Come richiedere la detrazione fiscale per esami e altri servizi medici? Detrazione fiscale per esami terapeutici.

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Nel 2011 ho subito un trattamento lungo e costoso. Per restituire la % del trattamento sono necessari alcuni documenti. Domanda: se durante l'intero trattamento ho avuto bisogno di monitorare le letture del sangue e ho fatto tali test in laboratori a pagamento, viene restituita la % per tali test? Hai bisogno di altri documenti oltre ai controlli dei laboratori? Inoltre, se la visita dal medico è stata pagata e c'è un accordo e controlli, si può restituire anche per questo %? Il trattamento si è svolto nel centro medico del distretto di Privolzhsky.

Ai sensi del comma 3 del comma 1 dell'articolo 219 del Codice Fiscale Federazione Russa nel determinare la base imponibile per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione dall'imposta sociale, in particolare, per l'importo pagato nel periodo fiscale per i costosi servizi di cura fornitigli dalle istituzioni mediche della Federazione Russa.

Il decreto del governo della Federazione Russa del 19 marzo 2001 n. 201 ha approvato l'Elenco dei costosi tipi di trattamento nelle istituzioni mediche della Federazione Russa, l'importo delle spese effettivamente sostenute, che vengono prese in considerazione nel determinare l'importo delle spese sociali detrazione fiscale. La classificazione dei servizi medici resi come un tipo di trattamento costoso è di competenza delle istituzioni mediche.

La detrazione dell'importo del pagamento per le spese di cura è erogata al contribuente se le cure sono effettuate in istituti medici che dispongono delle apposite licenze per svolgere attività medica, nonché quando il contribuente presenta documenti attestanti le sue effettive spese per trattamento.

Per ricevere questa detrazione, è necessario presentare all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione una dichiarazione nel modulo 3-NDFL, un certificato di reddito nel modulo 2-NDFL, un contratto per la prestazione di servizi medici, un certificato di pagamento per prestazioni mediche e documenti di pagamento.

Detrazione per esami e visite mediche

Ludmila R / 14 ottobre 2014

Posso ottenere una detrazione per gli esami nel laboratorio Invitro (il mio e il mio coniuge) e per gli appuntamenti dal medico in clinica. In quale forma devono essere presentati questi documenti ai fini fiscali? Grazie.

Sufiyanova Tatyana, Consulente fiscale / risposta del 14 ottobre 2014

Lyudmila, buon pomeriggio.

Quando si pagano i servizi per le cure, si ha il diritto di restituire l'imposta sul reddito, ricevere una detrazione fiscale per le cure. La detrazione per il trattamento è di 120 mila rubli. nell'anno.

Secondo il sub. 3 p.1 art. 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa, un cittadino ha il diritto di ricevere una detrazione dell'importo pagato per il periodo d'imposta (anno) per:

trattamento proprio, trattamento del coniuge, dei genitori, dei figli di età inferiore ai 18 anni;

premi assicurativi alle organizzazioni assicurative nell'ambito di contratti di assicurazione personale volontaria di un cittadino, contratti di assicurazione di un coniuge, dei genitori e (o) dei loro figli di età inferiore ai 18 anni;

medicinali acquistati da un cittadino per il trattamento a proprie spese (secondo l'elenco approvato dal governo della Federazione Russa).

Si prega di leggere la procedura per ricevere una detrazione per il trattamento.

Informazioni sulla dichiarazione dei redditi

Chi e in quali casi deve presentare una dichiarazione 3-NDFL?

La dichiarazione dei redditi 3-NDFL è un documento che utilizza i cittadini ( individui) denuncia allo Stato sull'imposta sul reddito (PIT).

Alla fine dell'anno solare in senza fallire La dichiarazione 3-NDFL è compilata e presentata all'autorità fiscale dai seguenti gruppi di persone:

Cittadini che calcolano e pagano autonomamente l'imposta sul reddito al bilancio: singoli imprenditori attivi sistema comune fiscalità, notai, avvocati, ecc.

Residenti fiscali della Federazione Russa che hanno percepito un reddito al di fuori della Russia(da questo reddito deve essere trattenuta l'imposta sul reddito).

Cittadini che percepivano un reddito aggiuntivo soggetti a tassazione. Per esempio:

dalla vendita dell'auto;
dalla vendita di un appartamento/casa/terreno;
dall'affitto di alloggi;
dalla vincita alla lotteria;
eccetera.

Esempio: Nel 2016 Pushkin AS vendette l'appartamento, che possedeva da meno di 3 anni. Alla fine del 2016 (prima del 30 aprile 2017), Alexander Sergeevich ha presentato all'autorità fiscale una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL, in cui è stata calcolata l'imposta dovuta a seguito della vendita.

Posso anche compilare e inviare la dichiarazione 3-NDFL cittadini che vogliono ottenere una detrazione fiscale(restituire una parte dell'imposta pagata). Per esempio:

per ricevere un credito d'imposta per le tasse universitarie (per i dettagli su come ottenere un credito d'imposta per le tasse universitarie, vedere l'art Detrazione fiscale per l'istruzione);

ricevere un credito d'imposta per cure (per i dettagli sull'ottenimento di un credito d'imposta per cure, si veda l'art detrazione fiscale per cure mediche);

ricevere una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento (per informazioni dettagliate su come ottenere una detrazione al momento dell'acquisto di un appartamento, vedere l'articolo Detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento);

Qual è il termine per la presentazione di una dichiarazione 3-NDFL?

I cittadini che dichiarano il proprio reddito (ad esempio dalla vendita di un immobile) devono presentare una dichiarazione 3-NDFL entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo a quello in cui è stato percepito il reddito.

Esempio: Tyutchev FI nel 2016 ha venduto un appartamento che possedeva da meno di 3 anni. Di conseguenza, fino al 30 aprile 2017 Tyutchev F.I. è necessario presentare una dichiarazione 3-NDFL (che riflette la vendita di un appartamento) all'autorità fiscale.

Il termine del 30 aprile non si applica ai cittadini che presentano una dichiarazione per ricevere la detrazione fiscale. Hanno il diritto di presentare una dichiarazione in qualsiasi momento dopo la fine dell'anno solare. L'unico limite è che l'imposta sul reddito può essere rimborsata solo per tre anni.

Esempio: Zoshchenko MM ha ricevuto un'istruzione retribuita nel 2014 e ha lavorato in parallelo (imposta sul reddito pagata). Zoshchenko MM ha il diritto di presentare i documenti per la detrazione fiscale (rimborso fiscale) per il 2014 in qualsiasi momento entro la fine del 2017.

Nota: C'è un malinteso molto comune che la dichiarazione dei redditi debba essere presentata anche entro il 30 aprile. Ancora una volta, notiamo che si tratta di un equivoco erroneo, poiché la scadenza del 30 aprile si applica solo ai casi in cui viene dichiarato il reddito.

Come presentare una dichiarazione 3-NDFL?

La dichiarazione 3-NDFL è sempre presentata all'autorità fiscale del luogo di registrazione (registrazione).

Esempio: Cittadino Ivanov I.I. registrato (registrato) a Ivanovo, ma ha una registrazione temporanea a Mosca. In questo caso, Ivanov I.I. deve presentare una dichiarazione all'ufficio delle imposte di Ivanovo.

Puoi presentare una dichiarazione all'Agenzia delle Entrate con le seguenti modalità: di persona, per posta (con una lettera di valore con un elenco di allegati), via Internet. Puoi leggere una descrizione dettagliata di ciascun metodo di archiviazione con tutte le sottigliezze nel nostro articolo Presentazione di una dichiarazione dei redditi per 3 persone all'autorità fiscale

Come compilare una dichiarazione dei redditi per 3 persone?

Puoi compilare la dichiarazione 3-NDFL nei seguenti modi:

utilizzare il comodo servizio sul nostro sito. Il programma non richiede conoscenze speciali. Rispondendo a domande semplici e comprensibili, di conseguenza, potrai scaricare la dichiarazione 3-NDFL pronta per la presentazione all'Agenzia delle Entrate.
compila il modulo manualmente. Sul nostro sito puoi trovare Moduli e Moduli della dichiarazione 3-NDFL, nonché Esempi di compilazione.
utilizzare il programma dell'FTS. Il programma richiede una certa comprensione del modulo 3-NDFL e la conoscenza del tuo ufficio delle imposte e del codice OKTMO.

Responsabilità e sanzioni per la mancata presentazione e termini di ritardo per la presentazione della dichiarazione 3-NDFL

Se la dichiarazione 3-NDFL non viene presentata in tempo, l'ispettorato fiscale può imporre una sanzione ai sensi dell'articolo 119 del codice fiscale della Federazione Russa. La penale sarà del 5% dell'importo dell'imposta non pagata (che dovrà essere versata secondo la dichiarazione) per ogni intera o mese incompleto dalla data del ritardo (30 aprile). in cui quantità minima la multa è di 1.000 rubli e il massimo è del 30% dell'importo dell'imposta.

