(poslužuju sve organizacije osim individualnih preduzetnika)
USN
USN nulti uzorak deklaracije
Zero fill pattern USN deklaracija možete dobiti koristeći besplatnu uslugu kalkulator porezne prijave. Potrebno je samo da izaberete objekat oporezivanja (prihodi - prihodi - rashodi), kao i poresku stopu, ostala polja ostavite jednaka nuli. At STS prihodi-rashodi u deklaraciji možete prikazati trošak i prenijeti ga u naredni period. U gotovoj deklaraciji trebat ćete samo popuniti svoje podatke umjesto polja označenih crvenom bojom
Usput, možeš li potpuno besplatno formirati i poslati IFTS-u, nultu deklaraciju pojednostavljenog poreskog sistema.
Uzorak nula KUDiR
Čak i sa nultim pojednostavljenim poreskim sistemom, pojedinačni preduzetnik (ili organizacija) mora imati nultu knjigu prihoda i rashoda: nula KUDiR - uzorak. Uvjeriti je u porez nije obavezno, ali mnogi IFTS to zahtijevaju.
Kako popuniti nultu prijavu pojednostavljenog poreskog sistema?
Stranica 1 deklaracije se standardno popunjava: Vašim podacima. Stranica 2 deklaracije: stavite crtice u sve redove osim 001, 010 i 020. Str. 3 deklaracije: stavite crtice na sve redove osim 201.
Rokovi za podnošenje nulte deklaracije pojednostavljenog poreskog sistema
Jednom godišnje. Za IP - do 30. aprila. Za organizacije - do 31. marta. Za zatvorena preduzeća i samostalne preduzetnike potrebno je dostaviti izjavu i za nepunu godinu.
Nema potrebe za plaćanjem unaprijed s nultim prihodom.
Kazne za davanje nulte deklaracije, nultog izvještaja o pojednostavljenju nisu predviđene. Za proviziju ne na vrijeme - 1000 rubalja.
Imate pravo da ne plaćate UTII za kalendarski mjesec, ali pod uslovom da u ovom mjesecu niste poslovali ni jedan dan. Takođe je potrebno odjaviti UTII, za to popuniti obrazac UTII-4.xls za individualne preduzetnike ili UTII-3.xls za organizacije.
Možete generirati deklaraciju koristeći UTII kalkulator deklaracije.
Ne postoje kazne za davanje nulte deklaracije, nulte imputacije, jednostavno neće prihvatiti nultu deklaraciju. Iako neke porezne vlasti i dalje prihvaćaju "nulti" UTII, uprkos činjenici da Ministarstvo financija takve deklaracije smatra nezakonitim. Za proviziju ne na vrijeme - 1000 rubalja.
Kako popuniti nula UTII izvještaje
Nećete moći podnijeti potpuno nultu deklaraciju, ali možete isključiti jedan ili dva mjeseca iz nje (ako se odjavite za ovo vrijeme). Zatim u red 050, 060 ili 070 odjeljka 2 UTII kalkulatora upišete nulu.
Rokovi za podnošenje i plaćanje UTII deklaracije
Rok za plaćanje UTII takse: I kvartal. - do 25.04, II kvartal. - do 25.07, III kvartal. - do 25.10, IV kvartal. - do 25.01
Rok za podnošenje UTII deklaracije: I kvartal. - do 20.04, II kvartal. - do 20.07, III kvartal. - do 20.10, IV kvartal. - do 20.01
Jedinstvena (pojednostavljena) poreska prijava
OBAVEZNO za individualne preduzetnike i organizacije na OSNO koje nisu imale kretanja na blagajni i obračunskom računu za kvartal i nisu imale objekte oporezivanja (zemljište, automobile i sl.) - dužni su da podnesu Jedinstvenu (pojednostavljenu) poresku prijavu .
Uzorak Jedinstvene (pojednostavljene) poreske prijave
primjer i obrazac nulte poreske prijave
Kako popuniti jedinstvenu (pojednostavljenu) poresku prijavu?
Promijenite na svoje vrijednosti označene crvenom bojom u deklaraciji. Potrebno je popuniti samo 1. stranicu deklaracije, 2. stranicu - za fizička lica bez PIB-a.
Svi "nulti" porezi su uključeni u deklaraciju. Treba ih postaviti istim redoslijedom kao i poglavlja u dijelu 2 Poreskog zakonika. Za IP:
Za organizacije:
- Porez na dodatu vrijednost - Poglavlje 21
- Porez na dobit pravnih lica - pogl.25
Porez na dohodak fizičkih lica ne može biti uključen u deklaraciju Jedinstvene (pojednostavljene) poreske prijave.
Za organizacije se mora podnijeti jedinstvena (pojednostavljena) poreska prijava finansijski izvještaji: bilans stanja i bilans uspjeha.
Poreski (izvještajni) period: 3 - za kvartal (PDV), 0 - za godinu
Za porez, za koji je poreski period četvrtina, u odgovarajućoj ćeliji (kolona 3) upisuje se vrednost poreskog perioda - 3. U koloni 4 - broj kvartala za koji se prijava podnosi:
Za I kvartal - 01;
II kvartal - 02;
III kvartal - 03;
IV kvartal - 04.
