Получена фактура за 1s 8.3. Изготвяне на фактури за получаване и продажба на стоки и услуги

У дома » Ипотека Получена фактура за 1s 8.3. Изготвяне на фактури за получаване и продажба на стоки и услуги

buh.ru/S.A.Kharitonov/септември 2009 г

Промените в глава 21 „Данък върху добавената стойност“ от Данъчния кодекс на Руската федерация влязоха в сила на 1 януари 2009 г., но едва в края на май 2009 г., в съответствие с предоставените правомощия, правителството на Руската федерация направи необходими допълнения и промени в Правилата за водене на дневници за получени и издадени фактури - фактури, книги за покупки и книги за продажби при изчисляване на ДДС. В редица позиции иновациите се оказаха много значими и наложиха усъвършенстването на стандартните конфигурации на счетоводните програми на компанията 1C, за да ги поддържат. Доктор по икономика, професор във Финансовата академия към правителството на Руската федерация S.A. Харитонов.

Процедура за фактуриране

Федерален закон № 224-FZ от 26.11.2008 г. въведе значителни промени в глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация „Данък върху добавената стойност“. По-специално, организациите вече имат възможност да приспадат данък върху авансовото плащане, платено на продавача за предстоящата доставка на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги), прехвърляне на права на собственост, продажбата на които се облага с ДДС . За да направите това, предварителната форма на плащане трябва да бъде предвидена от условията на договора с продавача и продавачът да получи фактура от "специална" проба, съдържаща показателите, предвидени в параграф 5.1 на член 169 от Данъчния кодекс на руската федерация.

Тъй като промените в глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация влязоха в сила на 1 януари 2009 г. (клауза 1, член 9 федерален законот 26 ноември 2008 г. № 224-FZ), нова поръчкасе прилага за суми за предплащане от тази дата. Въпреки това, прилагането на иновациите на практика повдигна редица въпроси, отговорите на които липсваха в Данъчния кодекс на Руската федерация и в правилата, действащи към момента на влизане в сила на иновациите, одобрени с Указ на правителството на Руската федерация от 2 декември 2000 г. № 914. По-конкретно, един от проблемите, които срещат някои продавачи във връзка със задължението за издаване на фактура за предплащане на купувача, е свързан с посочването на наименованието на стоките. Как да се отрази името, ако договорът съдържа голям списък от стоки за доставка и е невъзможно да се определи кои стоки получават предплащане? Друг проблем беше свързан с времето на авансовата фактура. Винаги ли трябва да се издава до пет календарни дни след получаване на авансовото плащане? Необходимо ли е да го излагате, ако през този период (в рамките на пет дни) е имало доставка на стоки (прехвърляне на резултати от работа, предоставяне на услуги), прехвърляне на права на собственост?

През януари-май 2009 г. финансовият отдел издаде разяснителни писма по някои аспекти на практическото приложение на иновациите.

Наименование на стоките в авансовата фактура

Нововъведенията предвиждат, че при получаване на авансово плащане (пълно или частично) за предстояща доставка на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги), прехвърляне на права на собственост, данъкоплатецът е длъжен да издаде фактура на купувача с показатели в съответствие с член 169, параграф 5.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Един от показателите е наименованието на доставените стоки (описание на работи, услуги), прехвърлени права на собственост. В същото време член 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация не посочва какво трябва да се посочи в този показател, ако договорът съдържа голям списък от стоки, които трябва да бъдат доставени, и е невъзможно да се определи кои стоки получават предплащането? Министерството на финансите на Русия в писмо от 06.03.2009 г. № 03-07-15 / 39 обясни, че ако договорът дава обобщено наименование на доставените стоки и предвижда тяхното изпращане съгласно заявлението (спецификация), тогава организацията има право да посочи обобщеното наименование в авансовите фактури за стоки или техните групи (например петролни продукти, сладкарски изделия, канцеларски материали и др.). Това обаче е възможно, ако спецификацията е издадена след плащане на стоките. В други случаи трябва да се ръководите от алинея 4 на параграф 5.1 на член 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация, т.е. посочете предварително във фактурите името на стоките (описание на работата, услугите), правата на собственост в съответствие със споразумението сключен между продавача и купувача.

В "1C: Счетоводство 8" се поддържат и двете опции за показване на името на стоките. Да видим как.

Опция 1. Договорът предвижда определяне на спецификацията на стоките след тяхното авансово плащане. В авансовата фактура е достатъчно да се покаже обобщеното наименование на стоката (групата стоки).

В този случай продавачът трябва да попълни подробностите под формата на споразумение с контрагента (виж фиг. 1).

При получаване на предплащане от купувача, продавачът не трябва да попълва данните Фактура за плащанесъответен платежен документ (фиг. 2), дори ако такава сметка е налична в информационната база.

Стойността на колона 1 на авансовата фактура в този случай по подразбиране ще бъде обобщеното наименование на артикула от договора с контрагента (фиг. 3).

Вариант 2. Договорът предвижда еднократна доставка на стоките. Авансовото плащане се извършва съгласно утвърдената спецификация. Във фактурата за авансово плащане се изписва наименованието на всички стоки.

В този случай продавачът използва документа Фактура на купувачаследва да бъде издадена фактура, чийто предмет е договорената спецификация.

При получаване на авансово плащане продавачът трябва да посочи подробностите Фактура за плащанесъответен платежен документ ( Платежно нарежданевходящи(фиг. 4), Платежно нареждане за получаване Пари, Входящ касов ордер) посочете връзка към документа Фактура за плащане на купувача.

Стойността на колона 1 на авансовата фактура в този случай по подразбиране ще бъде номенклатурата по данни от фактурата за плащане към купувача.

Ако е необходимо, детайлите на фактурата за плащане могат да бъдат посочени ръчно директно във формата за обработка .

На практика може да има ситуации, когато по една или друга причина спецификацията на стоките, която трябва да бъде посочена в авансовата фактура, не съвпада с посочената във фактурата за плащане на купувача. За такива ситуации има режим за ръчно попълване на списък (спецификация) директно под формата на фактура (за авансово плащане), създадена чрез обработка Регистрация на авансови фактури(фиг. 5).

Писмо № 03-07-15/39 на Министерството на финансите на Руската федерация от 6 март 2009 г. също предоставя разяснения относно правилното попълване на фактури за предплащане, ако доставените стоки се облагат с различни данъчни ставки (10 и 18 процента). Предлагат се два варианта:

изберете позиции с различни тарифи в отделни позиции;
посочете обобщеното наименование на стоките, но приложете данъчна ставка 18/118.

В "1C: Счетоводство 8" първата опция се реализира чрез посочване на данъчната ставка за всяка позиция от фактурата за плащане и декодиране на полученото плащане под формата на списък (фиг. 6).

Ако стоки, обложени с различни ставки, са платени авансово и тяхната спецификация не е известна предварително, при попълване на полето Обобщено наименование на стоки за авансова фактурапод формата на договора с контрагента, трябва да посочите връзка към елемента на директорията Номенклатурас данъчна ставка от 18%.

Срок за издаване на фактури

Съгласно общото правило, залегнало в параграф 3 на член 168 от Данъчния кодекс на Руската федерация, продавачът трябва да издаде фактура на купувача за размера на предплащането (пълно или частично) в рамките на пет календарни дни след получаването му.