Esempio: Nel 2015 Sidorov Semyon Semenovich ha venduto l'appartamento e ha dovuto pagare 70.000 rubli. imposta sul reddito da questa vendita. Sidorov SS non ha rispettato il termine per la presentazione della dichiarazione 3-NDFL (30 aprile 2016) e l'ha presentata solo dopo una lettera delle autorità fiscali in data 10 giugno 2016.
L'importo della sanzione Sidorova C.S. sarà: 2 mesi. x (70.000 x 5%) = 7.000 rubli.

Si noti che le sanzioni si applicano solo ai casi in cui la presentazione di 3-NDFL è obbligatoria (ad esempio, quando si riceve un reddito dalla vendita di proprietà) e non si applica ai casi volontari di presentazione di una dichiarazione 3-NDFL (ad esempio, quando si riceve detrazioni fiscali).

Rimborso spese di prova

Quali documenti sono necessari per presentare una dichiarazione dei redditi al Servizio Tributario per il rimborso del 13% della quota di analisi?
Ho bisogno di un contratto con un istituto medico?

Documenti da presentare all'Agenzia delle Entrate per la detrazione fiscale per le analisi:

1. copia del contratto
2. copia dei documenti di pagamento
3. copia della licenza
4. certificato di pagamento del miele. Servizi

Dichiarazione 3-NDFL, certificato 2-NDFL sullo stipendio

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Ciao. Nel 2017 io e mio marito abbiamo comprato un appartamento. Nel 2018 hanno presentato dichiarazioni per il rimborso delle tasse per il 2017 sia per me che per mio marito. Possiamo presentare dichiarazioni anche quest'anno e ottenere un rimborso fiscale per il 2015-2016?

Buon pomeriggio. Dimmi, l'appartamento è stato acquistato nel 2017 con un mutuo da 800mila, e nello stesso anno un altro è stato venduto per 300mila di proprietà da meno di 3 anni. E ipotecato. Quali fogli di dichiarazione devono essere compilati per non pagare le tasse

Buon pomeriggio! Nel 2015 sono state sostenute le spese per le cure, nel 2016 ha seguito ulteriori studi presso una scuola guida per ottenere i diritti di categoria D. Nel 2015-2016 non ha lavorato ufficialmente. Posso riportare le spese del 2015-2016 nella dichiarazione di 3 IRPEF per il 2017? Grazie!

Ciao. Il 17 gennaio mio marito ha venduto 1/2 dell'appartamento che aveva ereditato (la seconda parte dell'appartamento è stata lasciata in eredità a sua sorella) nel 16. L'accordo di vendita è stato redatto da solo, per un importo di 1480 mila rubli. Durante la compilazione della dichiarazione, gli è stata addebitata una tassa per un importo di 31.200 rubli. Il marito compra un'auto, completa i lavori di costruzione della casa (acquistata indegnamente nel lontano 2000), il 17 ottobre ha dovuto traslocare...

Se il marito è iscritto in un'altra regione, e sono attualmente in maternità dal 2016 (dal 10.04), a quale ufficio delle imposte devo richiedere una detrazione per me e per il trattamento di un figlio (sotto i 18 anni) presso mio marito residenza? O dove abito? - se al marito viene rilasciata la dichiarazione per gli anni 2017 e 2018 (successivi).

Come può un bambino che ha compiuto i 18 anni e non ha reddito (lo studente ha una borsa di studio) ricevere una detrazione sociale per le sue cure?

Buon pomeriggio! L'appartamento è stato acquistato su mutuo e in comproprietà con il marito, in virtù di un accordo costruzione condivisa nel 2016. Il costo dell'appartamento è di 1424150 tr Il certificato di accettazione è stato firmato il 29 dicembre 2017. Scriveremo con una dichiarazione sulla distribuzione del reddito, la data della dichiarazione è importante per l'imposta? Interessi pagati alla banca dal 2016 in poi questo momento 193226.71 tr Dimmi come andare...

Ciao. Ho una domanda sulla priorità della restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Se nello stesso periodo sono state effettuate spese mediche e spese di acquisto immobiliare, quale detrazione viene restituita per prima? Mi sono reso conto che è necessario riflettere sia quelle che altre spese in un'unica dichiarazione. Ma poi si scopre che la detrazione sulla proprietà coprirà completamente l'intera imposta sul reddito delle persone fisiche per l'anno. E vai...

Come recuperare i soldi per il trattamento

Istruzioni per coloro che sono stati curati in una clinica a pagamento

Odio essere curato nelle cliniche pubbliche.

È più facile per me pagare che fare la fila con una nonna dottoressa stanca. Pertanto, per qualsiasi malattia, vado in una clinica a pagamento.

Nel 2015 ho speso 18.800 R in diagnostica, consulenze e procedure. Nel 2016 ho depositato una detrazione fiscale per il trattamento e ho restituito 2500 R. Ti dirò come fare lo stesso.

Che cos'è una detrazione fiscale per le cure mediche

Una detrazione fiscale è denaro che lo stato ti restituisce dall'imposta sul reddito delle persone fisiche che hai pagato se fai qualcosa di utile per lo stato. Ci sono detrazioni fiscali per l'acquisto di un appartamento e l'istruzione. Oggi parleremo della detrazione per pagato servizi medici.

Come prendere i tuoi 260mila dallo Stato

Sotto i servizi medici, il codice fiscale include la visita medica, la diagnostica, la visita medica, i test, il ricovero, il trattamento in day hospital, l'odontoiatria e le protesi. L'elenco include tutto ciò che di solito incontra una persona malata.

Le operazioni, compresa la plastica, la fecondazione in vitro, il trattamento di malattie gravi, sono classificate come cure costose. Ricevono una detrazione diversa per loro, ma ne parleremo di più la prossima volta.

Puoi anche ottenere una detrazione per l'assicurazione sanitaria volontaria se hai pagato tu stesso la polizza. Se è stato pagato dal datore di lavoro, la detrazione non verrà effettuata.

L'importo della detrazione dipende dal costo del trattamento: più hai speso, più sarai rimborsato. Ma il costo massimo delle cure, di cui si tiene conto nel calcolo della detrazione per le cure, è di 120.000 R. Questo è il limite generale per quasi tutte le detrazioni sociali, in particolare per le spese di cura e istruzione (vedi comma 2 dell'articolo 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Anche se in ospedale hai pagato un milione, riceverai una detrazione come se pagassi 120mila.

Chi può ottenere una detrazione

Se percepisci uno stipendio o hai un reddito su cui paghi l'imposta sul reddito delle persone fisiche, puoi ricevere una detrazione. I pensionati non lavoratori, le studentesse e le donne in congedo di maternità non hanno tale reddito, non pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche, quindi non richiedono specificamente tale detrazione.

Riceverai anche un rimborso se hai pagato per il trattamento dei tuoi genitori, coniuge, figli di età inferiore ai 18 anni. Per fare ciò, è necessario un documento che confermi la parentela: un certificato di matrimonio o un certificato di nascita. Non ti verrà concessa una detrazione per il pagamento del trattamento di tua suocera o suocero.

Per chi viene redatto il contratto per il trattamento - non importa. Ma il documento di pagamento deve essere rilasciato a chi riceverà la detrazione.

Ad esempio, un padre anziano è ricoverato in ospedale e la figlia vuole fare una detrazione per le sue cure. Il contratto può essere redatto sia per il padre che per la figlia, ma i documenti di pagamento - solo per la figlia. Se i documenti di pagamento vengono rilasciati al padre, la clinica non rilascerà alla figlia un certificato fiscale. È preferibile che sia il contratto che i documenti di pagamento contengano i dati della persona che redigerà la detrazione. Nel nostro esempio, le figlie.

Quanti soldi verranno restituiti

L'importo della detrazione dipende dal tuo stipendio e dal costo del trattamento. In ogni caso, il fisco non restituirà più denaro dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per l'anno. Diamo un'occhiata a un esempio:

Vasily lavora come manager e riceve 40.000 R al mese. Per l'anno ha guadagnato 480.000 R.

Dà il 13% del suo stipendio allo stato come imposta (imposta sul reddito delle persone fisiche). Per l'anno ha pagato 480.000 × 0,13 = 62.400 R.

Nel 2015 ha speso 80.000 rubli per il trattamento Vasily ha raccolto documenti e richiesto una detrazione fiscale.

