(подають усі організації, крім ІП)

УСН

Зразок нульової декларації УСН

Зразок заповнення нульовий декларації УСНви зможете отримати скориставшись безкоштовним сервісом Калькулятор декларацій УСН. Вам необхідно лише вибрати об'єкт оподаткування (доходи - доходи-витрати), а також ставку податку, решту полів залиште рівними нулю. При УСН доходи-витратиу декларації ви можете показати витрату та перенести її на наступний період. У готовій декларації вам потрібно буде лише замість полів відмічених червоним, вписати свої дані

До речі, ви можете абсолютно безкоштовносформувати та надіслати до ІФНС, нульову декларацію УСН .

Зразок нульової КУДіР

Навіть за нульового УСН, у ІП(або організації) має бути нульова книга доходів і витрат: Нульова КУДіР - зразок . Запевняти її у податковій – за бажанням, але багато ІФНС вимагають.

Як заповнити нульову звітність УСН?

Стор.1 Декларації заповнюється стандартно: вашими даними. Стор. 2 декларації: ставте прочерки у всіх рядках крім 001, 010 та 020. Стор. 3 декларації: ставте прочерки у всіх рядках, крім 201.

Терміни подання нульової декларації УСН

Раз в рік. Для ІП - до 30 квітня. Для організацій - до 31 березня. Для компаній, що закриваються, і ІП необхідно надати декларацію навіть за неповний рік.

Авансових платежів за нульового доходу робити не потрібно.

Штрафи за подання нульової декларації, нульового звіту щодо спрощення не передбачено. За надання надчас - 1000 крб.

Ви маєте право не сплачувати ЕНВД за календарний місяць, але за умови, що цього місяця ви не вели діяльність жодного дня. Також необхідно снятися з обліку ЕНВД, для цього заповнюєте форму ЕНВД-4.xls для ІП або ЕНВД-3.xls для Організацій.

Сформувати декларацію ви можете за допомогою Калькулятора декларацій ЕНВД.

Штрафи за подання нульової декларації, нульового звіту за вмененкою не передбачено, у вас просто не ухвалять нульову декларацію. Хоча деякі податкові все ж таки приймають "нульові" ЕНВД, незважаючи на те, що МІНФІН вважає такі декларації неправомірними. За надання надчас - 1000 крб.

Як заповнити нульову звітність ЕНВД

Зовсім нульову декларацію ви не подаватимете, проте можете виключити з неї один або два місяці (якщо зніметеся з обліку на цей час). Тоді в рядку 050, 060 або 070 розділу 2 калькулятора ЕНВД ви пишете нуль.

Строки здачі та сплати декларації ЕНВД

Строк сплати податку на ЕНВД: I кв. - до 25.04, ІІ кв. - до 25.07, ІІІ кв. - До 25.10, IV кв. - до 25.01

Термін подання декларації ЕНВД: I кв. - до 20.04, ІІ кв. - до 20.07, ІІІ кв. - До 20.10, IV кв. - до 20.01

Єдина (спрощена) податкова декларація

ОБОВ'ЯЗКОВА для ІП та Організацій на ОСНО у яких за квартал по касі та розрахунковому рахунку не було рухів та не було жодних об'єктів оподаткування (землі, автомобілів та ін.) – зобов'язані подавати Єдину (спрощену) податкову декларацію.

Зразок Єдиної (спрощеної) податкової декларації

приклад та бланк нульової податкової декларації

Як заповнити Єдину (спрощену) податкову декларацію?

Змініть на свої значення виділені в декларації червоним . Потрібно заповнити лише стор.1 декларації, стор.2 - для фіз.осіб без ІПН.

До декларації включаються всі "нульові" податки. Вони повинні розташовуватися в такому ж порядку, як і глави в частині 2 ПК. Для ІП:

Для організацій:

• Податок на додану вартість - гл.21
• Податок з прибутку організацій - гл.25

ПДФО не може бути включений до декларації Єдиної (спрощеної) податкової декларації.

Для організацій до Єдиної (спрощеної) податкової декларації обов'язково здається бухгалтерська звітність: баланс та звіт про прибутки та збитки.

Податковий (звітний) період: 3 – для кварталу (ПДВ), 0 – для року

Для податку, податковий період за яким - квартал, у відповідному осередку (графа 3) зазначається значення податкового періоду - 3. У графі 4 - номер кварталу, за який подається декларація:

За І квартал – 01;

II квартал – 02;

III квартал – 03;

IV квартал – 04.

