Росії. Розповімо про деякі з них.

1. Цю преференцію можна отримати як протягом податкового періоду, в якому було понесено витрати на лікування чоловіка, так і по завершенню року. У першому випадку поточні податкові платежі зменшуватимуться на розмір відрахування, а у другому – належна сума коштів буде повернена назад. Про терміни давності та особливості подання декларації для отримання податкового відрахування на лікування читайте.
2. Якщо Ви бажаєте отримати податкове відрахування на лікування чоловіка, слід розглядати це питання в сукупності з іншими соціальними відрахуваннями, зокрема, на своє навчання, добровільне пенсійне страхування, у зв'язку з тим що законодавець передбачив граничну суму повернення за всіма такими пільгами разом – 120 УРАХУВАННЯМ

   Довідка!Правила, пов'язані з цією особливістю, не поширюються на окремо взяті випадки, наприклад, якщо лікування відноситься до .

3. Розмір коштів, які теоретично можна повернути, який завжди можна отримати практично. Що це означає? Податкове вирахуваннянеспроможна перевищувати нараховану суму. Якщо сума, витрачена лікування все-таки вище, то інші податкові періоди цей залишок не переноситься.
4. Відрахування можна отримати незалежно від того, чи чоловік працює (дружина).

Вимоги, які потрібно дотримати

Щоб у Вас з'явилося право скористатися цим податковим послабленням, необхідно, щоб усі встановлені вимоги виконувались одночасно. Нижче розглянемо їх докладно.

При невиконанні хоча б однієї вимоги, надання соціального відрахуванняможе бути правомірним.

Чи може його чоловік отримати за лікування дружини?

Да може. У НК РФ прямо йдеться про це, для цього слід звернутися до підпункту 3) пункту 1 статті 219. Крім того, листом Мінфіну РФ від 27 квітня 2017 року № 03-04-07/25711 це право підтверджується.

Також підтвердження цього можна знайти не тільки у податкове законодавство. Сімейний кодекс РФ говорить про те, що гроші, витрачені на лікування як одного чоловіка, так і на іншого, є їх загальними витратами. Тому якщо навіть у документах, що підтверджують проходження лікування, Ви не вказані, то право на відрахування все одно маєте.

Важливо!При поданні документів має бути додана копія свідоцтва про шлюб.

Чи повернуть дружині в аналогічній ситуації?

Як і в першому випадку, це можна зробити і абсолютно законно. Правила, вимоги та особливості надання податковими органами такої преференції працюють як в одну, так і в іншу сторону.

Хто має заповнювати декларацію та подавати документи?

Якщо підготовкою документів може займатися як чоловік, і дружина, то та подавати документи має платник податків, тобто саме той чоловік, який претендує отримання пільги.

Оскільки саме він вступає у відносини щодо отримання пільги, і саме його раніше сплачені податки повертатимуться, або саме його доходи, що підлягають оподаткуванню, зменшуватимуться на суму відрахування.

Що означає «його доходи, що підлягають оподаткуванню, зменшуватимуться на суму відрахування»? Допустимо, заробітня плата 100 УРАХУВАННЯМ, ця сума і є оподатковуваним доходом. Ставка ПДФО – 13%, отже, сума податку становить 13 т.р.

Якщо витрати на лікування склали 10 УРАХУВАННЯМ, то із суми заробітної плати потрібно відняти 10 УРАХУВАННЯМ, тоді оподатковуваним доходом стане 90 УРАХУВАННЯМ, відповідно, податок зменшиться і дорівнюватиме 11,3 УРАХУВАННЯМ.

Також за платника податків це може зробити довірена особа.

На яку суму слід розраховувати?

Якщо у податковому періоді мали місце витрати, пов'язані з лікуванням чоловіка або дружини, і Ви хочете повернути кошти після закінчення податкового періоду (року), то щоб зрозуміти, потрібно враховувати три обставини:

• який розмір Вашої заробітної плати та, відповідно, податок;
• які межі повернення, встановлені законом;
• які фактичні суми витрачання коштів на лікування.

Розглянемо кілька випадків.

Інші належні засоби

Візьмемо до уваги рівень заробітної плати на місяць, як у випадку, розглянутому вище, - 100 т.р. Тоді щомісячний податковий платіж складатиме 13 т.р. Відповідно, протягом року сума податку, перерахована роботодавцем до бюджету, становитиме 156 т.р. Це і був би максимальний розмір відрахування, якби не одне «але»: НК РФ передбачає максимальну межу відрахування за рік - 120 УРАХУВАННЯМ.Отже, максимальна сума протягом року становить 120 т.р.

Якщо витрати на лікування вищі за цю суму, різницю повернути не можна, через те, що вони не можуть бути перенесені на майбутній період.

• якщо фактична сума більше 120 УРАХУВАННЯМ, то повернеться 120 УРАХУВАННЯМ;
• якщо фактична сума менше 120 УРАХУВАННЯМ, то повернеться те, що витратили за фактом.

Якщо щомісячний дохід становить 50 000

Тоді податок, що підлягає сплаті щомісяця, становитиме 6 500 рублів. Отже, за рік Ви сплатите 78 УРАХУВАННЯМ. Ця сума менша, ніж межа в 120 УРАХУВАННЯМ, отже, максимальна сума складе 78 УРАХУВАННЯМ. Саме з нею потрібно порівнювати понесені витрати:

• якщо лікування коштувало більше, то повернеться 78 УРАХУВАННЯМ;
• якщо лікування коштувало менше, то повернеться вся сума видатків.

Якщо є дитина та є пільга?

Розглянемо тут випадок отримання щомісячного доходу у вигляді 50 000 рублів. Податковий відрахування на 1 дитину дорівнює 1400 рублів на місяць. Із заробітної плати слід відняти 1400 рублів, вийде оподатковуваний дохід - 48600 рублів. Податок дорівнює 6318 рублів, а за рік - 75816 рублів. Відповідно, якщо:

• лікування дорожче, то підлягає поверненню 75816 рублів.;
• лікування менш дороге, підлягає поверненню фактична сума.

Довідка!При зарплаті в 100 УРАХУВАННЯМ, максимальна сума, як і в першому випадку, буде 120 УРАХУВАННЯМ.

Якщо вже використано таке право?

Якщо цього року, у якому відбулися витрати на лікування дружини чи чоловіка, Ви платили за своє навчання і отримали податкове відрахування, то сума відрахування на лікування чоловіка залежить від того, який був розмір відрахування на навчання. Разом вони не повинні перевищувати тих же 120 т.р. (але не повинні бути більше фактичних витрат).

Тут потрібно робити розрахунок, аналогічний розрахункам, наведеним в інших випадках.

Тобто якщо максимальний розмір відрахувань, виходячи з Вашої заробітної плати, 120 т.р. (Випадок при заробітній платі в 100 УРАХУВАННЯМ), а плата за навчання склала, наприклад, 50 УРАХУВАННЯМ, то відрахування на лікування не може перевищувати 70 УРАХУВАННЯМ.

Припустимо, заробітна плата дорівнює 50 УРАХУВАННЯМ, оплата навчання - 50 УРАХУВАННЯМ, тоді проводимо розрахунок, як у другому пункті. Максимальна сума повернення з обох відрахувань – 78 УРАХУВАННЯМ. Віднімаємо від цієї суми відрахування, отримані за оплату свого навчання, отримуємо 28 т.р. Отже:

• якщо лікування коштувало Вам більше, то повернення здійсниться у сумі 28 УРАХУВАННЯМ;
• якщо лікування стило менше, то повернення здійсниться у фактичній сумі.

Покрокова інструкція процедури

Чому може бути відмова ФНП?

Серед причин відмови податкової є такі:

• якщо за лікування сплачувало підприємство, на якому працює чоловік (дружина);
• якщо довідка про оплату оформлена не так на заявника, тобто не на платника податків (спірне питання);
• якщо медустанова не має відповідної ліцензії;
• якщо документи підготовлені неналежним способом;
• якщо надані не всі документи та довідки;
• якщо документи подані у відділення, яке не відповідає прописці.

Таким чином, існує можливість повернути кошти з бюджету на рахунок сплачених грошей на лікування чоловіка. Якщо дотримуватися всіх правил, то жодних проблем із поверненням не виникне.

Питання, пов'язані з майновим вирахуванням, актуальні для нового власника нерухомості, що бажає хоч частково відшкодувати понесені витрати.

На яку суму виплатслід розраховуватипри , чи може чоловік отримати податкове відрахування за дружину- Відповіді на поставлені питання залежатимуть від часу вчинення угоди.

Оскільки норми, що діють з 2014 року, принципово відрізняютьсявід існуючих раніше.

Дорогі читачі!Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - телефонуйте за телефонами безкоштовної консультації:

Умови отримання майнового відрахування

Повернення ПДФО– пільга платникам прибуткового податку, що дозволяє повернути конкретну суму із фактично сплачених коштів за певний період.

Скористатисятакою можливістю дозволяється один раз.

Податкова пільга надається за умови, що покупець нерухомості та куплене ним житло відповідають встановленим вимогам:

• власник виплачує до федерального бюджету 13% з доходу;
• власник майна не вичерпав ліміт щодо повернення – тут застосовується принцип разового використання пільги;
• повернення податку поширюється виключно на житлоплощу на території Росії(Ця умова автоматично позбавляє преференції росіян, які стали господарями апартаментів в іншій країні).

Перешкодою для повернення податку може стати одна з таких причин:

1. продавцем житлової площі є близький родич;
2. купівлю чи будівництво об'єкта сплатив не власник;
3. оплату житлоплощі здійснено за рахунок бюджетних грошей– материнського капіталу чи субсидії;
4. цей вид компенсації платник податків отримав.

