Още на етапа на идея за бизнес начинаещият предприемач трябва да определи за себе си редица важни точки по отношение на практическото изпълнение на своята идея. Източниците на финансиране, пазарната ниша и продуктовите характеристики трябва да са толкова ясни в главата на предприемача, колкото служителите, които ще наеме или не, технологията за популяризиране на продукт или услуга и методът на отчитане.

Счетоводството за индивидуални предприемачи за начинаещи може да бъде сериозен проблем, тъй като много бизнесмени просто не искат да се занимават с документи, вярвайки, че практическата страна на бизнеса е много по-важна. Такова отношение може да въвлече индивидуален предприемач в непредвидени загуби и в крайна сметка да доведе до ликвидация (законно - закриване) на бизнеса.

В икономическата теория има четири вида счетоводство и отчетност съответно: данъчно, управленско, финансово и счетоводно. В големите компании и сдруженията на фирми функциите за поддържане на всеки от видовете са разпределени между квалифицирани служители, но предприемачът има такъв лукс.

Често индивидуалният предприемач сам води така нареченото счетоводство (всички видове счетоводство заедно) и е много изненадан, ако данъкът или статистиката откажат да приемат отчети поради дребни неточности и неправилна формулировка.

IP счетоводството обаче няма да изпадне в отчаяние, ако предприемачът в самото начало реши по някои важни точки:

• какви видове дейности според OKVED ще извършва през първите месеци от икономическата си дейност;
• колко приходи се планират общо и поотделно за всеки вид дейност;
• какви данъчни режими ще се прилагат за определени видове дейности или като цяло: PSN, OSNO, USN, UTII, ESHN и др.;
• колко служители трябва да бъдат ангажирани, за да се постигне даден обем;
• към какви социални категории ще бъдат причислени тези служители и какви ползи може да получи предприемачът за тях;
• какъв социален пакет, освен гарантираното от държавата, индивидуалният предприемач ще може да им предложи сега или след време;
• в какви териториални образувания ще се икономическа дейност(имам ли нужда от нов тип каса, какъв е регионалният процент за опростената данъчна система);
• ще има ли сред служителите лице, на което индивидуалният предприемач ще възложи задълженията по попълване и обработка на данъчни декларации, отчитане на статистиката, или работодателят ще направи това сам;
• дали IP ще включва служители на аутсорсинг организации, включително за счетоводство;
• каква лицензирана програма възнамерява да придобие/разработи IP през първите месеци на работа;
• дали предприемачът ще използва онлайн порталите на обществените услуги / MFC и ще подава всички необходими отчети през Интернет (за това ще е необходимо да получи квалифициран електронен подпис) или ще достави всичко сам или чрез доверено лице.

Тази гама от въпроси далеч не е пълна. Въпреки това, като си ги отговори, преди да започне процедурата за регистрация на индивидуално предприемачество във Федералната данъчна служба, човек ще спести време и пари от грешките на хаотичното счетоводство на индивидуалните предприемачи.

Ако предприемач в началния етап няма средства да наеме собствен или входящ счетоводител, който ще управлява няколко компании паралелно, той може да закупи счетоводство за начинаещи, ръководство за самообучение, да вземе курс от видео уроци или просто вземете ръка в програми за търговия, като 1C в различни вариации или Sail.

Най-евтиният начин по отношение на парите и най-отнемащото време е попълването на отчети, формуляри и дневник. касови транзакциисамостоятелно. Работодателят и служителят в едно лице имат възможност да контролират всички етапи на документалното производство и да проследяват възникващите трудности. Ако индивидуалният предприемач няма служители и работи на опростена или условна основа, тази опция е най-оптималната за него.

При провеждане на IP счетоводство в основен режим или при комбиниране на данъчни режими за различни видове дейности могат да възникнат много повече трудности и е по-добре за начинаещ IP да включи счетоводител отвън. Не е необходимо да го водите в държавата, достатъчно е да сключите споразумение за предоставяне на постоянни услуги на платена основа. Разбира се, има риск човек да се окаже измамник, но малко хора са имунизирани от това.

Една от най-удобните опции е да водите счетоводство онлайн: на смартфон, лаптоп и т.н.

За да подавате системно отчети и да използвате безплатни обществени услуги, е необходимо да се предприемат две важни стъпки в процеса на регистрация на бизнес:

1. Закупете квалифициран електронен подпис и инсталирайте програма за въвеждането му в електронни документи (JavaScript и др.).
2. Отворете банкова сметка като индивидуален предприемач и получете достъп до личната си сметка.

Законодателството не задължава индивидуалния предприемач да прави нито първото, нито второто, но тези стъпки могат да улеснят много предприемача да живее в по-нататъшни бизнес дейности.

Самият федерален закон № 402-FZ не изисква от частния бизнес да поддържа счетоводство за индивидуални предприемачи в широкия смисъл на думата, но предприемачът все пак трябва да подава отчети на данъка, ФЗОК и FSS по същия начин, както редовно плаща данъци и застрахователни премииза себе си и за вашите служители.

Независимо от избрания данъчен режим, всеки индивидуален предприемач е длъжен да води счетоводната книга за приходите и разходите (КУДиР), да вписва в нея съответните срокове и да я съхранява за възможна, но незадължителна проверка от регулаторните органи.