В същото време, според обясненията на Министерството на финансите на Русия, дадени в писмо № 03-07-15 / 39 от 6 март 2009 г., това може да бъде пропуснато, ако превозът на стоки (извършване на работа, осигуряване услуги, прехвърляне на вещни права) срещу полученото предплащане също се извършва в рамките на посочените пет дни.

За непрекъснати дългосрочни доставки на стоки (предоставяне на услуги) на един и същ купувач (доставка на електроенергия, нефт, газ, предоставяне на комуникационни услуги и др.) Също така е предвидено изключение от общото правило: фактури за частично плащане срещу такива доставки се издават на купувачите най-малко веднъж месечно, не по-късно от 5-то число на месеца, следващ изтеклия месец.

В този случай размерът на предплащането се определя като разликата между плащането, получено през съответния месец, и стойността на стоките, изпратени през този месец (извършени услуги).

Според редица експерти позицията на руското Министерство на финансите относно времето за издаване на авансови фактури е спорна. На разположение арбитражна практикаизхожда от факта, че плащанията не могат да бъдат признати като авансови, ако плащането и изпращането на стоки са извършени в един и същ данъчен период. Тъй като данъчният период за ДДС се счита за тримесечие (член 163 от Данъчния кодекс на Руската федерация), продавачът не трябва да издава фактури за аванси, получени през тримесечието, в което стоките са били изпратени (извършена работа, предоставени услуги) .

1C: Счетоводство 8 поддържа вариативността на издаването на авансови фактури. Процедурата за издаване може да бъде установена както за организацията като цяло, така и за конкретен договор с контрагент.

За организацията като цяло процедурата за регистриране на авансови фактури е зададена в едноименния реквизит в раздела ДДС на формуляра за въвеждане на информационен регистър Счетоводна политика на организациите.

Можете да инсталирате една от следните опции:

Регистрирайте фактури за аванси винаги при получаване на аванс.
Не регистрирайте фактури за прихващане на аванси в рамките на пет календарни дни.
Не регистрирайте фактури за аванси, кредитирани преди края на месеца.
Не регистрирайте фактури за аванси, кредитирани преди края на данъчния период (Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 10 март 2009 г. № 10022/08).
Не регистрирайте фактури за аванси (клауза 13, член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен ако не е посочено друго в свойствата на договора с контрагента, при избора на опцията Регистрирайте фактури за аванси винаги при получаване на авансПредварителна регистрация на фактуриза всяка получена сума ще бъдат генерирани фактури. Изключение правят предплатените суми, които се кредитират в деня на получаването им. За такива получени суми не се създават фактури за авансово плащане чрез обработка.
при използване на обработка

Ако организацията иска да следва обясненията на Министерството на финансите на Русия, тогава в параметрите на счетоводната политика трябва да посочите опцията Не регистрирайте фактури за аванси, прихванати в рамките на пет календарни дни.

Третият вариант също съответства на обясненията на руското Министерство на финансите, но е насочен към организации, които извършват непрекъснати дългосрочни доставки на стоки (предоставяне на услуги) на един и същ купувач.

Четвъртият вариант е предназначен за организации, които са готови да устоят на евентуални искове от страна на данъчните власти относно времето за издаване на авансови фактури.

Последният вариант е предназначен за организации, чиято дейност попада в обхвата на параграф 13 от член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация, т.е. тези, които се занимават с производство на стоки (строителни работи, услуги) (съгласно списъка, определен от правителството на Руската федерация) с продължителност на производствения цикъл повече от шест месеца (списък, одобрен с постановление на правителството на Руската федерация от 28 юли 2006 г. № 468).

В случай на получаване на авансово плащане за посочените стоки (работи, услуги), тези организации имат право да определят момента на настъпване данъчна основакато ден на изпращане (прехвърляне) на тези стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги).

В същото време тежестта е наличието на отделно счетоводство за транзакции и данъчни суми за закупени стоки (работи, услуги), включително за дълготрайни активи и нематериални активи, права на собственост, които се използват за извършване на операции за производство на стоки (строителни работи, услуги) от дълъг производствен цикъл, от други операции.

По подразбиране процедурата, зададена в настройките на счетоводната политика, се прилага за всички авансови плащания, получени от купувачи.

Ако договорът с конкретен купувач има особености, свързани с естеството на дейността, които засягат реда за издаване на фактури за авансови плащания, тогава за този договор е възможно да се установи индивидуална процедура за генериране на фактури за авансови плащания.

За да направите това, под формата на споразумение с контрагент, премахнете отметката от квадратчето Регистрирайте фактурите в подходящия ред счетоводна политика и изберете процедурата за регистриране на фактури за аванси по договора (фиг. 7).

Името на организацията във фактурата

Постановление на правителството на Руската федерация № 451 от 26.05.2009 г. одобри изменения в Правилата за водене на регистри за получени и издадени фактури, книги за покупки и книги за продажби при изчисляване на данъка върху добавената стойност. Повечето от промените, въведени към момента на влизане в сила на "новите" правила (9 юни 2009 г.), вече бяха поддържани в софтуерната система 1C:Enterprise, но една новост се оказа неочаквана. Касае се за процедурата по попълване на ред 2 от фактурата. В съответствие с актуализираните правила ред 2 трябва да посочи "... пълното и съкратено име на продавача в съответствие с учредителните документи. При изготвяне на фактура от данъчните агенти, посочени в параграфи 2 и 3 на член 161 данъчен кодекс Руска федерация, този ред посочва пълното или съкратеното име на продавача (посочено в споразумението с данъчния агент), за което данъчният агент изпълнява задължението за плащане на данък". Историята премълчава, съзнателно или не, в първото изречение е посочен съюзът "и", а във второто - съюзът "или", но следният извод следва от буквален прочит. Ако организацията изготвя фактура като данъкоплатец, тогава в колона 2 е необходимо да посочите две имена: пълно и съкратено, а ако като данъчен агент, тогава е достатъчно да изберете едно: пълно или съкратено. Като се има предвид, че данъчните власти се придържат към всяка възможност да не приспадат данъка, ако фактурата не е изготвена според "правилата", специалистите на компанията 1C незабавно внедриха поддръжка за новото изискване за попълване на колона 2. За това , справочникът е променен организации, които вече имат отделни полета за съкратените и пълните имена и са наименувани по съответния начин Съкратено наименование (според учредителните документи) И Пълно име (според учредителните документи).

Във фактури, издадени преди 9 юни 2009 г., името се показва в съответствие с настройката за печатни форми на указателя на организацията, а във фактури, издадени от 9 юни 2009 г. - пълното и съкратеното име във формат <Полное наименование (Сокращенное наименование)> .

В същото време пълното име се използва за отпечатване на регулирани отчети и за показване на отпечатани формуляри първични документии отчети, можете да изберете съкратено или пълно име (фиг. 8).