Якщо податковий період з податку - календарний рік, а звітними періодами визнаються квартал, півріччя та дев'ять місяців, у графі 3 у відповідному осередку відображається значення податкового (звітного) періоду:

За квартал – 3;

Півріччя – 6;

9 місяців – 9;

Строки подання Єдиної (спрощеної) податкової декларації

І кв. - до 20.04, ІІ кв. - до 20.07, ІІІ кв. - До 20.10, IV кв. - до 20.01

Не забувайте, що ви повинні будете звітувати по всіх податках окремо, як тільки у вас будуть рухи по касі, розрахунковому рахунку або з'являться об'єкти оподаткування (земля, автомобілі тощо).

ПДВ

Необхідна для ІП та Організацій на ОСНО

Зразок нульової декларації з ПДВ

приклад та бланк нульової податкової декларації

Як заповнити нульову звітність ПДВ?

Змініть на свої значення виділені в декларації червоним . Потрібно заповнити лише стор.1 та стор.2 у декларації ПДВ

ІПН: потрібно вписати тільки на головній сторінці, на інших він автоматично проставитися. КПП тільки для організацій, для ІП - прочерки

За місцем знаходження (обліку) (код): Код 400 завжди у декларації з ПДВ. Це значення коду означає, що декларація подається за місцем постановки на облік платника податків.

Податковий період (код): 21 – I квартал, 22 – II квартал, 23 – III квартал, 24 – IV квартал (при ліквідації – 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)

Як заповнити нульову звітність 3-ПДФО?

Змініть на свої значення виділені в декларації червоним . Потрібно заповнити тільки стор.1 та стор.2 у декларації 3-ПДФО та залишити порожніми розділ 1, розділ 6, лист А, лист Б, листи В, Г1, Ж1.

ІПН: потрібно вписати тільки на головній сторінці, на інших він автоматично проставитися.

Код країни: Код 643 Росія.

Код виду документа: Код 21 – паспорт.

Податковий період (код): 34(при ліквідації-50).

Рядки в балансі не можна прибирати.

Як заповнити нульовий баланс?

Змініть на свої значення виділені в декларації червоним .

ІПН і КПП: потрібно вписати тільки на головній сторінці, на інших він автоматично проставитися.

Код ОКПО надається в момент реєстрації юридичної особи та показує вид діяльності. . . Одиниця виміру: тис. руб. - Код за ОКЕЇ 384; млн. руб. - Код по ОКЕІ 385. Вам потрібен 384 швидше за все.

Зовсім порожнім баланс бути не може через статутного капіталу. Статутний капітал, наприклад - 10000 рублів, тоді пасиві балансу у рядках 1310(Статутний капітал), 1300(Разом у розділі III) і 1700(Баланс) на зразку ми поставили 10 (у балансі дані у тисячах рублів). В активі балансу дивлячись як формувався статутний капітал, якщо вносилися матеріали, то ставимо 10 у рядках 1210(Запаси), 1200(Разом за розділом II) та 1600(Баланс) як у зразку. Якщо ж вносилися грошові кошти, то в рядку 1250 (Кошти), а також 10 поставити і по рядках 1200 (Разом за розділом II) і 1600 (Баланс).

Якщо Статутний капітал вносили через касу (на розрахунник), потрібно буде їх відобразити в активі балансу за рядком 1250 (Кошти), а не 1210 (Запаси).

Строки здачі нульового балансу

І кв. - до 30.04, ІІ кв. - до 30.07, ІІІ кв. - до 30.10, IV кв.(Річний) - до 30.03

Штрафи за надання нульового балансу (звіту) не передбачені, зовсім порожнім баланс може бути через статутного капіталу. За надання не в строк – 200 руб.

Звіт про фінансові результати (про прибутки та збитки)

Необхідний Організацій на ОСНО

Зразок нульового звіту про прибутки та збитки

приклад та бланк нульового звіту про прибутки та збитки

Для 2015-2019 року діє нова форма - завантажити Зразок заповнення звіту про фінансові результати (про прибутки та збитки). XLS (Мінфін РФ: Наказ 66н від 02.07.10 (ред. від 06.04.2015))

Рядки у звіті про фінансових результатахне можна прибирати.

Лист складається у довільній формі для організацій, у 2 копіях. Одну зі штампом собі залиште. Цим листом ви показуєте, що фірму закривати не потрібно податкової. Нагадаємо, що податкова має право закривати нульові фірми.

За працівників

Фіксовані внески за себе ІП має все одно заплатити, звіт до ПФР ІП за себе не складають. Калькулятор платежу ІП

В організаціях директор це вже працівник і за нього треба звітувати. Якщо зарплата директору не нараховується, то потрібна нульова звітність.

