, з якого року діє податкове відрахування з купівлі квартири. Перейдемо далі.

Строки давності

Як зазначено вище, податкове вирахування при купівлі квартири терміни давності купівлі не передбачає. Тобто він поширюється на майбутні податкові періоди:

• до повного погашення;
• до припинення офіційної праці.

Внаслідок цього неповнолітні власники, батьки яких не оформили відрахування, зможуть оформити його після досягнення повноліття та влаштування на роботу.

Наприклад, родина Кожанових оформила житло у пайову власність на близнюків, 2012 року народження. Купівля відбулася у 2014 р. Оскільки батьки раніше вже використали отримання 13% від суми придбання, це право законно передалося дітям. Через скільки років можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири дітям Кожанових? Вони зможуть скористатися ним не раніше, ніж у 2030 році, коли їм виповниться 18 років, за умови офіційного працевлаштування.

За який час оформляється?

З'ясуємо, з якого року можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири. Щорічно пільга оформляється за попередній податковий період. Тобто покупцю повертається сума податку, сплаченого у попередній рік.

Оформлення у роботодавця передбачає помісячне повернення податкового утримання із заробітної плати, нарахованої за попередній місяць.

Дізнавшись, за який термін можна отримати податкове вирахування при покупці квартири, перейдемо до прикладів.

Пеліканова В.М. та Шишакова Г.В. купили квартиру та оформили у пайову власність у 2013 році. Пеліканова В.М. звернулася за вирахуванням до ФНП, оформивши його у 2014 році. Наприкінці цього року їй надали повернення податкового утримання за 2013 рік, який відраховується з дати реєстрації частки у праві на житло. Шишакова Г.В. оформила пільгу за місцем офіційного працевлаштування з моменту отримання документації з Росреєстру, що дозволило їй отримувати відрахування з дня оформлення вже в 2013 р.

Коли подавати декларацію на податкове вирахування за купівлю квартири?

Законодавством не передбачено регламенту, коли потрібно подавати на податкове вирахування після купівлі квартири. Вони мають право розпорядитися термінами подання податкового відрахування при купівлі квартири на власний розсуд, але не раніше, ніж через рік після реєстрації в Росреєстрі.

Наприклад, Пеліканова В.М. отримала зареєстрований договір із МФЦ – 13.09.13 р., оскільки 14.09.14 р. виявився вихідним днем, декларацію було подано 15.09.14 р.

При оформленні податкової пільги у роботодавця декларацію подавати не потрібно.

Через який час буде отримано?

Декларація подається щорічно, за попередній період.

Через скільки після покупки квартири звертатись? Якщо потрібне повернення податкового вирахування при купівлі квартири, терміни виплати всієї суми вирахування буде тоді, коли розрахована сума утримуваного податку буде повністю отримана покупцем житла.

Наприклад, З частки Шишакової Г.В. було нараховано суму майнового повернення 80 тисяч рублів. Її середній щомісячний заробіток складає 38 тисяч на місяць. Щомісячні утримання, що зберігаються як податкова пільга, склали 4 940 р. н. Відповідно, за рік вона отримала 59700 рублів на рік. Залишок у розмірі 20 300 – було отримано у першій половині 2014 року.

Особливості термінів подання декларації та отримання 13%

Деякі особливості майнових угод тягнуть за собою юридичні особливості, які слід враховувати при оформленні податкового відрахування.

Оформлення в іпотеку

Розберемося, коли можна повернути податок із покупки квартири в іпотеку. В даному випадку при оформленні враховуються дати оформлення:

• майнової угоди;
• кредитного договору.

Це продиктовано тим, що крім витрат на придбання житла, власник переплачує відсотки за кредитом.

З'ясуємо, коли можна отримати податкове відрахування після купівлі квартири, якщо було оформлено кредит. Отримання повернення податку з кредитного договору допускається лише після погашення відсотків за кредитом у пропорційному обсязі. Тому терміни відшкодування ПДФО під час купівлі квартири залежать від того, коли погашено кредит.

При оформленні іпотеки допускається отримання відрахування до 3 мільйонів рублів, з урахуванням виплати процентної ставки річних.