Dopo aver presentato la domanda, l'autorità fiscale dedurrà l'importo del trattamento dal reddito di Vasily per l'anno e ricalcolerà la sua imposta sul reddito delle persone fisiche: (480.000 - 80.000) × 0,13 = 52.000 R.

Si scopre che Vasily ha dovuto pagare 52.000 R, ma in realtà ha pagato 62.400 R. L'autorità fiscale gli restituirà il pagamento in eccesso: 62.400 − 52.000 = 10.400 R.

La detrazione può essere rilasciata entro tre anni dalla data del trattamento. Nel 2017 puoi ricevere una detrazione per cure nel 2016, 2015 e 2014. Il giorno e il mese non contano.

Come funziona

Per ricevere denaro, devi prima raccogliere le prove che sei stato curato e pagato: contratti, assegni e certificati della clinica. Quindi compila una dichiarazione dei redditi per 3 persone sul sito Web delle imposte e inviala insieme ai documenti scansionati per la verifica.

Dopo l'approvazione della dichiarazione, è necessario scrivere una domanda di rimborso. Secondo la legge, un mese dopo aver presentato la domanda, l'imposta deve trasferire denaro sul tuo conto.

Non parliamo solo di detrazioni, ma anche su come non pagare più del dovuto per le cure, risparmiare denaro dai truffatori, guadagnare di più e spendere razionalmente.

Puoi fare tutto gradualmente. Non avevo fretta e ho preparato i documenti per circa tre mesi.

Alla cassa o alla reception della clinica, ti verrà consegnata una convenzione e una ricevuta. Salva questi documenti: solo loro confermano il fatto del pagamento del trattamento. Allega l'assegno al contratto con una graffetta o una pinzatrice. Allora sei tormentato a cercare quale contratto quale assegno.

Accordo e assegno da una clinica a pagamento

Vai all'ufficio anagrafe o contabilità e chiedi un certificato fiscale. Presenta il tuo passaporto, TIN, accordo con la clinica, tutti i controlli.

Passaporto, convenzione con la clinica e TIN: porta con te questi documenti quando vai a ottenere un certificato fiscale

Alcune cliniche non richiedono ricevute. Prendono informazioni sui servizi forniti dal loro database. Ma non tutti lo fanno. Ho perso diversi assegni e la ragazza alla reception non li ha inclusi nell'importo del certificato.

Se stai effettuando una detrazione per il trattamento dei parenti, porta il tuo certificato di matrimonio o certificato di nascita insieme ai documenti e chiedi che venga rilasciato un certificato a tuo nome.

Nella clinica che ho visitato, viene rilasciato un certificato in un massimo di 5-7 giorni. Sono arrivato in un momento deserto, quindi ho ottenuto un certificato in mezz'ora.

Aiuto per la tassa. Prestare attenzione al codice del servizio: deve essere 1 o 001

Se dubiti che il certificato sia emesso correttamente, controlla se è conforme alle istruzioni del Ministero della Salute. Di solito questo problema non si verifica. Se la clinica dispone di una licenza, è obbligata a rilasciare un certificato correttamente eseguito.

Insieme al certificato, ti verrà consegnata una copia della licenza per svolgere attività medica. Se la clinica non ha una licenza o la sua validità è scaduta, l'ufficio delle imposte non ti restituirà nulla. Una copia della licenza rimane con te, non è necessario inviarla all'ufficio delle imposte.

Controlla la data di scadenza della licenza. Molto spesso, la licenza viene rilasciata a tempo indeterminato, ma è meglio giocare sul sicuro.

Scansiona un certificato della clinica e un accordo per inviarli all'ufficio delle imposte da remoto. Se ricevi una detrazione per il trattamento di genitori, coniugi, figli di età inferiore ai 18 anni, fai una scansione del tuo certificato di matrimonio o certificato di nascita.

Il sito web fiscale accetta file .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Prendi un certificato 2 - imposta sul reddito delle persone fisiche nel reparto contabilità al lavoro. I dati di questo certificato saranno necessari per compilare la dichiarazione. Non ha bisogno di essere scansionato.

I documenti possono essere presentati in tre modi:

di persona presso l'ufficio delle imposte più vicino;
per raccomandata;
sul sito nalog.ru.

I primi due metodi non mi andavano bene: non volevo stare in fila. Ho passato la serata e archiviato i documenti sul sito.

Come richiedere una detrazione sul sito web fiscale

Presentare i documenti all'ufficio delle imposte è facile. La logica generale è la seguente: compilare i dati anagrafici, indicare il reddito e caricare la prova delle spese di trattamento. Per non confonderti, abbiamo preparato un'istruzione in sei passaggi.

1. Vai a Area personale contribuente e selezionare la sezione "Imposta sul reddito FL" → imposta sul reddito delle persone fisiche.

2. Compila i dati del passaporto. Se hai indicato il TIN, è possibile omettere la data, il luogo di nascita, i dettagli del passaporto e la cittadinanza.

3. Indichiamo il datore di lavoro e il reddito. Qui avrai bisogno di un certificato 2 - imposta sul reddito delle persone fisiche. Il primo paragrafo del certificato contiene informazioni sul datore di lavoro (TIN, KPP e OKTMO).

4. Scegli la detrazione che vogliamo ricevere. La detrazione per le cure è nel gruppo "Detrazioni fiscali sociali". Inserisci l'importo che hai speso nella finestra "Spese di trattamento".

Nota: il costo del trattamento e il costo del trattamento costoso sono due cose diverse. Parliamo solo della detrazione per le cure.

5. Controlla i numeri e premi il pulsante rosso "Genera un file da inviare".

6. Aggiungi certificati e contratti scansionati. Firmiamo con una firma elettronica e facciamo clic su "Firma e invia". Se non possiedi una firma elettronica, rilasciala nel tuo account personale nella sezione "Profilo" → "Come ottenere un certificato della chiave di verifica della firma elettronica".

Ecco fatto, hai inviato la dichiarazione all'ufficio delle imposte. L'ispettore è obbligato a verificarlo entro tre mesi. Non ci sono notifiche sulla verifica della dichiarazione, quindi ho controllato il mio account personale una volta al mese.

Un mese e mezzo dopo, la mia dichiarazione è stata approvata.

Anche se la tua dichiarazione viene approvata, il denaro non verrà restituito senza una domanda. Ancora una volta andiamo al sito web del Servizio fiscale federale:

Nella domanda, nome completo e dati del passaporto verranno caricati automaticamente. Devi inserire i dettagli dell'account su cui desideri ricevere denaro.

Vedi i dettagli nel tuo conto personale sul sito web della banca. In Tinkoff Bank, vai al tuo account personale nella scheda "Informazioni sull'account":

Dopo aver inviato la domanda, il denaro verrà accreditato sul tuo conto entro un mese. Riceverai un messaggio dalla banca a riguardo.

SMS per il rimborso. 042 202 001 - dettagli del Servizio fiscale federale interdistrettuale della Russia n. 2 per la regione di Nizhny Novgorod. Il tuo codice fiscale potrebbe essere diverso

Spese per prove

Diritto di detrazione

Il comma 3 del comma 1 dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa prevede una detrazione dall'imposta sociale per l'imposta sul reddito delle persone fisiche per l'importo delle spese per i servizi medici forniti dalle organizzazioni mediche e singoli imprenditori svolgere attività mediche. Viene fornito in relazione ai servizi medici specificati nell'elenco stabilito dal decreto del governo della Federazione Russa del 19 marzo 2001 n. 201 (di seguito denominato Elenco). L'elenco comprende i servizi di diagnosi, prevenzione, cura e riabilitazione medica nell'erogazione di cure mediche ambulatoriali alla popolazione (anche in day hospital e da parte di medici generici (familiari), comprese le visite mediche.

Secondo Classificatore tutto russo tipi di attività economiche, prodotti e servizi OK 004-93, approvato dal decreto dello standard statale della Russia del 08.06.93 n. 17, i servizi di analisi di laboratorio si riferiscono ai servizi di trattamento ambulatoriale forniti dai policlinici (codice 8512000 "Servizi di trattamento ambulatoriale forniti da poliambulatori e studio medico privato" comprende il codice 8512400 "Esami di laboratorio forniti nei poliambulatori"). Pertanto, poiché l'erogazione degli esami rientra nelle prestazioni mediche indicate nell'Elenco, in relazione alle spese per il pagamento degli esami, la detrazione sociale dell'Irpef, prevista dal lett. 3 p.1 art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Il Ministero delle finanze russo conferma che se i servizi medici per la consegna dei test retribuiti sono inclusi nell'elenco, il contribuente ha diritto a ricevere una detrazione dall'imposta sociale sull'importo delle spese da lui sostenute per pagare i test (lettera del 27.04 .2016 n. 03-04-05 / 24414).