Єдиний розрахунок щодо страхових внесків

Заповнюємо лише:

• титульна сторінка;
• розділ 1 «Зведені дані про зобов'язання платника страхових внесків»;
• додаток 1 «Розрахунок сум страхових внесків на обов'язкове пенсійне та медичне страхуваннядо розділу 1»;
• підрозділ 1.2 "Розрахунок сум внесків на обов'язкове медичне страхування";
• додаток 2 «Розрахунок сум страхових внесків на обов'язкове соціальне страхуванняу разі тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством до розділу 1»;
• розділ 3 «Персоніфіковані відомості про застрахованих осіб» (та його підрозділи 3.2 та 3.2.2).

РСВ-1

Електронні послуги

Для ІП

З ІП на УСН та ОСНО можуть здати всю необхідну нульову звітність – у ФНП, ПФР, ФСС та Росстат. Навіть якщо ви не розумієтеся на обліку, сформувати звіт буде дуже просто.

Для організацій

За допомогою можна вести податковий та бухоблік на ОСНО, УСН та ЕНВД(в т.ч. нульовки), формувати платіжки, 4-ФСС, СЗВ(в т.ч. нульові), Єдиний розрахунок 2017, подавати будь-яку звітність через інтернет та ін. . (Від 250 р / міс.). 30 днів безкоштовно. При першій оплаті три місяці в подарунок.

РОЗДІЛ 1.1 - «Сума податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування - доходи), що підлягає сплаті (зменшенню), за даними платника податків»

2.3 1.2 «Сума податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування - доходи, зменшені на величину витрат), та мінімального податку, що підлягає сплаті (зменшенню), за даними платника податків»

2.5 Розділ 2.1.2 «Розрахунок суми торговельного збору, що зменшує суму податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування – доходи), обчисленого за підсумками податкового (звітного) періоду за об'єктом оподаткування підприємницької діяльності, щодо якого відповідно до глави 33 Податкового кодексу Російської Федераціївстановлено торговельний збір»

До оформлення податкової звітностізавжди висувалися завищені вимоги. Чому? Будь-яка неточність може спричинити податкову перевірку. І якщо підтвердиться, що інформація не відповідає дійсності, платник податків ризикує отримати штраф. Існує чимало нюансів навіть під час подання «нульових» податкових декларацій для ІП. Така звітність надається суб'єктами підприємництва за відсутності діяльності за звітний період.

Загальні правила заповнення звітності

Важливо! Слід мати на увазі, що:

• Кожен випадок унікальний та індивідуальний.
• Ретельне вивчення питання який завжди гарантує позитивний результат справи. Він залежить від багатьох факторів.

Щоб отримати максимально докладну консультацію щодо свого питання, вам достатньо вибрати будь-який із запропонованих варіантів:

Подані платниками податків звіти скануються та автоматично вносяться до спецпрограми. Для спрощення розпізнавання програмою даних податкові держоргани склали рекомендації щодо заповнення бланків звітності. З ними необхідно ознайомитись перед тим, як заповнити нульову декларацію для ІП.

Дані правила полягають у наступному:

• усі слова пишуться великими друкованими літерами, якщо звіт складається за допомогою комп'ютерної техніки – вибирайте шрифт Courier New (16-18 висота);
• суми зазначаються виключно у повних рублях;
• бажано використовувати чорну пасту, але підійде і синя (фіолетова);
• помарки, виправлення неприпустимі, коректором користуватися не можна;
• кожна літера пишеться в окремій клітині;
• у незаповнених клітинах ставте прочерки;
• якщо сума дорівнює нулю, то замість "0" теж ставте прочерк "-";
• звіт прошивати не можна.

Бланк нульової декларації для ІП 2020 можна скачати на нашому сайті. Залежно від системи оподаткування підприємцями надаються:

• декларація з УСН;
• декларація ЕНВД;
• декларація ОСНО;
• Декларація ПДВ.

Нульова декларація з УСН для ІП

Нульова декларація щодо УСН для ІП подається після закінчення податкового періоду. Податковий період для підприємців-спрощенців складає календарний рік. Граничний термін подання звіту УСН – 30 квітня.Прийнята у лютому 2016 року нова форма звітності викликала чимало запитань.

Як заповнювати нульову декларацію для ІП УСН? Скільки сторінок звітності треба надавати податковому держоргану? Відповіді на ці питання безпосередньо залежать від обраного варіанта «спрощенки»:

• для платників податків, які сплачують 6% доходів, необхідно заповнювати титульний лист, розділ 1.1., розділ 2.1.1. Якщо підприємець є платником торговельного збору, додатково заповнюється розділ 2.1.2;
• «спрощенці», які сплачують 15% на чистий прибуток(З доходів віднімаються витрати), заповнюють титульний лист, розділ 1.2., Розділ 2.2.

