Как да кандидатствам за данъчно облекчение за изследвания и други медицински услуги? Данъчно приспадане за тестове за лечение.

У дома » За бизнес Как да кандидатствам за данъчно облекчение за изследвания и други медицински услуги? Данъчно приспадане за тестове за лечение.

През 2011 г. се подложих на дълго и скъпо лечение. За връщане на % от лечението са необходими някои документи. Въпрос: ако по време на цялото лечение имах нужда да следя кръвните показатели и направих такива изследвания в платени лаборатории, връща ли се % за такива изследвания? Имате ли нужда от други документи освен проверки от лаборатории? Освен това, ако посещението при лекар е платено и има споразумение и проверки, може ли да се върне % и за това? Лечението се проведе в Приволжския районен медицински център.

В съответствие с алинея 3 на параграф 1 на член 219 от Данъчния кодекс Руска федерацияпри определяне на данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица данъкоплатецът има право да получи социално данъчно приспадане, по-специално в размер на сумата, платена през данъчния период за скъпи лечебни услуги, предоставени му от лечебни заведения на Руската федерация.

Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201 одобри Списъка на скъпите видове лечение в лечебните заведения на Руската федерация, размера на действително извършените разходи, които се вземат предвид при определяне на размера на социалните данъчно приспадане. Класификацията на медицинските услуги, предоставяни като скъп вид лечение, е от компетентността на лечебните заведения.

Приспадането на сумата на плащането за разходите за лечение се предоставя на данъкоплатеца, ако лечението се извършва в лечебни заведения, които имат съответните лицензи за извършване на медицинска дейност, както и когато данъкоплатецът представи документи, потвърждаващи действителните му разходи за лечение.

За да получите това приспадане, трябва да подадете в данъчната служба на мястото на регистрация декларация по образец 3-NDFL, удостоверение за доход във форма 2-NDFL, договор за предоставяне на медицински услуги, удостоверение за плащане за медицински услуги и платежни документи.

Удръжка за изследвания и назначения при лекар

Людмила Р / 14 октомври 2014 г

Мога ли да получа приспадане за изследвания в лаборатория Invitro (моя и моя съпруг) и за назначения при лекар в клиниката. В каква форма трябва да се представят тези документи за данъчни цели? Благодаря ти.

Суфиянова Татяна, данъчен консултант / отговор от 14 октомври 2014 г

Людмила, добър ден.

Когато плащате за услуги за лечение, имате право да върнете данък върху доходите, да получите данъчно облекчение за лечение. Приспадането за лечение е 120 хиляди рубли. през годината.

Според подс. 3 стр. 1 чл. 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, гражданинът има право да получи приспадане на сумата, платена за данъчния период (година) за:

собствено лечение, лечение на съпруг, родители, деца под 18 години;

застрахователни премии към застрахователни организации по договори за доброволно лично осигуряване на гражданин, застрахователни договори на съпруг, родители и (или) техните деца на възраст под 18 години;

лекарства, закупени от гражданин за лечение за своя сметка (в съответствие със списъка, одобрен от правителството на Руската федерация).

Моля, прочетете процедурата за получаване на приспадане за лечение.

Информация за данъчната декларация

Кой и в какви случаи трябва да подаде декларация 3-NDFL?

Данъчна декларация 3-NDFL е документ, с който гражданите ( лица) отчет на държавата за данък върху доходите (ДДФЛ).

В края на календарната година в без провал 3-НДФЛ декларация се попълва и подава в данъчния орган от следните групи лица:

Граждани, които самостоятелно изчисляват и плащат данък върху доходите в бюджета: индивидуални предприемачи на обща системаданъчно облагане, нотариуси, адвокати и др.

Данъчни резиденти на Руската федерация, които са получили доходи извън Русия(данъкът върху дохода трябва да бъде удържан от този доход).

Граждани, които са получили допълнителен доход, подлежащ на облагане. Например:

от продажбата на автомобила;
от продажба на апартамент/къща/земя;
от отдаване на жилища под наем;
от спечелването на лотарията;
и т.н.

пример:През 2016 г. Пушкин A.S. продал апартамента, който притежавал от по-малко от 3 години. В края на 2016 г. (преди 30 април 2017 г.) Александър Сергеевич подаде на данъчния орган декларация под формата на 3-NDFL, в която е изчислен дължимият данък в резултат на продажбата.

Мога също да попълня и предам декларацията 3-NDFL граждани, които искат да получат данъчни облекчения(за връщане на част от платения данък). Например:

за да получите данъчен кредит за обучение (за подробности относно получаването на данъчен кредит за обучение вижте статията Данъчно приспаданеза изучаване);

да получите данъчен кредит за лечение (за подробности относно получаването на данъчен кредит за лечение вижте статията приспадане на данък за медицинско лечение);

да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент (за подробна информация относно получаването на приспадане при закупуване на апартамент вижте статията Данъчно облекчение при покупка на апартамент);

Какъв е срокът за подаване на декларация 3-NDFL?

Гражданите, които декларират доходите си (например от продажба на имущество), трябва да подадат декларация 3-NDFL не по-късно от 30 април на годината, следваща тази, в която са получени доходите.

пример:Тютчев F.I. през 2016 г. той продаде апартамент, който притежава от по-малко от 3 години. Съответно до 30 април 2017 г. Тютчев F.I. трябва да подадете декларация 3-NDFL (която отразява продажбата на апартамент) до данъчния орган.

Срокът до 30 април не важи за граждани, които подават декларация, за да получат данъчно облекчение. Те имат право да подадат декларация по всяко време след края на календарната година. Единственото ограничение е, че данъкът върху дохода може да бъде възстановен само за три години.

пример:Зощенко М.М. получил платено образование през 2014 г. и работил паралелно (платен данък общ доход). Зощенко М.М. има право да подаде документи за данъчно приспадане (възстановяване на данък) за 2014 г. по всяко време преди края на 2017 г.

Забележка:Има много разпространено погрешно схващане, че данъчната декларация също трябва да бъде подадена до 30 април. Още веднъж отбелязваме, че това е погрешно схващане, тъй като крайният срок 30 април важи само за случаите, когато се декларират доходи.

Как да подадете 3-NDFL декларация?

Декларация 3-NDFL винаги се подава в данъчния орган по мястото на регистрация (регистрация).

пример:Гражданинът Иванов И.И. регистриран (регистриран) в Иваново, но има временна регистрация в Москва. В този случай Иванов И.И. трябва да подадат декларация в данъчна служба Иваново.

Можете да подадете декларация до данъчния орган по следните начини: лично, по пощата (с ценно писмо със списък с прикачени файлове), чрез интернет. Можете да прочетете подробно описание на всеки метод на подаване с всички тънкости в нашата статия Подаване на декларация за данък върху доходите на 3 физически лица до данъчния орган

Как да попълните 3-ДДС декларация?

Можете да попълните декларацията 3-NDFL по следните начини:

използвайте удобната услуга на нашия уебсайт. Програмата не изисква специални познания. Като отговорите на прости и разбираеми въпроси, в резултат на това ще можете да изтеглите декларацията 3-NDFL, готова за подаване на данъчния орган.
попълнете формуляра ръчно. На нашия уебсайт можете да намерите Формуляри и Формуляри на декларация 3-NDFL, както и Образци за попълване.
използвайте програмата от FTS. Програмата изисква известно разбиране на формуляра 3-NDFL и познаване на вашата данъчна служба и кода OKTMO.