Трябва да се отбележи, че историята със синдикатите "и" и "или" беше продължена. Почти от момента, в който актуализираните правила влязоха в сила, руското министерство на финансите „разбра“, че в текста има „печатна грешка“, но инструктира Федералната данъчна служба на Русия да „обясни“ това на данъкоплатците. Повече от месец двата отдела съгласуваха текста и накрая на 14 юли 2009 г. Федералната данъчна служба на Русия издаде писмо № ШС-22-3 / 564@, което нарече „Относно процедурата за попълване на ред 2 от фактурата." По-голямата част от написаното е „лирика“. За какво е издадено писмото се съдържа в предпоследния параграф. Това казва „... ако при попълване на ред 2 от фактурата данъкоплатецът на ДДС - продавачът посочи само пълното или само съкратеното наименование, съответстващо на учредителните документи, тогава тази фактура не може да бъде основание за отказ за приемане на данъчната сума представени от продавача за приспадане". Преди да направят промени директно в текста на Правилата, специалистите на 1C решиха да не отговарят на тези разяснения, тъй като писмото не е нормативен документ. По този начин типът на името на организацията, посочен в атрибута За печатни формуляри ( съкратено имеили Пълно име) се използва за отпечатване на всички форми на първични документи с изключение на фактурата.

Изготвяне на авансови фактури

Издаването на фактури за авансово плащане се извършва с помощта на документа Издадена фактура.Може да се създаде ръчно на базата на платежен документ, с който се регистрира полученото от купувача авансово плащане в информационната база, но този метод трябва да се използва само в изключителни случаи. Разработчиците на програмата препоръчват използването на обработка за това. Регистрация на авансови фактури.

Обработката на данните може да се извърши както за един ден, така и за период, в зависимост от периода, през който трябва да бъде издадена фактурата на купувача. Лечение Регистрация на авансови фактуриви позволява да създавате документи Издадена фактураза аванс автоматично, като се вземе предвид процедурата за регистрация, установена в настройките на счетоводната политика и в договора с контрагента. Например, ако счетоводната политика или договорът предвижда, че фактурите не се генерират, ако авансът е кредитиран за известно време, тогава при обработката на документите Издадена фактурасе създават само за тези аванси, за които не е имало прихващане и от датата на получаване на авансовото плащане е изтекла фиксирано време(фиг. 9).

Ако датата на издаване на авансовата фактура надвишава датата на издаване на фактурата, то редът с данни за този аванс се маркира в червено. За да отстраните извършеното нарушение, трябва ръчно да промените датата на издаване (регистрация) на фактурата.

Плащането и изпълнението на задълженията по договора може да стане в рамките на един ден. В този случай обработката не създава авансова фактура, независимо от установената процедура за регистриране на фактури за аванси.

При осчетоводяване на документ за размера на данъка, а счетоводен записдебитна сметка 76.AB ДДС върху аванси и предплащанияи кредит на сметката 68.02 Данък върху добавената стойност. Датата на осчетоводяване съответства на датата на документа. В тази връзка обръщаме внимание на особеностите при прилагането на правилото „5 календарни дни“. Напомняме, че важи само за датата на издаване (прехвърляне) на фактурата на купувача (да не се бърка с датата на изготвяне (издаване) на фактурата, която е посочена в колона 1). В "1C: Счетоводство 8" при регистриране на авансови фактури, получени през данъчния период, датата на изготвяне на фактурата (датата на документа Издадена фактура) по подразбиране, в съответствие с препоръките на Министерството на финансите на Русия, се счита, че пада на последния ден от периода, през който фактурата трябва да бъде издадена на купувача.

В същото време, ако авансовото плащане е получено в последните дни на данъчния период, правилото "5 календарни дни" се игнорира и фактурите с дата, падаща на последния ден от периода, се издават автоматично за аванса получени плащания.

Това се дължи на факта, че размерът на авансовия ДДС трябва да се вземе предвид при изчисляването на данъка в периода на неговото получаване.

В заключение отбелязваме, че за да поддържате фактури в съответствие с новите правила, разясненията на Министерството на финансите на Русия и Федералната данъчна служба на Русия, потребителите на „1C: Счетоводство 8“ трябва да актуализират стандартната конфигурация „Предприятие Счетоводство“ до версия 1.6.16.

Инструкция

За да въведете фактура в базата данни 1C, изберете елемента "Документи" в главното меню. Ако трябва да запишете покупката на инвентарни артикули или услуги, изберете елемента "Управление на покупките" в подменюто. По-нататък „Получаване на стоки и услуги“.

В горния ляв ъгъл на отворения документ изберете "операция". Ще се отвори списъкът "покупка - за обработка - оборудване - строителни обекти". Изберете желаната стойност. Не забравяйте, че всяка стойност съответства на типично окабеляване.

Изберете контрагент от указателя. Всички данни за контрагента трябва да бъдат въведени в указателя на подготвителния етап от изпълнението на програмата. Ако е нов можете да отидете от фактурата в указателя на контрагентите и да попълните всички необходими полета на указателя. След това се върнете към оригиналния документ и продължете да работите по въвеждането на фактурата.

Изберете споразумение от списъка със споразумения на контрагента. Ако с този контрагент има сключен един договор, полето се попълва при избор на стойност на контрагента. Попълнете необходимите раздели - "стоки" или "услуги". Поставете необходимите знаци в полетата "използвано" - счетоводство, "n / a" - данъчно счетоводство и "upr / y" - управленско счетоводство.

Кликнете върху „Попълване“ в долния десен ъгъл. Ако не сте попълнили всички задължителни полета на документа, ще се появи съобщение за грешка. До иконата „запълване“ потърсете иконата „ok“. Кликнете върху „OK“, за да задържите документа. Проверете коректността на счетоводните записвания след осчетоводяване на фактурата.

Ако трябва да отразите продажбата на материални запаси или услуги в счетоводството, изберете елемента "Управление на продажбите" в подменюто. След това попълнете полетата на отворения документ съгласно стъпки 2-6. Ако една организация редовно продава стоки или услуги, програмата осигурява автоматично създаване на фактури, когато стоките (услугите) се доставят.

източници:

как да въвеждам документи за 1s

Възможностите на програмата 1C ви позволяват да премахнете грешките, свързани с ръчното попълване на формуляри. Качествената настройка гарантира спазването на всички нормативни изисквания при въвеждане на документи в базата данни.

Инструкция

Стартирайте програмата 1C. Намерете елемента "Документи" в главното меню на приложението. В подменюто има раздели "Управление на доставките" и "Управление на продажбите". В секция „Управление на доставките” има подсекция „Получена фактура”, в секция „Управление на продажби” – съответно „Фактура”. Но не е необходимо да попълвате формулярите в тези регистри ръчно.

Фактурата е единен документ, неправилното попълване на което и да е поле може да доведе до нарушение и последващи санкции. Следователно програмата 1C осигурява автоматично попълване на формуляра при въвеждане на свързани документи за бизнес транзакция в базата данни.

Операторът изписва фактура за продадените стоки в програмата 1C и след като попълни всички полета, кликва върху надписа „Попълнете фактурата“ в долната част на прозореца. В резултат на това в базата данни се формират два документа - фактура за освобождаване на стоки и издадена фактура.

Счетоводител или складов оператор въвежда фактура за получените от предприятието разписки материални ценностии чрез натискане на бутона "Попълване на фактура" гарантира, че фактурата е въведена в подсекция "Получаване на стоки и услуги", а в подсекция "Получена фактура" на документа за получените стоки и материали.

Когато в програмата се въведе акт за извършена работа, едновременно се генерират два документа за бизнес транзакция, които описват получаването на тази услуга. Актът за извършена работа се въвежда в подсекция "Получаване на стоки и услуги", а фактурата се попълва автоматично в подсекция "Получена фактура".