Розділ 3 у нульовій декларації УСН не подається.

Заповнити звіт можна самостійно, використовуючи зразок заповнення нульової декларації УСН для ІП та наведені нижче підказки.

Титульна сторінка

Заповнення нульової податкової декларації для ІП зі спрощення у 2020 році починається з титульного листа. Його потрібно заповнити повністю, крім розділу, куди інформацію вносить інспектор держоргану.

На цій сторінці підприємцями вказуються такі дані:

ІПН

ІПН – абревіатура, якою називають індивідуальний номер платника податків, який присвоюється громадянину податкової. ІПН зазначено у свідоцтві платника податків. Він також дублюється у реєстраційних документах підприємця.

КПП

Цей код пишуть лише юрособи (організації, підприємства), а ІП просто ставлять прочерки.

Номер коригування

Номер коригування – інформація про те, яку за рахунком декларацію подано за звітний період. Законодавством дозволено платникам податків самостійно виправляти допущені помилки. При цьому подається уточнена декларація. Податкова бере до уваги лише останню звітність. Номер коригування ставиться:

• "0" - якщо декларація за податковий період здається вперше;
• "1", "2", т.д. — проставляється, коли цим звітом уточнюється раніше подані декларації (наприклад, ІП знайшов самостійно помилку).

Податковий період (код)

Законодавством передбачено чотири причини подання декларації УСН. Кожній причині відповідає свій код:

• 34 – “планова” декларація за календарний рік;
• 50 – код звіту, що подається, якщо ІП припиняє підприємництво;
• 95 - означає, що бізнесмен подає цю декларацію та переходить на іншу систему оподаткування;
• 96 — код звіту, який подається, якщо ІП припиняє діяльність щодо якої застосовувалася УСН, але не припинятиме своєї діяльності взагалі.

Наприклад, комерсант займався торгівлею (застосовувалася спрощенка) та надавав побутові послуги (застосовувався ЕНВД). Потім він вирішив припинити торгівельну діяльність, а залишити лише побутові послуги. У цьому випадку код декларації буде якраз 96.

Звітній рік

Зазначається рік, за який подається звіт. Наприклад, 2020 року подається декларація за 2019 рік. Кожну цифру потрібно писати в окремій клітині.

Рядок «Надається до податкового органу»

Зазначається держорган, який безпосередньо реєстрував підприємця.

Знайти код податкової держслужби можна на офіційному сайті ФНП РФ

Рядок «За місцем знаходження (обліку) (код)»

Для індивідуальних підприємців-спрощенців існує лише один код – 120.Він означає, що декларація надається за місцем проживання фізособи.

Рядок «Податківець»

Бізнесмени вказують ПІБ повністю згідно з паспортом. При цьому і прізвище, і ім'я, і ​​по батькові пишуться на окремих рядках. Усі букви – великі, кожна буква пишеться у окремій клітині.

Рядок «Код виду економічної діяльності за класифікатором ЗКВЕД»

Цей код комерсанти можуть знайти у виписці ЄДРІП, яку видали їм під час реєстрації підприємництва.

Рядок «Форма реорганізації, ліквідація (код)»

У цьому рядку підприємці УСНставлять прочерки.

Рядок « ІПН/КПП реорганізованої організації»

У цьому полі бізнесмени УСН проставляють у всіх клітинах прочерки.

Поле "Вкажіть номер контактного телефону"

Потрібно написати свій контактний телефон. Це може бути мобільний чи стаціонарний варіант. Номер треба писати у міжнародному форматі:

• для мобільних +7 (ХХХ); ХХХХХХХ;
• для стаціонарних 8 (ХХХ) ХХХХХХХ.

Поле «Вкажіть кількість сторінок, на яких складено вашу декларацію»

Декларація складається лише із заповнених сторінок, вони нумеруються. Кількість сторінок відображається у клітинах. Незважаючи на те, що є три клітини, кількість аркушів треба вказувати у наступному форматі. Якщо сторінок три, то пишемо "003", а коли їх, наприклад, одинадцять, то пишемо "011".

Рядок «Вкажіть кількість аркушів підтверджуючих документів або їх копій»

У цьому полі ставиться цифра, що означає суспільство аркушів у документах, які додаються до звіту. Обов'язково прикладаються копії паперів, що підтверджують повноваження особи, яка підписує звіт (копія паспорта, довіреність).

Рядок « Достовірність та повноту відомостей, зазначених у цій Декларації, підтверджую»

Спочатку в клітці проставляється цифра:

• 1 – відомості підтверджує підприємець;
• 2 – відомості підтверджує довірена особа бізнесмена (копія довіреності додається обов'язково).