Отговорност и наказания за неподаване и закъснели срокове за подаване на декларация 3-NDFL

Ако декларацията 3-NDFL не бъде подадена навреме, данъчната инспекция може да наложи глоба съгласно член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Неустойката ще бъде 5% от неплатената сума на данъка (който трябва да бъде платен според декларацията) за всеки пълен или непълен месецот датата на закъснението (30 април). При което минимална сумаглобата е 1000 рубли, а максимумът е 30% от сумата на данъка.

пример:През 2015 г. Сидоров Семен Семенович продаде апартамента и трябваше да плати 70 000 рубли. данък върху дохода от тази продажба. Сидоров С.С. пропуснал крайния срок за подаване на декларацията по 3-НДФЛ (30.04.2016г.) и я подал едва след писмо от данъчните на 10.06.2016г.
Размерът на глобата Сидорова Ц.С. ще бъде: 2 месеца. x (70 000 x 5%) = 7 000 рубли.

Имайте предвид, че санкциите се прилагат само за случаите, когато подаването на 3-NDFL е задължително (например при получаване на доход от продажба на имущество) и не се прилага за доброволни случаи на подаване на 3-NDFL декларация (например при получаване на данъчни облекчения).

Възстановяване на таксите за тестове

Какви документи са необходими за подаване на данъчна декларация до данъчната служба за възстановяване на 13% от таксата за анализ?
Имам ли нужда от договор с лечебно заведение?

Необходими документи за представяне в данъчната служба за данъчно приспадане за анализи:

1. копие от договора
2. копие от платежни документи
3. копие от лиценза
4. удостоверение за плащане на мед. услуги

Декларация 3-NDFL, удостоверение 2-NDFL за заплата

Добавете коментар Отмяна на отговора

Здравейте. През 2017 г. със съпруга ми купихме апартамент. През 2018 г. подадоха декларации за възстановяване на данъци за 2017 г. и на мен, и на съпруга ми. Можем ли да подадем декларации отново тази година и да получим възстановяване на данъци за 2015-2016 г.?

Добър ден. Кажете ми, апартаментът е закупен през 2017 г. с ипотека за 800 хиляди, а през същата година е продаден друг за 300 хиляди, притежаван за по-малко от 3 години. И ипотекиран. Какви декларации трябва да се попълнят, за да не се плаща данък

Добър ден! През 2015 г. са направени разходи за лечение, през 2016 г. е преминала допълнително обучение в автошкола за получаване на права от категория D. През 2015-2016 г. не е работила официално. Мога ли да отразя разходите за 2015-2016 г. в декларацията на 3 данъка върху доходите на физическите лица за 2017 г.? Благодаря ти!

Здравейте. На 17 януари съпругът ми продаде 1/2 от апартамента, който наследи (втората част от апартамента е завещана на сестра му) през 16г. Договорът за продажба е съставен самостоятелно в размер на 1480 хиляди рубли. При попълване на декларацията му е начислен данък в размер на 31 200 рубли. Съпругът купува кола, завършва строителството на къщата (закупена недостойна през 2000 г.), на 17 октомври той трябваше да се премести ...

Ако съпругът е регистриран в друг регион, а аз в момента съм в отпуск по майчинство от 2016 г. (от 10.04), към коя данъчна служба да кандидатствам за приспадане за собственото си и лечението на дете (под 18 години) при съпруга ми местоживеене? Или къде живея? - ако декларацията за 2017 и 2018 г. (по-късно) е издадена на съпруга

Как може дете, което е навършило 18 години и няма доходи (студентът има стипендия) да получи социално отчисление за лечението си?

Добър ден! Жилището е закупено на ипотека и в обща съсобственост със съпруга й, по споразумение споделено строителствопрез 2016г. Цената на апартамента е 1424150 тр. Актът за приемане е подписан на 29 декември 2017 г. Ще пишем със справка за разпределението на дохода, важна ли е за данъка датата на отчета? Лихва, платена на банката от 2016 г. и за този момент 193226.71 tr Кажете ми как да отида...

Здравейте. Имам въпрос относно приоритета на връщането на ДДФЛ. Ако медицинските разходи и разходите за покупка на недвижими имоти са били направени през един и същи период, кое приспадане се връща първо? Разбрах, че е необходимо да се отразят и тези, и други разходи в една декларация. Но тогава се оказва, че приспадането на имущество ще покрие изцяло целия данък върху доходите на физическите лица за годината. И върви...

Как да си върнем парите за лечение

Инструкции за тези, които са били лекувани в платена клиника

Мразя да ме лекуват в обществени клиники.

По-лесно ми е да плащам, отколкото да стоя на опашки пред уморена баба лекар. Затова за всяка болест отивам в платена клиника.

През 2015 г. похарчих 18 800 R за диагностика, консултации и процедури. През 2016 г. подадох данъчно облекчение за лечение и върнах 2500 R. Ще ви кажа как да направите същото.

Какво е данъчно облекчение за медицинско лечение

Данъчно облекчение е пари, които държавата ви връща от платения данък върху доходите на физическите лица, ако направите нещо полезно за държавата. Има данъчни облекчения за покупка на апартамент и образование. Днес ще говорим за приспадането за платени медицински услуги.

Как да вземете вашите 260 хиляди от държавата

Под медицинските услуги данъчният кодекс включва назначаване на лекар, диагностика, медицински преглед, изследване, хоспитализация, лечение в дневна болница, стоматология и протезиране. Списъкът включва всичко, с което обикновено се сблъсква един болен човек.

Операциите, включително пластика, IVF, лечение на сериозни заболявания, се класифицират като скъпоструващо лечение. Те получават различно приспадане за тях, но повече за това следващия път.

Можете също да получите приспадане за доброволно здравно осигуряване, ако сте платили за полицата сами. Ако е платено от работодателя, удръжката няма да бъде направена.

Размерът на приспадането зависи от цената на лечението: колкото повече сте похарчили, толкова повече ще ви бъде възстановено. Но максималният разход за лечение, който се взема предвид при изчисляване на приспадането за лечение, е 120 000 R. Това е общата граница за почти всички социални удръжки, по-специално за разходите за лечение и образование (виж параграф 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Дори ако сте платили милион в болницата, ще получите приспадане, сякаш сте платили 120 хиляди.

Кой може да получи приспадане

Ако получавате заплата или имате доход, върху който плащате данък върху доходите на физическите лица, можете да получите приспадане. Неработещите пенсионери, студентите и жените в отпуск по майчинство нямат такива доходи, не плащат данък върху доходите на физическите лица, поради което не претендират специално за това приспадане.

Също така ще получите възстановяване, ако сте платили за лечението на вашите родители, съпруг/а, деца под 18 години. За да направите това, имате нужда от документ, потвърждаващ родство: акт за брак или акт за раждане. Няма да Ви бъде приспадано плащане за лечението на Вашата свекърва или свекър.

За кого е съставен договорът за лечение - няма значение. Но платежният документ трябва да бъде издаден на този, който ще получи приспадането.

Например възрастен баща е хоспитализиран и дъщерята иска да направи приспадане за лечението му. Договорът може да бъде съставен или за бащата, или за дъщерята, но платежните документи - само за дъщерята. Ако платежните документи са издадени на бащата, клиниката няма да даде на дъщерята данъчен сертификат. Най-добре е и договорът, и платежните документи да съдържат данните на лицето, което ще начислява удръжката. В нашия пример дъщери.

Колко пари ще бъдат върнати

Размерът на удръжката зависи от вашата заплата и цената на лечението. Във всеки случай данъчните няма да върнат повече пари от платения данък върху доходите на физическите лица за годината. Нека да разгледаме пример:

Василий работи като мениджър и получава 40 000 R на месец. За годината той спечели 480 000 R.

Той дава 13% от заплатата си на държавата като данък (данък върху доходите на физическите лица). За годината той плати 480 000 × 0,13 = 62 400 R.