Ако при подаване на документи няма достатъчно данни за попълване на фактурата, програмата 1C ще покаже съобщение за грешка. При извършване на качествена корекция на подготвителния етап програмата генерира фактура в съответствие с нормативни изисквания.

източници:

фактура за 1 сек

Фактурата е предназначена за отразяване на платен и възстановим ДДС. В 1C Accounting фактурите се съхраняват в отделен раздел.

Освен това в същия раздел се съдържат документи, предназначени за генериране на ДДС записи и записи в книгата за покупки и продажби въз основа на получени и издадени фактури. Тези документи се намират в менюто "Документи" - "Фактури".

Документът "Издадена фактура" е предназначен за изготвяне на фактури, издадени на купувача. В съответното меню има три раздела. На първия от тях трябва да посочите документа, въз основа на който се създава фактурата. След това трябва да посочите изпращача, купувача, получателя. Трябва да попълните всички елементи, предвидени в заглавката на документа.

Използвайки детайлите, които контролират формирането на транзакции, поставяме отметките в съответните полета на документа, трябва също да въведете номера и датата на платежния документ.

В раздел "Таблица" се попълва вътрешната част на фактурата. Посочено е името, цената. Автоматично, в съответствие с избраните параметри, се изчислява размерът на данъка и дължимата сума.

В последния раздел "No. Кореспондентска сметка и CTD" се въвежда информация за дебита на ДДС транзакционната сметка, както и за страната на произход на стоките и датата на митническата декларация за товара

Подобни видеа

Процедура за фактуриране

Тъй като промените в глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация влязоха в сила на 1 януари 2009 г. (клауза 1, член 9 от Федералния закон № 224-FZ от 26 ноември 2008 г.), новата процедура се прилага за сумите за предплащане считано от тази дата. Въпреки това, прилагането на иновациите на практика повдигна редица въпроси, отговорите на които липсваха в Данъчния кодекс на Руската федерация и в правилата, действащи към момента на влизане в сила на иновациите, одобрени с Указ на правителството на Руската федерация от 2 декември 2000 г. № 914. По-конкретно, един от проблемите, които срещат някои продавачи във връзка със задължението за издаване на фактура за предплащане на купувача, е свързан с посочването на наименованието на стоките. Как да се отрази името, ако договорът съдържа голям списък от стоки за доставка и е невъзможно да се определи кои стоки получават предплащане? Друг проблем беше свързан с времето на авансовата фактура. Винаги ли трябва да се издава до пет календарни дни след получаване на авансовото плащане? Необходимо ли е да го излагате, ако през този период (в рамките на пет дни) е имало доставка на стоки (прехвърляне на резултати от работа, предоставяне на услуги), прехвърляне на права на собственост?

Наименование на стоките в авансовата фактура

В "1C: Счетоводство 8" се поддържат и двете опции за показване на името на стоките. Да видим как.

Ориз. 1

Ориз. 2

Ориз. 3

При получаване на авансово плащане продавачът трябва да посочи подробностите Фактура за плащанесъответен платежен документ ( Входящо платежно нареждане(фиг. 4), Платежно нареждане за получаване на средства, Входящ касов ордер) посочете връзка към документа Фактура за плащане на купувача.

Ориз. 4

Ориз. 5

изберете позиции с различни тарифи в отделни позиции;
посочете обобщеното наименование на стоките, но приложете данъчна ставка 18/118.

Ориз. 6

Срок за издаване на фактури

Според редица експерти позицията на руското Министерство на финансите относно времето за издаване на авансови фактури е спорна. Съществуващата съдебна практика изхожда от факта, че плащанията не могат да бъдат признати за аванс, ако плащането и изпращането на стоките са извършени в един и същи данъчен период. Тъй като данъчният период за ДДС се счита за тримесечие (член 163 от Данъчния кодекс на Руската федерация), продавачът не трябва да издава фактури за аванси, получени през тримесечието, в което стоките са били изпратени (извършена работа, предоставени услуги) .

Можете да инсталирате една от следните опции:

Регистрирайте фактури за аванси винаги при получаване на аванс.
Не регистрирайте фактури за прихващане на аванси в рамките на пет календарни дни.
Не регистрирайте фактури за аванси, кредитирани преди края на месеца.
Не регистрирайте фактури за аванси, кредитирани преди края на данъчния период (Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 10 март 2009 г. № 10022/08).
Не регистрирайте фактури за аванси (клауза 13, член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен ако не е посочено друго в свойствата на договора с контрагента, при избора на опцията Регистрирайте фактури за аванси винаги при получаване на аванспри използване на обработка Предварителна регистрация на фактуриза всяка получена сума ще бъдат генерирани фактури. Изключение правят предплатените суми, които се кредитират в деня на получаването им. За такива получени суми не се създават фактури за авансово плащане чрез обработка.

В случай на получаване на авансово плащане за посочените стоки (работи, услуги), тези организации имат право да определят момента на възникване на данъчната основа като ден на изпращане (прехвърляне) на тези стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги). ).

В същото време тежестта е наличието на отделно счетоводство за транзакции и данъчни суми за закупени стоки (работи, услуги), включително дълготрайни активи и нематериални активи, права на собственост, които се използват за извършване на операции за производство на стоки (работи , услуги) с дълъг производствен цикъл, от други операции.

За да направите това, под формата на споразумение с контрагент, премахнете отметката от квадратчето Регистрирайте фактурите по начин, съвместим със счетоводните политикии изберете процедурата за регистриране на фактури за аванси по договора (фиг. 7).

Ориз. 7

Името на организацията във фактурата

Постановление на правителството на Руската федерация № 451 от 26.05.2009 г. одобри изменения в Правилата за водене на регистри за получени и издадени фактури, книги за покупки и книги за продажби при изчисляване на данъка върху добавената стойност. Повечето от промените, въведени към момента на влизане в сила на "новите" правила (9 юни 2009 г.), вече бяха поддържани в софтуерната система 1C:Enterprise, но една новост се оказа неочаквана. Касае се за процедурата по попълване на ред 2 от фактурата. В съответствие с актуализираните правила ред 2 трябва да посочи "... пълното и съкратено име на продавача в съответствие с учредителните документи. При изготвяне на фактура от данъчните агенти, посочени в параграфи 2 и 3 на член 161 от Данъчния кодекс на Руската федерация, този ред посочва пълно или съкратено име на продавача (посочено в договора с данъчния агент), за който данъчният агент изпълнява задължението за плащане на данък". Историята премълчава, съзнателно или не, в първото изречение е посочен съюзът "и", а във второто - съюзът "или", но следният извод следва от буквален прочит. Ако организацията изготвя фактура като данъкоплатец, тогава в колона 2 е необходимо да посочите две имена: пълно и съкратено, а ако като данъчен агент, тогава е достатъчно да изберете едно: пълно или съкратено. Като се има предвид, че данъчните власти се придържат към всяка възможност да не приспадат данъка, ако фактурата не е изготвена според "правилата", специалистите на компанията 1C незабавно внедриха поддръжка за новото изискване за попълване на колона 2. За това , справочникът е променен организации, които вече имат отделни полета за съкратените и пълните имена и са наименувани по съответния начин Съкратено наименование (според учредителните документи) И Пълно име (според учредителните документи).