Si ricorda che in base al comma 3 dell'art. 210 e comma 1 dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la detrazione è prevista solo per i redditi soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche con un'aliquota del 13% (questo, in particolare, salari, compensi previsti da contratti di diritto civile, reddito da locazione di proprietà, ecc.) . In mancanza di tale reddito non sorge il diritto alla detrazione. Ad esempio, i pensionati il cui unico reddito è una pensione non possono ricevere una detrazione, poiché le pensioni statali e le pensioni di lavoro assegnate secondo le modalità previste dalla legislazione vigente non sono soggette all'imposta sul reddito delle persone fisiche (clausola 2, articolo 217 del codice fiscale della Federazione Russa , lettera del Ministero delle finanze russo del 07.08.2015 n. 03-04-05/45660).

L'importo massimo della detrazione è di 120.000 rubli. per un anno solare (clausola 2, articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa). Allo stesso tempo, tale importo comprende le altre detrazioni fiscali sociali elencate nel sub-par. 2-5 pag.1 art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa (per la formazione, il pagamento contributi pensionistici in base al contratto (contratti) di previdenza pensionistica non statale e (o) di assicurazione pensionistica volontaria, nonché di assicurazione sulla vita volontaria, pagamento di premi assicurativi aggiuntivi per pensione a capitalizzazione). In caso di diritto a più detrazioni sociali, il contribuente sceglie autonomamente quali tipologie di spese e in quali importi tenere conto nell'ambito dell'importo massimo della detrazione sociale.

Documenti a sostegno

IN codice fiscale non dice quali documenti sono necessari per confermare il diritto alla detrazione. In una lettera del 21 marzo 2016 n. 03-04-05 / 15472, il Ministero delle finanze russo ha osservato che in merito al rilascio di un elenco di documenti che confermano i costi effettivi dei servizi medici forniti, è necessario contattare l'ufficio delle imposte.

Il Servizio fiscale federale russo, con lettera n. ED-4-3 del 22 novembre 2012, ha inviato alle autorità fiscali inferiori un elenco esaustivo di documenti allegati dai contribuenti alle dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche al fine di ricevere le detrazioni fiscali. Dalla lettera si desume che per provvedere detrazione sociale per le spese di pagamento delle prestazioni mediche sono richiesti copia del contratto di cura con annessi e accordi integrativi ad esso (se stipulati) e un certificato di pagamento per prestazioni mediche (originale). Cioè, se il contratto non è stato concluso, sarà sufficiente un certificato di pagamento per le prestazioni mediche per ricevere la detrazione. Il Ministero delle Finanze della Russia conferma che il contribuente ha il diritto di esercitare il suo diritto a ricevere una detrazione presentando una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche e un certificato di pagamento per i servizi medici all'autorità fiscale (lettera del Ministero delle Finanze della Russia datata 12.03.2015 n. 03-04-05 / 13176).

La forma di un certificato di pagamento per i servizi medici è stata approvata con ordinanza del Ministero della Salute della Russia n. 289, del Ministero delle imposte della Russia n. BG-3-04 / 256 del 25/07/2001. È compilato da tutte le istituzioni sanitarie abilitate allo svolgimento di attività mediche, indipendentemente dalla subordinazione dipartimentale e dalla forma di proprietà. Il certificato viene rilasciato su richiesta della persona che ha pagato le prestazioni mediche, dietro presentazione dei documenti di pagamento che confermano il pagamento. Si noti che il certificato è soggetto a rilascio non solo in caso di pagamento di servizi presso la cassa di un'organizzazione medica, ma anche per il pagamento non in contanti di servizi medici tramite una banca (decisione Corte Suprema RF del 23 maggio 2012 nel caso n. AKPI12-487).

Pertanto, per ottenere un certificato, è necessario contattare la clinica dove sono stati effettuati gli esami e presentare i documenti di pagamento che confermano il pagamento dei servizi forniti per gli esami.

Come ottenere una detrazione

La detrazione può essere fornita dall'ufficio delle imposte o dal datore di lavoro (clausola 2, articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa).

Per ricevere la detrazione dal fisco, dopo la fine dell'anno solare in cui sono state sostenute le spese di pagamento delle analisi, deve essere presentata all'ufficio delle imposte del luogo di residenza dichiarazione dei redditi dall'imposta sul reddito delle persone fisiche. Il suo modulo è stato approvato con ordinanza del Servizio fiscale federale russo del 24 dicembre 2014 n. MMV-7-11 / La dichiarazione può essere presentata entro tre anni dall'anno in cui è sorto il diritto a ricevere una detrazione (lettera del Servizio fiscale della Russia per Mosca del 26 giugno 2012 n. 20-14 /). La dichiarazione deve essere accompagnata, oltre ai suddetti documenti attestanti il diritto alla detrazione, dagli estremi del conto corrente bancario sul quale l'Agenzia delle Entrate provvederà a restituire l'eccedenza d'imposta trattenuta. Ti consigliamo anche di avere copie dei documenti di pagamento, come alcuni ispezioni fiscali richiedono la loro presentazione.

Non puoi aspettare fino alla fine dell'anno e ottenere una detrazione dal datore di lavoro. Per fare questo, devi prendere autorità fiscale presso il luogo di residenza, una notifica di conferma del diritto alla detrazione sociale. Il suo modulo è stato approvato con ordinanza del Servizio fiscale federale russo del 27 ottobre 2015 n. ММВ-7-11 / Per ricevere una notifica, è necessario presentare una domanda alle autorità fiscali e allegare i documenti che confermano il diritto alla detrazione ad esso. Quando si compila una domanda (il suo modulo viene solitamente fornito all'ispezione), sarà necessario indicare il nome, TIN e KPP del datore di lavoro che fornirà la detrazione. La notifica viene emessa dalle autorità fiscali entro 30 giorni dalla data di presentazione della domanda e dei documenti (clausola 2, articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa).

Quindi è necessario presentare una domanda di detrazione al datore di lavoro e allegarvi l'avviso ricevuto. Il datore di lavoro fornirà una detrazione a partire dal mese in cui il dipendente gli ha chiesto la ricevuta (clausola 2 dell'articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa).

Posso ottenere la detrazione fiscale per i test retribuiti?

Questo articolo è stato scritto per una risposta più dettagliata a una delle domande dei visitatori del sito. Nei miei articoli ho già toccato il tema della detrazione fiscale per le cure odontoiatriche e questioni generali di detrazione fiscale per le cure. Qui considereremo la questione dell'ottenimento di una detrazione fiscale per le analisi retribuite.

Domanda di Galina: Ciao! È possibile ottenere la detrazione fiscale non per le cure, ma per gli esami retribuiti?

E la seconda domanda. Il centro medico emette solo una ricevuta per una ricevuta di cassa, non c'è una ricevuta di cassa. Dicono che non sono obbligati a rilasciare sia una ricevuta che un assegno, ne basta uno solo. Hanno ragione? O ancora non faranno una detrazione per me senza un assegno circolare? Grazie.

Si rammenta che la detrazione sanitaria è una sorta di detrazione sociale erogata al contribuente nel caso in cui sostenga delle spese per il pagamento di prestazioni di cura presso un istituto medico e per l'acquisto di medicinali.

Il comma 3 del comma 1 dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa prevede che le detrazioni mediche siano fornite nell'importo pagato dal contribuente nel periodo fiscale per i medicinali e i servizi di cura forniti a lui, al coniuge, ai genitori, ai bambini di età inferiore ai 18 anni.

Il decreto del governo della Federazione Russa del 19 marzo 2001 N 201 ha approvato gli elenchi dei servizi medici e dei tipi di trattamento costosi nelle istituzioni mediche della Federazione Russa, i medicinali, gli importi pagati a spese dei fondi propri del contribuente sono presi in considerazione conto per determinare l'importo della detrazione fiscale sociale.

La detrazione si applica al pagamento di quei tipi di cure costose, servizi medici e medicinali che figurano negli elenchi approvati dal decreto del governo della Federazione Russa del 19 marzo 2001 N 201 (di seguito - decreto N 201).

Alla lista servizi medici comprendeva i seguenti servizi:

Servizi diagnostici e terapeutici nella fornitura di cure mediche di emergenza alla popolazione.
Servizi diagnostici, prevenzione, cura e riabilitazione medica nell'erogazione di cure mediche ambulatoriali alla popolazione (anche in day hospital e da parte di medici generici (familiari), comprese le visite mediche.
Servizi per la diagnostica, la prevenzione, trattamento e riabilitazione medica nella fornitura di cure mediche ospedaliere alla popolazione (anche in day hospital), compresa la conduzione di una visita medica.
Servizi per la diagnostica, la prevenzione, il trattamento e la riabilitazione medica nella fornitura di cure mediche alla popolazione nelle istituzioni sanatorie e termali.
Servizi di educazione sanitaria pubblica.