Види

Обставини, за яких виникає право на повернення ПДФО:

• Придбання житлової площі: будинки, квартири чи кімнати. Відноситься до основномумайнового відрахування. До розрахунку відрахування включаються вартість придбаного об'єкта та пов'язані з ним супутні витрати. Так, якщо платник ПДФО став власником квартири без обробки і цей факт зазначено у договорі, він може додати до відрахування витрачені на ремонт кошти. Ліміт з відрахування 2 млн рублів;
• Будівництво будинку або покупка земельної ділянкипід ІЖС. Варіант основного відрахування, за його застосуванні припустимо збільшити суму витрат повернення податку з допомогою грошей, витрачених на роботи з ремонту, підведення до будови комунікацій- Електрики, газу, водопостачання, розробку кошторису. Граничний розмір відрахування також дорівнює 2 млн рублів;
• або займу на будівництво житла. Відноситься до додаткового відрахування, дозволяє отримати компенсацію за витрачені на погашення відсотків гроші. Гранична сума, з якої передбачено відрахування – 3 млн рублів. Застосування додаткового вирахування обмежено одним об'єктом;
• Викуп майна для державних чи муніципальних потреб. Дозволяє зробити продаж без сплати податку.

Про те, скільки складає податок з продажу квартири, читайте в .

Законодавчі акти

Основним законодавчим актом, що регулює процес, є Податковий кодексРФ.

Чинні принципи, норми, порядок та правила повернення майнового відрахування прописані в статті 220 НК РФ.

Правила та порядок виплат також спираються на норми Сімейногоі Цивільного кодексівРФ. У першому враховані правничий та обов'язки подружжя стосовно загальному майну, а друге включає поняття громадянської правоздатності.

Повернення податку при покупці житла до 2014 року

На куплену до 2014 рокужитлову нерухомість поширюються законодавчі норми, що діють до внесення поправок.

До введення нововведень майнове відрахування прив'язувалося до об'єкта власності, зараз – до самого власника.

Після виплати податкового відрахування власнику можливість скористатися пільгою надалі для нього була виключено.

Навіть якщо поверненню підлягала менша порівняно з допустимим максимумом ( 2 млн рублів) сума.

Оскільки у більшості російських регіонів Середня вартістьквартири менше допустимого ліміту, використовуватийого повною мірою міг далеко не кожен платник податків.

Умови перерозподілу відрахування багато в чому залежали від виду власності, обраного подружжям:

1. Спільне володіння житломдозволяло подружній парі розподілити відрахування між собою, але можливості скоригувати умови вони не було;
2. При спільній частковій власностірозрахунок відрахування проводився відповідно до частки, зазначеної у виписці з ЄДРН. Аналогічний метод застосовувався під час розподілу додаткового відрахування. Передавати право повернення податку колишні правила не дозволяли;
3. Включення до власників неповнолітніх дітейдавало батькам право користуватися за них правом відрахування, умова – граничне значення не повинно бути перевищено;
4. Одноосібне володіннядозволяло власнику вибрати - користуватися правом на повернення самому або передати його дружину, попередивши про рішення ФНП;
5. Розрахунок відрахування за відсоткамиспирався на обране співвідношення часток при основному відрахуванні;
6. Якщо один із подружжя витратив ліміт на повернення, то в розподілі відрахування він уже не брав участь. Другий чоловік міг повернути утриманий податок тільки з 50% вартості квартири.

Можливо вас зацікавить, як ділити іпотечну квартиру після розлучення.

Після 1 січня 2014 року

Поправки у законодавствівивели механізм повернення податкуна якісно новий рівень.

Порогове значення залишилося тим самим – 2 млн рублів, але тепер відрахування прив'язується не до купленого житла, а до його власника.

існуючими нормами не передбачені обмеження за кількістю об'єктів.

Платник податків може неодноразово вимагати повернення утриманого ПДФО до повного повернення 260 тис. рублів (13% від 2 млн. рублів).

У той же час, поправки в законодавстві встановили граничне значення 3 млн рублівдля відрахування за виплачені кредитні відсотки . Раніше обмежень для додаткового відрахування не було.

При розподілі майнового відрахування між членами сім'їнемає стримуючих факторів:

• подружжя може передавати один одномудекларація про повернення податку;
• міняти пропорціївідрахування необмежену кількість разів;
• отримувати його за неповнолітніхдітей.

Картинка клікабельна. Натисніть , щоб збільшити.

Відмова на користь чоловіка

Чинні правила повернення майнового відрахуваннявиключили розбіжності з положеннями Сімейного кодексу щодо спільної власності подружжя.

Таким чином, право одного з подружжя відмовитися від відрахування на користь іншогозакономірно і не буде піддано сумніву.

Але при цьому необхідне дотримання двох умов:

1. пара придбала житло, будучи в офіційний шлюб;
2. чоловік, на користь якого відмовлено відрахування, має на нього право.

Бланк заяви на податкове відрахування з ПДФО у разі придбання об'єкта нерухомості.

Механізм розподілу відрахування запрацює після відвідування підрозділу ФНП, де потрібно подати заявуіз зазначенням причини (відсутність доходу, тимчасова непрацездатність, декретна відпустка).

Про те, чи можна і як отримати податкове відрахування з покупки квартири подружжю, дивіться у відеоролику:

Документи

Для оформлення необхідно надати до підрозділу податкової служби документи.

Це мають бути папери, що підтверджують, що заявник на законних підставах претендує на відрахування:

• декларація 3-ПДФО;
• довідка 2-ПДФО;
• виписка з ЄДРН;
• договір купівлі-продажу або акт про приймання-передачу житла;
• квитанції, чеки, платіжні доручення;
• заяву на відрахування.

Зразок заявипро розподіл часток майнового податкового відрахування між подружжям скачайте.

Навіть якщо виписка з ЄДРН датована останнім числом грудня, на початку наступного року власник квартири вправі претендувати на повернення податку.

Тимчасових рамокна повернення утриманого ПДФО ні, право користуватися компенсацією залишиться за платником податків. Але слід врахувати, що повернути прибутковий податокдозволено лише за останні три роки.

Так, якщо квартира придбана у 2014 році, то у 2018-му можна оформити відрахування з 2015-го до 2017-го року. Рік покупки квартири в охоплений період не увійде.

Необхідний пакет документів потрібно податиу підрозділ ФНП. Зареєструвавши їх, податкова службапочне камеральну перевірку

На цю процедуру інспекторам відведено три місяці. Після завершення вивчення матеріалів працівники податкової повинні 10-денний термін повідомити заявника про результат.

При винесенні позитивного рішенняпотрібно подати Заявапро перерахування коштів, вказавши банківський рахунок та реквізити. У розпорядженні податкової інспекції один місяцьдля проведення операції.

Другий спосіб повернення податку – через роботодавця. І тут необхідно пред'явити вивчення ФНС перелічені документи, за винятком декларації 3-ПДФОі довідки про доходи.

Повідомлення про відрахування буде готове через місяць, його треба пред'явити до бухгалтерії своєї компанії. З наступного місяця податок у 13% із зарплати не утримуватиметься.

Останнє оновлення: 02.02.2020

Після купівлі квартири власник може скористатися майновим вирахуванням та здійснити повернення прибуткового податку (ПДФО 13%), сплаченого роботодавцем (у тому числі і ним самим за іншими доходами), при цьому сума вирахування обмежується:

• 2 млн. рублів- максимальна вартість квартири (будинки, кімнати, часток у них, будівництва житла), з якої може здійснюватися розрахунок повернення. Поворотна сума може бути понад 260 000 крб.(2 000 000 * 13%).
• 3 млн. рублів— ліміт суми сплачених % за іпотекою (цільовими кредитами та позиками на будівництво житла або купівлю квартири), з яких розраховується відрахування. Повернути можна трохи більше 390 000 крб. (3000000 * 13%). Таке обмеження запроваджено після 1 січня 2014 року. А ось сплачені відсотки за кредитами на купівлю житла до 2014 року включається у повному розмірі (без обмежень) до складу майнового відрахування.

Кому не можна отримати повернення?

Відрахування не надається, якщо:

• Угода між родичами: подружжя, батьки, сестри/брати, діти.
• Якщо оплата виконана за рахунок сторонньої особи. Але, якщо у платіжних документах буде зазначено, що оплата скоєно третьою особою за власника (за його дорученням) і є довіреність на здійснення таких дій, це допустимо для схвалення відрахування.
• Оплату здійснено за рахунок коштів бюджету (регіональний/федеральний материнський капітал, субсидії для молодої сім'ї, військова іпотеката ін). При використанні бюджетних коштів, ці суми віднімається від вартості житла. Тільки із власних коштів громадянина повернення можна отримати.
• Угода між громадянами підлеглими по службі чи придбано з допомогою коштів роботодавця з ім'ям працівника організації.
• Якщо громадянин є ІП (не є платником ПДФО), якщо офіційно не працевлаштований (домогосподарки та ін.), пенсіонери, що не працюють (не мають доходу, оподатковуваного ПДФО).
• Якщо громадянин раніше використав відрахування.
• Платник податків іноземний (не резидент РФ) – громадянин.
• Коли нерухомість є комерційною або немає житлового призначення.

Має важливе значення у якому році придбано житло – до 2014 або після

	Придбано житло до 2014 року.	Придбано після 1 січня 2014 року.
Кому надається?	Громадянам, які раніше не користувалися майновим відрахуванням.	Громадянам, які не користувалися майновим вирахуванням до 2014 року.
Граничний розмір відрахування	Від фактичної вартості житла, але не більше 2 млн. руб.	Не більше 2 млн. рублів
Розмір сплачених відсотків за кредитом/іпотекою	Без обмеження, доки не буде повністю погашено	Фактично сплачені відсотки, але трохи більше 3 млн. рублів.
Якщо вартість житла/частки менше 2 млн. чи можливо отримати відрахування при купівлі іншої нерухомості (добрати залишок)?	Ні, відрахування надається лише з одному об'єкту, тобто недоотриману суму не можна перенести інший, пізніше куплений об'єкт. Відрахування в 2 млн. нар. прив'язується до об'єкта нерухомості, а чи не до людини.	Так, при покупці житла після 2014 року відрахування прив'язується до людини, а не нерухомості. Тобто залишок можна буде дозаявляти при покупці інших квартир, доки повністю не вичерпається ліміт в 2 мільйони рублів.