В този случай пълното име се използва за отпечатване на регулирани отчети, а за извеждане на печатни форми на първични документи и отчети можете да изберете съкратено или пълно име (фиг. 8).

Ориз. 8

Изготвяне на авансови фактури

Издаването на фактури за авансово плащане се извършва с помощта на документа Издадена фактура. Може да се създаде ръчно на базата на платежен документ, с който в информационната база се регистрира полученото от купувача авансово плащане, но този метод трябва да се използва само в изключителни случаи. Разработчиците на програмата препоръчват използването на обработка за това. Регистрация на авансови фактури.

Обработката на данните може да се извърши както за един ден, така и за период, в зависимост от периода, през който трябва да бъде издадена фактурата на купувача. Лечение Регистрация на авансови фактуриви позволява да създавате документи Издадена фактураза аванс автоматично, като се вземе предвид процедурата за регистрация, установена в настройките на счетоводната политика и в договора с контрагента. Например, ако счетоводната политика или договорът предвижда, че фактурите не се генерират, ако авансът е кредитиран за известно време, тогава при обработката на документите Издадена фактурасе създават само за онези аванси, за които не е имало прихващане и установеният период е изтекъл от датата на получаване на аванса (фиг. 9).

Ориз. 9

При осчетоводяване на документ за размера на данъка се генерира счетоводен запис за задължаване на сметката 76.AB ДДС върху аванси и предплащанияи кредит на сметката 68.02 Данък върху добавената стойност. Датата на осчетоводяване съответства на датата на документа. В тази връзка обръщаме внимание на особеностите при прилагането на правилото „5 календарни дни“. Напомняме, че важи само за датата на издаване (прехвърляне) на фактурата на купувача (да не се бърка с датата на изготвяне (издаване) на фактурата, която е посочена в колона 1). В "1C: Счетоводство 8" при регистриране на авансови фактури, получени през данъчния период, датата на изготвяне на фактурата (датата на документа Издадена фактура) по подразбиране, в съответствие с препоръките на Министерството на финансите на Русия, се счита, че пада на последния ден от периода, през който фактурата трябва да бъде издадена на купувача.

Фактура- документ, удостоверяващ действителното изпращане на стоките или предоставянето на услуги и тяхната цена.

Фактурата се издава (изпраща) от продавача (изпълнителя) на купувача (клиента) след окончателното приемане от купувача (клиента) на стоката или услугата.

Предназначение на фактурата и нейните реквизити

Фактурата се отнася само за данъчно счетоводствоДДС.

фактура - данъчен документстрого установен образец (формат), съставен от продавача на стоки (строителни работи, услуги), който в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация е длъжен да плаща ДДС в бюджета.

Фактурата е документ, който служи като основание за купувача да приеме сумите на ДДС, представени от продавача за приспадане.

По този начин фактурата е документ, който се издава на купувача (клиента) с две цели: първата цел е да се запише фактът, че дадена поръчка или работа е завършена. Втората цел е да се потвърди сумата на платеното ДДС, за да може по-късно да бъде компенсирана.

Подробностите за фактурата са законово залегнали в Данъчния кодекс на Руската федерация.

Във фактурата, в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация, трябва да се посочи следното:

1) пореден номер и дата на издаване на фактурата;

2) име, адрес и идентификационни номераданъкоплатец и купувач;

3) име и адрес на изпращача и получателя;

4) номера на документа за плащане и сетълмент в случай на получаване на авансови или други плащания за предстоящи доставки на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги);

5) наименованието на доставените (изпратените) стоки (описание на извършената работа, предоставените услуги) и мерната единица (ако е възможно да се посочи);

6) количеството (обема) стоки (работи, услуги), доставени (изпратени) съгласно фактурата, въз основа на приетите за него мерни единици (ако е възможно, като ги посочват);

7) цената (тарифата) за единица измерване (ако е възможно да се посочи) по споразумението (договора) без данък, а в случай на държавно регулирани цени (тарифи), включително, като се вземе предвид размерът на данъка ;

8) цената на стоките (работи, услуги), имуществени права за цялото количество доставени (изпратени) стоки по фактура (извършени работи, предоставени услуги), прехвърлени имуществени права без данък;

9) размера на акциза върху акцизните стоки;

11) размерът на данъка, представен на купувача на стоки (строителни работи, услуги), права на собственост, определен въз основа на приложимите данъчни ставки;

12) цената на цялото количество доставени (изпратени) стоки по фактурата (извършена работа, предоставени услуги), прехвърлени права на собственост, като се вземе предвид размерът на данъка;

13) страна на произход на стоките;

14) номер на митническата декларация.

Информацията, предвидена в параграфи 13 и 14 от този параграф, се посочва за стоки, чиято страна на произход не е Руската федерация.

Как се попълва фактура

Фактурата съдържа информация за името и данните на продавача и купувача, списъка на стоките или услугите, тяхната цена, стойност, ставка и размер на ДДС и други показатели.

Ред (1) показва датата на фактурата и нейния пореден номер.

Редове (2), (2a), (2b), (6), (6a), (6b) посочват името, адреса на продавача и купувача, техния TIN и KPP. Имената и адресите се дават съгласно учредителните документи на продавача и купувача. В този случай имената могат да бъдат посочени както пълни, така и съкратени.

Редове (3), (4) посочват името и пощенския адрес на изпращача и получателя на стоките. Ако стоките се изпращат от самия продавач, тогава в ред 3 можете да напишете „Той е“. Ако фактурата е изготвена за работи (услуги), в тези редове се поставя тире.

На ред (5) се посочва номерът и датата на платежния документ, ако е получено авансово плащане за доставката. Ако авансът е непаричен, тогава се поставя тире.

На ред (7) се посочва наименованието на валутата на плащането и нейния цифров код по ОКВ.

В табличната част трябва последователно да попълните следните колони:

В колона 1 се посочва наименованието на стоките (описание на работата, услугите), както е посочено в договора (фактура, акт).

В колони 2, 2а, 3, 4 се посочват кодът и символичното национално обозначение на единицата за измерване на стоките (работата, услугите) съгласно OKEI, количеството (обемът) на стоките (работата, услугите) и цената на единица измерване без ДДС.

В този случай тирета се поставят в тези колони:

Ако в договора е предвидена мерна единица, която не е в разд. 1 или сек. 2 в OKEI;

Ако мерната единица не е определена в договора, например при изпълнение на работи (услуги);

Ако мерната единица не може да бъде посочена, например при наемане или лизинг.

Колона 6 казва:

Ако продажбата на стоки не се облага с акциз - "без акциз";

Ако продажбата на стоки е обложена с акциз - размерът на акциза.

В колони 7, 8 се посочва данъчната ставка (0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118, „без ДДС“) и сумата на ДДС, представена на купувача. Размерът на ДДС трябва да бъде посочен в рубли и копейки - не може да бъде закръглен.

В колони 5, 9 се посочва общата цена на стоките (работи, услуги), доставени по фактурата, без ДДС и включително ДДС.

Колони 10, 10а, 11 се попълват само при продажба на вносни стоки. При продажба на вносни стоки в тези колони се посочват цифровият код и краткото име на страната на произход на стоките съгласно OKSM и номера на митническата декларация, според която изпратените стоки са внесени на територията на Руската федерация. Ако организацията препродава вносни стоки, тогава тези колони показват информация от фактурата на доставчика.