In questo elenco non c'è un'indicazione diretta del tipo di servizio medico - "analisi".

Si dovrebbe presumere che l'analisi sia un metodo di ricerca e una componente necessaria della diagnosi. In medicina, la diagnosi è il processo per stabilire una diagnosi, cioè una conclusione sulla natura della malattia e sulle condizioni del paziente.

Indica il comma 2 del decreto n. 201 dell'elenco delle prestazioni mediche prestate al contribuente servizi diagnostici, prevenzione, cura e riabilitazione medica nell'erogazione di cure mediche ambulatoriali alla popolazione (anche in day hospital e da parte di medici generici (familiari), comprese le visite mediche.

Secondo il classificatore russo di attività economiche, prodotti e servizi OK 004-93, approvato dal decreto dello standard statale della Russia del 06.08.93 N 17, i test di laboratorio sono indicati con il codice - 8512400 (test di laboratorio forniti in policlinici).

Il comma 3 del Decreto n. 201 prevede anche come prestazione medica - servizio diagnostico.

Pertanto, risulta che non solo il trattamento stesso in senso letterale, ma anche un metodo diagnostico come l'analisi è considerato un servizio.

Ritengo che da quanto sopra discende che il contribuente ha diritto a percepire la detrazione fiscale, in quanto prestazione medica - servizi diagnostici, in particolare, per analisi, ma subordinatamente ad altre condizioni, a percepire la detrazione fiscale prevista dal Codice Fiscale della Federazione Russa.

Le ispezioni fiscali indicano che il decreto N201 e lo stesso codice fiscale della Federazione Russa non contengono un'indicazione diretta di questo tipo di servizio medico, e quindi il contribuente dovrà difendere questa posizione. Inoltre, hai il diritto di richiedere chiarimenti ufficiali all'ufficio delle imposte.

Quanto alla seconda parte della risposta, ai sensi del comma 2. L'art. 2 "Le organizzazioni e i singoli imprenditori, secondo la procedura determinata dal governo della Federazione Russa, possono effettuare pagamenti in contanti e (o) regolamenti utilizzando carte di pagamento senza l'uso di registratori di cassa quando si prestano servizi al pubblico subordinatamente all'emissione da parte degli stessi di appositi moduli rigorosi di segnalazione.

La procedura per l'approvazione della forma di moduli di segnalazione rigorosi equiparati agli incassi, nonché la procedura per la loro contabilità, conservazione e distruzione è stabilita dal governo della Federazione Russa. Il decreto del governo della Federazione Russa del 06.05.2008 N 359 ha approvato i regolamenti sull'attuazione dei regolamenti in contanti e (o) dei regolamenti utilizzando carte di pagamento senza l'uso di registratori di cassa.

Il Regolamento stabilisce che le organizzazioni e i singoli imprenditori che forniscono servizi alla popolazione possono sviluppare e applicare autonomamente documenti equiparati agli assegni circolari destinati al regolamento in contanti e (o) al regolamento tramite carte di pagamento senza l'uso di registratori di cassa. Ne consegue, quindi, che i documenti (scontrini, biglietti, tagliandi, ecc.) sono redatti su rigorose schede di rendicontazione, che devono contenere tutti i dettagli di cui all'articolo 3 del Regolamento.

Contratto per la vendita di un oggetto di costruzione in corso e di un lotto di terreno Comune ________ "__" ___________201_ Noi, gr. Federazione Russa ___________________________________, __ _________ Nato il 19__, passaporto di un cittadino della Federazione Russa __ __ […] Legge della Federazione Russa del 29 maggio 1992 N 2872-I "On Pledge" (come modificato e integrato) (abrogato) Legge della Federazione Russa del 29 maggio 1992. N 2872-I "On Pledge" Come modificato e integrato il: 26 luglio 2006, 19 luglio 2007, 30 dicembre 2008, 21 novembre, […]

LEGGE FEDERALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA del 19 luglio 2011 n. 247-FZ sulle garanzie sociali per i dipendenti degli organi degli affari interni della Federazione Russa e modifiche ad alcuni atti legislativi della Federazione Russa (Come modificato […]
Articolo 15. Dimissioni di un giudice La legge federale n. 169-FZ del 15 dicembre 2001 ha modificato l'articolo 15 della presente legge L'effetto dell'articolo 15 (ad eccezione del paragrafo 3) della presente legge è esteso ai giudici che sono andati in pensione da questo […]

Ultima modifica 01/04/2018

Come restituire denaro per parto retribuito, cure, esami retribuiti, acquisto di medicinali, ecc.

Il nostro stato prevede una detrazione fiscale, se ti sei sottoposto a cure retribuite in istituti medici o hai acquistato medicinali, puoi recuperare l'imposta sul reddito pagata (13%). Sfortunatamente, questo pagamento ha una serie di "insidie", come tutti gli altri pagamenti () per le donne che hanno partorito.

Scopriamolo per non battere le soglie del fisco. Prendiamo una situazione in cui ti stavi preparando per la gravidanza, hai partorito, hai superato una serie di test a pagamento, ultrasuoni, ti sei curato i denti, ecc., ad es. servizi medici convenzionali. Non approfondiremo il trattamento costoso e altri momenti esclusi di questo "omaggio"

Quindi, brevemente sulle regole:

La detrazione fiscale può essere restituita per i 3 anni precedenti.
Quelli. se hai pagato per le cure nel 2016 (2014 o 2015), presentiamo i documenti per la detrazione nel 2017. Pertanto, quest'anno è l'ultimo anno per la presentazione dei documenti per la detrazione per il 2014. Se sei stato curato nel 2016, hai tempo fino al 2019, ma è meglio non ritardare.
La detrazione fiscale per il trattamento non può superare l'importo di 120.000 rubli.
Quelli. l'importo massimo per il quale è possibile raccogliere documenti è limitato a 120.000 rubli, riceverai il 13% * 120.000 = 15.600 rubli nelle tue mani. Tuttavia, puoi richiedere questo importo ogni anno.
Chi può ottenere la detrazione fiscale?
Contribuenti che lavorano e puoi ricevere 15.600 rubli o meno solo se hai pagato questo importo in tasse durante l'anno. Se per qualche motivo non hai lavorato o non hai abbastanza detrazioni, i tuoi parenti più prossimi (genitori, marito o moglie, figli) possono fare domanda per te.

È importante! L'anno in cui è avvenuto il pagamento delle cure è preso! Ed è quest'anno che sembra quanti soldi il tuo datore di lavoro ha trasferito al bilancio imposta sul reddito(circa il 13% dello stipendio ufficiale).

4. Posso ottenere una detrazione fiscale in caso di smarrimento degli assegni?

A discrezione dell'autorità fiscale, possono rifiutare. Quindi ti consiglio di fare immediatamente delle copie degli scontrini (vengono cancellati molto rapidamente e diventano inutilizzabili, ora si usa vernice economica)

I documenti:

Certificato di reddito sotto forma di 2-NDFL da ogni luogo di lavoro (originale).
Importante! È richiesto un certificato esattamente per l'anno in cui è stato effettuato il pagamento per cure o medicinali
Contratto con un'organizzazione medica (copia).
Certificato di pagamento per prestazioni mediche (originale).
Licenza di un'organizzazione medica (copia autenticata, cioè con sigillo blu)

Chiediamo i punti 2, 3 e 4 presso un istituto di cura, di solito loro stessi sanno cosa richiedono il fisco e basta solo informare che è necessario un set di documenti per ricevere la detrazione fiscale.

5. Documenti di pagamento (copie).

6. Moduli di prescrizione con prescrizioni di medicinali (copie)

7. Dettagli del conto Sberbank su cui verrà trasferito il denaro (copia)

8. Se per un bambino - un certificato di nascita (copia)

9. Se per il coniuge (moglie) - certificato di matrimonio (copia)

10. Copia del passaporto (principale + registrazione)

11. CIF (copia)

12. Dichiarazione compilata 3-NDFL (originale)

Per compilare l'imposta sul reddito di 3 persone, è meglio contattare uno specialista. Questo servizio ti costerà 500 rubli, ma sarai completamente sicuro che il riempimento sia corretto e non dovrai più recarti all'ufficio delle imposte.

13. Domanda di trasferimento di denaro (originale)

Consigli! Se desideri ricevere denaro per il superamento di test retribuiti in laboratori come Medlab, Helix, Citylab, ecc. Tieni presente che per ogni procedura emettono un accordo insieme a una ricevuta, ti consiglio vivamente di tenerli entrambi, perché se l'accordo viene perso, sono molto restii a ripristinare tutto, dovrai sprecare nervi e tempo.