Скільки можна повернути і скільки років можна отримувати відрахування?

1 Варіант: Купівля квартири

Суму податку розмірі 260 00 руб. (або ще +390 тис. руб. по%, якщо іпотека) можна отримати поетапно. Тому, якщо платник податків скористався відрахуванням над повному розмірі (сукупний річний дохід сягає 2 млн. крб. в поточного року), то залишок переноситься на наступні роки до повного використання. Тобто хтось може отримати повернення податку за 1 рік, хтось поверне податок протягом 3 -10 і більше років. це залежить від величини доходу громадянина. Допускається навіть, якщо за окремі роки дохід (і відповідно) відрахування буде 0 руб.

Приклад 1: Громадянин придбав квартиру у вересні 2013 року, вартістю 4 млн. рублів Придбана за готівку, без кредиту, тому майнове відрахування застосовується лише з 2 млн. крб. Розрахунок податку, що підлягає відшкодуванню громадянину, залежить від доходу, отриманого ним у кожному році, і становитиме:

Приклад 2: Цей же громадянин у 2016 році (тобто після 2014 року) придбав інше житло в іпотеку/кредит Він уже не може скористатися вирахуванням вартості житла, оскільки він надається лише 1 раз у житті. Однак може використовувати майновий вирахування із суми сплачених відсотків банку при іпотеці/кредиті, оскільки перше житло купувалося без залучення позикових коштіві він цим вирахуванням не скористався (лист Мінфіну від 25.03.2015 № 03-04-07/16238, від 14.05.2015 № 03-04-07/27582, від 16.12.2014 № 03-04-05)

На практиці у ряді випадків податкові інспекції відмовляють платникам податків у такому разі, вважаючи, що це право втрачено за "старими правилами" (до 2014 року, коли відрахування на житло і % було єдиним і скористатися ним можна було 1 раз на життя), але деяким громадянам вдається отримати повернення податку за відсотками для придбання іншого житла. На даний момент досі є спірним і у разі відмови ІФНС можна досягти позитивного рішення через суд.

2 Варіант: Продаж однієї та покупка іншої квартири в одному році

Буває, коли громадянин продає квартиру, за яку слід заплатити податок (що була у власності менше 5 років, отримана в дар або у спадок) і цього ж року купує іншу квартиру, за якою хоче заявити майнове відрахування. Тоді можна зробити залік. Тобто скористатися відрахуванням у рахунок зниження податку на продаж квартири (див. докладні приклади у статті ). Весь відрахування на 2 млн. крб. може повністю погасити податок з продажу або частково (якщо сума продажу була вищою, припустимо, 5500000 руб.).

Куди і коли звертатися за отриманням відрахування

Є два варіанти, де отримати повернення прибуткового податку при покупці квартири/землі/ будинку:

Через ІФНС ( податкову інспекцію)

Для отримання відрахування звертаються до податкової інспекції не раніше наступного року після купівлі нерухомості. Наступного року слід повторне звернення тощо. Щороку розмір повернення може бути трохи більше податку сплаченого минулого року. Не виключена можливість скористатися поверненням податку та "із запізненням", тобто через кілька років після покупки (надається не більше ніж за 3 останні роки).

Приклад 3: Громадянка придбала житло у 2013 році, вирахуванням не користувалася, оскільки не було оподатковуваного доходу (перебувала у декретній відпустці та догляду за дитиною). Вийшла на роботу у 2015 році. Документи до податкової подала у 2018 році (за 2015, 2016, 2017 р.р.).

Через роботодавця

І тут податок як не повертається, а просто вести виплачується повному обсязі, тобто. на підприємстві не утримується прибутковий податок (ПДФО) з працівника доти, доки не вичерпається ліміт майнового відрахування. Цей варіант вимагає підтвердження такого права (кожен календарний рік потрібно звертатися до податкового органу за дозволом та уточненням залишку), що також займає час, як і подання декларації до ІФНС. Тому основна маса громадян отримує відрахування безпосередньо у податковій інспекції.

Етапи отримання повернення прибуткового податку через податкову

Збір документів

Обов'язково робіть всі документи (навіть копії) у 2 екземплярах:

Один для ІФНС;

інший для себе, щоб у разі виявлення помилки швидше її виправити, щоб наступного року легко побачити залишок, з якого можна відшкодувати податок та ін.

Для податкової потрібен значний список документів. Це довідки, копії документів на об'єкт, заяву до податкової та ін.

Заповнення декларації 3-ПДФО

Щоб уникнути помилок для заповнення декларації, можна звертатися до фахівців. Їхні офіси, як правило, неподалік будівлі інспекції. А вартість послуг становить середньому 500-1500 крб. Але можна заповнити декларацію та самостійно. Або вручну на бланку, або у програмі. Її слід завантажити на сайті податкової Декларація 3ПДФО за 2018 рік. Встановити її, заповнити можна інтуїтивно, для чого знадобиться така інформація:

Номер ІФНС (4 цифри), куди надається декларація, код суб'єкта РФ, ОКТМО за місцем проживання.

Ваші дані: ПІБ, ІПН, паспортні дані, прописка, контактний номер телефону.

Дані довідки 2-ПДФО- нарахована заробітна плата за рік, утриманий ПДФО, стандартні податкові відрахування.

Дані щодо придбаної квартири- дата придбання, адреса нерухомого майна, частка у власності, вартість житла (частки).

Якщо придбано із залученням позикових коштів- сума сплачених % за кредитом

Подання документів до податкового органу

На рік покупки нічого не декларується. І отримати повернення ПДФО через податкову неможливо. Подати декларацію можна будь-коли, починаючи з першого числа наступного року.

Якщо громадянин у відсутності оподатковуваного доходу на рік купівлі житла(безробітний, жінка у декретній відпустці або з догляду за дитиною тощо), то подати декларацію можна у наступні роки, коли сплачуватиметься ПДФО.

Непрацюючі пенсіонеричерез відсутність оподатковуваних доходів що неспроможні отримати повернення прибуткового податку після придбання житла. Проте ті пенсіонери, які вийшли на пенсію нещодавно, можуть подати декларацію за попередні 3 роки. І якщо в ці роки працювали, то повернення коштів гарантоване.

Способи подання

Особисто звернутися до податкової за місцем проживання.

За довіреністю - падати документи може представник із завіреної нотаріусом довіреності.

Пошта - відправити пакет документів поштою з описом вкладення можна за вторинного звернення у наступні податкові періоди. При первинному - можливе лише особисте звернення до податкової, щоб інспектор міг звірити оригінали документів із копіями.

Документи мають бути у 2 примірниках, один залишається у вас (у переліку ставиться позначка з датою прийняття податкової), інший подається до ІФНС.

Результати перевірки податкової

Після подання декларації ІФНС протягом 2-3 місяцівпроводить камеральну перевірку поданих документів. Якщо перевірка пройшла успішно вам повідомлять, що можна подати заяву про повернення надмірно сплаченого прибуткового податку - або зателефонують за вказаним контактним номером, або повідомлять письмово за вказаною в декларації адресою.

Тоді Вам слід звернутися до податкової особисто, або надіслати поштою заяву на повернення ПДФО із додатком документа, що підтверджує реквізити рахунку у банку (). Протягом 2-3 тижнівкошти будуть переведені за вказаними реквізитами на ваш рахунок.

Етапи отримання відрахування у роботодавця

Зручність цього варіанта в тому, що немає потреби заповнювати декларацію в ІФНС щороку, а також податок не утримуватиметься із зарплати безпосередньо щомісяця, починаючи з моменту отримання права на майнове відрахування.

Недоліком такого варіанту є те, що на початку кожного року слід звертатися до ІФНС за отриманням повідомлення про надання права, додавати довідку з місця роботи 2-ПДФО (можна в електронному вигляді, завантажену з сайту. Дивно, але самі податківці не враховуватимуть наявні у ж дані за замовчуванням.Громадянин повинен завантажити довідки і уявити, хоч інформацію у них є), підтверджуючи, що залишок відрахування переноситься на наступний податковий період. До того ж, не всі роботодавці йдуть назустріч співробітникам (малі підприємства, ІП) та погоджуються його виробляти (відмова не допустима і не правомірна). Також якщо громадянин змінить роботу, то виникають додаткові проблеми з перенесенням залишків, як правило, виникають помилки та зайва тяганина.

Для первинного звернення до податкову платнику податківнеобхідно:

Підготувати всі документи (та їх копії), що підтверджують право на відрахування (аналогічно тим, що при зверненні до ІФНС).

Написати заяву про отримання повідомлення з податкової права на відрахування ().

Подати ці документи та заяву до місцевої податкової (показати оригінали, віддати копії).

Отримати через місяць це повідомлення та передати роботодавцю – це буде підставою для звільнення від ПДФО до кінця року.

Приклади отримання повернення подружжя при покупці частки квартири

Існують такі типові ситуації:

Квартира оформлена на одного з подружжя

Той, на кого оформлені документи, отримує документи звичайним способом. Інший чоловік повинен подати додатково заяву на розподіл відрахування. При цьому кожен із подружжя може отримати максимальний розмір відрахування. Для цього необхідно, щоб вартість квартири була не менше 4 млн. руб. та у заяві подружжя вказали на розподіл по 50%. Тоді кожен може претендувати повернення прибуткового по 260 тис. крб.

Нерухомість у частковій власності

До 1 січня 2014 року податкове відрахування між подружжям розподілялося між власниками згідно з їхніми частками у праві власності. І якщо подружжя має нерухомість у рівних частках, то максимальна сума відрахування на кожного становила по 1 млн. руб. (2 млн. / 2 частки).