Ako je poreski period za porez kalendarska godina, a periodi izveštavanja su kvartal, šest meseci i devet meseci, kolona 3 u odgovarajućoj ćeliji odražava vrednost poreskog (izveštajnog) perioda:
Po kvartalu - 3;
Polu godine - 6;
9 mjeseci - 9;
Rokovi za podnošenje Jedinstvene (pojednostavljene) poreske prijave
I sq. - do 20.04, II kvartal. - do 20.07, III kvartal. - do 20.10, IV kvartal. - do 20.01
Ne zaboravite da ćete morati posebno prijaviti sve poreze čim se pojavi novčani tok, tekući račun ili objekti oporezivanja (zemljište, automobili itd.).
PDV
Obavezno za individualne preduzetnike i organizacije na OSNO
Uzorak povrata PDV-a nula
primjer i obrazac nulte poreske prijave
Kako popuniti nultu prijavu PDV-a?
Promijenite na svoje vrijednosti označene crvenom bojom u deklaraciji. Potrebno je samo popuniti stranicu 1 i stranicu 2 PDV prijave
TIN: potrebno je da unesete samo na glavnoj stranici, na ostalim će se automatski staviti. Kontrolni punkt samo za organizacije, za individualne preduzetnike - crtice
Na lokaciji (računovodstvo) (šifra): Šifra 400 je uvijek u PDV prijavi. Ova vrijednost koda znači da se prijava podnosi u mjestu registracije poreskog obveznika.
Poreski period (šifra): 21 - I kvartal, 22 - II kvartal, 23 - III kvartal, 24 - IV kvartal (u slučaju likvidacije - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV kvartal)
Kako popuniti nultu prijavu 3-NDFL?
Promijenite na svoje vrijednosti označene crvenom bojom u deklaraciji. U deklaraciji 3-NDFL potrebno je popuniti samo 1. i 2. stranicu i ostaviti praznim rubriku 1, odjeljak 6, list A, list B, listove C, G1, G1.
TIN: potrebno je da unesete samo na glavnoj stranici, na ostalim će se automatski staviti.
Kod zemlje: Kod 643 - Rusija.
Šifra vrste dokumenta: Šifra 21 - pasoš.
Poreski period (šifra): 34 (po likvidaciji-50).
Redovi u bilansu stanja ne mogu se ukloniti.
Kako popuniti nulti bilans?
Promijenite na svoje vrijednosti označene crvenom bojom u deklaraciji.
PIB i KPP: potrebno je da unesete samo na glavnoj stranici, na ostatku će se automatski staviti.
OKPO šifra se dodjeljuje prilikom registracije pravnog lica i pokazuje vrstu djelatnosti. . . Mjerna jedinica: hiljada rubalja - OKEI šifra 384; miliona rubalja - OKEI kod 385. Trebate 384 što je prije moguće.
Stanje ne može biti potpuno prazno jer odobreni kapital. Ovlašteni kapital, na primjer, iznosi 10.000 rubalja, zatim u bilansne obaveze u redovima 1310 (Ovlašteni kapital), 1300 (Ukupno za odjeljak III) i 1700 (Stanje) u uzorku stavljamo 10 (podaci u bilansu stanja). u hiljadama rubalja). U aktivu bilansa stanja, u zavisnosti od toga kako je formiran osnovni kapital, ako je materijal uložen, u redove 1210 (Rezerve), 1200 (Ukupno za odjeljak II) i 1600 (Stanje) stavljamo 10 kao u uzorku. Ako su bili uvedeni gotovina, zatim u red 1250 (Gotovina), kao i 10, unesite redove 1200 (Ukupno za odjeljak II) i 1600 (Stanje).
Ako je odobreni kapital uplaćen preko blagajne (računovođi), tada će se morati prikazati u bilansu stanja imovine na liniji 1250 (Gotovina), a ne 1210 (Rezerve).
Rokovi za isporuku nultog stanja
I sq. - do 30.04, II kvartal. - do 30.07, III kvartal. - do 30.10, IV kvartal (godišnji) - do 30.03
Kazne za obezbjeđenje nultog stanja (izvještaja) nisu predviđene, stanje ne može biti potpuno prazan zbog odobrenog kapitala. Za proviziju ne na vrijeme - 200 rubalja.
Izvještaj o finansijskim rezultatima (dobit i gubitak)
Potrebne organizacije na OSNO
Uzorak nultog izvještaja o dobiti i gubitku
primjer i obrazac nultog izvještaja o dobiti i gubitku
Za 2015.-2019. na snazi je novi obrazac - preuzmite uzorak popunjavanja bilansa uspjeha
Redovi u izvještaju finansijski rezultati ne može se očistiti.
Pismo je sastavljeno u bilo kojoj formi za organizacije, u 2 primjerka. Zadržite jednu sa pečatom. Ovim pismom pokazujete da poreska uprava ne mora zatvoriti kompaniju. Podsjetimo da porezne vlasti imaju pravo zatvoriti nulte firme.
Za zaposlene
Individualni preduzetnik i dalje mora da plaća fiksne doprinose za sebe; IP ne podnosi izveštaj FOJ za sebe. Kalkulator IP plaćanja
U organizacijama je direktor već zaposlenik i mora se polagati računa. Ako se plata direktora ne obračunava, onda je potrebno nulto izvještavanje.