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Pagamenti famiglie numerose: Capitale della terra nel 2019…

Quasi tutti ricevono servizi medici a pagamento. Sicuramente hai dovuto curarti i denti a tue spese, o forse hai portato tuo figlio a fare il test in un laboratorio privato o hai pagato tua madre per un esame? Protesi dentarie, chirurgia retribuita, parto contratto: tali spese possono essere molto significative per il portafoglio. Non tutti sanno che il 13% dell'importo speso per le cure può essere restituito. E chi sa spesso pensa che sia troppo complicato e senza le competenze di un ragioniere non valga nemmeno la pena di provarci.
Quest'anno ho restituito 25 mila rubli dal budget. D'accordo, non soldi extra. E voglio dirti come è stato. Forse queste informazioni saranno utili a qualcuno.
Farò subito una prenotazione che non considererò tutte le situazioni possibili per ottenere le detrazioni fiscali, mi limiterò a descrivere la mia esperienza. Se hai domande su chi ha diritto a una detrazione fiscale, in quale importo e a quali condizioni, ti consiglio di contattare direttamente la fonte - il Codice Fiscale, Parte 2, Capitolo 23 "Imposta sul reddito delle persone fisiche", (sui rimborsi fiscali su spese di cura e di istruzione) e (sul rimborso dell'imposta in caso di acquisto di un immobile).

Ma prima, un po' di teoria:
Una detrazione fiscale è l'importo su cui hai il diritto di non pagare le tasse. Cioè, che può essere detratto dal tuo reddito prima dell'addebito delle tasse. Nel mio caso, questo è il costo del trattamento.
Esistono 2 tipi di trattamento: convenzionale (codice 01) e costoso (codice 02).
Il costo dei servizi non gioca alcun ruolo qui, solo ciò che è indicato in questo elenco è chiamato trattamento costoso, ad esempio trapianto di organi.
Per le cure onerose non ci sono limiti all'importo della detrazione. Per tutto il resto - non più di 120 mila all'anno. Cioè, se hai ricevuto un trattamento per 150 mila all'anno (e questo trattamento non è incluso nell'elenco di quelli costosi), ti verrà data una detrazione di soli 120 mila.
Esempio. Ho guadagnato 1000 rubli condizionali in un anno. Per un anno intero, il mio datore di lavoro ha trattenuto il mio stipendio e ha trasferito l'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo del 13% al bilancio, che ammontava a 130 rubli per l'anno. Ma sono stato curato e ci ho speso 100 rubli in un anno. E, di conseguenza, ho il diritto di ricevere una detrazione sociale per l'importo di questi 100 rubli, cioè di non pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche su di essi. Ricalcolo l'imposta, tenendo conto della detrazione: (1000 - 100) x 13% = 117 rubli. - questo è ciò che dovrebbe essere la mia imposta sul reddito personale. Ed è stato pagato 130, il che significa 13 rubli. Questo è un pagamento in eccesso e può essere restituito.

Cioè, hai diritto al rimborso del 13% delle spese mediche sostenute durante l'anno (ma non più dell'imposta pagata sullo stipendio dell'anno).
È possibile richiedere il rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche alla fine dell'anno solare. Puoi richiedere una detrazione per non più di 3 anni precedenti, ovvero nel 2015 - per il 2014, 2013, 2012.

Bene, ora parliamo di pratica. Cosa devi fare per restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche:

Conserva le ricevute e il contratto per il trattamento.

Richiedi un certificato di pagamento per il miele da un istituto medico. servizi in una determinata forma e una copia della licenza (se il suo numero non è indicato sul certificato), nonché prescrizioni per determinati farmaci.

Prendi un certificato di lavoro sotto forma di 2-NDFL.

Compila la dichiarazione 3-NDFL e scrivi due domande: per l'erogazione di una detrazione e per il rimborso.

Presentare i documenti all'ufficio delle imposte.

E ora su ogni articolo in modo più dettagliato.

1. Assegni e contratti

È meglio richiedere la tua copia del contratto immediatamente dopo la sua conclusione e verificare che i tuoi dati siano indicati correttamente, la firma del responsabile della clinica e il sigillo siano presenti. Ma se non te lo hanno dato subito, non ti preoccupare, chiedi che ti venga rilasciato un contratto retroattivamente.

Per comodità, incollo immediatamente gli assegni su un foglio di carta: sarà più conveniente farne delle copie e sicuramente non andranno persi. A proposito, tieni presente che al contatto con aria e luce, i controlli tendono a svanire fino a completa illeggibilità. Pertanto, è meglio conservarli in un file, in una pila di fogli.

2. Certificato di pagamento per prestazioni mediche e prescrizioni per medicinali

Un certificato può essere ordinato immediatamente dopo il pagamento, se sai che il servizio è stato una tantum e non andrai più in questa clinica quest'anno. Se durante l'anno visiti questo miele. istituto, quindi non ha senso chiedere ogni volta un certificato: attendere la fine dell'anno e richiedere immediatamente l'intero importo totale. Alcune cliniche non rilasciano nemmeno certificati fino alla fine dell'anno (per non fare lavori extra).

Il certificato ha un modulo approvato, in tutto miele. le istituzioni ti capiranno se dici "Ho bisogno di un certificato fiscale". Per ottenerlo, di norma, devi fornire un accordo, assegni, una copia del certificato TIN e del passaporto e, a volte, ti viene chiesto di scrivere una domanda. Sembra qualcosa del genere:

Non dimenticare che hai diritto a una detrazione dalle spese non solo per il tuo stesso trattamento, ma anche per il trattamento del tuo coniuge, figli di età inferiore ai 18 anni, genitori. Si prega di tenerne conto al momento dell'ordine. Se un parente è stato curato e vuoi rilasciare un certificato per te stesso (o viceversa), indicalo nella domanda. In questo caso è solitamente richiesto di presentare un altro documento attestante la parentela (atto di nascita, certificato di matrimonio). Nel certificato, sarai elencato come pagatore e il tuo parente come paziente.
Quando può essere utile fare una detrazione per un parente? Con i bambini penso che sia tutto chiaro: loro stessi non hanno reddito e non possono presentare una dichiarazione, quindi la detrazione per il loro trattamento viene redatta dai genitori. Al contrario, i figli adulti possono richiedere la detrazione per cure mediche dei genitori quando i genitori sono già pensionati e non hanno reddito imponibile. E per il marito può essere rilasciata una detrazione se, ad esempio, la moglie non lavora, o se il suo reddito non consente di dichiarare una detrazione per l'intero importo delle spese. Oppure, come la mia: giusto per comodità, per non presentare 2 dichiarazioni separate per te e tuo marito, ma per racchiudere tutto in una. E ci sono casi in cui, al contrario, tutte le spese per il trattamento di uno dei coniugi devono essere suddivise in 2 dichiarazioni, perché. ciascuno dei coniugi individualmente non può dichiarare l'intero importo della detrazione a causa dei piccoli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagati dai loro stipendi.

La procedura per ottenere un certificato in ogni ufficio è diversa: da qualche parte lo compileranno proprio davanti a te, da qualche parte accetteranno di accettare copie dei documenti via e-mail e ti diranno quando guidare per un certificato. Istituzioni particolarmente capricciose richiedono che tu prima porti loro tutti i documenti nell'originale e poi due settimane dopo torni per ricevere un certificato.

Nel certificato in alto, tra i dati della clinica, è solitamente indicato il numero di licenza. In questo caso, non è necessario prendere una copia della licenza. Se non specificato, assicurati di richiedere una copia della licenza.

Oltre al costo dei servizi, puoi ricevere anche una detrazione per l'acquisto di medicinali, ma non tutti, ma solo quelli indicati nell'elenco. Naturalmente, a nessuno verrebbe in mente di preoccuparsi di ottenere una detrazione per la clorexidina del valore di 20 rubli, anche se è nell'elenco. Ma se hai dovuto acquistare farmaci davvero costosi, puoi controllare se il farmaco è nell'elenco (vedi il principio attivo, non il marchio) e chiedere al tuo medico una prescrizione per questo. Non la ricetta che serve per comprare i medicinali in farmacia, ma la ricetta per la tassa. Ecco come appare:

L'ufficio delle imposte dovrà presentare la ricetta originale e una copia della ricevuta per l'acquisto di questo medicinale. Se il nome del farmaco è indicato sulla ricevuta in contanti, questo sarà sufficiente. Se l'assegno contiene solo l'importo senza indicare il nome dell'acquisto, è necessario prenderne di più in farmacia ricevuta di vendita(il nome sarà scritto lì).
Se il medico non ha indicato il principio attivo nella prescrizione e il nome commerciale del farmaco suona diverso, puoi anche allegare un'annotazione al farmaco in modo che l'ispettore delle tasse possa confrontare il principio attivo ivi indicato con l'elenco.