През 2015 г. той похарчи 80 000 рубли за лечение.Василий събра документи и кандидатства за данъчно облекчение.

След подаване на заявлението данъчният орган ще приспадне сумата на лечението от дохода на Василий за годината и ще преизчисли данъка му върху личните доходи: (480 000 - 80 000) × 0,13 = 52 000 R.

Оказва се, че Василий трябваше да плати 52 000 R, но всъщност той плати 62 400 R. Данъчният орган ще му върне надплащането: 62 400 − 52 000 = 10 400 R.

Приспадането може да бъде издадено в рамките на три години от датата на лечението. През 2017 г. можете да получите приспадане за лечение през 2016, 2015 и 2014 г. Денят и месецът нямат значение.

Как работи

За да получите пари, първо трябва да съберете доказателства, че сте били лекувани и платени: договори, чекове и сертификати от клиниката. След това попълнете 3-физична декларация за данък върху доходите на данъчния уебсайт и я изпратете заедно със сканирани документи за проверка.

След одобрение на декларацията е необходимо да се напише заявление за възстановяване на сумата. Според закона един месец след подаване на заявлението данъкът трябва да преведе пари по вашата сметка.

Говорим не само за удръжки,но и за това как да не плащате повече за лечение, да спестявате пари от измамници, да печелите повече и да харчите рационално.

Можете да направите всичко постепенно. Не бързах и подготвях документите около три месеца.

На касата или на рецепцията на клиниката ще ви дадат споразумение и чек. Запазете тези документи: само те потвърждават факта на плащане за лечението. Прикрепете чека към договора с кламер или телбод. После се мъчиш да търсиш кой договор кой чек.

Споразумение и проверка от платена клиника

Отидете в регистъра или счетоводния отдел и поискайте данъчен сертификат. Представете паспорта си, TIN, споразумение с клиниката, всички разписки.

Паспорт, споразумение с клиниката и TIN - вземете тези документи със себе си, когато отидете да получите данъчно удостоверение

Някои клиники не изискват касови бележки. Те вземат информация за предоставяните услуги от тяхната база данни. Но не всеки прави това. Загубих няколко чека, а момичето на рецепцията не ги включи в сумата на сертификата.

Ако правите удръжка за лечение на роднини, донесете свидетелството за брак или акта за раждане заедно с документите и поискайте удостоверение да бъде издадено на ваше име.

В клиниката, която посетих, сертификат се прави за максимум 5-7 дни. Дойдох в безлюдно време, така че за половин час получих сертификат.

Помощ за данъка. Обърнете внимание на кода на услугата: той трябва да бъде 1 или 001

Ако се съмнявате, че сертификатът е издаден правилно, проверете дали отговаря на указанията на Министерството на здравеопазването. Обикновено този проблем не възниква. Ако клиниката има лиценз, тя е длъжна да издаде правилно оформен сертификат.

Заедно със сертификата ще ви бъде предоставено копие от лиценза за извършване на медицинска дейност. Ако клиниката няма лиценз или валидността му е изтекла, данъчната служба няма да ви върне нищо. Копие от лиценза остава при вас, не е необходимо да се изпраща до данъчната служба.

Проверете датата на изтичане на лиценза. Най-често лицензът се издава за неопределено време, но е по-добре да играете на сигурно.

Сканирайте сертификат от клиниката и споразумение за изпращането им до данъчната служба дистанционно. Ако получите приспадане за лечение на родители, съпруг, деца под 18 години, тогава направете сканиране на вашия акт за брак или акт за раждане.

Данъчният уебсайт приема .txt, .doc, .docx файлове,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Вземете удостоверение 2 - данък върху доходите на физическите лица в счетоводния отдел на работа. Данните от този сертификат ще са необходими за попълване на декларацията. Не е необходимо да се сканира.

Документите могат да се подават по три начина:

лично в най-близката данъчна служба;
с препоръчана поща;
на сайта nalog.ru.

Първите два метода не ми подхождаха: не исках да стоя на опашки. Прекарах вечерта и подадох документи в сайта.

Как да кандидатствате за приспадане на данъчния уебсайт

Подаването на документи в данъчната служба е лесно. Общата логика е следната: попълнете лични данни, посочете доходи и качете доказателство за разходите за лечение. За да не се объркате, ние сме подготвили инструкция от шест стъпки.

1. Отидете на Лична зонаданъкоплатец и изберете секцията „Данък върху доходите FL“ → данък върху доходите на физическите лица.

2. Попълнете паспортните данни. Ако сте посочили TIN, тогава датата, мястото на раждане, паспортните данни и гражданството могат да бъдат пропуснати.

3. Посочваме работодателя и дохода. Тук ще ви трябва удостоверение 2 - данък върху доходите на физическите лица. Първият параграф на сертификата съдържа информация за работодателя (TIN, KPP и OKTMO).

4. Изберете удръжката, която искаме да получим. Удръжката за лечение е в групата „Социални данъчни облекчения“. Въведете сумата, която сте похарчили в прозореца "Разходи за лечение".

Моля, обърнете внимание: цената на лечението и цената на скъпото лечение са две различни неща. Говорим само за приспадането за лечение.

5. Проверете числата и натиснете червения бутон „Генериране на файл за изпращане“.

6. Добавете сканирани сертификати и договори. Подписваме с електронен подпис и натискаме „Подписване и изпращане“. Ако нямате електронен подпис, издайте го в личния си акаунт в раздел „Профил“ → „Получаване на сертификат за ключа за проверка на електронния подпис“.

Това е, изпратихте декларацията в данъчната служба. Инспекторът е длъжен да го провери до три месеца. Няма известия за проверка на декларацията, затова проверявах личния си акаунт веднъж месечно.

Месец и половина по-късно декларацията ми беше одобрена.

Дори ако декларацията ви бъде одобрена, парите няма да бъдат върнати без заявление. Отново отиваме на уебсайта на Федералната данъчна служба:

В приложението, пълното име, паспортните данни ще бъдат заредени автоматично. Трябва да въведете данните за сметката, в която искате да получавате пари.

Вижте подробности в личната си сметка на сайта на банката. В Tinkoff Bank отидете на личната си сметка в раздела „За сметката“:

След като изпратите заявлението, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец. Ще получите съобщение от банката за това.

SMS за възстановяване. 042 202 001 - подробности за Междурайонния IFTS на Русия № 2 за Нижни Новгородска област. Вашият данъчен код може да е различен

Разходи за тестове

Право на приспадане

Алинея 3 на параграф 1 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда социално приспадане на данък върху доходите на физическите лица в размер на разходите за медицински услуги, предоставяни от медицински организации и индивидуални предприемачиизвършване на медицински дейности. Предоставя се във връзка с медицински услуги, посочени в списъка, създаден с Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201 (наричано по-долу Списък). Списъкът включва услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на извънболнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници и от общопрактикуващи лекари), включително диспансеризация.

Според Общоруски класификаторвидове икономически дейности, продукти и услуги ОК 004-93, одобрен с Указ на Държавния стандарт на Русия от 06.08.93 № 17, услугите за лабораторни анализи се отнасят до услугите за амбулаторно лечение, предоставяни от поликлиники (код 8512000 „Предоставени амбулаторни лечебни услуги от поликлиники и частна медицинска практика“ включва код 8512400 „Лабораторни изследвания, предоставени в поликлиники“). По този начин, тъй като доставката на тестове е включена в медицинските услуги, посочени в Списъка, във връзка с разходите за заплащане на изследванията се прилага данъчно облекчение за данък върху доходите на физическите лица, предвидено в ал. 3 стр. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Министерството на финансите на Русия потвърждава, че ако медицинските услуги за доставка на платени тестове са включени в Списъка, данъкоплатецът има право да получи приспадане на социален данък в размер на разходите, направени от него за заплащане на тестовете (писмо от 27.04. .2016 г. No 03-04-05 / 24414).