Jedinstveni obračun premija osiguranja
Punimo samo:
- naslovna stranica;
- odeljak 1 "Zbirni podaci o obavezama obveznika premija osiguranja";
- Prilog 1 „Obračun visine premija osiguranja za obaveznu penziju i zdravstveno osiguranje na odjeljak 1”;
- pododjeljak 1.2 "Obračun iznosa doprinosa za obavezno zdravstveno osiguranje";
- Prilog 2 „Obračun premija osiguranja za obavezna socijalno osiguranje u slučaju privremene invalidnosti iu vezi sa materinstvom u odjeljak 1”;
- odeljak 3 „Personalizovani podaci o osiguranim licima“ (i njegovi pododeljci 3.2 i 3.2.2).
RSV-1
Elektronske usluge
Za IP
Od individualnih preduzetnika do pojednostavljenog poreskog sistema i OSNO-a, oni mogu podneti svu potrebnu nultu prijavu - Federalnoj poreskoj službi, PFR, FSS i Rosstatu. Čak i ako ne razumete računovodstvo, biće vrlo lako generisati izveštaj.
Za organizacije
Uz pomoć možete voditi poreznu i računovodstvenu evidenciju na OSNO, USN i UTII (uključujući nulu), generirati uplate, 4-FSS, SZV (uključujući nulu), Jedinstveni obračun 2017, podnositi bilo koje izvještaje putem interneta itd.( od 250 r / mjesec). 30 dana besplatno. Na prvu uplatu () tri mjeseca kao poklon.
ODJELJAK 1.1 - "Iznos poreza (akontacije) plaćen u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (predmet oporezivanja - dohodak), plativ (umanjen), prema poreskom obvezniku"
Za registraciju poresko izvještavanje uvijek su postojali visoki zahtjevi. Zašto? Svaka netačnost može rezultirati poreskom revizijom. A ako se potvrdi da informacija nije tačna, onda poreski obveznik rizikuje da dobije kaznu. Postoje mnoge nijanse čak i kada se podnose "nulte" poreske prijave za individualne preduzetnike. Takvo izvještavanje obavljaju privredni subjekti u nedostatku aktivnosti za izvještajni period.
Opća pravila za popunjavanje izvještaja
Bitan! Treba imati na umu da:
- Svaki slučaj je jedinstven i individualan.
- Pažljivo proučavanje pitanja ne garantuje uvijek pozitivan ishod slučaja. Zavisi od mnogo faktora.
Da biste dobili najdetaljniji savjet o svom problemu, samo trebate odabrati bilo koju od predloženih opcija:
Izveštaji koje dostavljaju poreski obveznici se skeniraju i automatski unose u poseban program. Da bi se programom pojednostavilo prepoznavanje podataka, poreski organi su dali preporuke u vezi sa popunjavanjem obrazaca za prijavu. Morate se upoznati s njima prije nego što popunite nultu deklaraciju za individualnog poduzetnika.
Ova pravila su sljedeća:
- sve riječi su napisane velikim tiskanim slovima, ako je izvještaj sastavljen kompjuterskom tehnologijom - odaberite font Courier New (visina 16-18);
- iznosi su navedeni isključivo u punim rubljama;
- poželjno je koristiti crnu pastu, ali je prikladna i plava (ljubičasta);
- mrlje, ispravke su neprihvatljive, lektor se ne može koristiti;
- svako slovo je napisano u posebnoj ćeliji;
- staviti crtice u prazne ćelije;
- ako je iznos nula, onda umjesto "0" također stavite crticu "-";
- izvještaj se ne može učitati.
Obrazac nulte deklaracije za IP 2020 možete preuzeti na našoj web stranici. U zavisnosti od sistema oporezivanja, preduzetnici obezbeđuju:
- deklaracija o pojednostavljenom poreskom sistemu;
- UTII deklaracija;
- OSNO deklaracija;
- PDV prijava.
Nulta deklaracija o pojednostavljenom poreskom sistemu za individualne preduzetnike
Nulta deklaracija o pojednostavljenom poreskom sistemu za individualne preduzetnike podnosi se na kraju poreskog perioda. Poreski period za pojednostavljene preduzetnike je kalendarska godina. Rok za podnošenje USN izvještaja je 30. april. Novi obrazac za izvještavanje usvojen u februaru 2016. godine pokrenuo je mnoga pitanja.
Kako popuniti nultu deklaraciju za IP USN? Koliko stranica izvještaja treba dostaviti poreskoj agenciji? Odgovori na ova pitanja direktno zavise od odabrane opcije "pojednostavljenja":
- za obveznike koji plaćaju 6% prihoda potrebno je popuniti naslovnu stranu, odeljak 1.1., tačka 2.1.1. Ako je privrednik obveznik poreza na promet, dodatno se popunjava odeljak 2.1.2;
- "pojednostavljivači", plaćajući 15% na neto profit(troškovi se odbijaju od prihoda), popuniti naslovnu stranu, odeljak 1.2., odeljak 2.2.
Odjeljak 3 u nultoj deklaraciji USN se ne podnosi.
Izvještaj možete sami popuniti koristeći uzorak popunjavanja nulte deklaracije pojednostavljenog poreskog sistema za individualne preduzetnike i savjete u nastavku.