Можете да провеждате КУДИР или на ръка с черна паста в подреден дневник или обикновен бележник, или на компютър в електронна таблица на Excel и след това в края отчетен периодотпечатайте и подвържете в тетрадка. Листовете трябва да бъдат номерирани, а на последната страница трябва да се посочи общият брой листове. Необходимо е документът да се съхранява най-малко пет години, дори ако през този период не е имало нито една проверка.

Списъкът с друга документация се определя въз основа на номера служителии избрания данъчен режим.

Ако предприемачът не е подал заявление за преминаване към друг режим едновременно с регистрирането на IP, той автоматично ще му бъде присвоен основният (OSNO). Този режим включва плащания върху лични доходи (данък върху доходите на физическите лица), удръжки за добавена стойност (отчет за ДДС) и върху имущество.

В допълнение към попълването на книгата за приходите и разходите, предприемачът ще трябва да попълни през календарната година:

• книга за продажби;
• книга за пазаруване;
• амортизационни квоти (АМО) за дълготрайни активи.

Предимството е, че е възможно значително да се намали данъкът върху дохода поради амортизация, недостатъкът е, че не винаги е достатъчно да си талантлив бизнесмен, за да попълниш правилно документацията. Имате нужда от тренирано око на бизнес мениджър и опит в комуникацията с контролни служби. С други думи, необходимо е да се привлече постоянен или гостуващ счетоводител.

Опростеното счетоводство е много по-лесно. Отчетът е базиран на изчислението на 6% от приходите в подсистема "Приходи" и 15% в подсистема "Приходи минус разходи". Първата подсистема на данъчно облагане дори не изисква специални умения по математика - всеки може да изчисли шест процента от размера на всички доходи.

Втората подсистема „Доходи минус разходи“ е малко по-сложна от първата, тъй като предполага, че предприемачът ще води систематичен запис както на приходите, така и на разходите, както и да класифицира разходите в две категории: тези, поради които е възможно за намаляване на данъка и тези, поради които това не може да стане.

Предприемачите с единичен условен доход и патент също трябва да вземат предвид дохода. Основната разлика между тези данъчни системи и другите е, че за всеки вид дейност индивидуалният предприемач трябва да изчислява данъка поотделно.

Редица трудности могат да възникнат, ако някои дейности се отчитат по SIT, а други по опростената данъчна система. В този случай е по-добре да потърсите помощ от професионален счетоводител или за съвет в онлайн портала.

Отговорете на въпроса как да направите собствено бизнес счетоводство стъпка по стъпка инструкция 2019 ще бъде дадена по-долу.

Стъпка 1. Решение за регистрация индивидуален предприемачтрябва да бъде окончателен и неотменим. Ако човек първоначално реши, че бизнесът е добър и получи извлечение от USRIP, а след това работи месец и половина и напусне всичко, регулаторните органи няма да бъдат доволни от това. Дори ако икономическата дейност не се извършва, регистрираният индивидуален предприемач е длъжен да съставя празни отчети и да плаща задължителни застрахователни премии за себе си.

Стъпка 2. Трябва да се изготви първоначален бизнес план или поне индикативен план за разходи и приходи.

Стъпка 3. Необходимо е да изберете система за данъчно облагане и да преминете към нея или веднага след регистрацията (ако Федералната данъчна служба разреши), или в рамките на 30 работни дни след датата на регистрация в данъчната служба. Ако данъчните органи не са получили и не са приели заявлението за промяна на данъчния режим, индивидуалният предприемач по подразбиране ще се счита за платец по OSNO.

Стъпка 4. В самото начало е необходимо да се реши кой ще отговаря за поддържането на икономическото счетоводство и колко средно е готов да похарчи предприемачът за него. Ако средствата са ограничени, но счетоводството при индивидуален предприемач изглежда като китайско писмо, по-добре е да включите счетоводител отвън или да използвате онлайн услуги.

Ако заплатата на счетоводител на пълен работен ден не е равна на половината от бюджета и счетоводството се извършва за няколко вида дейности и данъчни системи, по-добре е да го наемете.

Стъпка 5. Комбинацията от основната трудова дейност и предприемачеството не оставя свободно време на предприемача. Изборът в полза на услугите на счетоводител е очевиден.

Стъпка 6. За своевременно подаване на отчети и извършване на авансови и основни плащания е необходимо да разполагате с платежен календар на хартиен или електронен носител и редовно да проверявате датите с посочените в действащото данъчно и пенсионно законодателство.

Стъпка 7. Най-добре е да изтеглите формуляри за докладване, които се подават на регулаторните органи на портала за обществени услуги. Не допускайте грешки, петна, печатни и печатни грешки. Информацията трябва да е вярна и подкрепена първични документи(БКО, проверки, актове, ТТК и др.).

Стъпка 8. Осчетоводяването на стоките трябва да бъде документирано. Необходимо е да се води регистър на паричните операции, тъй като през 2019 г. почти всички индивидуални предприемачи бяха задължени да инсталират касов апарат с мрежова връзка и възможност за прехвърляне на информация до данъчната служба онлайн.