Приклад 4:вартість квартири 5 млн. руб., частка кожного чоловіка 1/2, кожен чоловік може отримати відрахування лише по 1 млн. руб. Тому найчастіше подружжя оформляло нерухомість на одного з них, з більш високою. заробітною платою, Зберігаючи право іншого на майбутнє.

З 1 січня 2014 року кожен із власників-подружжя може отримати максимальне відрахування у сумі 2 млн. руб., без прив'язки до розміру своєї частки.

Приклад 5:Купили квартиру за 5 млн. руб., Кожен може отримати податкове поверненняз 2 млн. руб. Або якщо купили житло за 3 млн руб., то чоловік/дружина зможуть отримати по 1,5 млн відрахування, а по 0,5 млн залишиться на можливий інший об'єкт у майбутньому.

Є нюанс із оплатою. Якщо кожен із сімейних пар оплачував частки від свого імені, то повернення залежить від суми, зазначеної у платіжних документах.

Приклад 6:Придбали квартиру за 7 млн. руб., Частина чоловіка 3/4, частка дружини 1/4. Кожен оплачував свою частку сам за себе. Чоловік може отримати повне вирахування з 2 млн. руб., дружина зі своєї частки 1, 75 млн. (7 млн/4) і вона може добрати залишок відрахування 0,25 млн. при покупці іншої нерухомості надалі.

Якщо по угоді платив хтось один (за двох), то можна отримати за максимальною сумою вирахування. Потрібно лише подати заяву про розподіл по 50%, та й загальна вартість угоди не менше 4 млн. руб.

У спільну спільну власність

Купуючи у спільну спільну власність до 31 грудня 2013 р. включно, подружжя також мало ділити один ліміт відрахування на двох. Оскільки з 1 січня 2014 р. відрахування надається на людину, а не закріплюється за об'єктом, кожен чоловік має право на повне відрахування, тобто по 260 тис. руб.

Приклад 7:Якщо вартість квартири нижче 4 млн руб., то подружжя може за домовленістю розподіляти суму відрахування в будь-якому співвідношенні. Або якщо вартість вище 4 млн, і подружжя хоче залишити частину відрахування одному з подружжя на майбутнє, також потрібно розподілити розмір відрахування.

За замовчуванням (без заяви на розподіл) розділ буде 50/50.

Щоб змінити суму вирахування подружжя по даному об'єкту, потрібно визначити який розмір хоче отримати кожен і надати в ІФНС заяву (у нас на сайті).

Розподіл відсотків

Їх можна визначити у будь-якій пропорції між чоловіком та дружиною. Причому незалежно від стану справ з основним вирахуванням на нерухомість.

Інші особливості

Батьки-дружини можуть як завгодно поділити між собою право повернення податкових сум за своїх дітей. Такі випадки виникають, коли квартира оформлена на дітей або у частках на батьків та дітей. Але слід враховувати, що такий батько не може повернути суму понад 260 тис. руб. Він також не повинен був користуватися поверненням за себе.

Неодночасний розподіл вирахованих часток. Якщо розподіл уже відбувся, його переграти не можна. Але у разі, коли поверненням скористався лише один чоловік, то другий може «наздогін», тобто в наступні періоди заявити про своє право. Для цього додатково виправляється раніше здані декларації 3-ПДФО та подається заява про розподіл.

1. Додаток № 8 до Наказу ФНП Росії №ММВ-7-8/ [email protected]від 14.02.2017 р.

Якщо у Вас є питання на тему статті, будь ласка, не соромтеся задавати їх у коментарях. Ми обов'язково відповімо на всі ваші запитання протягом кількох днів.

98 коментарів

У цій статті ми розглянемо: податкове відрахування за лікування чоловіка/дружини. Розберемося можна отримати відрахування разом з іншими відрахуваннями. Поговоримо про причини відмови у отриманні податкового відрахування.

Податковий відрахування за лікування чоловіка/дружини: хто може і не може отримати відрахування?

У разі, якщо громадянин РФ поніс витрати, пов'язані з діагностикою, лікуванням, купівлею медичних препаратів, то у відповідність до Постанови Уряду від 19 березня 2001 р. № 201 платник податків має право отримати соціальне податкове відрахування за надані медичні послуги: (натисніть для розкриття)

• платнику податків;
• дружину / дружину платника податків;
• батькам платника податків;
• дітям платника податків віком до 18 років.

Відповідно до законодавства не всі категорії громадян можуть претендувати на податкове відрахування:

Необхідно чітко розуміти, що можливість надання податкового відрахування безпосередньо залежить від сплати ПДФО.

Які відрахування можна отримати на чоловіка/дружину?

Податкове законодавство Російської Федераціїрегламентує можливості отримання податкового відрахування на чоловіка/дружину, дітей:

Вид податкового відрахування	Пояснення	Нормативний акт
Майновий	У разі покупки квартири, кімнати, будинку, частки нерухомого майна подружжям – нерухомість автоматично вважається загальною частковою власністю. Для отримання податкового відрахування лише одним із подружжя необхідно подати до податкових органів заяву, затверджену Листом ФНС Росії від 22.11.2012 № ЕД-4-3/ [email protected], у якому буде зазначено спільне рішення подружжя про розподіл податкового відрахування. Розмір відрахування за витратами трохи більше 2000000 рублів на человека.	ст.220 НК РФ
Соціальний	Витрати навчання: · Власне навчання; · Навчання дітей віком до 24 років (очна форма); · Навчання справжніх і колишніх опікуваних у віці до 24 років (очна форма); Обсяг відрахування за витратами навчання дітей трохи більше 50000 рублів на рік (Приклад 1). · Навчання рідного брата або сестри (очна форма). Витрати на лікування: · Власне лікування; · Лікування подружжя, батьків, дітей віком до 18 років; · Лікарські препарати, призначені лікарем самому платнику податків, подружжю, батькам, дітям до 18 років; · страхові внескиза договорами добровільного страхування самого платника податків подружжя, батьків, дітей віком до 18 років. Обсяг відрахування з витрат за власне навчання, навчання брата чи сестри, разом із іншими витратами, підлягають податковому відрахування, – 120000 рублів (Приклад 2). Це обмеження не поширюється на надання дорогих медичних послуг.	ст.219 НК РФ
Стандартний	Податковий вирахування надається щомісяця батькам, подружжю батьків та усиновлювачам: · 12000 рублів - на дитини-інваліда віком до 18 років і на студента (ординатора, інтерну, аспіранта) денної форми навчання у віці до 24 років (інвалідність I або II групи) (Приклад 3). Податковий вирахування надається щомісяця опікунам, піклувальникам, прийомному батькові, дружині/дружині приймального батька: · 1400 рублів - на першу дитину; · 1400 рублів - на другу дитину; · 3000 рублів - на третього та наступних дітей; · 6000 рублів - на дитини-інваліда у віці до 18 років та на студента (ординатора, інтерну, аспіранта) денної форми навчання у віці до 24 років (інвалідність I або II групи). Податковий відрахування надається в подвійному розмірієдиного батька, опікуна, усиновлювача. Податковий відрахування одному з подружжя може бути надано у подвійному розмірі за умови, що другий чоловік написав заяву про відмову від отримання належного йому за законодавством податкового відрахування. Податковий відрахування діє до того часу, поки річний дохід платника податків перевищить суму 350000 рублів.	ст.218 НК РФ

Приклад №1

У Удальцової У.У. син є студентом УрФУ очної форми навчання. Вартість навчання становить 98 000 рублів на рік. За 2016 рік дохід Удальцової У.У. становив 580000 рублів, ПДФО – 75400 рублів.

Приклад №2

Воїнков В.В. 2016 року вступив до УрФУ на заочне відділення. Вартість навчання становить 72 000 рублів на рік. У 2016 році Воїнков В.В. отримав послуги стоматолога вартістю 62000 рублів (не відноситься до дорогих медичних процедур). Отже, сума витрат становила 72000 + 62000 = 134000 рублів.

Відповідно до ст.219 НК РФ розмір відрахування за витратами на навчання в сукупності з іншими витратами не перевищує 120000 рублів. Отже, Воїнков В.В. може претендувати на податкове вирахування у розмірі:

120000*13% = 15600 рублів.

Приклад №3

У Нефьодової Н.М. троє дітей віком 3 роки, 7 років, 15 років. Відповідно до ст. 219 НК РФ стандартне податкове відрахування складе:

• 1400 рублів - за першу дитину;
• 1400 рублів - за другу дитину;
• 3000 рублів - за третю дитину.

Разом: 5800 рублів.

Заробітна плата Нефьодової Н.М. становить 42000 рублів на місяць. ПДФО буде розрахований так: (42000 – 5800) * 13% = 4706 рублів. До видачі Нефьодової Н.М. належить сума 42000 – 4706 = 37294 рубля. У разі, якби Нефьодова Н.М. не написала заяву роботодавцю про надання стандартних податкових відрахувань – до видачі належала б сума:

42000 - (42000 * 13%) = 36540 рублів (ПДФО склав би 5460 рублів).

Порядок оформлення податкового відрахування на лікування чоловіка/дружини

Для отримання податкового відрахування на лікування чоловіка чи дружини необхідно пройти такі етапи: (натисніть для розкриття)

1. Зібрати та надати до податкових органів необхідні документи. У випадку, якщо надається копія документа – обов'язковому порядкумати при собі оригінал документа.
2. Дочекатися результатів перевірки документів податковими органами (до 90 днів) та винесення рішення. Повідомлення про прийняте рішення надходить до платника податків протягом 10 днів.
3. У разі якщо податковими органами прийнято позитивне рішення щодо платника податків – протягом 30 днів необхідно отримати грошовий переказ.