Naslovna strana
Popunjavanje nulte poreske prijave za fizičkog preduzetnika na pojednostavljenoj osnovi u 2020. godini počinje naslovnom stranom. Mora se popuniti u cijelosti, osim dijela u koji podatke upisuje inspektor državne agencije.
Na ovoj stranici poduzetnici navode sljedeće podatke:
TIN
PIB - skraćenica koja se zove individualni broj poreskog obveznika, koji se dodeljuje poreskom građaninu. PIB je naveden u potvrdi poreskog obveznika. Takođe se duplira u dokumentima o registraciji preduzetnika.
kontrolni punkt
Ovu šifru pišu samo pravna lica (organizacije, preduzeća), a individualni preduzetnici jednostavno stavljaju crtice.
Broj ispravke
Broj usklađivanja - podatak o tome koja je prijava računa podneta za izvještajni period. Zakonodavstvo dozvoljava poreskim obveznicima da isprave sopstvene greške. U tom slučaju se podnosi ažurirana deklaracija. Porez uzima u obzir samo najnovije izvještaje. Broj ispravke se stavlja:
- "0" - ako se prijava za poreski period podnosi prvi put;
- "1", "2" itd. - stavlja se kada se ovim izvještajem pojašnjavaju ranije podnesene izjave (npr. individualni preduzetnik je sam pronašao grešku).
Poreski period (šifra)
Zakonodavstvo predviđa četiri razloga za podnošenje USN deklaracije. Svaki razlog ima svoju šifru:
- 34 - "planska" izjava za kalendarsku godinu;
- 50 - šifra izvještaja, koji se podnosi u slučaju prestanka poslovanja IP;
- 95 - znači da privrednik podnosi ovu prijavu i prelazi na drugi sistem oporezivanja;
- 96 - šifra izvještaja, koja se podnosi ako preduzetnik pojedinac prestane sa djelatnostima u odnosu na koje je primijenjen pojednostavljeni poreski sistem, ali uopšte neće prestati sa radom.
Na primjer, trgovac se bavio trgovinom (korišćeno je pojednostavljenje) i pružao usluge u domaćinstvu (korišćeno je UTII). Tada je odlučio da prekine trgovinske aktivnosti, i ostavi samo domaće usluge. U ovom slučaju, kod deklaracije će biti samo 96.
Izvještajna godina
Naznačena je godina za koju se izvještaj podnosi. Na primjer, 2020. godine se podnosi deklaracija za 2019. godinu. Svaki broj mora biti upisan u posebnu ćeliju.
Redak "Dostavljeno poreskoj upravi"
Naveden je državni organ koji je direktno registrovao preduzetnika.
Šifru porezne državne službe možete pronaći na službenoj web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije
Redak "Na lokaciji (računovodstvo) (šifra)"
Za individualne preduzetnike-pojednostavljivače postoji samo jedan kod je 120. To znači da se izjava daje u mjestu prebivališta pojedinca.
Red "poreski obveznik"
Poslovni ljudi navode puno ime i prezime prema pasošu. Istovremeno, i prezime, i ime, i patronim se ispisuju u odvojenim redovima. Sva slova su velika, svako slovo je napisano u posebnoj ćeliji.
Red "Šifra vrste ekonomske djelatnosti prema OKVED klasifikatoru"
Trgovci mogu pronaći ovaj kod u USRIP izvodu, koji im je izdat prilikom registracije poslovanja.
Red "Oblik reorganizacije, likvidacije (šifra)"
U ovoj liniji USN preduzetnici staviti crtice.
Linija "TIN / KPP reorganizovane organizacije"
U ovom polju, privrednici USN stavljaju crtice u sve ćelije.
Polje "Unesite broj telefona za kontakt"
Morate napisati svoj kontakt broj. Može biti mobilna ili stacionarna. Broj mora biti napisan u međunarodnom formatu:
- za mobilni +7 (HHH) HHHHHHH;
- za stacionarne 8 (XXX) XXXXXXX.
Polje "Navedite broj stranica na kojima je sastavljena Vaša deklaracija"
Deklaracija se sastoji samo od popunjenih stranica, one su numerisane. Broj stranica se prikazuje u ćelijama. Unatoč činjenici da postoje tri ćelije, broj listova mora biti naveden u sljedećem formatu. Ako postoje tri stranice, onda pišemo "003", a kada ih ima, na primjer, jedanaest, onda pišemo "011".
Redak "Navesti broj listova popratnih dokumenata ili njihovih kopija"
Ovo polje sadrži broj koji označava društvo listova u dokumentima koji su priloženi izvještaju. Obavezno priložite kopije papira koji potvrđuju ovlaštenje osobe koja potpisuje izvještaj (kopija pasoša, punomoćje).
Redak "Potvrđujem tačnost i potpunost informacija navedenih u ovoj Izjavi"
Prvo se u ćeliju unosi broj:
- 1 - izjave su potvrđene od strane preduzetnika;
- 2 - izjavu potvrđuje ovlašteni predstavnik privrednika (potrebna je kopija punomoćja).
Ako se stavi u ćeliju "2", tada su prezime, ime, patronimija građanina-predstavnika biznismena naznačeni u posebnim redovima ispod.
Onda ova osoba stavlja potpis, datum. Kada trgovac sam podnosi deklaraciju, stavlja se samo potpis i datum.