Стъпка 9. Необходимо е да се съхраняват всички електронни и печатни документи (чекове, плащания, касови бележки), протоколи от проверки и др., дори ако това не се изисква от закона. Всички споразумения и сделки с контрагенти (доставчици, купувачи, банки, нефинансови организации, сдружения, услуги и др.) трябва да бъдат в писмена форма.

Стъпка 10. Не пречи на индивидуалния предприемач от време на време да съгласува своите плащания и задължения с данъчните и застрахователните услуги. Независимо колко идеално предприемачът изготвя отчети и плаща редовно, дългът може да се появи поради човешки фактор или чисто технически причини.

Дадена е схема за начинаещ предприемач. Ако следвате всички точки стъпка по стъпка и методично, не би трябвало да има проблеми със счетоводството. Не бива да приемате като лична обида отказите на Федералната данъчна служба и Фонда за задължителна медицинска застраховка да приемат определени доклади. Служителите на тези служби действат по буквата на закона и просто си вършат работата, точно както предприемачът върши своята, искайки да постигне целите си.

За успешно изпълнение предприемаческа дейносттрябва да знаете как точно да подадете IP доклад. Това ще помогне да се избегнат не само морални проблеми в отношенията с фискалните власти, но и доста материални наказания. Ето защо всяка година всеки предприемач, дори и този, който работи по опростената система за данъчно облагане и е единственият служител в бизнеса си, трябва да подава всички необходими отчети в държавните служби. В същото време някои отчети трябва да се подават на тримесечие и има сериозни санкции за непредоставяне на информация. Нека се опитаме да разберем какъв вид отчет трябва да подаде индивидуален предприемач. Има много организации, които се ангажират да подкрепят дейността на предприемачите. Тоест, срещу заплащане, те не само ще ви кажат как да докладвате на IP, но и ще ви помогнат при изпълнението на пълен пакет документи.

Струва си да се има предвид и фактът, че от 2016 г. предприемачите, които наемат повече от 25 души, трябва да подават отчети само в електронен вид. Всички останали все още могат да се справят с хартиената версия.

Какъв вид отчитане правят IP

Помислете за основните видове отчети, които индивидуалните предприемачи подават.

Данъчни отчети за еднолични търговци

данъчни отчети, разбира се, зависи от избраната система на данъчно облагане. Така например предприемачите, прилагащи специални режими на данъчно облагане (единен данък върху условния доход (UTII), система за патентно данъчно облагане (PSN), опростена система за данъчно облагане (STS), единен земеделски данък (UAT)), подават само обща данъчна декларация, докато докато предприемач, който е на общата данъчна система (OSN), трябва да подаде и декларация за ДДС, декларация за личните доходи. Това не се брои поземлените данъци, както и информацията към пенсионните и осигурителните фондове и статистическите данни.

Също така от 2016 г. всички работодатели ще трябва да подават на тримесечие информация за удържания данък върху доходите на физическите лица.

Счетоводни отчети на индивидуален предприемач

Въз основа федерален законот 6 декември 2011 г. № 402-FZ счетоводството трябва да се води от абсолютно всички субекти на икономическа дейност, включително индивидуални предприемачи. В същото време същият закон гласи, че ако предприемач води отчети за приходи и разходи (или само един от тези параметри) или отчети за други обекти на облагане, той има право да не води отчети. респективно финансови отчетиИндивидуалният предприемач, без значение каква данъчна система е на индивидуалния предприемач, не може да се откаже.

Книга за приходи, приходи и разходи

Както вече беше отбелязано, предприемачът е освободен от провеждане счетоводствоако води отчети в съответствие с изискванията данъчно законодателство. С изключение на индивидуалните предприемачи, които плащат единен данък върху условния доход, основният счетоводен регистър е Книгата за приходите или Книгата за приходите и разходите.

Този документ може да се поддържа както по електронен път, така и в хартиена форма(впоследствие електронната книга се отпечатва, подвързва и номерира по същия начин като хартиената), като трябва да се гарантира, че информацията не може да бъде коригирана в електронен вид. Всички корекции в счетоводната книга на приходите трябва да бъдат обяснени (и още по-добре изобщо да не се допускат) и заверени с датата с подпис на ръководителя на предприятието (а ако предприятието има печат, и с печат).

Информацията в книгата трябва да бъде последователна, пълна и точна; книга се стартира за период от една финансова година. Такива книги са основните доклади на IP

Срокове за докладване на IP

Промяна данъчна отчетност IP зависи не само от данъчната система на предприемача, но и от това дали той е работодател, както и от вида на дейността на предприемача.

IP тримесечно отчитане

Помислете как се подава тримесечното отчитане на IP.

За еднолични търговци без служители

Индивидуален предприемач на UTII тримесечно (до 20-ия ден на следващия месец) подава данъчна декларация и плаща единичен данък (до 25-ия ден на следващия месец).

Предприемач на опростената данъчна система и OSN на тримесечие (до 15-о число на следващия месец) подава информация до Фонда за социално осигуряване (ако има застрахователен договор). Всяко тримесечие (до 25-то число на следващия месец) предприемач подава декларация за ДДС в ДОС.