Необхідні документи для оформлення податкового відрахування на чоловіка та дружину

Для отримання податкового відрахування на дружину / дружину Мінфін РФ у своєму Листі від 01 листопада 2012 р. № 03-04-05/10-1239 платник податків має надати до податкових органів такі документи:

• довідку про оплату медичних послуг (форма та порядок надання довідки затверджено Наказом Міністерства РФ з податків та зборів та Міністерства охорони здоров'я РФ від 25.07.2001 р. № 289/БГ-3-04/256);
• касовий чек, квитанцію до прибуткового касового ордера, витяг банку або інші платіжні документи, що підтверджують факт оплати наданих медичних послуг;
• засвідчену медичною організацією копію ліцензії;
• довідку 2-ПДФО за необхідний податковий період;
• декларацію 3-ПДФО;
• копію документа, що засвідчує особу;
• банківські реквізити для перерахування грошових коштів;
• свідоцтво про укладання шлюбу.

Куди подавати необхідні документи для оформлення податкового відрахування на чоловіка та дружину?

Усі необхідні документи для оформлення податкового відрахування можна направити кількома шляхами:

Сторона, яка приймає документи	Переваги	Недоліки
Федеральна податкова служба	Податковий інспектор може вказати на помилки, якщо такі є	Тривале очікування у черзі
Держпослуги	Зручний спосіб подачі документів – потрібен лише комп'ютер, підключений до Інтернету	Необхідне отримання посиленого некваліфікованого електронного підпису
Роботодавець	Немає необхідності в наявності довідки 2-ПДФО та декларації 3-ПДФО	Можливе поширення інформації про понесені витрати у трудовому колективі
Пошта	Зручне розташування поштових відділень	Можлива втрата, псування документів у процесі пересилання

Терміни подання документів на надання податкового відрахування

На надання податкового відрахування документи подаються після завершення податкового періоду. Наприклад:

Розмір податкового відрахування на лікування

Відповідно до ст.219 НК РФ максимальний розмір податкового відрахування, наданий у розмірі фактично проведених витрат на лікування чоловіка чи дружини, не перевищує 120 000 рублів. У разі, якщо знадобилася дорога медична допомога– розмір податкового відрахування обмеження немає.

Чи можна отримати відрахування спільно з іншими відрахуваннями?

Податкове законодавство (ст.219 НК РФ) дозволяє платникам податків об'єднувати витрати, спрямовані на:

• навчання;
• отримання медичних послуг;
• недержавне пенсійне забезпечення;
• добровільне страхування життя;
• сплату додаткових страхових внесків на накопичувальну пенсію;
• оплату незалежної оцінки своєї кваліфікації.

При цьому загальні витратине повинні перевищувати 120 000 рублів.

Скільки разів можна скористатися наданням податкового відрахування на лікування чоловіка?

Законодавство дозволяє платнику податків щорічно звертатися до податкових органів для надання податкового відрахування після закінчення податкового періоду.

Терміни повернення податкового відрахування

Відповідно до ст.88 НК РФ встановлено такі терміни:

• 90 днів – перевірка документів;
• 10 днів – платник податків отримує повідомлення від податкових органівпро прийняте рішення;
• 30 днів – перерахування коштів у рахунок платника податків.

Наприклад:

01 лютого 2017 р. було подано документи до податкових органів на отримання податкового відрахування. Перевірка має бути проведена у строк до 02 травня 2017 р. документи мають бути перевірені, рішення має бути прийняте. У строк до 12 травня 2017 р. платник податків отримає повідомлення від податкових органів про ухвалене рішення. У разі позитивного рішення – у строк до 11 червня 2017 р. буде здійснено перерахування коштів на рахунок платника податків.

Причини відмови у отриманні податкового відрахування

Податкові органи який завжди приймають позитивні рішення щодо надання податкових відрахувань.

Відмови у наданні податкового відрахування можуть бути обумовлені низкою причин:

• надано не весь пакет документів;
• документи надані у ФНП не за місцем реєстрації платника податків;
• у документах допущені помилки;
• надано документи на оплату лікування осіб, які не належать до категорії родичів, зазначених у законодавстві;
• одруження єдиного з батьків (усиновлювача, опікуна, піклувальника) у разі, якщо відповідно до ст. 218 ПК отримував податкове відрахування у подвійному розмірі.

Питання та відповіді

Питання №1. В даний час я не працюю, сплату ПДФОвідповідно не виробляю. З 12 лютого по 28 лютого 2017 р. я перебувала на лікуванні у стаціонарі. Усі документи надання послуг були оформлені на мене. Чи можливо у цьому випадку надати податкове вирахування дружині чи доведеться якісь документи переоформлювати?

Відповідь: У відповідність до Листа Мінфін Росії від 12.02.2014 р. № 03-04-05/22028 чоловік може претендувати на податкове відрахування навіть за наявності документів, оформлених на Вас. Мінфін у своєму листі посилається на ст.256 ЦК України і ст.34 Сімейного кодексу, де йдеться про те, що майно, нажите подружжям під час шлюбу, є спільною власністю. До такого майна належать і доходи.

Питання №2. Дружині потрібна дорога терапія в медичному центрі Німеччини. Чи маю я право претендувати на податкове відрахування у цьому випадку?

Відповідь: Відповідно до законодавства РФ податкове відрахування може бути надано лише у разі отримання медичних послуг у клініках, що знаходяться на території Російської Федерації, у зв'язку з чим у Вашому випадку податкове відрахування не буде надано.

Питання №3. Чи маю я право у 2017 році подавати документи на надання податкового відрахування на витрати за медичні послуги, отримані у 2015 році?

Відповідь: Якщо у 2016 році Ви даним правом не скористалися – подавайте документи у 2017 році.

Добрий день. Стаття написана для подружжя, яке купило квартиру на вторинному ринку. У ній я вказала - як подружжю не помилитися із сумою відрахування, як він розподіляється між ними і як усе оформити самому. Усі розрахунки з прикладами розставлені за принципом "від простого до складного". Спочатку давайте розберемося з визначенням.

Право на відрахування виникає з дати реєстрації права власності (якщо квартиру куплено на вторинному ринку житла) або з дати підписання акта приймання-передачі (якщо вона куплена у новобудові) — . Тому повернути ПДФО можна хоч через 10 років після покупки квартири, навіть коли вона вже продана. Відрахування безстрокове. Це підтверджують листи Мінфіну від 11 червня 2014 р. № 03-04-05/28141 та від 8 червня 2012 р. N 03-04-05/5-704 .

→ Допоможемо в отриманні відрахуваньФахівці ВернитеНалог.ру розберуться у вашій ситуації, порахують розмір ваших відрахувань, підготують документи та супроводжуватимуть весь процес до моменту отримання грошей VerniteNalog.ru

У випадку з іпотекою покладається 2 відрахування

Зазвичай куплену в іпотеку квартиру подружжя оформляють у спільну власність на двох або одного з подружжя. В обох випадках кожен із подружжя має право отримати відрахування у 13% за половину вартості квартири. Тому що будь-яка куплена в шлюбі нерухомість є спільно нажитим майном подружжя, навіть якщо оформлена у власність тільки на одного з них - п. 2 ст. 34 СК РФ. Звичайно, якщо подружжя оформило шлюбний договір, у якому прописано інше – п. 1 ст. 42 СК РФ.

Якщо квартира оформлена в пайову власність, власнику належить відрахування у розмірі 13% вартості його частки.

Максимальна сума

Максимум можна повернути 260 тис.., тобто. 13% від податкової базиу 2 млн. Більше це суми повернути не можна. Розподіл максимальної суми залежить від дати покупки квартири – до або після 1 січня 2014 року. З 1 січня 2014 року змінився закон щодо відрахувань - Федеральний закон від 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Якщо квартира куплена після 1 січня 2014 року, кожен власник має право повернути ці максимальні 260 тис.руб. - Пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Якщо квартира куплена до 1 січня 2014 року, то ці максимальні 260 тис.руб. розраховані на всю квартиру та діляться між усіма власниками за розмірами їх часток – абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ у старій редакції. Докладніше розписано на прикладах нижче.

Можна розподілити весь відрахування першого чоловіка навіть коли — 1) другий чоловік не працює, у декреті чи працює неофіційно, тобто. не оплачує ПДФО — листа Мінфіну від 29 березня 2017 р. N 03-04-05/18320 . При цьому другий чоловік не втрачає свого права на відрахування при купівлі іншої нерухомості, якщо раніше не отримував його - лист Мінфіну від 10.03.2015 N 03-04-05/12335; 2) другий чоловік вже отримував відрахування на іншу нерухомість, тобто. витратив своє право - лист ФНП від 4 квітня 2013 р. № ЕД-3-3/ [email protected]; 3) квартира повністю оформлена на другого чоловіка – п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, лист Мінфіну від 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Головне, щоб перший чоловік, на якого буде розподілено все відрахування, сам раніше не отримував його за іншу нерухомість.

Заяву про розподіл цього відрахування можна подати лише один раз. Надалі подружжя немає права змінити співвідношення. Один раз подали заяву і все, рішення потім змінити не можна.

Нагадую – людина може отримати. Тому не завжди розподіл матиме сенс. Тут має значення коли подружжям куплено квартиру. До січня 2014 року відрахування як би прикріплено до квартири. Тому якщо квартира була куплена до січня 2014 року, максимальні 260 тис.руб. як відрахування ділиться усім власників за розміром їх часткою.

Немає сенсу розподіляти відрахування коли квартира куплена за 4 млн. руб. і вище. Адже кожного чоловіка відрахування буде за максимальної сумі в 260 тис.руб., тобто. 13% від 2 млн. Краще ознайомтеся з прикладами.

Наприклад, квартира куплена у 2015 році, а дізналися про відрахування лише у 2019 році. Значить при подачі документів у 2019 році можна повернути сплачені ПДФО за 2018, 2017 та 2016 роки. Але не забуваємо. Якщо купили квартиру у 2017 році, то при подачі документів 2019 року можна повернути ПДФО лише за 2018 та 2017 рік. Не можна повернути ПДФО за роки, які були до покупки квартири.

Дуже уважно прочитайте кожний приклад нижче. Так буде набагато простіше зрозуміти, як податкова інспекція виплачує гроші за відрахування (повертає ПДФО).