Якщо поставлена ​​у клітині «2», то нижче на окремих рядках зазначається Прізвище, ім'я, по батькові громадянина-представника бізнесмена.

Потім ця особа проставляє підпис, дату. Коли декларацію подає комерсант самостійно, ставиться лише підпис, дата.

Рядок «Найменування організації - представника платника податків»

Підприємець ставить у цьому рядку лише прочерки.

Рядок « Найменування документа, що підтверджує повноваження представника»

Заповнюється лише якщо декларація подається до податкової представника бізнесмена. Якщо ІП подає звіт сам, то у цьому рядку проставляються прочерки.

Нижче Ви знайдете приклад заповнення титульного листа нульової декларації для ІП:

РОЗДІЛ 1.1 - «Сума податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування - доходи), що підлягає сплаті (зменшенню), за даними платника податків»

Цей розділ заповнюють ІП, які платять 6% загального доходу.

Поле «ІПН»

У дані клітини вписується код комерсанта із свідоцтва про реєстрацію платника податків.

Номер сторінки

Підприємець проставляється

Вказується код населеного пункту, в якому проживає підприємець, згідно з Загальноросійським класифікатором територій муніципальних утворень.
У цьому полі передбачено одинадцять клітин. Але, якщо код восьмизначний, то інших трьох клітинах ставляться прочерки.

Рядки 020 – 110

У цих рядках підприємець проставляє прочерки у кожній клітині.
Внизу сторінки бізнесмен (законний представник) проставляє підпис, дату.

1.2 «Сума податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування — доходи, зменшені на величину витрат), та мінімального податку, що підлягає сплаті (зменшенню), за даними платника податків»

Це друга сторінка декларації для підприємців, які оподатковують чистий прибуток (доходи мінус витрати) за 15% ставкою.

Поле «ІПН»

У клітинах зазначається код платника податків із свідоцтва про реєстрацію платника податків.

Номер сторінки

Підприємець вказує номер сторінки «002».

Код за ОКТМО (код рядка 010)

Пишеться код населеного пункту, у якому зареєстровано підприємця. Код можна знайти у Загальноросійському класифікаторітериторій муніципальних утворень.
Якщо код менш ніж одинадцять цифр (наприклад, восьмизначний), то в «зайвих» клітинах ставте прочерки.

Рядки 020 – 110

У цих рядках бізнесмен ставить прочерки.

Внизу сторінки платником податків (його законним представником) проставляється підпис, дата.

Розділ 2.1.1 «Розрахунок податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування – доходи)»

Цей розділ розміщено на третьому аркуші декларації підприємця, який

Вгорі сторінки звично вказується ІПН підприємця, а в рядку КПП проставляються прочерки. В полі

Рядок 102 - «Ознака платника податків»

У цьому полі бізнесмен має поставити «1» чи «2». При цьому «2» означає, що підприємець у відсутності найманих працівників і наймав громадян за цивільно-правовими договорами. А «1» свідчить про те, що працівники у підприємця були.

Рядки 110 - 113, 130 - 133, 140-143

У цих рядках необхідно встановити прочерки.

Рядки 120 -123

У цих полях проставляється процентна ставка. У нашому випадку треба вказати "6.0".

Розділ 2.1.2 «Розрахунок суми торговельного збору, що зменшує суму податку (авансового платежу з податку), що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (об'єкт оподаткування – доходи), обчисленого за підсумками податкового (звітного) періоду за об'єктом оподаткування від виду , щодо якого відповідно до глави 33 Податкового кодексу Російської Федерації встановлено торговельний збір»

Цей розділ також заповнюється бізнесменами, які використовують 6% варіант УСН.Під нього відведено два аркуші.
Угорі сторінок вказується ІПН суб'єкта підприємництва, у рядку КПП ставляться прочерки. Номер сторінок вказується «004» та «005».
У всіх рядках підприємець ставить прочерки (у кожній клітині).

Розділу 2.2 «Розрахунок податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування, та мінімального податку (об'єкт оподаткування – доходи, зменшені на величину витрат)»

Цей розділ заповнюється особами, які застосовують 15% режим оподаткування УСН.

Рядки 210-253, 270 - 280

У клітинах цих рядків підприємець має поставити прочерки.

Рядки 260 – 263

У цьому полі вказується ставка оподаткування "15".
На нашому сайті ви можете:

• завантажити ;
• завантажити .

Нульова декларація ЕНВД для ІП

Звітність з ЄДВС подається щокварталу до двадцятого числа місяця, що йде за звітним періодом.