Моля, имайте предвид, че на основание параграф 3 на чл. 210 и ал. 1 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация, приспадането се предоставя само за доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% (това, по-специално, заплати, възнаграждения по гражданскоправни договори, доходи от отдаване под наем на имущество и др.) . При липса на такъв доход правото на приспадане не възниква. Например пенсионерите, чийто единствен доход е пенсия, не могат да получат приспадане, тъй като държавните пенсии и трудовите пенсии, назначени по начина, предписан от действащото законодателство, не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица (клауза 2, член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация , писмо от Министерството на финансите на Русия от 07.08.2015 г. № 03-04-05/45660).

Максималният размер на приспадането е 120 000 рубли. за календарна година (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време тази сума включва и други данъчни облекчения за социални плащания, изброени в т. 2-5 стр. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация (за обучение, плащане пенсионни вноскипо договор (договори) за недържавно пенсионно осигуряване и (или) доброволно пенсионно осигуряване, както и доброволно застраховане живот, плащане на допълнителни застрахователни премии за капиталова пенсия). Ако има право на няколко социални данъчни приспадания, данъкоплатецът самостоятелно избира кои видове разходи и в какви размери да се отчитат в рамките на максималния размер на социалното данъчно приспадане.

Подкрепящи документи

AT данъчен кодне е посочено кои документи са необходими за потвърждаване на правото на приспадане. В писмо от 21 март 2016 г. № 03-04-05 / 15472 Министерството на финансите на Русия отбеляза, че по въпроса за списък с документи, потвърждаващи действителните разходи за предоставени медицински услуги, трябва да се свържете с данъчната служба.

Федералната данъчна служба на Русия с писмо № ED-4-3 от 22 ноември 2012 г. изпрати на долните данъчни органи изчерпателен списък от документи, приложени от данъкоплатците към декларациите за данък върху доходите на физическите лица, за да получат данъчни облекчения. От писмото следва, че с цел предоставяне социална дедукцияза разходите по заплащане на медицински услуги се изискват копие от договора за лечение с анекси и допълнителни споразумения към него (ако е сключен) и удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал). Тоест, ако договорът не е сключен, един сертификат за плащане на медицински услуги ще бъде достатъчен за получаване на приспадането. Министерството на финансите на Русия потвърждава, че данъкоплатецът има право да упражни правото си на приспадане чрез подаване на декларация за данък върху доходите на физическите лица и удостоверение за плащане на медицински услуги до данъчния орган (писмо на Министерството на финансите на Русия от 12.03.2015 г. No 03-04-05 / 13176).

Формулярът на удостоверение за плащане на медицински услуги е одобрен със заповед на Министерството на здравеопазването на Русия № 289, Министерството на данъците на Русия № BG-3-04 / 256 от 25.07.2001 г. Попълва се от всички здравни заведения, лицензирани за извършване на медицинска дейност, независимо от ведомствена подчиненост и форма на собственост. Удостоверението се издава по искане на лицето, платило медицински услуги, след представяне на платежни документи, потвърждаващи плащането. Имайте предвид, че сертификатът подлежи на издаване не само при плащане на услуги в касата на медицинска организация, но и при безкасово плащане за медицински услуги чрез банка (решение върховен съд RF от 23 май 2012 г. по дело № AKPI12-487).

По този начин, за да получите сертификат, трябва да се свържете с клиниката, където са взети тестовете, и да представите платежни документи, потвърждаващи плащането за услугите, предоставени за тестовете.

Как да получите приспадане

Приспадането може да бъде предоставено от данъчната служба или от работодателя (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За да получите приспадане от данъчните власти, след края на календарната година, през която са направени разходите за заплащане на анализите, то трябва да бъде подадено в данъчната служба по местоживеене връщане на данъцис данък върху доходите на физическите лица. Формулярът му е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. № MMV-7-11 / Декларацията може да бъде подадена в рамките на три години от годината, в която е възникнало правото на приспадане (писмо на Федералния Данъчна служба на Русия за Москва от 26 юни 2012 г. № 20-14 /). В допълнение към посочените по-горе документи, потвърждаващи правото на приспадане, декларацията трябва да бъде придружена от данните за банковата сметка, по която данъчните власти ще върнат излишъка на удържания данък. Също така препоръчваме да имате копия на платежни документи, както някои данъчни проверкиизискват тяхното представяне.

Не можете да чакате до края на годината и да получите удръжка от работодателя. За да направите това, трябва да вземете данъчен органпо местоживеене, известие за потвърждение на правото на приспадане на данък за социално осигуряване. Формулярът му е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 27 октомври 2015 г. № ММВ-7-11 / За да получите уведомление, трябва да се подаде заявление до данъчните власти и да се приложат документи, потвърждаващи правото на приспадане към него. При попълване на заявление (формулярът му обикновено се дава при проверката) ще трябва да посочи името, TIN и KPP на работодателя, който ще предостави удръжката. Уведомлението се издава от данъчните органи в рамките на 30 дни от датата на подаване на заявлението и документите (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

След това трябва да кандидатствате за удръжка до работодателя и да приложите полученото известие към него. Работодателят ще предостави приспадане, считано от месеца, в който служителят е подал молба до него за получаването му (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Мога ли да получа данъчно облекчение за платени тестове?

Тази статия е написана за по-подробен отговор на един от въпросите на посетителите на сайта. В моите статии вече засегнах темата за приспадане на данъци за дентално лечение и общи въпроси за данъчното приспадане за лечение. Тук ще разгледаме въпроса за получаване на данъчно облекчение за платени анализи.

Въпрос от Галина: Здравейте! Възможно ли е да получите данъчно облекчение не за лечение, а за платени тестове?

И вторият въпрос. В медицинския център издават само касова бележка за касова бележка, касова бележка няма. Казват, че не са длъжни да издават и касова бележка, и чек, стига само една. Прави ли са? Или пак няма да ми направят приспадане без касов чек? Благодаря ти.

Трябва да се припомни, че медицинското данъчно облекчение е вид социално приспадане, което се предоставя на данъкоплатеца, в случай че той прави разходи за заплащане на услуги за лечение в лечебно заведение и закупуване на лекарства.

Алинея 3 на параграф 1 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда, че медицинските удръжки се предоставят в размер на сумата, платена от данъкоплатеца през данъчния период за лекарства и лечебни услуги, предоставени на него, неговия съпруг, родители, деца на възраст под 18 години.

Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201 одобри списъците с медицински услуги и скъпи видове лечение в лечебни заведения на Руската федерация, лекарства, като се вземат предвид сумите, изплатени за сметка на собствените средства на данъкоплатеца. сметка при определяне на размера на приспадането на данъка от социалното.

Приспадането се прилага за плащане на онези видове скъпоструващо лечение, медицински услуги и лекарства, посочени в списъците, одобрени с Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201 (наричано по-долу - Указ N 201).

Към списъка медицински услугивключва следните услуги:

Диагностични и лечебни услуги при оказване на спешна медицинска помощ на населението.
Диагностични услуги, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на извънболнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници и от общопрактикуващи лекари), включително диспансеризация.
Услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на болнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници), включително провеждане на медицински преглед.
Услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на медицинска помощ на населението в санаторно-курортни заведения.
Услуги за обществено здравно образование.

В този списък няма пряка индикация за вида на медицинската услуга – „анализ“.

Трябва да се приеме, че анализът е изследователски метод и необходим компонент от диагнозата. В медицината диагнозата е процесът на установяване на диагноза, тоест заключение за естеството на заболяването и състоянието на пациента.