Якщо квартира куплена до січня 2014 року, відрахування по іпотеці автоматично розподіляється як і відрахування за покупку. Наприклад, після купівлі квартири подружжя вирішило розподілити відрахування повністю на чоловіка, тобто. йому 100%, дружині – 0%. У них у тій же пропорції розподілитись і «іпотечне» відрахування. Прочитайте приклади.

ПОКАЗАТИ ПРИКЛАДИ ↓

Приклад №1: У 2019 році подружжя Андрій та Світлана купили квартиру в іпотеку за 8 млн руб., З них 5 млн – іпотечне. Іпотека на 20 років під 10% річних. Оформили квартиру лише на Андрія.

У договорі іпотеки зазначено, що за 20 років іпотеки вся сума за іпотечними відсотками (переплати) становитиме 6,5 млн руб. Хоча квартира оформлена лише на Андрія, Світлана також має право отримати відрахування за половину усієї суми відсотків. Весь відрахування по іпотеці кожному чоловікові буде по 13% * (6,5 млн/2) = 422,5 тис.руб. Але можуть отримати лише по 390 тыс.руб. кожен, адже квартиру куплено після січня 2014 року, тому запроваджено таку максимальну суму.

Світлана повністю “сіра” зарплата, тобто. хоч вона має право на іпотечне відрахування, отримати його не може. Адже із “сірих” зарплат не утримують ПДФО. Вона вирішила розподілити іпотечний відрахування повністю чоловіка, тобто. йому 100%, їй 0%. Але в цьому немає сенсу, адже чоловік не отримає за обох усі 13% * 6,5 млн = 845 тис., а лише 390 тис. руб. Адже це максимальна сума. Він на свою половину щось повністю не набирає.

Приклад №2. У 2019 році подружжя Володимир і Дар'я купили квартиру за 3 млн руб., З яких іпотечних - 2 млн руб. Оформили у спільну власність. Іпотека на 15 років під 10% річних. Обидва офіційно працюють.

Вирахування за купівлю: Виходить по 13% * (3 млн/2) = 195 тис.руб. кожному чоловікові. Але Дар'я вже раніше отримувала віднімання за купівлю за іншу нерухомість, тому відрахування вона отримати більше не може. Подружжя подала заяву на розподіл відрахування повністю на Володимира. Йому – 100%, їй – 0%. Але Володимир отримає не все вирахування за квартиру, а лише максимальні 260 тис.руб. Тобто 195 тис. за себе 65 тис. за дружину.

Іпотечне відрахування: У договорі іпотеки зазначено, що за 15 років іпотеки вся сума за іпотечними відсотками (переплати) складе 1,9 млн руб. Відрахування по іпотеці кожному буде по 13% * (1,9 млн/2) = 123,5 тис.руб.

Оскільки Володимир отримуватиме відрахування за покупку (260 тыс.руб.), подружжя вирішило розподілити іпотечний відрахування повністю на Дар'ю. Їй 100% відрахування, йому 0%. І тут вона отримає 123,5 тыс.руб. (Вирахування за себе) + 123,5 тис.руб. (Відрахування за чоловіка) = 247 тис.руб. Як бачите, відрахування по іпотеці вони розподілили в іншій пропорції, ніж відрахування за покупку. Тому що квартиру ними куплено після січня 2014 року.

Приклад №3. У 2013 році подружжя Олег і Світлана купили квартиру за 6 млн руб., З них 2,3 млн - іпотечні. Іпотека на 20 років під 10% річних. Вони лише у 2019 році дізналися про відрахування та вирішили їх отримати.

Відрахування за покупку: Хоча кожному й виходить по 13% * (6 млн / 2) = 390 тис.руб., вони отримають кожен лише з 130 тыс.руб. Адже квартира куплена до січня 2014 року, тоді максимальні 260 тис. руб. видаються на всю квартиру. Тому подружжя і поділяє цю максимальну суму між собою.

Але проблема в тому, що Олег усі ці роки (з 2013 року) мав і на Наразімає "сіру" зарплату, офіційна його зарплата мінімальна. Тому і його річний ПДФО дуже маленький. У Світлани офіційна зарплата більша, ніж у Олега. Тобто. вона більше сплачує ПДФО. Тому вони вирішили повністю розподілити відрахування на дружину. У результаті вона отримає 130 тис. руб. за себе та 130 тис.руб. за Олега. Усього 260 тис.руб.

Вирахування за відсотками: За договором іпотеки вся сума відсотків (переплати) за 20 років становить 3,2 млн. руб. Відрахування кожному чоловіку виходить по 13% * (3,2 млн/2) = 208 тис.руб.

Оскільки квартира куплена до січня 2014 року, «іпотечне» відрахування автоматично розподіляється як і відрахування за покупку. Подружжя розподілило відрахування за покупку повністю на Світлану (їй 100%), отже, у такому ж співвідношенні розподіляється іпотечне відрахування. Тобто вона отримає іпотечне вирахування у розмірі 208 тис. (за себе) + 208 тис. (за Олега) = 416 тис.руб. Максимальний розміріпотечного відрахування на 390 тис.руб. у їхньому випадку не передбачено, тому що квартиру куплено до січня 2014 року.

Як виплачується

Відрахування по іпотеці також видається частинами і щорічно. Щорічна сума залежить від двох сум — щорічної суми сплачених відсотків та щорічної сплаченої суми ПДФО. Але в будь-якому випадку, скільки сплатили на рік ПДФО із зарплати/доходів, стільки і повернуть як відрахування. І так щороку, доки не виплатять належну суму.

Відрахування з іпотеки також немає терміну давності. Але він, на відміну від вирахування за покупку, не обмежений. Тобто у документах можна вказати сплачені відсотки за всі роки, починаючи з дати підписання договору іпотеки. У ст. 220 НК РФ немає обмеження у 3 роки при іпотечному відрахуванні.

Уважно прочитайте приклади – все стане набагато зрозумілішим.

ПОКАЗАТИ ПРИКЛАДИ ↓

Приклад №1: У травні 2019 року подружжя Олексій та Марія купили квартиру в іпотеку за 6 млн руб., З них 3 млн – іпотечні кошти. Оформили у спільну власність на двох. Обидва офіційно працюють, із їхніх зарплат утримують ПДФО.

Відрахування за покупку: Кожному чоловікові видадуть не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тис., а по максимальним 260 тис.руб.

2020 рік: За весь 2019 рік із зарплат Олексія утримали ПДФО у розмірі 90 тис.руб., а із зарплат Марії – 80 тис.руб. У 2020 році вони подали документи на відрахування НФДЛ, і їм повернули їх же сплачені щорічні ПДФО за 2019 рік. Тобто. як відрахування Олексію виплатили 90 тис.руб., а Марії - 80 тис.руб. У Олексія залишок буде 260 тис. - 90 тис. = 170 тис.руб., У Марії 260 тис. - 80 тис. = 180 тис.руб.

2021 рік: За весь 2020 рік із зарплат Олексія утримали ПДФО в 100 тис.руб., із зарплат Марії - 85 тис.руб. 2021 року вони знову подали документи на відрахування. Як відрахування їм повернули їх ПДФО за 2020, тобто. Олексію - 100 тис.руб., Марії - 85 тис.руб. Залишок у Олексія 170 тис. - 100 тис. = 70 тис. руб., У Марії 180 тис. - 85 тис. = 95 тис.руб.

2022 рік: За весь 2021 рік із зарплат Олексія утримали ПДФО в 105 тис.руб., з Марії - 110 тис.руб. У 2022 році після подачі документів на відрахування за купівлю Олексію повернули не 105 тис.руб., яке залишок в 70 тыс.руб. Марії також повернули не 110 тис.руб., а залишок 95 тис.руб. Вирахування за покупку вони повністю повернули.

Запам'ятайте, що переплата у Олексія вийшла 105 тис. - 70 тис. = 35 тис. руб., А у Марії 110 тис. - 95 тис. = 15 тис. руб. Це знадобиться для розрахунку відрахування по іпотеці.

Відрахування за відсотками іпотеки: Тут із розрахунками складніше Нагадую, спочатку повністю виплачують відрахування за покупку, а потім відрахування за іпотеку.

У нашого подружжя сума кредиту - 3 млн руб., Іпотека на 15 років під 10% річних. В іпотечному договорі зазначено, що за всі 15 років іпотеки загальна сума відсотків (переплати) становить 2,8 млн. руб. Тому розмір іпотечного відрахування за всі 15 років буде по 13% * (2,8 млн/2) = 182 тис.руб. кожному чоловікові.

2022 рік: Цього року Олексій та Марія вважали, що вже повністю повернуть собі відрахування за покупку, тобто. по залишку - 70 тис.руб. та 95 тис.руб. Тому вони вирішили разом із документами на отримання залишку відрахування, додатково подати документи на отримання відрахування за відсотками іпотеки. Тобто. 2022 року, перш ніж подати документи до податкової інспекції, вони отримали у свого банку довідку про сплачені відсотки за 2019, 2020 та 2021 роки. У 2019 році (з травня по грудень) вони сплатили відсотків на суму 190 тис. руб., У 2020 році - 280 тис. руб., У 2021 році - 290 тис. руб. Тобто. за три роки лише 190 тис. + 280 тис. + 290 тис. = 760 тис.руб. Іпотечний відрахування за ці роки становить 13% * (760 тис. / 2) = 49,4 тыс.руб. кожному чоловікові.

Олексій та Марія у 2020 році разом із документами на отримання залишку відрахування за купівлю, подали документи на отримання відрахування за іпотечними відсотками за три роки – 2019, 2020 та 2021 роки. Але кожному чоловіку за іпотечний відрахування за три роки повернули не по 49,4 тис.руб., які переплати з залишку відрахування за купівлю – 35 тис.руб. Олексію та 15 тис.руб. Марії.