3. Aiuto 2-NDFL

Qui è tutto semplice: chiedi all'ufficio contabilità del datore di lavoro di rilasciarti certificati di imposta sul reddito per 2 persone per gli anni per i quali desideri restituire l'imposta. Hai diritto a un rimborso per gli ultimi 3 anni. Completa gli anni passati. Nel 2014, sono tornato per il 2011, 2012, 2013. Se lavori per diversi datori di lavoro, puoi chiedere l'imposta sul reddito per 2 persone a ciascuno.

Nella prima scheda "Condizioni di impostazione", solo il numero dell'ispezione può causare domande. Si tratta di 4 cifre, che, di regola, coincidono con le prime 4 cifre del tuo TIN, ma solo se non hai cambiato luogo di residenza da quando lo hai ricevuto. È possibile controllare il numero di ispezione. Salta la prima riga facendo clic su "Avanti", quindi inserisci il tuo indirizzo di registrazione (in questo caso, San Pietroburgo è una regione, non una città).

2) Nella scheda "Informazioni sul dichiarante" inserisci i tuoi dati personali. Nella seconda pagina di questa sezione (si scambiano le pagine con i pulsanti con l'immagine di una scatola e di una casa sul pannello in alto), il codice OKTMO può creare difficoltà. L'abbiamo visto nello stesso posto del codice IFTS (vedi immagine precedente).

3) Nella scheda successiva, inserisci le informazioni sul reddito in base al certificato 2-NDFL che ti è stato fornito sul lavoro: inserisci le informazioni sul datore di lavoro, reddito mensile, importo delle tasse. Prendiamo tutte le informazioni da 2-NDFL (stiamo cercando i dettagli del datore di lavoro nella sezione 1, codici e importi del reddito - nella sezione 3, importi totali del reddito e delle tasse - nella sezione 5).
Se lavori per diversi datori di lavoro, puoi ottenere un certificato 2-NDFL da ciascuno di essi, il programma ti consente di inserire diversi datori di lavoro e il reddito ricevuto da ciascuno di essi. Nel mio caso, c'è un solo datore di lavoro.

4) Infine, nella scheda "Deduzioni", compiliamo la cosa più importante per cui abbiamo iniziato tutto questo: l'importo della detrazione per la quale chiediamo.
Sopra 4 icone: standard, social, detrazioni immobiliari e perdite degli anni precedenti.

La sezione “Standard” deve essere compilata da coloro che hanno queste detrazioni indicate nella sezione 4 del certificato 2-NDFL (si tratta di detrazioni per figli, per disabilità e altre che il datore di lavoro prevede su richiesta).
Ho, come puoi vedere dall'aiuto, detrazioni standard no, compilo solo la sezione "Social".
La detrazione sociale per il trattamento è il costo del trattamento pagato per l'importo di tutti i certificati di miele. istituzioni che ho ricevuto e il costo dei medicinali acquistati per i quali ho prescrizioni. Sommando tutte queste cifre per il 2013, ho ricevuto 106.776 rubli. - Indico tale importo nella dichiarazione.
Tutti i miei riferimenti dal miele. le istituzioni hanno il tipo di codice di trattamento "01", cioè non si applica ai tipi costosi. Se avessi certificati con il codice "02", indicherei questi importi nella riga di dichiarazione non "Trattamento", ma "Trattamento costoso".

Salviamo le informazioni inserite e premiamo il pulsante "Visualizza" sul pannello superiore: si aprirà un modulo stampabile. Controlliamo cosa è successo. Il rimborso delle tasse a pagina 4 ha soddisfatto le tue aspettative? Quindi stampiamo la dichiarazione in 2 copie e la firmiamo.
Ancora una volta su come determinare manualmente l'importo dell'imposta da rimborsare:
(La base imponibile (clausola 5.2 del certificato 2-NDFL)- Detrazione sociale per cure) x 13% - Tasse pagate (clausola 5.5 del certificato 2-NDFL).
Il numero negativo risultante è l'importo dell'imposta pagata in eccesso di cui stai chiedendo il rimborso.
Nel mio caso il calcolo è stato:
Il mio reddito per l'anno la base imponibile) = 182458,93
Detrazione sociale = 106776
Tassa pagata per l'anno 23720
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Se il tuo calcolo ha coinciso con quello che hai ricevuto nella dichiarazione, l'hai compilato correttamente.

Ora devi comporre domanda di previdenza sociale. È scritto in forma libera. Per comodità di verifica e, per così dire, come inventario, ho elencato tutti i miei certificati e gli importi dei pagamenti per essi. La mia affermazione era simile a questa:

Scarica modulo.
È necessaria una domanda separata per ogni anno solare.

E qui richiesta di rimborso puoi scriverne uno per l'intero importo. Ricorda che questa dichiarazione non è un allegato alla dichiarazione, perché al momento del suo deposito, non ti è ancora dovuto alcun pagamento in eccesso. A volte le ispezioni rifiutano persino di accettare una domanda di reso prima che la dichiarazione sia stata verificata. Se non accettato immediatamente, puoi inviarlo per posta con una lettera di valore con avviso.
Esempio di applicazione:

Stampiamo dichiarazioni, ovviamente, anche in 2 copie.

5. Presentazione dei documenti all'ufficio delle imposte

Resta da raccogliere tutti i documenti insieme e portarli all'ufficio delle imposte. Puoi vedere l'indirizzo e gli orari di lavoro della tua ispezione (conosci già il codice del tuo IFTS).
Dato che ho ricevuto molte carte, ho raccolto tutto in 3 anni in 3 cartelle. Vi ricordo che per ogni anno civile dovrebbe esserci una dichiarazione separata, una domanda di detrazione e una selezione di documenti giustificativi.
Non dimenticare di contare il numero dei fogli allegati alla dichiarazione e di indicarne il numero nell'apposita casella sulla copertina della dichiarazione.

È necessario sottoporsi all'ispezione:
- dichiarazione 3-NDFL,
- una richiesta di detrazione,
- certificato 2-NDFL (o più certificati 2-NDFL, se il reddito viene percepito da più datori di lavoro),
- per ogni “episodio” documenti giustificativi: attestato di pagamento delle prestazioni mediche (in originale), copia del contratto con il medico istituto, ricevute di cassa e licenza (se il suo numero non è indicato nel certificato),
- le prescrizioni in originale dei farmaci (se presenti) e le copie delle ricevute per il loro acquisto,
- copia del documento attestante la relazione, se la detrazione è richiesta non solo per le vostre cure, ma anche per un parente (nel mio caso, copia dell'atto di matrimonio).
Ho anche fatto una copia del certificato TIN per ogni evenienza, ma questo non sembra essere richiesto.
Richiesta di reso separata I soldi.

Non dimenticare di portare con te il passaporto.
Ora, probabilmente, tutte le autorità fiscali sono dotate di una coda elettronica. Pertanto, entrati nel sopralluogo, recati direttamente alla macchinetta, prendi il biglietto e attendi che il tuo numero si accenda sul tabellone.
L'ispettore accetterà i tuoi documenti, le tue copie delle dichiarazioni e delle dichiarazioni ti saranno restituite, timbrandole con la data di ricezione. Da questa data inizierà il conto alla rovescia per la verifica. L'ispettorato ha 3 mesi per controllare la dichiarazione con tutti gli allegati e prendere una decisione sulla concessione di una detrazione. Poi un altro mese per effettuare il trasferimento di fondi secondo la tua richiesta. Cioè, i soldi andranno sulla tua carta al più tardi in 4 mesi. Se gli ispettori riscontrano delle discrepanze, considerano che non hai fornito tutti i documenti, o vogliono da te dei chiarimenti, ti chiameranno e ti chiederanno di portare i documenti mancanti. Pertanto, è meglio provare immediatamente a fare in modo che non ci siano domande. Non mi hanno chiamato.
Ho presentato una dichiarazione il 28/07/14. Controllo a tavolino terminato il 23/09/14. Il denaro è stato accreditato sulla carta il 06.10.14.- Le mie diagnosi saranno indicate nei documenti, non voglio che i funzionari delle tasse leggano la mia storia medica.

Nessuna diagnosi è elencata da nessuna parte. Naturalmente, se la clinica scrive il nome del servizio sugli incassi, l'ispettore vedrà che hai eseguito un'ecografia delle ghiandole mammarie o superato i test per la gonorrea. E allora? Il risultato è ancora sconosciuto

3) - E' necessario presentare una dichiarazione entro il 30 aprile dell'anno successivo, altrimenti non verranno accettate successivamente e il denaro non verrà restituito.