Оформлення пенсіонером

Офіційно працевлаштований пенсіонер може оформити відрахування у загальному порядку.

Якщо він не працює- Терміни виплати 13 відсотків при купівлі квартири йому можна зрушити на 3 роки тому. У цьому випадку він оформляє відрахування після реєстрації договору, але отримує утримані кошти по черзі за 3 попередні податкові періоди.

Оформлення на дитину

За дитину утримання можуть отримати її батьки, якщо вони раніше не використовували надану можливість.

В іншому випадку дитина зможе скористатися пільгою, ставши правоздатним громадянином та платником податків РФ.

Оформлення індивідуальним підприємцем

Дізнаємося, за який час після покупки квартири можна повернути 13 відсотків для ІП. Якщо житло придбано особою, яка займається підприємницькою діяльністю, зі сплатою податку 13%, то він оформляє відрахування на загальних підставах.

Особи, які користуються спеціальними податковими режимами (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), такого права не мають. Через скільки податкова перераховує повернення за покупку квартири для таких осіб? Вони зможуть отримати повернення ПДФО лише за рік після того, як перейдуть у звичайний режим сплати прибуткового податку.

У статті наведено докладні положення, згідно з якими легко встановити податкове вирахування при купівлі квартири: терміни повернення. Тут же наведено приклади практичного застосування існуючих правил, коли можна повертати податок.

Відповідно до Податкового Кодексу РФ громадяни після придбання житлової нерухомості можуть повернути частину коштів у вигляді майнового відрахування. Отримати пільгу можуть фізичні особи, які є податковими резидентамиРФ та сплачують зі свого прибутку 13% прибуткового податку.

Терміни податкових перерахувань

Після здачі декларації до інспекції багато людей запитують: як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру? Строки виплат визначено законодавством та за їх порушення громадянин може вимагати від податкового органу матеріальну компенсацію.

З моменту подання декларації державному органу відводиться три місяці для камеральної перевірки паперів, що прикладаються. Після закінчення цього терміну інспекція зобов'язана винести рішення про надання майнового відрахування при купівлі житла або відмовити у наданні пільги. Яким би не було рішення державного органу, платник податків одержує повідомлення.

Якщо рішення є позитивним, то фізична особа має надати до інспекції дані для перерахування суми понад сплачений податок. У встановлені законом терміни (один місяць) казначейство має переказати на розрахунковий рахунок громадянина нараховану грошову суму. Таким чином, максимальний час виплати податкового вирахування при купівлі квартири чи іншого нерухомого майна становить 4 місяці. У разі недотримання строків для повернення податку платник податків може написати скаргу до вищої інстанції, яку мають розглянути протягом одного місяця. За кожен день прострочення громадянин має право вимагати від інспекції компенсацію у відсотковому співвідношенні суми відрахування.

При неправильно заповненій декларації чи неповному пакеті зібраних паперів інспектор має право вимагати відкориговану форму 3 ПДФО.

Як простежити за перебігом камеральної перевірки

Зареєструвавшись у особистому кабінетіна сайті Державної податкової служби можна подивитися, чи схвалено заяву на отримання відрахування, чи користувався податковим відрахуванням громадянин раніше, перевірити на якій стадії перевірка щодо податкового відрахування за купівлю квартири тощо.

Щоб скористатися онлайн-послугою, потрібно увійти в особистий кабінет і вибрати вкладку «Податок на доходи фізичних осіб». Далі необхідно вибрати «3 ПДФО». У вікні відобразиться момент отримання заяви на майнове повернення, статус її перевірки. Відстеження в особистому кабінеті для обробки декларації дуже зручна процедура, яка не вимагає особистого відвідування інспекції. З появою статусу перевірки «Завершено» можна відрахувати один місяць з моменту подання заяви на повернення податку для переказу коштів на особовий рахунок.

Необхідні довідки для майнового повернення

Щоб отримати право на відрахування, платник податків зобов'язаний надати до податкової інспекції повний пакет документів.