Red "Naziv organizacije - predstavnik poreskog obveznika"
Preduzetnik u ovaj red stavlja samo crtice.
Redak "Naziv dokumenta koji potvrđuje ovlaštenje zastupnika"
Popunjava se samo ako se prijava podnosi poreskom zastupniku privrednika. Ako individualni preduzetnik sam podnosi prijavu, tada se u ovaj red stavljaju crtice.
U nastavku ćete pronaći primjer popunjavanja naslovne stranice nulte deklaracije za individualnog poduzetnika:
ODJELJAK 1.1 - "Iznos poreza (akontacije) plaćen u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (predmet oporezivanja - dohodak), plativ (umanjen), prema poreskom obvezniku"
Ovaj odjeljak popunjavaju samostalni poduzetnici koji plaćaju 6% ukupnog prihoda.
Polje "PIB"
U ove ćelije se upisuje šifra trgovca iz potvrde o registraciji poreskog obveznika.
Broj stranice
Preduzetnik uvršten
Navedena je šifra naselja u kojem preduzetnik živi, prema Sveruskom klasifikatoru teritorija opština.
U ovom polju postoji jedanaest ćelija. Ali, ako je kod osmocifreni, tada se u preostale tri ćelije stavljaju crtice.
Linije 020 - 110
U ovim redovima, preduzetnik stavlja crtice u svaku ćeliju.
Na dnu stranice, privrednik (njegov zakonski zastupnik) stavlja svoj potpis i datum. 
1.2 „Iznos poreza (akontacije) plaćen u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (predmet oporezivanja je dohodak umanjen za iznos rashoda), te minimalni porez koji se plaća (umanjuje), prema poreskom obvezniku "
Ovo je druga stranica deklaracije za preduzetnike koji oporezuju neto prihod (prihodi minus rashodi) po stopi od 15%.
Polje "PIB"
U ćelijama se navodi šifra poreskog obveznika iz potvrde o registraciji poreskog obveznika.
Broj stranice
Preduzetnik ističe broj stranice "002".
OKTMO kod (linijski kod 010)
Upisuje se šifra lokaliteta u kojem je preduzetnik registrovan. Kod se može naći u Sveruski klasifikator teritorije opština.
Ako je šifra manja od jedanaest cifara (na primjer, osmocifrena), stavite crtice u "dodatne" ćelije.
Linije 020 - 110
U ovim redovima biznismen stavlja crtice.
Na dnu stranice poreski obveznik (njegov zakonski zastupnik) potpisuje i stavlja datum. 
Odjeljak 2.1.1 "Obračun poreza plaćenog u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (predmet oporezivanja - prihod)"
Ovaj odeljak se nalazi na trećem listu izjave preduzetnika, koji
Na vrhu stranice obično je naznačen TIN preduzetnika, a crtice se stavljaju u liniju kontrolne tačke. Na terenu
Red 102 - "Znak poreskog obveznika"
U ovom polju biznismen mora staviti "1" ili "2". Istovremeno, „2“ znači da preduzetnik nije imao zaposlene i nije zapošljavao građane po ugovorima iz građanskog prava. A "1" označava da je preduzetnik imao zaposlene.
Linije 110-113, 130-133, 140-143
Ove linije moraju biti popunjene crticama.
Linije 120-123
Ova polja sadrže kamatnu stopu. U našem slučaju morate navesti "6.0".
Odjeljak 2.1.2 „Obračun iznosa poreza na promet koji umanjuje iznos poreza (akontacije) plaćen u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja (predmet oporezivanja – prihod), obračunat na osnovu rezultata poreski (izvještajni) period za predmet oporezivanja od vrste poduzetničke djelatnosti, za koji se, u skladu s Poglavljem 33 Poreskog zakona Ruske Federacije, utvrđuje porez na promet"
Ovu rubriku popunjavaju i privrednici koji koristite 6% varijantu USN-a. Ispod njega su dva lista.
PIB poslovnog subjekta je naveden na vrhu stranica, crtice se stavljaju u liniju kontrolne tačke. Broj stranice je označen sa "004" i "005".
U svim redovima, preduzetnik stavlja crtice (u svakoj ćeliji). 
Odjeljak 2.2 "Obračun poreza koji se plaća u vezi sa primjenom pojednostavljenog sistema oporezivanja i minimalnog poreza (predmet oporezivanja je prihod umanjen za iznos rashoda)"
Ovaj odjeljak popunjavaju osobe koje primijeniti režim oporezivanja od 15% pojednostavljenog poreskog sistema.
Redovi 210-253, 270-280
U ćelije ovih linija preduzetnik mora staviti crtice.
Redovi 260 - 263
Ovo polje specificira poreska stopa "15".
Na našoj stranici možete:
- skinuti ;
- skinuti .
Nulta deklaracija UTII-a za individualne poduzetnike
UTII izvještavanje se podnosi kvartalno do dvadesetog dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog perioda.
Odnosno, rokovi za podnošenje su:
- 20. april za prvi kvartal;
- 20. jula na pola godine;
- 20. oktobar za tri kvartala;
- 20. januara godine.
Budući da se još 2009. godine pojavilo objašnjenje Ministarstva finansija prema kojem su preduzetnici koji zapravo ne rade na jedinstveni porez („zamrznuli svoju djelatnost”) dužni promijeniti vrstu oporezivanja u roku od pet dana od dana prestanka poslovanja.