Параграф 2 от Указ № 201 от списъка на медицинските услуги, предоставяни на данъкоплатеца, посочва диагностични услуги, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на извънболнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници и от общопрактикуващи лекари), включително диспансеризация.

Съгласно Общоруския класификатор на икономически дейности, продукти и услуги OK 004-93, одобрен с Указ на Държавния стандарт на Русия от 06.08.93 N 17, лабораторните тестове са посочени под код - 8512400 (Лабораторни тестове, предоставени в поликлиники).

Параграф 3 от Указ № 201 предвижда и като медицинска услуга - диагностична услуга.

Така се оказва, че не само самото лечение в буквалния смисъл, но и такъв диагностичен метод като анализ се счита за услуга.

Считам, че от горното следва, че данъкоплатецът има право да получи данъчно облекчение, като медицинска услуга - диагностични услуги, по-специално чрез анализ, но при други условия, да получи данъчно облекчение, установено от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчните проверки показват, че Указ N201 и самият Данъчен кодекс на Руската федерация не съдържат пряко указание за този вид медицинска услуга и следователно данъкоплатецът ще трябва да защитава тази позиция. Освен това имате право да кандидатствате за официални разяснения до данъчната служба.

Що се отнася до втората част на отговора, съгласно параграф 2. Чл. 2 „Организациите и индивидуалните предприемачи, в съответствие с процедурата, определена от правителството на Руската федерация, могат да извършват парични сетълменти и (или) сетълменти с помощта на платежни карти без използване на касови апарати при предоставяне на услуги на населението подлежи на издаване от тях на съответни формуляри за строга отчетност.

Процедурата за одобряване на формата на формуляри за строга отчетност, приравнени на касови чекове, както и процедурата за тяхното отчитане, съхранение и унищожаване се определят от правителството на Руската федерация. Постановление на правителството на Руската федерация от 6 май 2008 г. N 359 одобри Правилника за извършване на парични разплащания и (или) сетълменти с използване на платежни карти без използване на касови апарати.

Регламентът гласи, че организациите и индивидуалните предприемачи, предоставящи услуги на населението, могат самостоятелно да разработват и прилагат документи, приравнени на касови чекове, предназначени за парични разплащания и (или) сетълменти, използващи разплащателни карти без използване на касови апарати. От това следва, че документите (квитанции, билети, талони и т.н.) се съставят на строги формуляри за отчет, които трябва да съдържат всички данни, посочени в клауза 3 от наредбата.

Договор за продажба на обект в строеж и поземлен имот Град ________ "__" ___________201_ г. Ние, гр. Руска федерация ___________________________________, __ _________ Роден на 19__ г., паспорт на гражданин на Руската федерация __ __ […] Закон на Руската федерация от 29 май 1992 г. N 2872-I „За залог“ (изменен и допълнен) (отм.) Закон на Руската федерация от 29 май 1992 г. N 2872-I „За залог“ Изменен и допълнен на: 26 юли 2006 г., 19 юли 2007 г., 30 декември 2008 г., 21 ноември, […]

ФЕДЕРАЛЕН ЗАКОН НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ от 19 юли 2011 г. № 247-FZ За социалните гаранции за служителите на органите на вътрешните работи на Руската федерация и изменения в някои законодателни актове на Руската федерация (Изменено […]
Член 15. Оставка на съдия Федерален закон № 169-FZ от 15 декември 2001 г. измени член 15 от този закон Действието на член 15 (с изключение на параграф 3) от този закон се разпростира върху съдии, които са се пенсионирали от този закон. […]

Последна промяна 01/04/2018

Как да върнем пари за платено раждане, лечение, платени изследвания, покупка на лекарства и др.

Нашата държава предвижда данъчно облекчение, ако сте преминали платено лечение в лечебни заведения или сте закупили лекарства, можете да възстановите платения данък върху доходите (13%). За съжаление, това плащане има редица „подводни камъни“, както всички други плащания () за раждали жени.

Нека го разберем, за да не бием праговете на данъчните. Да вземем ситуация, когато сте се подготвяли за бременност, родили сте, преминали сте куп платени тестове, ултразвук, лекували сте зъбите си и т.н., т.е. конвенционални медицински услуги. Няма да се задълбочаваме в скъпо лечение и други изключващи моменти от това „безплатно“

И така, накратко за правилата:

Данъчното облекчение може да бъде върнато за предходните 3 години.
Тези. ако сте платили за лечение през 2016 г. (2014 или 2015 г.), тогава ние подаваме документи за приспадането през 2017 г. Така тази година е последната за подаване на документи за приспадането за 2014г. Ако сте били лекувани през 2016 г., тогава имате време до 2019 г., но е по-добре да не отлагате.
Данъчното облекчение за лечение не може да надвишава сумата от 120 000 рубли.
Тези. максималната сума, за която можете да събирате документи, е ограничена до 120 000 рубли, ще получите 13% * 120 000 = 15 600 рубли в ръцете си. Можете обаче да кандидатствате за тази сума всяка година.
Кой може да получи данъчно облекчение?
Работещи данъкоплатци и можете да получите 15 600 рубли или по-малко само ако сте платили тази сума като данък през годината. Ако по някаква причина не сте работили или нямате достатъчно удръжки, близките ви роднини (родители, съпруг или съпруга, деца) могат да кандидатстват вместо вас.

Важно е! Взима се годината, в която е извършено плащането за лечение! И точно тази година изглежда колко пари е превел работодателят ви в бюджета данък общ доход(около 13% от официалната заплата).

4. Мога ли да получа данъчно облекчение, ако чекове бъдат загубени?

По преценка на данъчния орган те могат да откажат. Затова ви съветвам незабавно да направите копия на касови бележки (те много бързо се изтриват и стават неизползваеми, това вече се използва евтина боя)

документация:

Удостоверение за доходи под формата на 2-NDFL от всяко място на работа (оригинал).
Важно! Изисква се удостоверение точно за годината, през която е извършено плащане за лечение или лекарства
Договор с медицинска организация (копие).
Удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал).
Лиценз от медицинска организация (заверено копие, т.е. със син печат)

Ние искаме точки 2, 3 и 4 в лечебно заведение, обикновено те сами знаят какво изискват данъчните власти и е достатъчно само да информирате, че имате нужда от набор от документи, за да получите данъчно облекчение.

5. Платежни документи (копия).

6. Рецептурни бланки с рецепти за лекарства (копия)

7. Подробности за сметката в Сбербанк, където ще бъдат преведени парите (копие)

8. Ако за дете - акт за раждане (копие)

9. Ако за съпруга (съпругата) - свидетелство за брак (копие)

10. Копие на паспорт (основен + регистрация)

11. TIN (копие)

12. Попълнена декларация 3-NDFL (оригинал)

За да попълните данък върху доходите на 3 физически лица, най-добре е да се свържете със специалист. Тази услуга ще ви струва 500 рубли, но ще бъдете напълно сигурни, че попълването е правилно и няма да се налага да ходите отново в данъчната служба.

13. Заявление за паричен превод (оригинал)

Съвет! Ако искате да получите пари за преминаване на платени тестове в лаборатории като Medlab, Helix, Citylab и др. Имайте предвид, че за всяка процедура издават споразумение заедно с касова бележка, горещо ви препоръчвам да запазите и двете, защото ако договорът се изгуби, много не са склонни да възстановят всичко, ще трябва да си похарчите нервите и времето.