Тобто граничними термінами подання є:

• 20 квітня – за перший квартал;
• 20 липня за півріччя;
• 20 жовтня за три квартали;
• 20 січня протягом року.

Оскільки ще в 2009 році з'явилося роз'яснення Мінфіну, згідно з яким підприємці, які фактично не працюють на єдиному податку («заморозили свою діяльність»), зобов'язані змінити вид оподаткування у п'ятиденний термін з моменту припинення підприємництва.

Існує також відповідна судова практика. Так суди вважають, що нульова декларація ЕНВД для ІП є явищем, яке суперечить законодавству. Оскільки податок бізнесмену розраховується виходячи не з фактичного, а поставленого доходу, який не може дорівнювати нулю.

За наявності підтверджуючих документів (наприклад, лікарняного) підприємець все ж таки може в одному місяці поставити «0». Але повністю нульового звіту бути не може.

Завантажити зразок декралації з ЕНВД Ви можете

Нульова декларація для ІП на ОСНО

Нульова звітність є свідченням відсутності підприємницької активності підприємця. Як і у випадку з ЕНВД нульовадекларація ОСНО для ІП не подається. Але, якщо за звітний квартал не було руху фінансів, господарська діяльністьбула відсутня у податковий держорган надається спрощена (нульова) декларація для ІП. Зразок бланка можна завантажити на нашому сайті.

Для цієї звітності встановлено такі терміни:

• 20 квітня - перший квартал;
• 20 липня - півріччя;
• 20 жовтня - три квартали;
• 20 січня - рік.

Будь-який прибуток у нашій країні підлягає оподаткуванню. Уникнути податків або скасувати їх немає права жоден громадянин, який відкрив власну справу. Прибуток, отримана від справи, вказується у документі, іменованому .

Але звітність необхідна не лише успішному підприємцю, що отримав прибуток за будь-який , але й тій особі, у якої за цей період не надійшло жодних доходів.

Підприємець має повідомити податківцям, що доходів у нього не було, і податки платити йому нема з чого.

Так само слід вчинити, якщо робота в цей період не велася зовсім. Тобто фірма була зареєстрована належним чином, але у звітному періоді не розпочала свою діяльність

У будь-якій із цих ситуацій підприємець подає податкову декларацію.

Як такий особливої ​​форми нульової податкової декларації для ІП немає. Ця назва використовується виключно на побутовому рівні і означає, що у звіті вказується нульовий прибуток, з якого не можна сплатити податок.

Хто подає «нульовку»?

Як зазначалося вище, заповнення нульової податкової декларації необхідне підприємцям у таких випадках:

• Фірма не отримала доходів за звітний періодабо зазнала збитків.
• Діяльність підприємства не велася.
• Підприємницька діяльність розпочалася. Але незабаром фірму було ліквідовано.

Терміни подання

Особливості заповнення за різних схем оподаткування

Склад звіту залежить від правового статусу фірми та обраної ним схеми оподаткування.

Декларація ІП щодо УСН

Підприємець, який працював за «спрощенкою», може подати єдину декларацію в таких випадках:

• Немає руху коштів на рахунках.
• Немає об'єктів за видами податків.

При цьому ІП має бути впевнений, що за його рахунками немає руху грошей.

Справа в тому, що іноді деякі операції, що проводяться банками в автоматичному режимі (комісії та плати за обслуговування, комісії з карток тощо) залишаються поза увагою підприємця. Тому безпечніше обрати саме нульову декларацію.

Зразок заповнення нульової ви можете.

Декларація ІП щодо ЕНВД

Можливість нульовки як законом не передбачено.

Поняття означеного доходу передбачає сплату суми не з прибутку, а за попереднім розрахунком. Це означає, що сплата податку з ЕНВД є обов'язковою.

Фактичні випадки оформлення нульовки бізнесменами, які працюють за «вменем», існують, але це велика рідкість. Податківці вже озвучили свою негативну позицію щодо цього питання.

Навіть отримане добро від фініїспектора на подачу «нульовки» по ЕНДВ після закінчення часу факт може стати відомим контролюючим органам. Тоді суду, а отже, і покарання не уникнути.

ІП, який працює за такою схемою оподаткування, повинен якнайшвидше знятися з обліку в податковій службі у разі простою його підприємства та відсутності прибутку.

Зняття з обліку не тягне за собою реєстрацію як ІП. Зняття з обліку означає скасування обов'язку сплачувати податок, отже, подавати декларацію не потрібно.

Докладніше про декларацію з ЕНВД читайте.