Перелік документів для повернення податкової пільги:

• Заява на повернення надміру утриманого податку. Подібну довідку можна завантажити на сайті Державної податкової служби або придбати у будь-якій інспекції. У довідці зазначаються дані про власника майна (прописка, паспортні дані), адресу нерухомості, ІПН, суму вирахування. Якщо громадянин раніше отримував із купівлі квартири майнове повернення, то розрахункова база поступово зменшуватиметься.
• Декларація форми 3 ПДФО. Цю довідку можна подавати не більше як через три роки з дати покупки житла. Декларацію можна заповнити самостійно або вдатися до допомоги податкових фахівців. Якщо в документі будуть не коректні дані, то декларацію буде повернуто платнику податків на доопрацювання.
• Довідка від роботодавця форми 2 ПДФО. У ній зазначаються дані про доходи фізичної особи, з яких сплачували 13% прибуткового податку.
• Документи, які визначають право володіння об'єктом нерухомості.
• Якщо житло купувалося за пайової участі, також необхідні документи, що підтверджують цей факт.
• Фінансові документи: виписки із банку, чеки, платіжки.
• Якщо частина вартості квартири погашалася за допомогою материнського капіталу чи інших субсидій, необхідно додати копії цих документів.

Довідка за формою 3-ПДФО Сертифікат на материнський капітал Довідка про доходи
Документ, що встановлює право володіння об'єктом нерухомості Заява на повернення надмірно утриманого податку Договір пайової участі

Хто може скористатися майновим вирахуванням

Не кожна людина може скористатися податковою пільгою, для її отримання мають виконуватись певні умови.

Кому можна повернути майнове відрахування:

• Фізичним особам, які мають офіційний дохід і сплачують із нього 13% прибуткового податку.
• Пенсіонери також можуть розраховувати на майновий вирахування.

Не можна отримати податкове поверненнянаступним категоріям громадян:

• Фізичним особам, які оформили угоду купівлі-продажу з чоловіком чи дружиною, батьками, братами та сестрами.
• Громадянам, які отримали об'єкт нерухомості на дарування або у спадок.
• Платники податків, які неправильно заповнили декларацію або подали неповний пакет документів.

Процедура оформлення майнового повернення

Майнову пільгу можна отримати двома способами: звернутися до інспекції за місцем проживання, яка потім перерахує кошти на розрахунковий рахунок, або написати заяву про повернення майнової пільгиза місцем служби.

Оформлення повернення до податкової інспекції:

• Заповнення 3 ПДФО.
• Оформлення довідки 2 ПДФО за місцем роботи.
• Збір необхідних документів(свідоцтво про державної реєстраціїправа на нерухомість, витяг їх ЄДРП, договір купівлі-продажу).

Після здачі всіх паперів державний орган виносить рішення: чи має право платник податків на відшкодування надміру сплаченого податку чи ні. Яким би не було рішення, громадянин отримує письмове повідомлення рекомендованим листом. Камеральна перевірка триває три місяці з моменту отримання заяви від фізичної особи.

Оформлення майнового відрахування через роботодавця

У принципі, процедура повернення податкової пільги через роботодавця на початковому етапі мало чим відрізняється від першого варіанта. Після отримання повідомлення про право на майновий відрахування громадянин відносить його роботодавцю і не виплачує до кінця року прибутковий податок зі свого доходу.

Види майна, за яке можна повернути податкове відрахування

Законодавством визначено перелік нерухомості, при купівлі якого платник податків може отримати схвалення повернення майнової пільги:

• Квартири, будинки, кімнати, які купувалися за власні кошти платника податків. При пайовій покупці фізична особа може повернути надмірно сплачений податок тільки від своєї частини нерухомості.
• Земельні ділянки під забудову, яким надано статус ІЖС.
• Ділянки, на яких вже знаходиться будь-яка житлова будівля.

Як розрахувати майновий відрахування

Законодавством визначено максимальну величину вартості об'єкта нерухомості, від якої можна отримати податкове відрахування – 2 млн рублів. Якщо вартість житла перевищує цей показник, за розрахункову базу все одно приймається 2 мільйони.

При покупці житла в іпотеку, із суми сплачених банку відсотків також можна отримати компенсацію. Максимальна сума відсотків по іпотеці для повернення майнової пільги має перевищувати 1 млн рублів. Отже, розрахункова база іпотечного житла повернення прибуткового податку становить 3 мільйони рублів.