В този случай тирета се поставят в колони 10 - 11:

Ако се изпращат стоки, произведени в Русия;

Ако фактурата на доставчика, от който са закупени внесените стоки, не съдържа необходимата информация.

Фактурата се подписва от ръководителя на организацията и главния счетоводител (или други лица, упълномощени с пълномощно или заповед на ръководителя).

Фактура, съставена на хартия, може да бъде попълнена на компютър или на ръка, както и частично на компютър и частично на ръка.

Електронна фактура

Според руското законодателствоможете да обменяте електронни фактури.

Електронната фактура трябва да се подава само чрез специален оператор за електронно управление на документи във формата, установен от Федералната данъчна служба.

Електронната фактура е правно значим оригинал, подобно на хартиения си аналог.

За потвърждаване на статуса такъв документ трябва да бъде подписан електронен подписупълномощени лица.

Дневници на получени и издадени фактури, книги за покупки и продажби

Данъкоплатецът е длъжен да съставя фактури и да води въз основа на тях регистри за получени и издадени фактури, книги за покупки и продажби, ако сделките подлежат на облагане.

Така че, когато продават стоки, предоставят услуги (работи), прехвърлят права на собственост, доставчиците (изпълнителите) начисляват ДДС чрез издаване на фактура. В този случай доставчикът регистрира издадения документ в книгата за продажби.

При получаване на този документ купувачът прави подходящо вписване в книгата за покупки, като по този начин потвърждава правото си да приложи приспадането на ДДС.

Сумите на ДДС, посочени в тези книги, впоследствие се вземат предвид в данъчните декларации.

Заедно с това всички издадени и получени фактури се водят в специални регистри за получени и издадени фактури, поддържани от доставчици и купувачи.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Фактура: данни за счетоводител

Попълване на фактура според новите правила: кои изисквания на контрагентите са оправдани и кои не
Попълнени по този начин фактури, ние не виждаме. Във фактурата трябва да има реда...RF). Въпреки това грешките във фактурите и фактурите за корекция не пречат данъчни власти... RF). Като част от задължителните реквизити на фактурата (фактура за корекция) от 1 юли 2017 г. ... реда за попълване на съответните редове на фактурата. Адрес във фактурата От буквално тълкуване на разпоредбите ... и колони от одобрения формуляр на фактурата, коригиращата фактура (клауза 9 от Правилата, ...
Изготвяне на фактури от брокер при закупуване на стоки от борсата
Доставчик на петролни продукти) на фактурата, брокерът посредник издава два екземпляра от фактурата и номера ... с хронологията на издадените от него фактури. Брокерът посочва датата на фактурата, издадена от продавача... цената на закупените петролни продукти във фактурата на доставчика на петролни продукти може да надвишава сумата ... от доставчика на фактурата в дневника за получени и издадени фактури (част от ... и издадени фактури В този документ е осчетоводена фактура за комисионна ...
Купете държана фактура без допълнителни нули в числото (152 вместо 000152), това ще бъде ли грешка?
данъчни последици. Обосновка на позицията: Фактурата е документ, който служи като основа за ... Указ N 1137)) номерата се присвояват на фактурите в хронологичен ред (във възходящ ред ... номерата на фактурата на продавача преди номерата при отразяване фактурата в книгата за покупки ... Данъчен кодекс на Руската федерация грешки във фактури и коригиращи фактури, които не пречат на данъчните власти ... от процедурата за формиране на серийни номера на фактури, издадени от продавача по време на продажбата. ..
Относно начисляването на ДДС и издаването на фактури в случай на извършване на работа, която не е обхваната от договора
Оригиналната фактура? Издаване на коригираща фактура? Издаване на втора редовна фактура за "доставка" на клиента върху... оригиналната фактура? Издаване на коригираща фактура? Издайте втора редовна фактура за "доставка" на клиента на... във фактури. Съгласно параграф 7 от Правилата за попълване на фактура, корекциите на фактурите се правят ... фактура, издадена на клиента. Относно използването на корективни фактури. Параграф 10 от чл.
Какво се случва, ако "опростителя" издаде фактура?
Контрагенти относно предоставяне на фактури. Предоставянето на фактури обаче може да доведе до необходимостта от... контрагенти по отношение на предоставянето на фактури. Предоставянето на фактури обаче може да доведе до необходимостта от -- все пак трябва да издадете фактура. "Опростачът" трябва да издаде фактура, ако фирмата действа ... в която е издадена фактурата, е необходимо да се плати данък в бюджета. Всъщност фактурата е...
Относно издаването на фактури при прилагане на USNO
собствена инициатива) фактура с ДДС. Освен това те не се нуждаят от такива фактури ... 17338). Посочените последици от издаването от "опростена" фактура с разпределен ДДС (плащане на данък ... посочи, че ДДС, отразен във фактури, издадени по време на изпълнението от организация, прилагаща ... използването от купувача на приспадане на ДДС по фактурите издадени от продавача съгласно транзакции, освободени... при използването на удръжки въз основа на фактури, издадени от продавача Акцент върху...
Попълване на нови фактури
Запазете формуляра за фактура. Но Правилата за попълване на коригиращата фактура се прилагат за ... данък. Запазване на фактури. Редът за съхранение на фактури и някои други фактури е коригиран... . Първоначални, коригиращи и коригирани фактури, потвърждения на оператора за електронно управление на документи, ... уведомяване на купувачите за получаване на фактура (включително коригираща, ... от продавача на фактури в електронен вид, клиентът трябва да съхранява фактури издадено от ...
Фактуриране: първа половина на 2017 г
Всеки купувач има една фактура за корекция. Купувачът използва тази фактура, за да получи приспадане ... Данъчен кодекс на Руската федерация грешки във фактури и фактури за корекция, които не пречат на данъчните власти по ... Данъчен кодекс на Руската федерация при издаване на фактура индивидуален предприемачфактурата е подписана от индивидуален предприемач или ... клауза 6 от Правилата за попълване на фактура, първото копие на фактурата, съставено на хартия ...
Трябва ли да отразявам фактури с надпис "без ДДС" в книгата за покупки?
Задължени да изготвят фактури, да водят регистри за получени и издадени фактури, книги ... се изключват разпоредби, които определят характеристиките на изготвяне на фактури при продажба на стоки (работи, ... отдели, забрана за изготвяне на фактури при упражняване на освободени от данъчното облагане ... предвижда издаване на фактура, може да се приеме, че изпълнението на такава фактура не съответства ... на регистрацията на такива фактури, считаме, че получените фактури могат да бъдат ...
ДДС и фактури през 2017г
Две или повече фактури, на практика броят на фактурите може да надвишава ... продажби. Промени в дизайна на фактурите Във фактурата трябва да се посочи кодът на вида на стоката ... на клиента. Това е консолидирана фактура. Сега спедиторът може да преиздава фактури, след което в колона ... е време за издаване на консолидирана фактура, тоест получените фактури са разбити по инвеститори ... В дневника за получени и издадени фактури се регистрират получени фактури преди крайния срок се предава...
Относно изготвянето от разработчика на фактури за съинвеститори и притежатели на дялове
В тези ситуации да издавате фактури за съинвеститори (акционери)? Префактуриране през 2019... отговори така. Редът за издаване на фактури от предприемача или клиента, изпълняващ функциите ... данни на фактурите за СМР, издадени от изпълнителите, и общите данни на фактурите ... (на инвеститора). С други думи, при преиздаване на фактури на акционери (инвеститори), разработчикът посочва тези ... които са отразени в получените от него фактури, издадени от изпълнители, доставчици и ...
За приспадане на ДДС на базата на консолидирана фактура на техническия клиент
На предприемача-инвеститор и съинвеститор: консолидирана фактура; копия на първични документи, потвърждаващи ... приемане на извършените услуги, фактури); копия на фактури, издадени от продавачи (доставчици и ... и копия на фактури) са предадени на дружеството едновременно с консолидираната фактура; договора не е ... ги директно първични документи и фактури. Изброените обстоятелства са позволили на арбитрите ... при липса на: консолидирана фактура; копия на първични документи и фактури; приемо-предавателен акт...
Нова форма на фактури от 01.10.2017г
Член 169 от Данъчния кодекс на Руската федерация, фактурата е документирана основа, ... юли, промените засегнаха формата на фактура и коригираща фактура. Тези промени бяха изписани... характер. Новите правила за попълване на фактура предвиждат въвеждането на идентификатор във формуляра ... . Тези разпоредби се прилагат, ако фактурата е издадена от спедитор, строител или клиент... така наречените "обобщени" фактури, в които трябва да посочите информацията за фактурите на трети превозвачи. ...
Как да регистрирате правилно фактура, ако съдържа 0% ДДС и невъзстановим ДДС
Транспорт))? Как правилно да регистрирате фактура, ако съдържа ДДС ... до следния извод: Посочената фактура или железопътен билет трябва да бъде регистрирана в ... ДДС и е предназначена за регистриране на фактури и документи (чекове) ... в книгата за покупки са регистрирани фактури или попълнени по предписания начин ... както беше посочено, считаме, че посочената фактура или железопътен билет трябва да бъдат регистрирани в ... при попълване на декларацията данните от такава фактура не са взети предвид * (2). Препоръчваме...
Възможно ли е приспадане на ДДС по неактуална фактура след 01.07.2017 г.?
Документ. Обосновка на позицията: Да припомним, че фактурата е документ, който служи като основание за ... юли 2017 г. идентификаторът трябва да бъде посочен във фактурите и фактурите за корекция ... ;, както във формуляра на фактурата, така и в форма на корективните фактури. Според нас... .2017 е задължителен реквизит на формуляра на фактурата, при липса на идентификатор, това се дава ... според предишния формат (форматът на фактурата за корекция, използван при данъчни изчисления ...