No, non necessariamente. Il 30 aprile scade il termine per presentare una dichiarazione per coloro che hanno tale obbligo (i singoli imprenditori, ad esempio). E ricevere una detrazione è un diritto, non un obbligo, e questo diritto può essere esercitato entro tre anni. Ho presentato i documenti il 28/07/14 per il 2013, 2012 e 2011 e non ci sono stati problemi.

4) - Se non lavoro, come posso ottenere la detrazione?
- Purtroppo, se non lavori e, di conseguenza, non paghi l'imposta sul reddito delle persone fisiche, non hai nulla da restituire. Ma puoi richiedere una detrazione sociale per il tuo trattamento per un parente che lavora (coniuge/coniuge o figlio maggiorenne).

Ne è uscito molto testo, ho cercato di descrivere ogni passaggio nel modo più dettagliato possibile. Spero che questo non abbia reso il processo troppo complicato. Se lo stato ti deve dei soldi, ti consiglio di prenderli.

Le persone che devono pagare ingenti somme per i servizi medici hanno diritto a una detrazione fiscale per esami, farmaci e altre attività.

La regola per ottenere una detrazione fiscale per il trattamento, il pagamento per i test e l'acquisto di farmaci costosi è prescritta in russo normativa fiscale, precisamente nell'art. 219 dell'art. Vale la pena notare che la Legge fa riferimento alla possibilità di ricevere un rimborso non solo per se stessi, ma anche per i parenti che sono a carico del contribuente. La procedura per ottenere una detrazione fiscale per i servizi medici è abbastanza semplice, ma può richiedere diversi mesi. Tuttavia, il ritorno per i servizi medici può essere piuttosto ampio, a differenza di altri tipi.

Detrazione fiscale per la fruizione di prestazioni mediche

Il rimborso delle tasse è una misura di sostegno sociale per i cittadini russi che hanno un lavoro ufficiale e ricevono salari. Come sapete, il 13% delle tasse va alla tesoreria statale da ogni guadagno. Questo è quanto il contribuente può restituire se ha pagato per cure costose, procedure diagnostiche o ha acquistato medicinali durante l'anno.

Una detrazione fiscale è un sostegno statale per i cittadini che devono sostenere molte spese. Non si tratta solo di servizi medici, ma anche di educazione e beneficenza. Inoltre, possono usufruire del ritorno anche alcune categorie di cittadini socialmente non protetti.

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Politica di ritorno

Molti cittadini russi che devono spendere molti soldi per le cure si stanno chiedendo come richiedere una detrazione fiscale per i servizi medici. Non c'è nulla di difficile in questo, dal momento che è sufficiente raccogliere un determinato pacchetto di documenti e presentarlo ai dipendenti per considerazione. servizio fiscale. Dopodiché, ci saranno diversi mesi di attesa, quindi il rimborso verrà trasferito sul conto personale del richiedente.

L'elenco dei servizi medici per una detrazione fiscale include non solo procedure diagnostiche mediche, ma anche costose. Un cittadino russo può ricevere il rimborso di parte del denaro speso personalmente per i servizi di cura per lui o per i suoi parenti stretti, inclusi i bambini che non hanno raggiunto la maggiore età, i coniugi e i genitori. Inoltre, l'acquisto di medicinali può anche essere motivo di emissione di un rimborso. Allo stesso tempo, non importa a chi fossero destinati i medicinali, cioè al ricorrente stesso, ai suoi figli o ai suoi genitori.

Separatamente, vale la pena evidenziare l'assicurazione. È anche incluso nell'elenco dei servizi medici da cui è possibile ottenere un rimborso. Se è stato versato un contributo assicurativo volontario per lo stesso contribuente, o se sono assicurati un coniuge, figli o genitori, puoi contare sulla restituzione di una parte del contributo.

Puoi utilizzare la possibilità di emettere un rimborso solo quando tutte le condizioni sono soddisfatte. Ciò vale principalmente per la licenza di un'organizzazione medica. Se la ricezione di servizi medici e diagnostici è stata effettuata in un istituto con licenza scaduta o non valida, non sarà possibile emettere una detrazione.

Per ricevuta rimborso fiscale solo un cittadino russo che ha un lavoro e un reddito ufficiali può richiedere, ovvero le tasse per un importo del 13% vengono trasferite alla tesoreria statale.

Inoltre, il richiedente deve essere in possesso di tutti i documenti per la detrazione fiscale per le prestazioni mediche, che costituiranno prova delle spese relative alle cure o agli esami. Con l'acquisto di medicinali, tutto è in qualche modo più semplice, ma anche qui avrai bisogno della prova che i fondi costosi erano destinati al richiedente o al suo parente stretto.

Un elenco completo dei servizi medici da cui è possibile ricevere un rimborso è prescritto nel decreto governativo n. 201. Ciò include 27 voci, di cui una gran parte è occupata da interventi chirurgici. Puoi richiedere una detrazione fiscale per un intervento se il cuore, i vasi sanguigni, gli occhi e le articolazioni sono colpiti. L'elenco include l'intervento chirurgico, volto a eliminare le patologie degli organi respiratori e digestivi. Inoltre, l'elenco comprende una serie di procedure mediche terapeutiche, olistiche e diagnostiche. È possibile ottenere una detrazione per il pagamento dei servizi per l'allattamento di bambini prematuri, quando si utilizza la fecondazione in vitro per il trattamento dell'infertilità.

Vale la pena notare che la detrazione fiscale per il pagamento delle prestazioni mediche non sarà fornita a coloro che non pagano le tasse. Ciò dovrebbe includere i disoccupati, compresi quelli che percepiscono sussidi, i singoli uomini d'affari che svolgono le loro attività senza pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

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L'importo della detrazione fiscale

Se stiamo parlando di ricevere prestazioni mediche, allora è necessario chiarire a quale categoria appartengono. Ad esempio, quando si effettua un rimborso per l'acquisto di farmaci costosi o per il pagamento di test, si applicano determinate restrizioni. Come nella maggior parte dei casi con le detrazioni fiscali, il massimo per il calcolo della detrazione sarà di 120mila. Se il motivo delle scartoffie è il costo del trattamento, non ci sono restrizioni sui pagamenti.

Vale la pena considerare che se il rendimento rientra nella categoria in cui si applicano determinati limiti annuali, allora tutto pagamenti sociali, cioè non solo per le prestazioni mediche, ma anche per l'istruzione, i contributi pensionistici e così via. L'importo totale per una persona non deve superare i 120 mila. Da questo denaro viene detratto il 13%, che verrà restituito al contribuente.

Inoltre, è necessario tenere conto dei termini accettabili. Puoi inviare un pacchetto di documenti per ricevere una detrazione fiscale dai servizi medici a pagamento entro e non oltre 3 anni dal pagamento.

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Documenti richiesti

Prima di tutto, è necessario compilare una domanda di detrazione fiscale. Deve essere accompagnato da una dichiarazione 3-NDFL e da un certificato di lavoro nel modulo 2-NDFL. Questo è un punto molto importante, in quanto consente di calcolare l'importo delle tasse pagate per determinare la base del rimborso. Il modulo 2-NDFL è stato inviato per l'anno passato.

Successivamente, è necessario raccogliere una serie di documenti che vengono rilasciati direttamente presso l'istituto medico. Ciò include un accordo con l'ospedale per la fornitura di servizi a pagamento e tutte le integrazioni, se presenti. È obbligatorio fornire un certificato per la detrazione fiscale per le prestazioni mediche, che viene rilasciato dall'ente stesso.

Tra i documenti devono essere inclusi i documenti di pagamento emessi esclusivamente a nome del richiedente. Se una persona è stata sottoposta a diagnosi o cure in un'organizzazione di sanatorio, è richiesto un certificato che attesti che questo è stato prescritto da un medico. Quando si acquistano medicinali costosi, devono essere incluse le prescrizioni e le ricevute di pagamento. Vale la pena notare che puoi ottenere una detrazione solo per quei medicinali acquistati che sono stati prescritti da uno specialista, cioè erano vitali.

Nel caso in cui gli atti vengano redatti non per il contribuente stesso, ma per i suoi parenti, è necessario fornire un certificato attestante il rapporto. Può essere un certificato di matrimonio o un certificato di nascita.

Durante una visita medica in un policlinico, ho dovuto sostenere spese significative per sostenere i test. È possibile percepire una detrazione sociale per Irpef in relazione a tali spese, e se sì, come? Ho bisogno di altri documenti oltre ai documenti di pagamento per questo?