За еднолични търговци със служители

Индивидуалните предприемачи, които са работодатели, подават на тримесечие информация във фонда за социално осигуряване (до 15-о число на следващия месец, изчислението за задължителната социална осигуровкапри временна нетрудоспособност, във връзка с майчинство, както и за задължително обществено осигуряване. осигуровки срещу професионални болести и трудови злополуки) и в Пенсионен фонд(преди 15-о число на втория месец, следващ отчетния, се подават отчети за внесените вноски и персонализирано счетоводство).

От 2016 г. индивидуалните предприемачи също подават тримесечна информация за данък върху доходите на физическите лица по новия формуляр 6-НДФЛ. Отчетът трябва да съдържа информация за платените данъци върху доходите на служителите на предприемача, както и други данни, въз основа на които може да се изчисли сумата на данъка. Крайният срок за подаване на декларация 6-NDFL е последният работен ден на месеца, следващ тримесечието. Първият път изчислението по новия формуляр трябва да бъде подадено преди 30.04.2016 г.

Годишно отчитане на IP

Помислете как се подава годишното отчитане на IP.

За еднолични търговци без служители

Предприемачите на опростената данъчна система ежегодно подават данъчна декларация до 30 април. Предприемачите на DOS подават: преди 30 април данъчна декларация за данък върху доходите и в рамките на пет дни след изтичане на един месец от датата на получаване на дохода през годината - декларация за очакван доход за следващата година.

За еднолични търговци със служители

Индивидуалните предприемачи, които са работодатели, подават документи ежегодно данъчна служба: до 20 януари, информация за средния брой на служителите до 1 април, информация за доходите на служителите

Ако сроковете за отчитане на IP все още не са напълно ясни, или се съмнявате в тяхното съответствие, или се притеснявате, че няма да запомните всичко наведнъж и може да се объркате някъде и да не подадете документи навреме, не забравяйте, че календарът за отчитане на IP може да бъде намерен на някои сайтове в интернет.

Отчитане при ликвидация на ИП

При закриване на IP, предприемачът трябва да подаде последните отчети в Пенсионния фонд и данъчната служба. В същото време е по-добре да подавате отчети в Пенсионния фонд непосредствено преди закриването на предприятието или веднага след това, без забавяне. Данъчната отчетност се подава и при приключване на ИП.

В същото време предприемач по UTII подава отчет, преди да подаде документи за ликвидация, а предприемач по опростената данъчна система подава отчет не по-късно от 25-о число на месеца, следващ месеца, в който стопанската дейност е прекратена (в съответствие с данните, посочени в уведомлението до данъчния орган).

Заслужава да се спомене също, че документите за ликвидация и представените отчети трябва да се съхраняват три години, тъй като данъчната служба може да извика бившия предприемач за проверка. Надяваме се, че нашата статия ви е помогнала да разберете какъв вид отчетност подава индивидуалният предприемач.

Всеки индивидуален предприемач знае от първа ръка колко е важно да прави вноски в данъчната служба навреме. В същото време забравяйки за важността на данъчното отчитане.

Въпреки факта, че това е същата сериозна отговорност, мнозина, по-често поради неопитност, забравят да подадат документация на съответните служби навреме.

В резултат на това получават тежки глоби.

За да предотвратите подобни ситуации в бъдеще, трябва предварително да се запознаете със списъка с формуляри и сроковете за доставката им.

Отчитане за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система, UTII с празно състояние през 2019 г.

Тези, които тепърва започват своята предприемаческа дейност, се чудят относно избора на система за плащане на данъци. Изборът възниква между два специални режима: USN и UTII.

Всеки от тях има редица специални характеристики, които трябва да се вземат предвид, за да не се изчисли погрешно и да се намали плащането на данъци до максимум.

Най-разпространеният режим на плащане на данъци, създаден за малкия и среден бизнес, е опростената данъчна система.

При прилагането на тази система за плащане на данъци е необходимо да плащате авансовите вноски без забавяне. Данъкът се плаща според резултатите от текущата година в съответствие с член 346.21 от Данъчния кодекс.

Календар на плащанията и подаване на документи за опростената данъчна система през 2019 г.

В края на дейността си ИП при всички случаи трябва да предостави последната декларация за последния месец на работа преди 25-ия ден.

Уверението на КУДиР в данъчната администрация е премахнато, но това не означава, че не е необходимо да се поддържа. Тя трябва да бъде зашита и номерирана от всеки индивидуален предприемач.

Собственикът на бизнеса има възможност да избере обекта на данъчно облагане:

• Платете 6% от общия доход и намалете данъка върху осигурителните вноски;
• Платете 15% от получената сума при приспадане на разходите от приходите.

Избирайки опростената данъчна система и плащайки 6% от дохода с празно състояние, индивидуалният предприемач има възможност да спести значително от плащането на данък върху застрахователните премии. И то в размер, достигащ 100%.

тогава правото става достъпно, ако застрахователните премии са почти изцяло кредитирани по сметката на Пенсионния фонд на Руската федерация.

Когато сумата, получена чрез приспадане на разходите от дохода, стане обект на облагане, изцяло платените застрахователни премии намаляват данъчната основа.

UTII е режим на плащане на данъци, при който размерът на плащанията се изчислява върху потенциалния доход, който може да бъде получен от разрешени дейности, без да се вземат предвид действително получените пари или материални активи. Характеристика на този метод е отчитането само на физически индикатори, като например място за търговия, паркинг.