Наведемо приклад стандартної купівлі квартири без пайової участі власником, що має офіційну заробітну плату 40 тисяч рублів. Іванов А.П придбав квартиру за 3,5 мільйона рублів. Оскільки законом встановлено максимальну суму повернення майнової пільги 2 мільйони, за зарплати 40000 на місяць, Іванов А.П може повернути надмірно сплаченого податку 260000 рублів. Щомісяця Іванов А.П платить 5200 рублів прибуткового податку. За рік громадянин може повернути 62400 рублів. Отже, у наступних періодах Іванов А.П повертатиме прибутковий податок до того часу, поки вибере все 260000 рублів.

На жаль, не всі громадяни знають, що після купівлі житла можна повернути невелику частину від вартості у вигляді майнової пільги. Для її отримання необхідно мати офіційний заробіток, відраховувати від нього 13% прибуткового податку, заповнити декларацію та віднести її до податкової інспекції із пакетом необхідних документів. Камеральна перевірка триває не більше 3 місяців, після чого казначейство протягом місяця переказує фізичній особісуму майнового відрахування на розрахунковий рахунок. Якщо процедура перевірки декларації перевищує три місяці, платник податків має право вимагати від інспекції відсотки за кожний день прострочення.

У цьому матеріалі опишемо, яким може бути термін виплати за заявою податкового відрахування. Розглянемо тимчасовий максимум, що може бути використаний ФНП після подання заяви. Також обговоримо, що слід робити заявникові у разі прострочення повернення. Розуміння законодавчих норм дозволяє максимально реалізувати дані державою права.

Незважаючи на те, що термін повернення податкового відрахування стандартні, а за прострочення передбачено штраф, затримки у виплатах таки трапляються. Потрібно оперувати термінами, щоб розуміти коли починати діяти. Адже якщо прострочення 2-3 дні, її можна якось пояснити. Не можна чекати, коли вона обчислюється місяцями.

Стаття 178 ПК обумовлює строки призначення та виплати податкових компенсацій.

Коли, у якому разі перерахують податкове відрахування

За вирахуванням прийнято розуміти послаблення, гарантоване ПК сумлінним платникам податків. Більшість видів прибутку оподатковується ПДФО тарифом. І ось суму, сплачених за рік внесків, заявник може компенсувати у вигляді відрахування за нерухомість та інші важливі цілі.

Призначать повернення у таких випадках:

1. Покупка житлової площі.
2. Придбання житла у кредит.
3. Будівництво будинку.
4. Оплата власної освіти, навчання близьких родичів.
5. Медичні процедури лікування.

Якщо соціальні ліміти відновлюються щорічно, то майновий розмір для купівлі нерухомого майна надається разово.

Як і будь-якого іншого виду послаблення, відрахування передбачені певні терміни. Заявити право на нього претендент може протягом трьох років з моменту витрачання. Термін фактичного повернення залежить від способу подання заяви. Діяти через роботодавця швидше, ніж через податкову службу.

Підстави для повернення

У цьому підрозділі хотілося б наголосити, за яких умов призначається відповідне послаблення. Перелік витрат, за якими належить відшкодування, ми з'ясували, тепер переходимо до умов:

1. Російське громадянство.
2. Сплата ПДФО ставки, яка вилучається з:

• заробітної плати;
• прибуток від продажу майна (при мінімальному терміні володіння);
• пенсії із комерційних фондів;
• прибуток від орендних операцій;
• підприємницького доходу на загальної системиоподаткування.

1. Наявність права. Спочатку вирахування гарантовано всім громадян. Але у випадку з майновим поверненням для нього передбачено ліміт на все життя. Якщо особа вичерпає виділену суму відрахування, то повторно скористатися правом не зможе.

На замітку!Суми лотерейних виграшів, доходу із казино не підлягають оподаткуванню ПДФО, отже, ними неможливо покрити компенсацію.

Скільки чекати на податкове вирахування

Загальний період очікування повернення залежить від обраного способу. Розглянемо обидва варіанти, обмовимо допустимі терміни.