Postoji i odgovarajući arbitražna praksa. Dakle, sudovi smatraju da je nulta deklaracija UTII-a za individualne poduzetnike pojava koja je suprotna zakonu. Pošto se porez privredniku obračunava ne na osnovu stvarnog, već na osnovu imputiranog prihoda, koji ne može biti jednak nuli.
Ako postoje prateći dokumenti (na primjer, bolovanje), poduzetnik i dalje može staviti "0" za jedan mjesec. Ali, ne može postojati potpuno nulti izvještaj.
Možete preuzeti uzorak deklaracije za UTII
Nulta deklaracija za IP na OSNO
Nulto prijavljivanje je dokaz o nedostatku preduzetničke aktivnosti biznismena. Kao iu slučaju sa UTII nula OSNO deklaracija za samostalne preduzetnike se ne podnosi. Ali, ako nije bilo kretanja finansija za izvještajni kvartal, ekonomska aktivnost nije bilo, onda se poreznoj državnoj agenciji dostavlja pojednostavljena (nulta) deklaracija za individualne preduzetnike. Uzorak obrasca možete preuzeti sa naše web stranice.
Rokovi za izvještavanje su sljedeći:
- 20. april - prvi kvartal;
- 20. jul - pola godine;
- 20. oktobar - tri četvrtine;
- 20. januar je godina.
Svaka dobit u našoj zemlji podliježe oporezivanju. Niti jedan građanin koji je otvorio svoj biznis nema pravo izbjegavati poreze ili ih otkazati. Dobit ostvarena realizacijom slučaja je naznačena u dokumentu pod nazivom.
Ali izveštavanje neophodna ne samo uspešnim preduzetnicima koji je ostvario dobit za bilo koju, ali i licu koje u ovom periodu nije ostvarilo nikakav prihod.
Preduzetnik mora obavijestiti poreznu upravu da nije imao prihode i da nema na šta platiti porez.
Isto treba uraditi ako radovi uopšte nisu obavljeni u ovom periodu. Odnosno, preduzeće je uredno registrovano, ali nije počelo sa radom u izvještajnom periodu
U bilo kojoj od ovih situacija, preduzetnik podnosi poresku prijavu.
Kao takav ne postoji poseban oblik nulte poreske prijave za individualne preduzetnike. Ovaj naziv se koristi isključivo na nivou domaćinstva i znači da je u izvještaju nula dobit, koja se ne može oporezovati.
Ko podnosi "nulu"?
Kao što je gore navedeno, popunjavanje nulte poreske prijave je neophodno za preduzetnike u sledećim slučajevima:
- Firma nije primila nikakav prihod izvještajni period ili pretrpjeli gubitke.
- Djelatnost preduzeća nije obavljana.
- Počela je preduzetnička aktivnost. Ali ubrzo je kompanija likvidirana.
Rokovi za predaju
Značajke popunjavanja za različite šeme oporezivanja
Sastav izvještaja zavisi od pravnog statusa kompanije i šeme oporezivanja koju je odabrala.
IP deklaracija na USN-u
Preduzetnik koji je radio na „pojednostavljenom“ sistemu može podnijeti jednu deklaraciju u sljedećim slučajevima:
- Nema kretanja sredstava na računima.
- Nema objekata po vrstama poreza.
Istovremeno, individualni preduzetnik mora biti siguran da na njegovim računima nema kretanja novca.
Činjenica je da ponekad neke operacije koje banke obavljaju u automatskom režimu (provizije i naknade za usluge, provizije na kartice i sl.) ostaju van pažnje preduzetnika. Dakle sigurnije je odabrati tačno null deklaraciju.
Možete popuniti nulti uzorak.
IP deklaracija na UTII
Mogućnost nulte kvalitete nije predviđeno zakonom.
Koncept imputiranog prihoda podrazumijeva isplatu iznosa ne iz dobiti, već prema preliminarnom obračunu. To znači da je plaćanje UTII poreza obavezno.
Postoje stvarni slučajevi registracije nula od strane privrednika koji rade na principu "imputacije", ali to je rijetkost. Poreznici su se već izjasnili o svom negativnom stavu po ovom pitanju..
Čak i odobrenje dobijeno od završnog inspektora za podnošenje "nule" za UTII nakon isteka vremena, činjenica može postati poznata regulatornim tijelima. Tada se sud, a samim tim i kazna ne može izbjeći.
Pojedinačni preduzetnik koji radi po takvoj šemi oporezivanja trebao bi, što je prije moguće, odjaviti se poreska služba u slučaju zastoja njegovog preduzeća i nedostatka dobiti.
Odjava ne povlači registraciju kao samostalni preduzetnik. Odjava znači ukidanje obaveze plaćanja poreza, stoga nema potrebe za podnošenjem prijave.
Pročitajte više o UTII deklaraciji.
LLC deklaracija
Ova organizacija se razlikuje od individualnih preduzetnika po prisustvu zaposlenih. Ako kompanija ima najmanje jednog zaposlenog, nemoguće je popuniti nultu poresku prijavu u DOO. Menadžer mora obračunati poreze na dohodak fizičkih lica.