Започвайки с версия 2.0.31, програмата 1C: Счетоводство 8 (версия 2.0) внедри нова система за отчитане на ДДС, която поддържа Указ № 1137. Промените в отразяването на ДДС трябва да се вземат предвид при работа и поддръжка на 1C в предприятието.

В същото време осчетоводяването на ДДС за сделки, въведени преди 01.04.2012 г., се извършва по старите правила. Това може да се види в счетоводните настройки на програмата (отваря се през менюто или раздела „Предприятие“), на „ДДС:

Въведени са нови форми на книгата за покупките и книгата за продажбите, регистърът на получените и издадени фактури в съответствие с Указ № 1137, както и поддръжка за кодове на тип транзакция по ДДС в съответствие с писмото на Федералната данъчна служба на Русия от 03.02. 2012 ED-4-3/1657@.

В допълнение, новата система за отчитане на ДДС в 1C: Счетоводство стана по-проста, някои от нормативните документи вече не са необходими. В предишните версии на програмата опростеното отчитане на ДДС беше възможно само с определени ограничения, но сега е достъпно за всички.

Основа за отчитане на ДДС са получените и издадени фактури.

Получена фактура (за разписка)

Пример:На 30 август 2012 г. организацията Vishera получи стоки от доставчика OOO Borovik на стойност 83 600 рубли. (с ДДС 18%) е представена фактура № 67. На същия ден от същия доставчик са получени материали на стойност 30 480 рубли. (вкл. ДДС 18%), представена фактура No31.

Получената фактура може да бъде отразена в програмата по два начина.

1) При първия метод е необходимо да въведете документа за получаване („Получаване на стоки и услуги“, „Получаване на допълнителни разходи“ и т.н.) и да го осчетоводите. Документът ще генерира счетоводен запис по ДДС: Dt 19 Kt 60. След това, въз основа на осчетоводения документ за получаване, трябва да въведете „Получена фактура“, можете да го въведете от документа за получаване, като използвате връзката „Въведете фактура“.

В създадения документ „Получена фактура“ трябва да се попълнят следните данни: тип фактура (по подразбиране: „За получаване“), код на вид сделка (по подразбиране: „01 - Получени стоки, работи, услуги“). Освен това има флаг "Отразяване на приспадане на ДДС". Ако е зададено, тогава приспадането на ДДС ще бъде отразено веднага в книгата за покупки, без допълнителна регистрация с нормативен документ, а осчетоводяването на приспадането на ДДС ще се генерира при осчетоводяване на фактура.

Когато осчетоводява „Получена фактура“, той генерира запис за приспадане на ДДС: Dt 68.02 Kt 19 (ако е зададен флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“). Документът се съхранява в дневника на получените фактури (меню: "Покупка - Водене на книга за покупки").

2) Друг вариант за отразяване на получената фактура е регистрация в самия документ за получаване. В раздела „Фактура“ трябва да проверите флага „Представена фактура“ и да посочите неговите подробности, включително кода на типа операция и, ако е необходимо, да поставите отметка „Отразяване на приспадане на ДДС“ за автоматично отразяване в книгата за покупки. При осчетоводяване документът за получаване ще генерира осчетоводяване за осчетоводяване на ДДС: Dt 19 Kt 60 и за приспадане на ДДС: Dt 68,02 Kt 19 (ако е зададен флагът „Отразяване на приспадане на ДДС“). Фактурата не се записва като отделен документ.

Получена фактура (за издадено авансово плащане)

Ако нашата организация е платила на доставчик предварително, доставчикът трябва да издаде фактура за аванса. В програмата може да се регистрира авансова фактура на базата на платежен документ: изходящ касов ордер или дебит от разплащателна сметка.

Пример:На 28 август 2012 г. организацията Vishera преведе авансово плащане в размер на 83 600 рубли по банковата сметка на Borovik LLC. (вкл. ДДС 18%) за сметка на предстояща доставка на стоки. Получателят е издал авансова фактура.

Да въведем документа "Получена фактура" на базата на банковото извлечение "Отписване от разплащателната сметка". В създадения документ по подразбиране е зададен тип фактура: “За авансово плащане”, код на вид операция: “02 - Издадени авансови плащания”. Тук също има флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“. При осчетоводяване на „Получена фактура“ за авансово плащане, той генерира запис за приспадане на ДДС (с зададен флаг „Отразяване на приспадане на ДДС“): Dt 68,02 Kt 76.VA. Документът се съхранява в дневника на получените фактури (меню: "Покупка - Водене на книга за покупки").

Издадена фактура (за продажба)

Пример:На 30 август 2012 г. организацията Vishera изпрати стоки на купувача Top-Invest LLC в размер на 146 000 рубли. (вкл. ДДС 18%). На купувача е издадена фактура.