Декларація ТОВ

Від ІП ця організація відрізняється наявністю найманих працівників. Якщо на підприємстві числиться хоча б один співробітник, нульову податкову декларацію у ТОВ заповнити неможливо. Керівник має звітувати про податки на доходи фізичних осіб.

У випадку з Юридичною особоюнульова декларація може викликати підозри податківців, оскільки для ТОВ потрібний хоча б виконавчий директор. Це означає, що працівник виконує обов'язки та отримує заробітну плату.

Хоча підприємці можуть знайти лазівку і за цих обставин. Якщо за звітний період не сплачувалася заробітня плата , звіт надавати не потрібно. Роботодавець пише пояснювальну про те, що зарплата не нараховувалася. Але це можливо, якщо ТОВ відкрилося наприкінці року чи підприємець звільнив усіх працівників у звітний період.

Нульова податкова декларація: як заповнити бланк?

У нульовій декларації немає розрахункових цифр, тому заповнити її простішеніж звичайну з доходами. Склад двох звітів абсолютно ідентичний і відрізняється лише сторінкою, де вказується прибуток.

Перша сторінкамістить усі відомості про організацію:

• ІПН/КПП.
• Номер коригування – 0.
• - 34 (рік), 50 (при закритті або реорганізації).
• Код ІФНС.
• Код діяльності (КВЕД).
• Назва ІП чи ТОВ.

У спеціальному місці ставиться друк та підпис керівника з розшифровкою, дата подання.

1. Друга:
   • Рядок 001 - позначає об'єкт, з якого сплачується податок (1-дохід, 2-дохід мінус витрата).
   • Рядок 010 - ОКТМО (вноситься в рядок для ОКАТО).
   • Рядок 020 – код бюджетної класифікації.

У решті рядків потрібно поставити прочерки.

2. У третійзаповнюється тільки осередок 201, в якому вказується податкова ставка(Доходи - 6%, доходи мінус витрати - 15%). Інші прокреслюються.

   Усі сторінки засвідчуються аналогічно першій.

Про те, як заповнити декларацію самостійно, читайте, а про особливості нового бланка для заповнення можна дізнатися.

А ви можете завантажити пустий бланк нульової податкової декларації.

Тепер ви знаєте, як подати нульову декларацію до податкової. Її уявлення не вимагає складних операційта дій. Вивчивши всі правила та нюанси заповнення документа, будь-який підприємець зможе впоратися із цим завданням самостійно.

Чи не знайшли відповіді на своє запитання? Дізнайтесь, як вирішити саме Вашу проблему – зателефонуйте прямо зараз:

Якщо на момент подання документів до контролюючих органів організація не вела жодної фінансової діяльностіНаприклад, тільки відкрилася або була пауза в роботі, вона все одно зобов'язана подати нульову звітність. Це потрібно тому, що після реєстрації індивідуального підприємця, компанія вже є об'єктом, що підлягає сплаті податків. Розглянемо, які форми нульової звітності ІП у 2019 подають до контролюючих органів.

Якщо керівник, бухгалтер ІП не подасть документи вчасно, то згідно із законодавством на цей період буде накладено штраф за не складання нульової звітності ІП. Тож до здачі всього комплекту декларацій підходити треба відповідально, готувати їх за всіма правилами оформлення.

Нульова звітність ІП без працівників

У п.2 ст.80 НК РФ зазначено, що незалежно від обраного режиму оподаткування будь-який індивідуальний підприємець має право подати єдину спрощену декларацію. Представляється вона у територіальний Податковий органраніше 20 числа місяця, після розрахункового періоду. Подати її слід на паперовому чи електронному носії.

ІП з УСН без співробітників

УСН – це спрощена система, де індивідуальний підприємець чи юр. особа звільняється від сплати податку на дохід, майно, ПДФО та ПДВ.

Нульова звітність ІП без працівників включає:

• Звіт за формою УСН;
• Звіт формою РОССТАТа.

Нульова податкова деклараціяза УСН, за відсутності робітників, здається одноразово, до 30 квітня наступного року. Організація представлятиме «нульовку» до податкової та звіт до РОССТАТУ лише у 2019 році, якщо вона відкрилася у 2018, але фінансову діяльність не вела.

У ПФР звітністьне представляється при УСН, якщо немає працівників, але пам'ятати про сплату одноразових внесків у ФФОМС і ПФР за себе, сума яких встановлюються однаково всім.

ІП з ОСНО без співробітників

Складання нульової звітності при ОСНО без працівників включатиме декілька документів:

• Декларація ПДВ;
• 3-ПДФО;
• Звіт у РОСТАТ.

ПДВ здається раніше 20 числа наступного місяця після розрахункового періоду, середньооблікова чисельність – раніше 20 січня. Декларація 3-ПДФО подається одноразово раніше 30 квітня.