U slučaju da pravno lice null deklaracija može izazvati sumnju kod poreskih organa, budući da je DOO-u potreban barem izvršni direktor. To znači da zaposleni obavlja poslove i prima platu.
Iako poduzetnici mogu pronaći rupu u tim okolnostima. Ako u izvještajnom periodu nije izvršena uplata nadnica nema potrebe za podnošenjem izvještaja. Poslodavac piše obrazloženje da plata nije obračunata. Ali to je moguće ako je DOO otvoreno na kraju godine ili je preduzetnik otpustio sve zaposlene tokom izvještajnog perioda.
Nulta poreska prijava: kako popuniti obrazac?
U nultoj deklaraciji nema izračunatih cifara, pa je lakše popuniti nego inače sa prihodima. Sastav dva izvještaja je apsolutno identičan i razlikuje se samo po stranici na kojoj je iskazan profit.
- PIB/KPP.
- Broj revizije je 0.
- – 34 (godina), 50 (po zatvaranju ili reorganizaciji).
- IFTS kod.
- Šifra aktivnosti (OKVED).
- Naziv pojedinačnog vlasnika ili LLC preduzeća.
- Sekunda:
- Red 001 - označava objekat sa kojeg se plaća porez (1-prihod, 2-prihod minus rashodi).
- Red 010 - OKTMO (upisuje se u red za OKATO).
- Red 020 - šifra budžetske klasifikacije.
- U trećem popunjava se samo ćelija 201, što označava Stopa poreza(prihodi - 6%, prihodi minus rashodi - 15%). Ostalo je precrtano.
Sve stranice su certificirane na isti način kao i prve.
Prva stranica sadrži sve informacije o organizaciji:
Na posebnom mjestu stavlja se pečat i potpis rukovodioca sa prepisom, datum podnošenja.
Svi ostali redovi moraju biti popunjeni crticama.
Pročitajte kako sami popuniti deklaraciju, a možete saznati i o karakteristikama novog obrasca za popunjavanje.
Možete preuzeti i prazan obrazac nulte poreske prijave.
Sada znate kako podnijeti nultu poresku prijavu. Njen nastup ne zahtijeva složene operacije i akcija. Nakon što je proučio sva pravila i nijanse popunjavanja dokumenta, svaki poduzetnik moći će se sam nositi s ovim zadatkom.
Niste pronašli odgovor na svoje pitanje? Saznati, kako da rešite svoj problem - pozovite odmah:
Ako u vrijeme podnošenja dokumenata regulatornim tijelima, organizacija nije sprovela nikakve finansijske aktivnosti, na primjer, tek otvoren ili je došlo do pauze u radu, i dalje je u obavezi da podnese nultu prijavu. Ovo je potrebno jer nakon registracije individualni preduzetnik, kompanija već podliježe porezima. Razmotrite koje oblike nulte prijave IP u 2019. podnosi regulatornim tijelima.
Ako rukovodilac, računovođa IP-a ne dostavi dokumente na vrijeme, onda će se prema zakonu za ovaj period kazniti novčana kazna za nedostavljanje nulte prijave IP-u. Dakle, potrebno je odgovorno pristupiti dostavi cjelokupnog seta deklaracija, pripremiti ih u skladu sa svim pravilima za registraciju.
Nulta prijava IP-a bez zaposlenih
Tačka 2 člana 80 Poreskog zakonika Ruske Federacije navodi da, bez obzira na odabrani režim oporezivanja, svaki pojedinačni preduzetnik ima pravo da podnese jednu pojednostavljenu deklaraciju. Čini se teritorijalnom poreski organ prije 20. u mjesecu, nakon obračunskog perioda. Mora se dostaviti na papiru ili elektronski.
IP po pojednostavljenom poreskom sistemu bez zaposlenih
USN je pojednostavljeni sistem gde je individualni preduzetnik ili pravno lice lice je oslobođeno plaćanja poreza na dohodak, imovinu, poreza na dohodak fizičkih lica i PDV-a.
Nulto prijavljivanje IP-a bez zaposlenih uključuje:
- Izvještaj u obliku USN;
- Izvještaj u obliku ROSSTAT-a.
Zero poreska prijava po pojednostavljenom poreskom sistemu, u nedostatku radnika, izdaje se jednokratno, do 30. aprila naredne godine. Organizacija će podnijeti "nultu" porezu i izvještaj ROSSTAT-u tek 2019. ako je otvorena 2018., ali nije obavljala finansijske aktivnosti.
AT PFR izvještavanje ne pojavljuje se u pojednostavljenom poreskom sistemu ako nema zaposlenih, ali morate zapamtiti da za sebe uplatite jednokratne doprinose FFOMS-u i PFR-u, čiji je iznos jednak za sve.
IP na OSNO bez zaposlenih
Podnošenje nulte prijave u OSNO bez zaposlenih će uključivati nekoliko dokumenata:
- PDV prijava;
- 3-porez na dohodak fizičkih lica;
- Prijavite se ROSSTAT-u.
PDV dospijeva do 20. dana narednog mjeseca nakon obračunskog perioda, prosječan broj zaposlenih - prije 20. januara. Deklaracija 3-NDFL se podnosi jednom do 30. aprila.
Nulto prijavljivanje individualnih preduzetnika u prisustvu radnika
Razmotrimo kako podnijeti nultu IP prijavu u prisustvu zaposlenih, koje dokumente treba podnijeti.