Виходить, що в 2022 Олексій повернув собі весь свій ПДФО за 2021 рік - 105 тис.руб. У тому числі 70 тыс.руб. (Залишок відрахування за покупку) плюс 35 тис.руб. (Частина відрахування за відсотками за три роки). Більше суми ПДФО повернути не можна. Залишок відрахування за відсотками протягом трьох років він буде 49,4 тис. – 35 тис. = 14,4 тис.руб., які переходять наступного року.

Марія в 2022 також повернула собі весь свій ПДФО за 2021 рік - 110 тис.руб. У тому числі 95 тыс.руб. (Залишок відрахування за покупку) плюс 15 тис.руб. (Частина відрахування по іпотеці за три роки). Залишок відрахування по іпотеці протягом трьох років у неї 49,4 тис. – 15 тис. = 34,4 тис.руб., які переходять наступного року.

2023: У 2022 році із зарплат Олексія утримали ПДФО в 100 тис.руб., із зарплат Марії - 90 тис.руб. Також вони знову отримали у банку довідку про сплачені відсотки за 2022 рік. У ньому зазначено, що у 2022 року вони сплатили іпотечних відсотків у сумі 300 тыс.руб.

Виходить, що іпотечне вирахування за 2022 рік у кожного по 13% * (300 тис. / 2) = 19,5 тис.руб. І не забуваємо про залишок іпотечного відрахування за попередні роки, який перейшов у цей рік – 14,4 тис.руб. у Олексія та 34,4 тис.руб. у Марії.

Після подачі документів Олексій отримав 19,5 тис. руб. (Іпотечне відрахування за 2022 рік) + 14,4 тис.руб. (Залишок іпотечного відрахування за попередні роки) = 33,9 тис.руб. Оскільки Олексій 2020 року сплатив ПДФО у вигляді 100 тыс.руб., але отримав лише належні 33,9 тис.руб., його залишок 100 тис. – 33,9 тис. = 66,1 тыс.руб. переходить наступного року.

А Марії повернули 19,5 тис. (іпотечне вирахування за 2022 рік) + 34,4 тис. (залишок іпотечного відрахування за попередні роки) = 53,9 тис.руб. Оскільки Марія 2022 року оплатила ПДФО у вигляді 90 тыс.руб., але отримала лише 53,9 тыс.руб., залишок 90 тис. – 53,9 тис. = 36,1 тыс.руб. переходить наступного року.

І так щороку залишки іпотечного відрахування будуть переходити на наступні роки. Адже розрахунок цього відрахування залежить одночасно від щорічної суми ПДФО та від суми щорічно сплачених відсотків. Подружжю Олексію та Марині щороку повертатимуть суму вирахування, поки вони платять іпотеку і не повернуть кожному належні 182 тис.руб.

Приклад №2: У вересні 2017 року подружжя Дмитро та Оксана купили квартиру в іпотеку за 3 млн руб., з яких 2 млн – іпотечне. Оформили у власність Дмитра. Але лише у 2019 році дізналися про відрахування та одразу вирішили зайнятися їх поверненням. Обидва офіційно працюють, із їхніх зарплат утримують ПДФО.

Відрахування за покупку: Хоча квартира оформлена лише на Дмитра, Оксана має право на отримання відрахування на половину вартості квартири Тому відрахування кожному буде по 13% * (3 млн/2) = 195 тис.руб.

2019 рік: За весь 2017 рік із зарплат Дмитра утримали ПДФО у розмірі 70 тис.руб., у 2018 році – 75 тис.руб. Із зарплат Оксани у 2017 році утримали 75 тис.руб., у 2018 році – 85 тис.руб.

2019 року вони подали документи до податкової інспекції. Олексію як відрахування за покупку повернули його ж утримані ПДФО за 2017 та 2018 роки, тобто. 70 тис. + 75 тис. = 145 тис. руб. А Оксані як відрахування її ПДФО за 2017 та 2018 роки, тобто. 75 тис. + 85 тис. = 160 тис. руб. Залишок відрахування в Олексія виходить 195 тис. - 145 тис. = 50 тис. руб., У Оксани залишок 195 тис. - 160 тис. = 35 тис. руб.

2020 рік: За весь 2019 рік із зарплат Дмитра утримали ПДФО у розмірі 70 тис.руб., із зарплат Оксани – 80 тис.руб. У 2020 році вони знову подали документи, але як відрахування за купівлю їм повернули не їх ПДФО за 2019 рік, а залишки відрахування. Олексію 50 тис.руб., а Оксані 35 тис.руб. Тепер вони повністю повернули відрахування за покупку.

Але запам'ятайте, що переплата у Дмитра вийшла 70 тис. (Це його ПДФО за 2019 рік) - 50 тис. (Залишок відрахування за покупку) = 20 тис.руб. А у Оксани 80 тис. (це її ПДФО за 2019 р.) - 35 тис. (це її залишок відрахування за купівлю) = 45 тис.руб. Ці переплати їм виплатять за іпотечне вирахування. Докладніше нижче.

Відрахування за іпотечними відсотками: Тут із розрахунками складніше Сума іпотеки у них 2 млн руб., Терміном на 10 років під 12% річних. У договорі іпотеки зазначено, що загальна сума іпотечних відсотків (переплат) за всі 10 років іпотеки становить 1,5 млн руб. Відрахування кожному чоловіку буде по 13% * (1,5 млн/2) = 97,5 тис.руб.

2020 рік: Цього року подружжя порахували, що вже повністю повернуть відрахування за покупку, тобто. отримають по залишку - 50 тис. руб. та 35 тис.руб. Тому вони у 2020 році, перш ніж подати документи до податкової інспекції, отримали у свого банку довідку про сплачені відсотки за всі роки з дати підписання іпотечного договору – 2017, 2018 та 2019 року. У 2017 році (з вересня по грудень) вони сплатили відсотків на суму 80 тис. руб., У 2018 році - 250 тис. руб., У 2019 році - 270 тис. руб. Тобто. за три роки лише 80 тис. + 250 тис. + 270 тис. = 600 тис.руб. Іпотечний відрахування за ці роки становить 13% * (600 тис. / 2) = 39 тыс.руб. кожному чоловікові.

Дмитро та Оксана у 2020 році разом із документами на отримання залишку відрахування за купівлю, подали документи на отримання відрахування за іпотечними відсотками за три роки – 2017, 2018 та 2019.

Але Дмитру як іпотечного відрахування повернули не 39 тыс.руб., яке переплату з залишку відрахування за купівлю – 20 тыс.руб. Виходить, що в 2020 він повернув весь свій ПДФО за 2019 рік - 70 тис.руб. З них 50 тис. (залишок відрахування за купівлю) плюс 20 тис. (частина іпотечного відрахування за три роки). Більше суми ПДФО як відрахування отримати не можна. Залишок іпотечного відрахування протягом трьох років буде 39 тис. – 20 тис. = 19 тыс.руб., які переходять наступного року.

З Оксаною інакше, бо у 2020 році їй повернули не весь ПДФО за 2019 рік. У неї сума переплати виявилася більшою, ніж сума іпотечного відрахування за три роки — 45 тис. та 39 тис. Тому їй за іпотечне вирахування повернуть лише 39 тис. (13% від суми фактично сплачених їй відсотків за три роки). У 2020 році вона отримала 39 тис. (Іпотечне відрахування за три роки) + 35 тис. (Залишок відрахування за купівлю за 2019 рік) = 74 тис.руб. Сума 80 тис.руб. (її ПДФО за 2019 рік) - 74 тис. (Отримана сума за відрахування) = 6 тис.руб. переведуть наступного року.

2021: Із зарплат Дмитра в 2020 році утримали ПДФО в 70 тис.руб., із зарплат Оксани - 80 тис.руб. У 2020 року вони заплатили банку іпотечних відсотків у сумі 300 тыс.руб. Іпотечне відрахування за 2020 рік буде по 13% * (300 тис. / 2) = 19,5 тис.руб. кожному.

У 2021 році після подачі документів Дмитру повернули не весь його ПДФО за 2019 рік (70 тис.руб.), а лише 19,5 тис. (іпотечне відрахування за 2019 рік) + 19 тис. (перехідний залишок іпотечного відрахування за попередні роки) = 38,5 тис.руб. Різниця у 70 тис. - 38,5 тис. = 31,5 тис.руб. переходить наступного року.

Оксані також не повернули весь її ПДФО за 2020 рік (80 тис.руб.), а лише 19,5 тис.руб. (Іпотечне відрахування за 2020 рік) + 6 тис. (перехідний сума різниці з попередніх років) = 25,5 тис.руб. Різниця у 80 тис. - 25,5 тис. = 54,5 тис.руб. переходить наступного року.

І так щороку подружжя повертатиме відрахування по іпотеці, доки не отримають свої належні по 97,5 тис.руб. Якщо хочуть, вони можуть одержувати не щороку, а раз на кілька років.

Відрахування порахували, дізналися як розподілити - тепер переходимо до оформлення

Отримувати обидва вирахування одночасно не можна. Податкова інспекція спочатку повертає ПДФО у вигляді відрахування за покупку. Коли буде отримано всю суму, почнуть повертати ПДФО у вигляді відрахування по іпотеці. Коли відомо, що цього року вже точно отримаєте залишок відрахування за придбання, можна подати документи на «іпотечне» відрахування.

Я написала окрему інструкцію про оформлення та отримання майнового відрахування за квартиру, куплену в іпотеку. В інструкції докладно розписано які документи зібрати, коли їх подавати до податкової та як податкова повертає гроші у вигляді відрахування.

Якщо хочете, щоб за вас все порахували та оформили

Тоді вам за послугою до компанії Верніте Налог.ру. Фахівці розберуться які відрахування вам покладено, всі самі порахують, підготують документи та подадуть їх до податкової інспекції. Вся процедура триватиме менше 24 годин. Ці послуги входять до пакету «Стандарт». Вартість оформлення відрахування за один календарний рік за пакетом "Стандарт" - 1690 руб.