Необходимо е да въведете документа за изпълнение в програмата и да го осчетоводите. В този случай ще се генерира запис за изчисление на ДДС: Dt 68.02 Kt 90.03. След това на базата на документа за продажба трябва да въведете „Издадена фактура“ (можете да въведете фактурата чрез връзката от документа за продажба). В създадения документ „Издадена фактура“ типът на фактурата е посочен по подразбиране: „Продажба“, код за тип операция: „01 - Продадени стоки, работи, услуги“. За да бъде включена фактурата в регистъра за получени и издадени фактури, трябва да посочите датата, на която е издадена. След това публикувайте документа. Документът се записва в дневника на издадените фактури (меню: "Продажба - Водене на книга за продажби").

Издадена фактура (за получено авансово плащане)

Пример:На 28 август 2012 г. е получено авансово плащане от Top-Invest LLC в размер на 146 000 рубли по банковата сметка на организацията Vishera. (вкл. ДДС 18%) за сметка на предстояща доставка на стоки. На платеца е издадена авансова фактура.

Издадена фактура за авансово плащане може да се регистрира в програмата въз основа на разписки за плащане (входящ касов ордер или разписка по разплащателна сметка).

Освен това е възможно автоматизирано регистриране на всички фактури за издадени аванси за определен период. Нека използваме тази опция.

Отворете формуляра "Регистрация на фактури за авансово плащане" (наличен в раздел "Банка" или в меню: "Продажба - Водене на книга за продажби"), посочете периода на попълване. С натискане на бутона "Попълване" табличната част се попълва с информация за получените аванси. При натискане на бутона "Изпълнение" - автоматично се създават фактури, издадени за авансово плащане, информирани от сервизно съобщение. Създадените документи можете да видите, като натиснете бутона "Списък с фактури (пр.)"

Чрез бутона "Списък с фактури (пр.)" ще отворим създадената фактура. По подразбиране е зададен тип фактура: „За авансово плащане“, код на вид операция: „02 – Получени аванси“. За да бъде включен s / f в счетоводния дневник на фактурите, трябва да посочите датата, на която е издадена. Издадената фактура за авансово плащане генерира осчетоводяване за изчисляване на ДДС от авансовото плащане: Dt 76.AB Kt 68.02.

Основни нормативни документи по ДДС

В предишните версии на програмата беше необходимо да се въведат регулаторните документи „Формиране на записи в книгата за покупки“ и „Формиране на записи в книгата за продажби“ (ако организацията поддържаше „нормално“, а не опростено счетоводство по ДДС). Сега осчетоводяването на ДДС стана по-лесно.

документ " Оформяне на записи в книгата за покупки” вече се изисква да отразява приспадането на ДДС при получаване само ако флагът „Отразяване на приспадането на ДДС” не е зададен в получената фактура (или в документа за получаване). Ако флагът е зададен, всички необходими регистрационни движения и осчетоводявания са направени от фактурата (или документа за получаване) и фактурата ще завърши в книгата за покупки. „Оформяне на записи в книгата на покупките“ служи и за отразяване на приспадания ДДС от получени аванси, съгл. данъчен агент, за намаляване на разходите за внедряване.

Да създадем документ (меню: „Операции – Нормативни документи по ДДС” или „Покупки – Водене на книга за покупки”) и да го попълним чрез бутон „Попълване – Попълване на документа”. В нашия случай се попълва само табличната част „Приспадане на ДДС от получени аванси“. При осчетоводяване документът генерира осчетоводяване за приспадане на ДДС от аванса: Dt 68.02 Kt 76.AB.

документ " Оформяне на записи в книгата за продажби» в новата счетоводна система за ДДС служи само за отразяване на възстановяването на ДДС върху издадените аванси. Всички други движения по регистъра и осчетоводявания се генерират при осчетоводяване на издадени фактури, които автоматично попадат в книгата за продажби.

Да създадем документ (меню: "Операции - ДДС нормативни документи" или "Продажби - Водене на книга за продажби") и да го попълним чрез бутона "Попълване - Попълване на документа". В нашия случай се попълва табличната част "Възстановяване по аванси". При осчетоводяване документът генерира осчетоводяване за възстановяване на ДДС: Dt76.VAKt68.02.

В дневника се съхраняват документи:

меню: "Операции - Нормативни документи по ДДС"

Също така, регулаторни документи за ДДС могат да бъдат създадени чрез „Асистент за счетоводство на ДДС“ (раздели „Покупка“ и „Продажба“)

Книга за покупки, книга за продажби, книга за фактури

Книгата за покупки, книгата за продажбите, счетоводният дневник на фактурите са внедрени в програмата под формата на отчети.

Ще формираме книга за покупки съгласно Постановление № 1137, за 3-то тримесечие на 2012 г. (раздел „Покупки” или меню: „Покупки - Водене на книга за покупки”). В него има 4 записа, като 2 от тях са за авансово плащане.

Сега нека създадем книга за продажби съгласно Постановление № 1137, за 3-то тримесечие на 2012 г. (раздел "Продажба" или меню: "Продажба - Водене на книга за продажби"). В него има 3 записа, като 2 от тях са за авансово плащане.

Ще създадем регистър на получените и издадени фактури съгласно ПМС № 1137 (достъпен е както през разделите „Покупка” и „Продажба”, така и през менюто: „Покупка – Водене на книга за покупки” и „Продажба – Водене” книга за продажби“). Отразени всички фактури, включително авансово плащане.

Закриване на месеца.

Документи за оформяне на книгата за покупки и книгата за продажби в края на месеца се създават автоматично през всяко тримесечие (март, юни, септември, декември). Като щракнете върху съответния елемент, можете да отидете до ДДС асистента, който показва основните стъпки, необходими за генериране на декларация по ДДС.

Декларацията е последната стъпка или по-скоро разтоварването й във файл.

Самотест

Можете да проверите данните и да анализирате необходимите счетоводни опции, като използвате „Анализ на данъчното счетоводно състояние по ДДС“ (в меню „Отчети“).

Изберете квартал и организация. Кликнете върху „Генериране“ и вижте как се показва ДДС (платим или възстановим). Тази справка директно отразява сумите, от които се формира сумата на ДДС за + и за -. Сиво-сините полета изразяват размера на неначисления ДДС, жълтите отразяват начисления ДДС. Двойното щракване върху интересуващото ви поле ще покаже преписа на доклада в контекста на всеки документ.

Процедура за фактуриране

Наименование на стоките в авансовата фактура

Срок за издаване на фактури

Името на организацията във фактурата

Изготвяне на авансови фактури

Процедура за фактуриране

Наименование на стоките в авансовата фактура

Срок за издаване на фактури

Името на организацията във фактурата

Изготвяне на авансови фактури

Предназначение на фактурата и нейните реквизити

Как се попълва фактура

Електронна фактура

Дневници на получени и издадени фактури, книги за покупки и продажби

Получена фактура (за разписка)

Получена фактура (за издадено авансово плащане)

Издадена фактура (за продажба)

Издадена фактура (за получено авансово плащане)

Основни нормативни документи по ДДС

Книга за покупки, книга за продажби, книга за фактури

Закриване на месеца.

Самотест

Заеми

Кредитна история

Ипотека

За бизнес

Разни за финансите

Вноски, депозити

Финанси и др

Получаване на карти