(Посетен 732 пъти, 1 посещения днес)

Изплащания големи семейства: Поземлен капитал през 2019 г.…

Почти всеки получава платени медицински услуги. Сигурно е трябвало да лекувате зъбите си за своя сметка или може би сте водили детето си да го изследват в частна лаборатория или сте платили на майка си за преглед? Зъбно протезиране, платена хирургия, договорено раждане - подобни разходи могат да бъдат много значими за портфейла. Не всеки знае, че 13% от сумата, изразходвана за лечение, може да бъде върната. А знаещите често си мислят, че е твърде сложно и без уменията на счетоводител не си струва дори да опитате.
Тази година върнах 25 хиляди рубли от бюджета. Съгласете се, не допълнителни пари. И искам да ви разкажа как беше. Може би тази информация ще бъде полезна на някого.
Веднага ще направя резервация, че няма да разглеждам всички възможни ситуации за получаване на данъчни облекчения, само ще опиша моя опит. Ако имате въпроси кой има право на данъчно приспадане, в какъв размер и при какви условия, препоръчвам да се свържете директно с източника - Данъчния кодекс, част 2, глава 23 "Данък върху доходите на физическите лица", (относно възстановяването на данъци на разходи за лечение и образование ) и (относно възстановяването на данъка при покупка на недвижим имот).

Но първо малко теория:
Данъчно приспадане е сумата, върху която имате право да не плащате данък. Тоест, което може да бъде приспаднато от дохода ви преди начисляване на данък. В моя случай това е цената на лечението.
Има 2 вида лечение: конвенционално (код 01) и скъпо (код 02).
Цената на услугите не играе никаква роля тук, само това, което е посочено в този списък, се нарича скъпо лечение, например трансплантация на органи.
За скъпо лечение няма ограничения за размера на приспадането. За всичко останало - не повече от 120 хиляди на година. Тоест, ако сте получили лечение за 150 хиляди годишно (и това лечение не е включено в списъка на скъпите), тогава ще ви бъде предоставено приспадане от само 120 хиляди.
Пример. Спечелих 1000 условни рубли за една година. Цяла година работодателят ми удържа от заплатата ми и превежда данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% в бюджета, което възлизаше на 130 рубли за годината. Но бях лекуван и похарчих 100 рубли за това за една година. И съответно имам право да получа социално приспадане в размер на тези 100 рубли, тоест да не плащам данък върху доходите на физическите лица върху тях. Преизчислявам данъка, като вземам предвид приспадането: (1000 - 100) x 13% = 117 рубли. - това трябва да бъде моят данък върху доходите на физическите лица. И беше платено 130, което означава 13 рубли. Това е надплащане и може да бъде върнато.

Тоест, имате право на възстановяване на 13% от медицинските разходи, направени през годината (но не повече от платения данък върху заплатата ви за годината).
Можете да кандидатствате за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица в края на календарната година. Можете да поискате приспадане за не повече от 3 предходни години, т.е. през 2015 г. - за 2014 г., 2013 г., 2012 г.

Е, сега за практиката. Какво трябва да направите, за да върнете данък върху доходите на физическите лица:

Пазете касови бележки и договор за лечение.

Изискайте удостоверение за плащане на мед от лечебно заведение. услуги в определена форма и копие от лиценза (ако номерът му не е посочен в Удостоверението), както и рецепти за определени лекарства.

Вземете сертификат на работа под формата на 2-NDFL.

Попълнете декларацията 3-NDFL и напишете две молби: за предоставяне на приспадане и за възстановяване.

Подайте документи в данъчната служба.

И сега за всеки елемент по-подробно.

1. Проверки и договори

Най-добре е да изискате своето копие от договора веднага след сключването му и да проверите дали данните ви са посочени правилно там, подписът на отговорното лице на клиниката и печатът. Но ако не са ви го дали веднага, не се притеснявайте, поискайте договор да ви бъде издаден със задна дата.

За удобство веднага залепвам чекове на лист хартия - ще бъде по-удобно да се правят копия от тях и те определено няма да бъдат загубени. Между другото, имайте предвид, че при контакт с въздух и светлина, проверките са склонни да избледняват до пълна нечетливост. Затова е по-добре да ги съхранявате във файл, в купчина документи.

2. Удостоверение за плащане на медицински услуги и рецепти за лекарства

Сертификат може да се поръча веднага след плащане, ако знаете, че услугата е била еднократна и тази година няма да отидете отново в тази клиника. Ако през годината посетите този мед. институция, тогава няма смисъл да изисквате сертификат всеки път - изчакайте до края на годината и незабавно поискайте цялата обща сума. Някои клиники дори не издават сертификати до края на годината (за да не вършат допълнителна работа).

Удостоверението е с одобрена форма, в целия мед. институциите ще ви разберат, ако кажете „Имам нужда от данъчно удостоверение“. За да го получите, като правило, трябва да предоставите споразумение, чекове, копие на сертификат TIN и паспорт, а понякога се изисква да напишете заявление. Изглежда нещо подобно:

Не забравяйте, че имате право на приспадане от разходите не само за вашето лечение, но и за лечението на вашия съпруг, деца под 18 години, родители. Моля, имайте предвид това при поръчка. Ако роднина е бил лекуван и искате да издадете сертификат за себе си (или обратно), посочете това в заявлението. В този случай обикновено се изисква представяне на друг документ, потвърждаващ родство (акт за раждане, акт за брак). В удостоверението вие ще бъдете посочени като платец, а вашият роднина като пациент.
Кога може да е от полза да се направи приспадане за роднина? С децата мисля, че всичко е ясно - те самите нямат доходи, а и не могат да подадат декларация, така че удръжката за лечението им се прави от родителите. Обратно, възрастните деца могат да поискат приспадане за лечение на родителите си, когато родителите вече са пенсионирани и нямат облагаем доход. И приспадане може да бъде издадено за съпруга, ако например съпругата не работи или ако нейните доходи не позволяват деклариране на приспадане за пълния размер на разходите. Или като моята: просто за улеснение, за да не подавате 2 отделни декларации за себе си и съпруга си, а да включите всичко в една. И има случаи, когато, напротив, всички разходи за лечението на един от съпрузите трябва да бъдат разделени на 2 декларации, т.к. всеки от съпрузите поотделно не може да декларира пълния размер на приспадането поради малките суми на данък върху доходите на физическите лица, изплатен от заплатите им.

Процедурата за получаване на сертификат във всеки офис е различна: някъде ще го попълнят точно пред вас, някъде ще се съгласят да приемат копия на документи по имейл и ще ви кажат кога да отидете за сертификат. Особено капризните институции изискват първо да им донесете всички документи в оригинал, а след това две седмици по-късно да се върнете, за да получите сертификат.

В сертификата в горната част, сред подробностите за клиниката, обикновено се посочва номерът на лиценза. В този случай не е необходимо да вземате копие от лиценза. Ако не е посочено, не забравяйте да поискате копие от лиценза.

В допълнение към цената на услугите, можете да получите и удръжка за закупуване на лекарства, но не всякакви, а само тези, изброени в списъка. Разбира се, едва ли на някой ще му хрумне да си прави труда да получи приспадане за хлорхексидин на стойност 20 рубли, въпреки че е в списъка. Но ако ви се е налагало да купувате наистина скъпи лекарства, можете да проверите дали лекарството е в списъка (вижте активната съставка, а не името на марката) и да попитате Вашия лекар за рецепта за него. Не рецептата, която е необходима за закупуване на лекарство в аптеката, а рецептата за данъка. Ето как изглежда:

Данъчната служба ще трябва да представи оригиналната рецепта и копие от касовата бележка за закупуването на това лекарство. Ако името на лекарството е посочено на касовата бележка, тогава това ще бъде достатъчно. Ако чекът съдържа само сумата, без да се посочва името на покупката, тогава трябва да вземете повече в аптеката касова бележка(името ще бъде написано там).
Ако лекарят не е посочил активното вещество в рецептата и търговското наименование на лекарството звучи различно, тогава можете също да прикачите анотация към лекарството, така че данъчният инспектор да може да сравни активното вещество, посочено там със Списъка.