Колкото по-големи са те, толкова по-голям е облагаемият потенциален доход. При избора на UTII данъкът ще трябва да се плати независимо от получената печалба или извършване на бизнес, но с увеличаване на дохода данъкът ще остане фиксиран.

Отчитането в този данъчен режим има редица специални характеристики и датите на подаване:

• KUDiR - не е необходимо, може да бъде пропуснато;
• предаването е задължително връщане на данъцидо 20-ти във всичките четири тримесечия (20 април 2019 г., 20 юли 2019 г., 20 октомври 2019 г., 20 януари 2020 г.).

Отчитането се извършва в данъчната служба по действителното място на дейност, а в случай на няколко вида - по местоживеене:

• услуги за движение на стоки или превоз на пътници;
• търговия, свързана с доставка или разпространение на стоки;
• реклама в превозни средства.

Изисква се физическо отчитане.

Няма строги правила в законодателството за този елемент. Например за индикатора "изходна площ" се предоставя документ за лизинг или пренаемане.

Предписва се общата площ на заетите помещения, колко пространство се използва директно за работа и каква част е запазена за помощни помещения.

Списък на данъчните отчети, изисквани от IP за OSNO 2019

Общ режим данъчни плащаниясчитан за най-натоварващ и труден. За да се справите с обема на данъчната отчетност и плащането на данъци върху OSNO, често е необходимо да се свържете със специалист. Въпреки това, зад тази сложност за някои IP адреси има значителни предимства.

Няма ограничения за дейността, размера на персонала или доходите, получени в тази система. Индивидуалните предприемачи имат право да избират едновременно с OSNO, UTII или.

Обща системаДанъчното облагане е от полза в няколко случая:

1. Партньорите и купувачите също използват OSNO и плащат ДДС. Плащайки ДДС от доставчици и изпълнители, можете да намалите данъка върху добавената стойност на физическите лица.
2. Партньорите на OSNO също могат да прилагат ДДС за приспадане, в резултат на което се повишава конкурентоспособността на предприемач, въз основа на рентабилността на сътрудничеството с него.
3. При внос на стоки платеното ДДС може да бъде върнато под формата на приспадане.

Тези, които прилагат OSNO, трябва да предоставят следните отчети:

1. Декларация по образец 3-. Предлага се веднъж годишно до 30 април. 2019 г.;
2. Декларация за прогнозен доход под формата на 4-NDFL.
   Създаден е за извършване на изчисления на авансови вноски на данъка върху доходите на физическите лица.
   Тази декларация се подава в срок до пет дни след изтичане на месеца, през който е получен определен доход.
   Без изключение всички индивидуални предприемачи съставят този документ: както тези, които току-що са започнали дейността си, така и тези, които си взеха почивка от работа и съответно нямаха доходи и след това възобновиха дейността си. Увеличенията и намаленията на годишния доход с повече от 50% не оказват влияние върху предоставянето на документа.

Отчитане на IP, изисквано от данъчните власти при наличие на плащания към служители

Появата на персонал от служители задължава индивидуалния предприемач да предостави редица нови формуляри за отчет.

Преди 1 април е задължително да се предоставят данните, въведени във формуляра 2-НДФЛ за предходната година.

За FSS е необходимо да се предостави изчислението на данните във формата 4-FSS. Преди 20-то число на месеца, следващ отчетния период, е необходимо да се предостави информация на хартиен носител.

Електронната версия на документа се предоставя до 25-о число на месеца след отчетния период.

ЗФР има собствен формуляр за подаване на данни - RSV-1 (Постановление на Съвета на пенсионния фонд на Руската федерация от 16.01.2014 № 2p). Хартиената версия на документа се предоставя преди 15-о число, електронната версия - до 20-о число на месеца, следващ отчетния период.

20 януари 2019 г. е последният ден за изпращане на информация за средната численост на персонала на предприятието.

През 2019 г. предприемачите имат нова форма за отчетност, свързана с информация за осигурени лица. Предоставя се ежемесечно на пенсионния фонд под формата на SZV-M.

Отчитане на статистиката през 2019 г. за индивидуални предприемачи

Докладът до Росстат съдържа информация за дейността на индивидуален предприемач, броя на служителите, размера заплати, за нивото на финансова и икономическа активност.

Изучаването на статистиката може да бъде непрекъснато или избирателно. Първият се провежда веднъж на всеки пет години въз основа на член 5 от Закон № 209-FZ. Това статистическо наблюдение падна на 2019 г., така че преди 1 април трябва да попълните съответния формуляр (№ MP-sp, IP - формуляр № 1-предприемач) и да изпратите данните на Росстат.

Има много такива формуляри, така че е важно да уточните правилната с регионалния представител. федерална служба. Селективно - провежда се всяка година за микропредприятия, също всеки месец или тримесечие за малки и средни предприятия, избрани от Росстат.

Ако някой не е влязъл в списъка тази година, тогава проверката го чака следващата.

Генерираните списъци могат да бъдат намерени на регионалните уебсайтове на държавната служба по статистика в раздел „Статистическа отчетност” и раздел „Списък на отчетните субекти”.

Според правилата Росстат предупреждава за проверката, като изпраща писмо до пощата, но на практика те не винаги достигат. За да не получавате глоби и винаги да сте наясно със случая, се препоръчва да прегледате данните на интернет ресурса на институцията или да изясните информация със служители на федералната служба.