IP o pojednostavljenom poreskom sistemu sa zaposlenima
Ako u organizaciji ima zaposlenih, ali u isto vrijeme nema finansijske aktivnosti, sljedeća dokumenta će se morati dostavljati tromjesečno:
- Obrazac 4-FSS;
- Personalizovani nalog.
Jednokratno se podnosi deklaracija o pojednostavljenom poreskom sistemu, izvještaj ROSSTAT-u o broju zaposlenih.
Obrazac 4-FSS potrebno je dostaviti do 15. dana narednog mjeseca, RSV se podnosi najkasnije do 15. dana u mjesecu kasnije, kao i lična evidencija. Izjava o pojednostavljenom poreskom sistemu podnosi se u istom vremenskom roku, bez obzira na režim oporezivanja ili broj zaposlenih.
IP na OSNO sa zaposlenima
Za dostavljanje nulte IP prijave u 2017. OSNO-u sa zaposlenima, potrebno je dostaviti dokumente svakog kvartala:
- PDV prijava;
- 4-FSS;
- Personalizovani nalog.
Jednokratno - javljanje ROSSTAT-u.
Rokovi za predaju su isti:
- za penzioni fond– do 15, mjesec dana nakon izvještajnog kvartala;
- za FSS - do 15. dana nakon obračunskog perioda;
- PDV - prije 20. dana po isteku tromjesečja;
- prosječna lista - najkasnije do 20. januara.
Kako sami popuniti i predati nultu prijavu
Pitanje da li je potrebno podnositi nulte izvještaje i koje dokumente dostaviti već je bilo riječi u ovom članku. Pogledajmo sada svaki obrazac posebno.
USN deklaracija
Unošenje podataka u deklaraciju vrši se prema strogim pravilima popunjavanja. Na glavnom listu treba upisati samo podatke, upisati predmet oporezivanja, stopu. U svim redovima, osim u 001, 010, 020, stavlja se crtica. U drugom dijelu, preskačući red 201, označavaju se crtice.
Ako organizacija posluje po principu "prihodi minus rashodi", onda će se troškovi proizvodnje uzeti u obzir u narednoj godini. Kada za obračunski period pokazatelji rashoda su veći od dobiti, to znači da je djelatnost obavljena, što znači da će se porez obračunavati po stopi od 1% prihoda.
Prilikom popunjavanja deklaracije na pojednostavljenom poreskom sistemu prema ovim uputstvima neće biti problema sa isporukom. Uzorak unosa:
Izvještavanje FOJ i FSS
Individualni preduzetnik sa zaposlenima dužan je da kvartalno dostavlja podatke FOJ i FSS, pri čemu se popunjavaju samo opšti podaci o organizaciji, a ostala mesta su označena nulama i crticama.
Uputstvo za punjenje RSV-1:
- Na prvom listu popunjavaju se svi rubrici osim reda za službenika PFR-a;
- Broj ispravke se stavlja "000" ako se izvještaj podnosi prvi put;
- Navedite izvještajni period;
- Unesite godinu
- Upisati podatke o broju osiguranika i prosječnom broju;
- Sva ostala polja RSV-1 su popunjena nulama.
Uzorak:
Uputstvo za unos podataka u 4-FSS:
„Nula“ u FSS mora da se sastoji od naslovne strane, tabela 1, 3, 6, 7, 10. Tabele 6 i 7 nalaze se na jednoj strani, što znači da izveštaj obuhvata pet stranica.
Opće informacije o popunjavanju 3-NDFL
Deklaracija sa nultim PDV-om uključuje naslovnu stranu, na kojoj su ispisani podaci organizacije, i prvu stranicu. Obrazac dokumenta odobren je nalogom Federalne poreske službe od 29. oktobra 2014. godine. U gotovo svim slučajevima potrebno ga je dostaviti putem elektronskog obrasca.
Obrazac 3-NDFL potrebno je dostaviti i u OSNO, gdje je potrebno popuniti naslovnu stranu, obavezno navesti OKTMO, KBK, PIB, opšte podatke o preduzetniku. Ostali listovi su označeni sa "0".
Metode izvještavanja
Bilo koji izvještaj se može podnijeti papirna forma ili elektronski. Za podnošenje dokumentacije putem interneta, menadžer treba da stekne kvalifikovanu osobu elektronski potpis i šaljite dokumente samo preko specijalizovane usluge .
Takođe, prilikom podnošenja treba imati na umu da do navedenog datuma izvještaje moraju prihvatiti regulatorni organi, ukoliko budu odbijeni iz bilo kojeg razloga, onda će se naplatiti novčana kazna za nedostavljanje nula IP izvještaja. Svaki inspekcijski organ ima svoje kazne:
porez:
- Prilikom podnošenja dokumenata kasnije od navedenog roka - 1000 rubalja;
- Ako nedostaju neki dokumenti sa liste potrebnih dokumenata - 200 rubalja za svaki;
- Službenici se kažnjavaju novčanom kaznom do 500 rubalja.
U FIU i FSS:
- Iza kasna isporuka– 1000 rubalja
- Ako kašnjenje prelazi 180 dana - 1000 rubalja
- Ako dva ili više izvještaja nisu podneseni - 5000 rubalja.