Іноді під час камерної перевірки податкова інспекція може помилитися у розмірі відрахування. Спеціалісти ВернитеНалог.ру мають досвід у цих ситуаціях і допоможуть їх вирішити. Ці послуги входять до пакету «Преміум». До цього пакета входять послуги пакету «Стандарт» + фахівці контролюють хід камеральної перевіркиі в разі потреби втручаємось у неї. Вартість оформлення відрахування за один календарний рік за пакетом "Преміум" - 3190 руб.

Добридень! Купили з чоловіком квартиру в 2013 році за 4500000руб Написали заяву на отримання відрахування мені 100%, йому 0%. У 2019 році взяли в іпотеку іншу квартиру. За 28000000руб використовували материнський капітал. Чи має право чоловік отримати відрахування за другу квартиру і яке відрахування за відсотками по іпотеці маємо право

• Доброго дня, Ірино. Так, чоловік має право отримати максимальні 260 тис. руб. з покупки другої квартири. Відрахування по іпотеці дорівнює 13% суми сплачених відсотків іпотеки. Вся сума іпотечних відсотків зазначена у графіку платежів. З цієї суми і вважається 13%. Я все це зазначила у статті. Ще раз її уважно прочитайте.

Добридень! 2019 року купили квартиру в іпотеку з дружиною. У 2020 році вона пішла в декрет. Адже за 2019 рік вона зможе отримати відрахування на покупку? а по іпотеці зможе і під час декрету, чи не так?

• Здрастуйте, Сергію. «За 2019 рік вона зможе отримати відрахування з купівлі?» — так, 2020 року зможе повернути ПДФО за весь 2019 рік. «а з іпотеки зможе і під час декрету, вірно?» - Ні, не вірно. Без різниці яке відрахування отримувати. Відрахування – це повернення ПДФО. З «декретних» ПДФО не утримують, тому поки що їй повертати нічого. Дуже уважно прочитайте приклади, які я вказала у статті. Там є всі розрахунки.

Добридень! У липні 2019 року придбали квартиру вартістю 6 200 000, з яких 5 500 000 — іпотечні. Придбали із дружиною у частках 1/2. Раніше жодних відрахувань не отримували. Дружина зараз у декреті. Обидва офіційно працевлаштовані, правда моя зарплатня набагато більше зарплати дружини (близько 200 УРАХУВАННЯМ на рік плачу ПДФО). Ось що хотілося б уточнити: нинішнього року хочу подавати декларацію на відрахування з придбання (бо начебто вирахування за іпотекою тільки після цього відрахування можемо отримати?) і головне питання — якщо дружина в декреті, чи зможе вона отримати повернення? Виходячи із суми нашої квартири та відсотків переплати у нас виходять максимальні суми по 260 та 390т.р. Але все впирається у її декрет. Так само хотілося б дізнатися чи правильно я розумію, що немає сенсу ділити відрахування крім 50/50, т.к. максимальні відрахування можна отримати тільки в рівних частках (або поруч з цими частками), якщо не брати до уваги те, що вона не зможе скористатися своїм правом отримання відрахувань за декрету і тоді всі відрахування по даній квартирі мені отримати самому?

• Здрастуйте, Сергію. Ні не може. З «декретних» виплат не утримують ПДФО, тому їй поки що й повертати нема чого. Коли вона знову почне працювати, з її зарплат утримуватимуть ПДФО, цей ПДФО вона і зможе повертати, поки не поверне належні їй 260 тис.руб. та 390 тис.руб. Ділити сенсу немає. Кожен із Вас і так отримає за максимальними 260 і 390 тис.руб. Ніхто не може отримати більше цих сум — ні за себе, ні за чоловіка.

  • Добридень! Підкажіть будь ласка, чоловік до шлюбу у 2015 р. придбав квартиру в іпотеку та отримав за неї податкове вирахування 210 тис., відрахування за оплату відсотків не отримувало. Тепер уже у шлюбі куплено іншу квартиру в іпотеку за 3 млн і оформлено на чоловіка. Чи може він з неї добрати залишок до 260 тис. і претендувати на відрахування за оплату відсотків? А також на які виплати можу розраховувати я? Заздалегідь дякую!

    • Здрастуйте, Ганно. Так, чоловік може добрати відрахування за покупку до 260 тис. руб. та претендувати на оплату відсотків. Але відрахування за відсотками можна отримати лише за одну нерухомість. Тому він може вибрати за якою квартирою може отримати відрахування по відсотках. Ви можете отримати обидва відрахування і розподілити їх, т.к. квартира куплена у шлюбі. Не важливо, що вона оформлена лише на чоловіка. Відрахування за покупку: так чоловік може «добрати» лише 50 тис.руб. раджу розподілити так - у заяві на розподіл вкажіть, що витрати чоловіка на покупку становлять 385 тис.руб., З яких він і поверне 50 тис.руб. А ваші витрати становлять 2,61 млн.руб., що залишилося, з яких ВИ отримаєте максимальні 260 тис.руб. А відрахування за відсотками можете розподілити у будь-якій іншій пропорції. За замовчуванням Ви можете отримати по 13% від половини сплачених відсотків іпотеки. Я Вам раджу, щоб чоловік отримав іпотечне вирахування за першу квартиру, а Ви все іпотечне вирахування за другу. Звичайно, якщо Ви офіційно працюєте, платите ПДФО і не отримували відрахування раніше. Прочитайте приклади, наведені у статті.

Добридень! Підкажіть, а якщо у нас із чоловіком квартира вартість 2 млн. Ми написали заяву на відрахування на покупку 50/50 та на іпотеку у цій же заяві 50/50. тобто 1млн. на кожного основне відрахування -можна потім добрати, а як бути з відсотками? Чоловік ще отримує основний, а мені вже цього року залишок основного та відсотки отримуватимуть. Можна припустимо переписати заяву та написати розподіл 0/100 мені (390тис). ТК планується ще одна покупка квартири, щоб чоловік отримав з неї 390 тис.
Якщо ми зараз залишимо 50/50 нам на сл. Не хочеться себе обдурити і повернути хочеться побільше.

• Здрастуйте, Анастасія. Відрахування за відсотками можна отримати лише один раз. Добрати його не можна при покупці іншої нерухомості в іпотеку. Розподіляти іпотечне вирахування можна щороку по-різному, на відміну від вирахування за покупку. Тому спробуйте подати цього року заяву на розподіл іпотечного відрахування повністю на Вас. Думаю, що маємо прийняти. Адже його можна подавати щороку. Хоча іпотечне вирахування Ви ще й не отримували.

Добридень! Підкажіть будь ласка, якщо реєстрація шлюбу відбулася через місяць після придбання квартири, чи має право другий чоловік на отримання відрахування?
Поясню, реєстрація шлюбу запланована на кінець лютого 2020 року, оформлення договору купівлі-продажу буде в середині лютого 2020 року. Власність оформляємо на чоловіка, чи маю я право на відрахування, якщо вийшла заміж після придбання квартири?

• Здрастуйте, Маріє. Ні, не маєте. Квартира буде цілком чоловіка. Тому оформляйте квартиру при покупці в пайову власність по 1/2. І шлюбний договір вам не допоможе. Так, його можна оформити до шлюбу. Але Ви не зможете прописати в ньому, що квартира одразу буде у спільній власності, адже вона купується до шлюбу. Режим спільної власності може бути лише у подружжя. Ви до того моменту ними ще не будете.

Добридень! Першу квартиру в іпотеку купили у 2013 р, майновий відрахування з покупки розподілили 30 чоловікові та 70 дружині. Майже весь отримали. % від іпотеки не отримували. Продали у 2016 здається. Другу квартиру купили в іпотеку у 2016р. З неї нічого не отримували. Рефінансували у 2017р. Питання: чи можна чоловікові отримувати % за іпотечний кредитпо першій квартирі, а дружині по другій?
І ще питання: ми з чоловіком вже не зможемо отримати відрахування за покупку другої квартири. за першу дістали?

• Здрастуйте, Олено. Так можна зробити. Не має значення, що перша квартира вже продана, право на іпотечне вирахування не втрачається. Лише є один нюанс. Так як перша квартира куплена до 2014 року, значить, до неї діє старе законодавство. За старим законодавством відрахування на купівлю і іпотечний відрахування були нерозривно пов'язані, тобто. пропорції мають бути однакові. Тому чоловік має право отримати іпотечне вирахування за першу квартиру в пропорції 30%. Тому раджу дружині отримати іпотечне відрахування за першу квартиру (оскільки вона має велику пропорцію — 70%), а чоловік весь іпотечний відрахування за другу.

  Ні не можете.

Доброго дня! Квартира придбана у січні 2016 року у спільну власність з чоловіком, у 2018 році він почав реалізувати своє право на податкове відрахування та заявив суму вирахування у розмірі 100% (від витрати 2млн руб). Але вартість квартири 2млн 792 тис. руб. Чи можу я (дружина) реалізувати право на належний мені за законом майновий відрахування на суму, що залишилася понесених витрат 792000?
Чи раз уже чоловік заявив розмір відрахування як 100%, то я не можу реалізувати це право, навіть якщо фактично залишилася сума незаявлених витрат?
Просто ми не вказували суму видатків у рублях. Заява була про розподіл податкового відрахування чоловікові 100%, мені 0%. Тоді ми думали, що можемо отримати з усієї квартири лише 260 тис і тому, що я не працювала, написали заяву про розподіл саме самого відрахування.

• Здрастуйте, Юліє. Дивно, що у Вас ухвалили таку заяву. Зазвичай вказуються суми витрат. За логікою тексту вашої заяви вирахування отримати не зможете, адже вказали, що Вам 0%. Зверніться до вашої податкової інспекції що вони думають з цього приводу. Може, підуть на зустріч. Відпишіть, будь ласка, сюди. Дуже цікаво, що скажуть.

  • Я скачала з сайту податкової заявипро розподіл саме видатків і хочу подати документи на відрахування. Подивимося) відпишусь.

Показати інші коментарі