Дати на подаване на отчети в данъчната служба за индивидуални предприемачи през 2019 г

Таблицата съдържа всички възможни отчети за, както за OSNO, USN, така и за UTII. Необходимо е, за да не пропуснете срока и да не забравите каква отчетност, на кого и кога е необходимо да се подаде.

Датите за всички системи са еднакви.

Краен срок за подаване на документи	Името на формуляра за попълване на данните
До 20 януари.	KND-1110018. Съдържа информация за средния брой държавни единици UTII декларация. Формуляр, който се попълва, ако предприемачът извършва няколко вида дейности
Електронен документ - до 25 януари.	4-FSS. Това е изчисление на вноските във фонда за социално осигуряване, които ще са необходими, когато служителка излезе в отпуск по майчинство или в случай на трудова злополука
До 25 януари.	Декларация за данък добавена стойност
Електронен документ - до 22 февр. Документ на хартиен носител - до 15 фев	RSV-1. Данни за вноските за пенсия и здравна осигуровказа служители, предоставени от ЗФР. Индивидуалните предприемачи, които работят без служители, не подават този формуляр
До 1 апр. текуща година	2-данък върху доходите на физическите лица. Справка, която отразява доходите на физическите лица за края на данъчния период. За всеки служител се издава отделен документ Формуляр MP-sp и формуляр 1-Предприемач. През 2019 г. се извършва непрекъснато проучване на индивидуалните предприемачи от малкия и средния бизнес по данни от миналата година. Формулярите трябва да бъдат изяснени с регионалните представители на Росстат.
Не по-късно от 4 май	3-данък върху доходите на физическите лица. Декларация за данък върху доходите на физически лица

Разберете сроковете за плащане и подаване на IP отчети за всички данъци (контролен списък) от видеото:

Във връзка с

Нека да разберем какви отчети подава IP за опростената данъчна система, патент, UTII и OSNO със и без служители. Статията съдържа удобна таблица и полезни услуги за правене на бизнес.

Правилно и навременно прехвърляне на платения данък по опростената данъчна система, ще ви помогне:

Каква отчетност подава индивидуалният предприемач в IFTS, като общо правило, зависи от данъчната система, която прилага. Но има и отчети на индивидуален предприемач, които той трябва да подаде, независимо от приложимия данъчен режим. Нека разгледаме видовете тези отчети в следващия раздел.

Задължителни IP отчети

Ако бизнесменът има служители, той е длъжен ежегодно да предоставя информация за средния им брой. Това не се отнася само за индивидуални предприемачи, които не са наели никого през отчетната година (клауза 3 от член 80 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Също така трябва да докладвате за всички лица, на които IP е извършил плащания в брой и естествена формаотчетна година. Това са лицата, с които е сключил трудови договори, както и договори за ГПК за извършване на работа или предоставяне на услуги. По отношение на данъците върху тях, трябва да подадете сертификати под формата 2-NDFL (месечно) и общото изчисление 6-NDFL (на тримесечие).

Изчисление по формуляр 6-NDFL може да се генерира в програмата BukhSoft с 3 щраквания. Той винаги се съставя на актуален формуляр, като се вземат предвид всички промени в закона. Програмата ще попълни изчислението автоматично. Преди изпращане до данъчен офисформулярът ще бъде тестван от всички програми за проверка на FTS. Опитайте безплатно:

6-данък върху доходите на физическите лица онлайн

По отношение на застрахователните премии трябва да се подават тримесечни отчети RSV, 4-FSS и месечни SZV-M.

Не е необходимо да отчитате заплатените за себе си застрахователни премии.

Данъци върху IP без отчитане

В допълнение към подаване на отчети, индивидуалният предприемач трябва, независимо от прилагания от него режим, да плаща данък върху регистрираните върху него превозни средства. Плащането се извършва въз основа на получено данъчно известие и платежен документ, обикновено по пощата. Не е необходимо да докладвате на IFTS.

Можете да разберете дали инспекцията е изчислила правилно данъка с помощта на онлайн калкулатора:

Изчислете транспортния данък

Собственик предприемач недвижим имоте длъжен да плаща данък върху недвижимите имоти за физически лица. Плащането се извършва и въз основа на данъчно известие без отчитане пред IFTS.

Изчислете данъка върху имотите

Подобни правила важат и за данъка върху земята.

IP отчитане по опростената данъчна система

Бизнесмени, използващи опростената система за данъчно облагане, наем данъчни властиследните видове отчети.

1. Декларация на единен данъкс USN. Формулярът е одобрен със Заповед № ММВ-7-3/352 от 04.07.2014г. Необходимо е да се отчита ежегодно, не по-късно от 30 април на годината, следваща отчетната.

Нека разгледаме примерно попълване:

Подайте единната данъчна декларация по опростената данъчна система за 2018 г. не по-късно от 30 април 2019 г. (вторник).

Този отчет се попълва на базата на показатели от Книгата за приходите и разходите.