3. Помощ 2-NDFL

Тук всичко е просто - помолете счетоводството на работодателя да ви издаде 2 удостоверения за данък върху доходите на физическите лица за годините, за които искате да върнете данъка. Имате право на възстановяване на средства за последните 3 години. Пълни изминали години. През 2014 г. се връщах за 2011, 2012, 2013 г. Ако работите за няколко работодатели, можете да поискате 2 данъка върху доходите на физическите лица от всеки.

В първия раздел „Условия за настройка“ само номерът на проверката може да предизвика въпроси. Това са 4 цифри, които по правило съвпадат с първите 4 цифри от вашия TIN, но само ако не сте променили местоживеенето си, откакто сте го получили. Можете да проверите номера за проверка. Пропуснете първия ред, като щракнете върху „следващ“ и след това попълнете адреса си за регистрация (в този случай Санкт Петербург е регион, а не град).

2) В раздел "Информация за декларатора" попълнете личните си данни. На втората страница от този раздел (превключваме страниците с бутоните с изображение на кутия и къща на панела в горната част) кодът OKTMO може да предизвика затруднения. Видяхме го на същото място като IFTS кода (вижте предишната снимка).

3) В следващия раздел попълнете информация за доходи според удостоверението 2-NDFL, което сте получили на работа: въведете информация за работодателя, месечен доход, сума на данъка. Взимаме цялата информация от 2-NDFL (търсим подробности за работодателя в раздел 1, кодове и размери на дохода - в раздел 3, общи размери на дохода и данъка - в раздел 5).
Ако работите за няколко работодатели, можете да вземете 2 удостоверения за данък върху доходите на физически лица от всеки от тях, програмата ви позволява да въведете няколко работодатели и дохода, получен от всеки от тях. В моя случай има само един работодател.

4) Накрая в раздела „Удръжки“ попълваме най-важното, за което започнахме всичко това – сумата на удръжката, за която претендираме.
Над 4 икони: стандартни, социални, имуществени удръжкии загуби от предходни години.

Разделът „Стандарт“ трябва да бъде попълнен от тези, които имат тези удръжки, посочени в раздел 4 на сертификата 2-NDFL (това са удръжки за деца, за инвалидност и други, които работодателят предоставя при вашето заявление).
Имам, както можете да видите от помощта, стандартни удръжкине, попълвам само секцията "Социални".
Социалното удръжка за лечение е цената на платеното лечение в размер на всички сертификати от мед. институции, които съм получил, и цената на закупените лекарства, за които имам рецепти. Събирайки всички тези цифри за 2013 г., получих 106 776 рубли. - Посочвам тази сума в декларацията.
Всички мои препоръки от мед. институциите имат тип лечение с код "01", тоест не се отнася за скъпи видове. Ако имах удостоверения с код "02", тогава щях да посоча тези суми в реда на декларацията не "Лечение", а "Скъпо лечение".

Запазваме въведената информация и натискаме бутона "Преглед" на горния панел - ще се отвори формуляр за печат. Да проверим какво се е случило. Възстановяването на данъка на страница 4 отговаря ли на вашите очаквания? След това разпечатваме декларацията в 2 екземпляра и я подписваме.
Още веднъж за това как ръчно да определите размера на данъка за възстановяване:
(Данъчната основа (клауза 5.2 от сертификат 2-NDFL)- Социални приспадания за лечение) x 13% - Платен данък (клауза 5.5 от сертификат 2-NDFL).
Полученото отрицателно число е сумата на надплатения данък, който искате да възстановите.
В моя случай изчислението беше:
Моят доход за годината данъчната основа) = 182458,93
Социална дедукция = 106776
Платен данък за годината 23720
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Ако изчислението ви съвпада с това, което сте получили в декларацията, значи сте я попълнили правилно.

Сега трябва да композирате приложение за социално осигуряване. Написано е в свободна форма. За улеснение на проверката и, сякаш, като инвентаризация, посочих в него всичките си сертификати и сумите на плащанията за тях. Моето изявление изглеждаше така:

Изтеглете формуляр.
За всяка календарна година се изисква отделно заявление.

И тук заявление за възстановяванеможете да напишете един за цялата сума. Не забравяйте, че това изявление не е приложение към декларацията, т.к към момента на подаването му все още не ви се дължи надплащане. Понякога проверките дори отказват да приемат заявление за връщане, преди декларацията да бъде проверена. Ако не бъде прието незабавно, можете да го изпратите по пощата с ценно писмо с уведомление.
Примерно приложение:

Ние отпечатваме извлечения, разбира се, също в 2 екземпляра.

5. Подаване на документи в данъчната служба

Остава да съберем всички документи заедно и да ги занесем в данъчната служба. Можете да видите адреса и работното време на вашата инспекция (вече знаете кода на вашата IFTS).
Тъй като получих много документи, събрах всичко за 3 години в 3 папки. Напомням, че за всяка календарна година трябва да има отделна декларация, заявление за приспадане и подбор на оправдателни документи за тях.
Не забравяйте да преброите броя на прикрепените листове към декларацията и да посочите техния брой в съответното поле на корицата на декларацията.

На проверката трябва да представите:
- декларация 3-NDFL,
- заявление за приспадане,
- сертификат 2-NDFL (или няколко сертификата 2-NDFL, ако доходите се получават от няколко работодатели),
- за всеки "епизод" подкрепящи документи: удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал), копия от договора с медицински институция, касови бележки и лиценз (ако номерът му не е посочен в удостоверението),
- оригинални рецепти за лекарства (ако има такива) и копия на касови бележки за закупуването им,
- копие от документа, потвърждаващ връзката, ако приспадането се иска не само за вашето лечение, но и за роднина (в моя случай копие от брачния акт).
Направих и копие от сертификата TIN за всеки случай, но това изглежда не се изисква.
Отделна заявка за връщане Пари.

Не забравяйте да вземете паспорта си със себе си.
Сега вероятно всички данъчни органи са оборудвани с електронна опашка. Затова при влизане в прегледа отидете направо до автомата, вземете билет и изчакайте номера ви да светне на таблото.
Инспекторът ще приеме вашите документи, вашите копия от декларации и извлечения ще ви бъдат върнати, като ги подпечата с датата на получаване. От тази дата ще започне обратното броене за проверка. Инспекторатът разполага с 3 месеца, за да провери декларацията с всички приложения и да вземе решение за предоставяне на приспадане. След това още един месец, за да извършите превода на средства според вашето заявление. Тоест парите ще отидат в картата ви най-късно след 4 месеца. Ако инспекторите установят някакви несъответствия, сметнат, че не сте предоставили всички документи или искат разяснения от вас, ще ви се обадят и ще ви помолят да донесете липсващите документи. Ето защо е по-добре веднага да се опитате да направите, за да няма въпроси. Не ми се обадиха.
Подадох декларация на 28.07.14г. Проверка на бюротоприключи на 23.09.14г. Парите са преведени по картата на 06.10.14г.- Моите диагнози ще бъдат посочени в документите, не искам данъчните да ми четат медицинската история.

Никъде не са посочени диагнози. Разбира се, ако клиниката напише името на услугата на касовите бележки, тогава инспекторът ще види, че сте направили ултразвук на млечните жлези или сте преминали тестове за гонорея. И какво тогава? Резултатът все още е неизвестен

3) - Необходимо е да се подаде декларация преди 30 април на следващата година, в противен случай те няма да бъдат приети по-късно и парите няма да бъдат върнати.