Нульова звітність ІП за наявності робітників

Розглянемо, як складати нульову звітність ІП за наявності співробітників, які документи слід подавати.

ІП на УСН із працівниками

За наявності співробітників в організації, але при цьому відсутності фінансової діяльності, потрібно здавати щокварталу такі документи:

• Форма 4-ФСС;
• Персоніфікований облік.

Одноразово здається декларація з УСН, звіт у РОССТАТ за кількістю співробітників.

Форму 4-ФСС необхідно здати до 15 числа наступного місяця, РСВ представляється не пізніше 15 числа за місяць, а також персональний облік. Декларація по УСН подається однаково за строками незалежно від режиму оподаткування чи кількості працівників.

ІП на ОСНО із працівниками

Щоб здати нульову звітність ІП у 2017 році на ОСНО з працівниками необхідно подавати документи щокварталу:

• Декларація ПДВ;
• 4-ФСС;
• Персоніфікований облік.

Одноразово – звітність у РОСТАТ.

Терміни подання документації однакові:

• для пенсійного фонду- До 15, через місяць після звітного кварталу;
• для ФСС – до 15 числа після розрахункового періоду;
• ПДВ – раніше 20 числа після закінчення кварталу;
• середньооблікова – не пізніше 20 січня.

Як заповнити та здати нульову звітність самостійно

На питання, чи потрібно подавати нульову звітність і які документи подавати, вже було розглянуто у цій статті. Тепер розберемо кожну форму окремо.

Декларація УСН

Внесення даних до декларації ведеться за суворими правилами заповнення. Слід прописати лише інформацію на головному аркуші, проставити об'єкт оподаткування, ставку. У всіх рядках ставиться прочерк, крім 001, 010, 020. У другій частині, пропускаючи 201 рядок, вказуються прочерки.

Якщо працює організація з бази «доходи мінус витрати», то виробничі витрати буде враховано наступного року. Коли за розрахунковий періодпоказники витрат більше прибутку, це означає, що діяльність велася, а отже, податок обчислюватиметься за ставкою 1% доходу.

При заповненні декларації з УСН згідно з даною інструкцією, проблем зі здаванням не виникне. Зразок внесення відомостей:

Звітність до ПФР та ФСС

ІП з працівниками має надавати відомості для ПФР і ФСС щокварталу, у своїй заповнюються як і лише загальні дані про організацію, інші місця проставляються нулями і прочерками.

Інструкціяіз заповнення РСВ-1:

• На першому аркуші заповнюються всі розділи, крім рядка для співробітника ПФР;
• Номер коригування ставиться "000", якщо звіт здається вперше;
• Вказати звітний період;
• Прописати рік;
• Вставити інформацію про кількість застрахованих осіб та середньооблікової чисельності;
• Усі інші поля РСВ-1 заповнюються нулями.

Зразок:

Інструкціящодо внесення даних до 4-ФСС:

«Нулівка» у ФСС має складатися з титульного листа, таблиць 1, 3, 6, 7, 10. Таблиці 6 і сім розташовуються однією сторінці, отже, звіт включає п'ять сторінок.

Загальна інформація щодо заповнення 3-ПДФО

Нульова декларація ПДВ включає титульний лист, де прописуються дані організації, та першу сторінку. Форму документа затверджено наказом ФНП від 29.10.2014. Майже завжди її потрібно здавати, використовуючи електронну форму.

Форма 3-ПДФО також має представлятися при ОСНО, де потрібно заповнити титульний лист, обов'язково вказавши ОКТМО, КБК, ІПН, загальні дані індивідуального підприємця. Інші листи проставляються «0».

Способи подання звітності

Будь-яку звітність можна подати до паперовому виглядічи електронному. Для подання документацій через інтернет, керівнику слід отримати кваліфіковану електронний підписта надсилати документи тільки через спеціалізовані сервіси .

Також при здачі варто враховувати, що до зазначеної дати звіти мають бути прийняті контролюючими органами, якщо їх з якихось причин відхилять, то буде нараховано штраф за не складання нульової звітності ІП. У кожного органу, що перевіряє, свої штрафи:

Податкова:

• При поданні документів пізніше зазначеного терміну – 1000 рублів;
• Якщо відсутні документи з переліку необхідних – 200 рублів за кожний;
• На посадових осіб накладається штраф - до 500 рублів.

У ПФР та ФСС:

• За невчасну здачу- 1000 рублів
• Якщо запізнення перевищує 180 днів – 1000 рублів
• Якщо не представлені два і більше звітів – 5000 рублів.