Подгответе декларация онлайн

Моля, имайте предвид, че бизнесмени, използващи обект „доход“ с данъчна ставка, различна от 6%, не могат да попълнят горния формуляр. Има само максимална ставка от 6%. Федералната данъчна служба препоръчва в този случай да използвате препоръчания формуляр (писмо на Федералната данъчна служба от 20 май 2015 г. № GD-4-3 / 8533). Има празен ред 120, раздел 2.1.

1. Декларация за косвени данъци при внос на стоки от страните-членки на ЕАЕС (одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 27 септември 2017 г. № SA-7-3/765). Месечна форма. Трябва да докладвате не по-късно от 20-о число на месеца, следващ месеца, в който тези стоки са били приети за осчетоводяване. При внос на обекти на лизинг (с прехвърляне на собствеността на лизингополучателя съгласно договора), те се отчитат не по-късно от 20-о число на месеца, следващ месеца, в който настъпва дължимото плащане по договора.

IP докладване на патент

При използване на PSN бизнесменът е длъжен да води книга за счетоводство на приходите и разходите, както и да заплати разходите за патент. Законодателството не предвижда необходимостта от подаване на патентна декларация.

В същото време, ако бизнесмен извършва посочените по-горе операции или е наел персонал, той е длъжен да представи съответните отчети в IFTS.

Изчислете цената на патент онлайн

IP отчитане на UTII

По отношение на условния данък индивидуалният предприемач има задължението да отчита тримесечно (тримесечие - данъчен период) във формата, одобрена от Федералната данъчна служба със заповед № ММВ-7-3/353 от 04.07.2014 г.

Крайният срок за подаване на декларация в IFTS е не по-късно от 20-о число на месеца, следващ данъчния период.

Таблица.Крайни срокове за подаване на декларацията за UTII през 2019 г

Данъчен период	Последна дата

Попълнете декларацията за UTII, като използвате специална онлайн услуга от BukhSoft:

Подгответе онлайн декларация за UTII

1. Декларация за косвени данъци при внос на стоки от страните-членки на ЕАЕС (одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 27 септември 2017 г. № SA-7-3/765). Месечна форма. Трябва да докладвате не по-късно от 20-о число на месеца, следващ месеца, в който тези стоки са били приети за осчетоводяване. При внос на лизингови артикули (с прехвърляне на собствеността на лизингополучателя съгласно договора), те се отчитат не по-късно от 20-о число на месеца, следващ месеца на падежа за плащане по договора.
2. Ако IP е данъчен агентпо ДДС или извършва сделки по договори за съвместна дейност, доверително управление на имущество или договори за концесия, той е длъжен да подаде декларация по ДДС.

IP докладване на OSNO

Индивидуалните предприемачи на OSN са платци на данък върху доходите на физическите лица и ДДС. От тях се изисква да представят следните видове отчети.

1. Декларация 3-NDFL. Трябва да го отчитате дори и да няма доход за данъчния период (календарна година). Формулярът е одобрен от Федералната данъчна служба със заповед № ММВ-7-11/671 от 24 декември 2014 г. Необходимо е да подадете документа в IFTS по местоживеене.
2. Декларация за прогнозен доход (Формуляр 4-NDFL). Формулярът е одобрен от Федералната данъчна служба със заповед № ММВ-7-3/768 от 27 декември 2010 г. Инспекторите изискват то да бъде попълнено и представено за изчисляване на ПР авансовите вноски за данък върху доходите на физическите лица, които той ще внесе през годината.

Задължението за подаване на този вид отчетност възниква за индивидуалния предприемач от момента на получаване на първия си доход и след това ежегодно.

Конкретен краен срок е определен само за регистриран IP. Те трябва да докладват на IFTS в рамките на 5 работни дни след изтичане на месеца от получаването на първия доход.

1. Декларация за ДДС (одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 29 октомври 2014 г. № ММВ-7-3/558). То трябва да се подава по електронен път на тримесечна база. Краен срок - не по-късно от 25-о число на месеца, следващ изтеклото тримесечие.

Таблица.Срокове за подаване на декларации за ДДС през 2019г

Данъчен период	Последна дата

Попълнете декларацията за ДДС с помощта на специална онлайн услуга от BukhSoft:

Подгответе декларация за ДДС онлайн

Таблица за отчитане на ИС и срокове за подаване

Събрахме за вас цялата информация относно отчитането на индивидуалните предприемачи върху данъци и застрахователни премии в удобна таблица 3.