Через ФНП

Слід деталізувати через скільки після витрачання повертають податкове відрахування. Залежить від того, в якому місяці мала місце покупка. Вся справа в тому, що повернення через ФНП подається на початку року, наступного за звітний період. Щоб визначити суму до повернення, інспектор повинен розуміти, скільки за рік сплачено прибуткового податку, оскільки саме від суми цих відрахувань залежить граничний розмір виплати. Таким чином, перший період очікування – час до подання заяви.

Другий період включає термін з моменту подання декларації до винесення рішення. На камеральну перевірку законом приділяється 3 місяці. Це максимум, але рішення може бути ухвалено і раніше. За цей період інспектор має ухвалити рішення, про яке письмово повідомляє заявника.

Третій період очікування – стадія надходження коштів. Якщо прохання претендента задовольняється, то за місяць на його банківський рахунок мають надійти кошти. За кожен день прострочення передбачено відсоток від загальної суми, але для його отримання потрібно звертатися до суду.

Увага!Сумарний період після подання декларації у ФНП і до моменту зарахування грошей не повинен перевищувати 4 місяці.

Через роботодавця

Щоб розуміти який спосіб оформлення доцільно вибрати в тій чи іншій ситуації, потрібно дізнатися через скільки компенсують, якщо це відрахування за квартиру через роботодавця.

Якщо у першому випадку відлік застосовують після формування декларації, то у другому випадку термін повернення починають відраховувати з дня подання заяви до ФНП. Одразу після витрачання, не чекаючи кінця року, особа звертається до інспекції за довідкою підтвердженням.

Коли на руках є відповідне підтвердження права, потрібно подавати заяву на повернення роботодавцю. Із найближчою заробітною платою претендент отримає першу частину виплати.

Таким чином, у другому випадку сукупний максимальний термін очікування НВ не може перевищувати півтора місяця. Перші 30 днів – максимум для здійснення камеральної перевірки. Півмісяця, що залишилися, - час на нарахування першої частини виплати в бухгалтерії підприємства.

Причини затримки виплат

Насправді, причин для затримки виплати може бути кілька:

• не закінчено період камерального аналізу;
• заявник не подав разом із декларацією заяви з реквізитами;
• у поданих банківських реквізитах допущені помилки, що робить переказ грошей неможливим;
• у претендента була заборгованість перед державою, і сума відрахування спрямовується на її погашення;
• заяву на повернення втрачено.

При подачі будь-якого письмового звернення до державної структури, потрібно створювати два екземпляри документів. Один відправляється (віддається) адресату, другий бланк із вхідним штампом одержувача залишається у заявника. Відповідні папери потрібні у разі виникнення неоднозначних моментів.

Якщо податкове вирахування не надходить у строк, скільки ще чекати і як реагувати

У ситуації, коли вирахування на квартиру призначено, але не виплачується, довго чекати не слід. Після закінчення місяця, який приділяється перерахування, потрібно діяти. Розглянемо порядок, якого слід дотримуватись у цьому випадку:

1. Уточнення у банку, чи немає суми до зарахування.
2. Дзвінок відповідальному інспектору для уточнення інформації з перекладу.

У більшості випадків, дзвінка до ФНП достатньо для прискорення процесу. Якщо навіть до моменту звернення розпорядження на переклад не було, після нього ситуацію прагнуть виправити. Реакція викликана тим, що за прострочення передбачено штраф, відповідальні працівники про нього пам'ятають та прагнуть мінімізувати негативні наслідки.

1. Письмова заява до ФНП. У ньому слід повідомити, що терміни виплати вже порушені.
2. І що у разі бездіяльності, вами будуть зроблені подальші кроки.
3. Скарга до вищої інстанції. Якщо йдеться про бездіяльність начальника відділення ФНП, то звертатися зі скаргою потрібно до територіального управління ФНП конкретної області.
4. Судовий розгляд.

Увага!Подавати скаргу, заяву претендент має право особисто, поштою та через законного представника. Залишити звернення можна і в електронному вигляді на офіційному сайті відомства.

Терміни подання скарг:

• 1 місяць для оскарження до УФНР;
• 3 місяці для звернення до суду.

Відлік починається з дня фактичного правопорушення, у тому числі з моменту винесення відмови та виникнення прострочення.