Не, не е задължително. 30 април е крайният срок за подаване на декларация за тези, които имат такова задължение (индивидуални предприемачи, например). А получаването на приспадане е право, а не задължение и това право може да се упражни в рамките на три години. Подадох документи на 28.07.14 за 2013, 2012 и 2011 и нямаше проблеми.

4) - Ако не работя, как мога да получа приспадане?
- Уви, ако не работите и съответно не плащате данък върху доходите на физическите лица, тогава няма какво да върнете. Но можете да кандидатствате за социално приспадане за вашето лечение за работещ роднина (съпруг/съпруга или пълнолетно дете).

Получи се много текст, опитах се да опиша всяка стъпка възможно най-подробно. Надявам се, че това не направи процеса твърде сложен. Ако държавата ви дължи пари, препоръчвам да ги вземете.

Хората, които трябва да плащат големи суми за медицински услуги, имат право на данъчни облекчения за изследвания, лекарства и някои други дейности.

Правилото за получаване на данъчни облекчения за лечение, заплащане на тестове и закупуване на скъпи лекарства е предписано на руски данъчно законодателство, а именно в 219 чл. Струва си да се отбележи, че Законът се отнася до възможността за получаване на възстановяване не само за себе си, но и за роднини, които се плащат от данъкоплатеца. Процедурата за получаване на данъчно облекчение за медицински услуги е доста проста, но може да отнеме няколко месеца. Възвръщаемостта на медицинските услуги обаче може да бъде доста голяма, за разлика от други видове.

Данъчно облекчение за получаване на медицински услуги

Възстановяването на данъци е мярка за социална подкрепа за руски граждани, които имат официална работа и получават заплати. Както знаете, 13% от данъците отиват в държавната хазна от всяка печалба. Това е колко може да върне данъкоплатецът, ако е платил за скъпо лечение, диагностични процедури или закупил лекарства през годината.

Данъчното облекчение е държавна подкрепа за граждани, които трябва да поемат много разходи. Става дума не само за медицински услуги, но и за образование и благотворителност. Освен това определени категории граждани, които са социално незащитени, също могат да ползват връщането.

Обратно към индекса

Условия за връщане

Много руски граждани, които трябва да похарчат много пари за лечение, се чудят как да кандидатстват за данъчно облекчение за медицински услуги. В това няма нищо трудно, тъй като е достатъчно просто да съберете определен пакет документи и да го прехвърлите на служителите за разглеждане. данъчна служба. След това ще има няколко месеца чакане и след това възстановяването ще бъде преведено в личната сметка на кандидата.

Списъкът с медицински услуги за данъчно приспадане включва не само медицински, но и скъпи диагностични процедури. Руският гражданин може да получи възстановяване на част от парите, изразходвани за услуги за лечение лично за него или негови близки роднини - това включва деца, които не са навършили пълнолетие, съпрузи и родители. Освен това покупката на лекарства също може да бъде причина за възстановяване на сумата. В същото време няма значение за кого са били предназначени лекарствата, тоест за самия заявител, неговите деца или родители.

Отделно си струва да се подчертае застраховката. Той също така е включен в списъка с медицински услуги, от които можете да получите възстановяване. Ако е направена доброволна осигурителна вноска за самия данъкоплатец или ако съпруг/а, деца или родители са осигурени, можете да разчитате на връщане на част от вноската.

Можете да използвате възможността за възстановяване на средства само когато са изпълнени всички условия. Това се отнася преди всичко за лицензирането на медицинска организация. Ако получаването на медицински и диагностични услуги е извършено в институция с изтекъл или невалиден лиценз, тогава няма да е възможно да се издаде приспадане.

За получаване възстановяване на данъциможе да кандидатства само руски гражданин, който има официална работа и доходи, тоест данъците в размер на 13% се прехвърлят в държавната хазна.

Освен това, кандидатът трябва да има всички документи за данъчно приспадане за медицински услуги, които ще бъдат доказателство за разходи, свързани с лечение или изследвания. С покупката на лекарства всичко е малко по-просто, но дори и тук ще ви трябва доказателство, че скъпите средства са били предназначени за кандидата или негов близък роднина.

Пълен списък на медицинските услуги, от които можете да получите възстановяване, е предписан в постановление на правителството № 201. Това включва 27 позиции, сред които голяма част заемат хирургичните интервенции. Можете да кандидатствате за данъчно облекчение за операция, ако са засегнати сърцето, кръвоносните съдове, очите и ставите. Списъкът включва хирургическа интервенция, която е насочена към премахване на патологиите на дихателните и храносмилателните органи. Освен това списъкът включва редица терапевтични, холистични и диагностични медицински процедури. Можете да получите удръжка за заплащане на услуги за кърмене на недоносени бебета, когато използвате IVF за лечение на безплодие.

Струва си да се отбележи, че данъчното облекчение за заплащане на медицински услуги няма да бъде предоставено на тези, които не плащат данъци. Това трябва да включва безработните, включително тези, които получават помощи, индивидуалните бизнесмени, които извършват дейността си без да плащат данък върху доходите на физическите лица.

Обратно към индекса

Размерът на данъчното облекчение

Ако говорим за получаване на медицински услуги, тогава трябва да изясните към коя категория принадлежат. Например, при възстановяване на сума за закупуване на скъпи лекарства или за заплащане на изследвания, ще се прилагат определени ограничения. Както в повечето случаи при данъчните облекчения, максимумът за изчисляване на приспадането ще бъде 120 хиляди. Ако причината за документите е цената на лечението, тогава няма ограничения за плащанията.

Струва си да се има предвид, че ако възвръщаемостта попада в категорията, където се прилагат определени годишни ограничения, тогава всички социални плащания, тоест не само за медицински услуги, но и за образование, пенсионни вноски и т.н. Общата сума за едно лице не трябва да надвишава 120 хиляди. От тези пари се удържат 13%, които ще бъдат върнати на данъкоплатеца.

Освен това е необходимо да се вземат предвид приемливите срокове. Можете да подадете пакет документи за получаване на данъчно облекчение от платени медицински услуги не по-късно от 3 години след плащането.

Обратно към индекса

Задължителни документи

На първо място, трябва да попълните заявление за данъчно приспадане. То трябва да бъде придружено от декларация 3-NDFL и удостоверение за работа по образец 2-NDFL. Това е много важен момент, тъй като дава възможност да се изчисли размера на платените данъци, за да се определи основата за възстановяване. Формуляр 2-NDFL се подава за изминалата година.

След това трябва да съберете редица документи, които се издават директно в лечебното заведение. Това включва споразумение с болницата за предоставяне на платени услуги и всички допълнения, ако има такива. Задължително е представянето на удостоверение за данъчно облекчение за медицински услуги, което се издава от самата институция.

Сред документите трябва да има платежни документи, които се издават изключително на името на кандидата. Ако човек е бил подложен на диагностика или лечение в санаториум-курортна организация, се изисква удостоверение, че това е предписано от лекар. При закупуване на скъпи лекарства задължително се включват рецепти и разписки за плащане. Струва си да се отбележи, че можете да получите приспадане само за тези закупени лекарства, които са били предписани от специалист, тоест те са били жизненоважни.

В случай, че документите ще бъдат съставени не за самия данъкоплатец, а за неговите близки, е необходимо да се предостави удостоверение, потвърждаващо връзката. Това може да бъде свидетелство за брак или акт за раждане.

По време на медицински преглед в поликлиника трябваше да направя значителни разходи за вземане на изследвания. Възможно ли е да се получи социално приспадане за данък върху доходите на физическите лица във връзка с тези разходи и ако да, как? Имам ли нужда от други документи освен платежни документи за това?