Таблица 3. Всички IP доклади

данък	Формата	Периодичност	Краен срок
ОСНОВЕН
		Всяко тримесечие	25 календарни дни след края на тримесечието
	Формуляр 3-NDFL (одобрен със заповед на Федералната данъчна служба от 24 декември 2014 г. № ММВ-7-11/671)	Всяка година
	Формуляр 4-NDFL (одобрен със заповед на Федералната данъчна служба от 27 декември 2010 г. № ММВ-7-3/768)	Всяка година от началото на бизнеса	За новорегистрирани индивидуални предприемачи - в рамките на 5 дни, когато е изтекъл месецът след първия доход За вече действащите - едновременно с 3-ДДФЛ
ESHN
	декларация	Всяка година
Опростено
Единен данък при прилагане на опростената данъчна система	декларация	Всяка година
патент
Данък, платен по патентната система на данъчно облагане	Няма нужда да докладвате
Вмененка
	декларация	Всяко тримесечие	Не по-късно от 20-то число на месеца, следващ тримесечието
Друго задължително отчитане
	2-NDFL (одобрен със заповед на Федералната данъчна служба от 30 октомври 2015 г. № ММВ-7-11/485)	Всяка година
	Изчисляване на 6-NDFL (одобрено със заповед на Федералната данъчна служба от 14.10.2015 г. № ММВ-7-11/450)	На всяко тримесечие и годишно	За тримесечието - не по-късно от последния ден на месеца, следващ изтеклото тримесечие.
ДДС при внос на стоки от територията на страните членки на ЕАЭС	Декларация (одобрена със заповед на Министерството на финансите от 07.07.2010 г. № 69н)	Всеки месец	Не по-късно от 20-то число на следващия месец: след месеца на приемане на стоките за осчетоводяване; след месеца на лизинговото плащане съгласно договора
ДДС при издаване на фактура със специална сума на данъка	Декларация (одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 29 октомври 2014 г. № 558)	Всяко тримесечие	25 календарни дни след края на тримесечието
Данъци, за които няма обекти на облагане за данъчния период	Единна (опростена) данъчна декларация (одобрена със заповед на Министерството на финансите от 10 юли 2007 г. № 62н)
Застрахователни премии	Изчисляване на застрахователните премии (одобрено със заповед на Федералната данъчна служба от 10 октомври 2016 г. № ММВ-7-11/551)	Всяко тримесечие	Не по-късно от 30-то число на месеца, следващ отчитането
	SZV-M (одобрен с решение на УС на PFR от 1 февруари 2016 г. № 83p)	Всеки месец	Не по-късно от 15-о число на месеца, следващ отчитането
	SZV-STAZH (одобрен с решение на Съвета на пенсионния фонд на Руската федерация от 11.01.2017 г. № 3p)	Всяка година
	4-FSS (одобрен със заповед на FSS от 26 септември 2016 г. № 381)	Всяко тримесечие	Хартия - не по-късно от 20-то число на месеца, следващ тримесечието Електронно – не по-късно от 25-о число на месеца, следващ тримесечието
	Отчет за използването на застрахователните премии за задължително социално осигуряване срещу производствени злополуки и професионални заболявания (писмо на ФСС от 20 февруари 2017 г. № 02-09-11 / 16-05-3685)	Всяко тримесечие	Заедно с 4-FSS
Информация за броя на персонала	Информация за средния брой служители (одобрена със заповед на Федералната данъчна служба от 29 март 2007 г. № MM-3-25 / 174)	Всяка година

Полезно видео

Какъв вид отчетност има индивидуалният предприемач по опростена данъчна система? Какво стана нулева отчетност? Как да попълните IP декларация по опростената данъчна система? Колко често индивидуалните предприемачи по „опростената“ система трябва да подават отчети до регулаторните органи? Прочетете отговорите на тези и други въпроси.

Какви са опциите за USN?

Всички индивидуални предприемачи в опростената данъчна система са длъжни да водят данъчни записи и да подават отчети на Федералната данъчна служба. Предприемачите могат да изберат една от двете опции за "опростяване". Данъчните ставки могат да бъдат 6% върху дохода или 5-15% върху разликата "доходи минус разходи". В същото време и двете USN формуляриможе да съществува със или без служители. Ако има служители, IP също така представя отчети на Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд на Руската федерация и FSS за служителите.

Крайни срокове за подаване на ИС отчетност по опростената данъчна система

Данъчното отчитане на индивидуален предприемач на „опростена“ основа е преди всичко годишното попълване и подаване на данъчна декларация по опростената данъчна система до Федералната данъчна служба.

В каква форма се подава данъчната декларация?

Има две опции за представяне на документ:

1. В печатен вид:

• изпращам по пощата;
• прехвърляне лично или чрез представител (в този случай представителят на данъкоплатеца трябва да има нотариално заверено пълномощно).

Крайният срок за подаване на декларацията по опростената данъчна система е не по-късно от 30 април на годината, следваща изтеклия данъчен период.

Формулярът на декларацията за опростената данъчна система за 2018 г. е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

Индивидуален предприемач на „опростена“ система трябва да води книга за приходите и разходите през годината (член 346.24 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Изтеглете формуляр за данъчна декларация

Попълнете и изпратете IP отчети онлайн.
За вас 3 месеца Kontur.Externa безплатно!

опитвам

Ако индивидуалният предприемач има поне един служител по опростената данъчна система, той трябва да подава отчети със следната честота:

1. Годишно:

• данък ;
• (отчет за доходите индивидуален);
• интелигентноствърху средния брой служители;
• СЗВ-ЕТАП.

Нулева отчетност

Ако индивидуален предприемач по опростената данъчна система не е извършвал дейност и не е имал доходи през годината, той трябва да подаде нулева декларация в данъчната служба.

Санкции за неподаване на декларация

Има санкции за неотчитане. Глобата за нарушаване на сроковете или неподаване на декларация е 1000 рубли (член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Също така, нарушаването на сроковете за подаване на декларация или неподаването й може да доведе до глоба от 300-500 рубли за длъжностно лице на организацията (член 15.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Тарифата Малък бизнес на системата Kontur.Extern ще ви помогне да се справите с процедурата и сроковете за отчитане.