Come inviare i rapporti Rapporti SP

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Che tipo di rendicontazione ha un singolo imprenditore su un sistema fiscale semplificato? Che cos'è la segnalazione zero? Come compilare una dichiarazione IP sul sistema fiscale semplificato? Quante volte singoli imprenditori sulla “semplificazione” bisogna presentare segnalazioni alle autorità di regolamentazione? Leggi le risposte a queste e altre domande.

Quali sono le opzioni per USN?

Tutti i singoli imprenditori nel sistema fiscale semplificato sono tenuti a conservare i registri fiscali e a presentare relazioni al Servizio fiscale federale. Gli imprenditori possono scegliere una delle due opzioni di "semplificazione". aliquote fiscali può essere il 6% del reddito o il 5-15% della differenza "reddito meno spese". Allo stesso tempo, entrambi moduli USN può esistere con o senza dipendenti. Se ci sono dipendenti, l'IP invia anche rapporti al Servizio fiscale federale, alla Cassa pensione della Federazione Russa e all'FSS per i dipendenti.

Scadenze per la presentazione della rendicontazione IP sul regime fiscale semplificato

La dichiarazione fiscale di un singolo imprenditore su base "semplificata" è principalmente il completamento e la presentazione annuale di una dichiarazione dei redditi nell'ambito del sistema fiscale semplificato al Servizio fiscale federale.

In che forma va presentata la dichiarazione dei redditi?

Ci sono due opzioni per presentare un documento:

1. In forma cartacea:

inviare per posta;
trasferimento personalmente o tramite un rappresentante (in questo caso, il rappresentante del contribuente deve essere munito di procura notarile).

Il termine per la presentazione della dichiarazione in regime fiscale semplificato è entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto.

Il modulo di dichiarazione per il sistema fiscale semplificato per il 2018 è stato approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 26 febbraio 2016 n. ММВ-7-3 / [email protetta]

Un singolo imprenditore con un sistema "semplificato" deve tenere un libro delle entrate e delle spese durante l'anno (articolo 346.24 del codice fiscale della Federazione Russa).

Scarica il modulo di dichiarazione dei redditi

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Tentativo

Se un singolo imprenditore ha almeno un dipendente in regime fiscale semplificato, deve presentare le segnalazioni con la seguente frequenza:

1. Annualmente:

imposta ;
(certificato di reddito di persona fisica);
intelligenza sul numero medio dei dipendenti;
SZV-STAGE.

Zero segnalazioni

Se un singolo imprenditore nel sistema fiscale semplificato non ha svolto attività commerciale e non ha avuto reddito durante l'anno, deve consegnare a ufficio delle imposte dichiarazione nulla.

Sanzioni per la mancata presentazione di una dichiarazione

Sono previste sanzioni per la mancata denuncia. La sanzione per violazione dei termini o mancata dichiarazione è di 1.000 rubli (articolo 119 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Inoltre, la violazione dei termini per la presentazione di una dichiarazione o la mancata presentazione può comportare una multa di 300-500 rubli per un funzionario dell'organizzazione (articolo 15.5 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa).

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Un singolo imprenditore, in quanto persona che agisce nel campo degli affari, è obbligato a presentare sistematicamente segnalazioni alle autorità competenti. Si raccomanda che la prima cosa dopo aver registrato una persona come entità commerciale sia scoprire che tipo di segnalazioni e con quale frequenza si presenterà questa necessità. Questa regolarità dipende direttamente dal tipo di tassazione utilizzata dall'imprenditore, dalla disponibilità dei dipendenti e, direttamente, dal tipo stesso di attività in cui l'imprenditore è impegnato.

Uno dei tipi più importanti di segnalazione è rendicontazione fiscale. Questo processo viene effettuato presentando un determinato pacchetto di documenti all'autorità fiscale competente. A seconda del tipo di tassazione utilizzata dal singolo imprenditore, viene stabilita la tipologia di rendicontazione stessa.

Un singolo imprenditore, in quanto contribuente, è tenuto a presentare una dichiarazione per un determinato periodo d'imposta. La forma della dichiarazione dipende direttamente dal tipo di tassazione. Ad esempio, gli utenti della tassa agricola unificata presentano annualmente la Dichiarazione UAT, mentre i singoli imprenditori rimangono sistema comune tassazione scegliere il tipo di Dichiarazione, a seconda del periodo d'imposta. I singoli imprenditori, i singoli contribuenti, presentano relazioni una volta al mese, una volta al trimestre o una volta all'anno.

Anche la rendicontazione IP sul sistema fiscale semplificato ha le sue caratteristiche. La maggior parte dei singoli imprenditori sceglie questo particolare sistema di tassazione in fase di registrazione, poiché consente loro di non pagare altri tipi di tasse (sul reddito di una persona fisica, sulla proprietà, ecc.).

In primo luogo, si segnala che il sistema di rendicontazione per il sistema di tassazione semplificata viene effettuato presentando una dichiarazione per un anno solare. Cioè, il periodo d'imposta in questo caso è di 12 mesi. È necessario presentare apposita Dichiarazione sul regime fiscale semplificato entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo al periodo di rendicontazione. Se il singolo imprenditore non ha avuto il tempo di presentare segnalazioni, gli viene applicata una multa: il 5% dell'importo dell'imposta non pagata per ogni mese di tale ritardo. In questo caso, anche se sono trascorsi più giorni, la sanzione sarà considerata come un mese. Ad esempio, il 3 giugno un singolo imprenditore ha presentato una dichiarazione all'autorità fiscale. L'importo della sua tassa è di 60.000 rubli. Di conseguenza, calcoliamo l'importo della sanzione moltiplicando l'importo dell'imposta per il 5%:

60.000 rubli * 5% = 3.000 rubli.

Questo è l'importo della multa per un mese. Poiché è trascorso più di un mese dall'ultimo giorno di deposito della dichiarazione, anche se inferiore a due, l'importo della sanzione sarà calcolato in 2 mesi, ovvero:

3.000 rubli * 2 = 6.000 rubli.

Anche il reporting IP su UTII ha le sue sfumature. Tutti gli utenti dell'imposta unica sul reddito figurativo sono inoltre tenuti a presentare all'Agenzia delle Entrate nel luogo della loro iscrizione un apposito documento statale - la Dichiarazione UTII. A differenza del precedente tipo di rendicontazione, questo viene inviato trimestralmente. L'ultima riga per la presentazione della dichiarazione UTII scade il 20° giorno del mese successivo al trimestre fiscale. Bene, ad esempio, se un singolo imprenditore presenta una dichiarazione per gennaio, febbraio e marzo, l'ultimo giorno di consegna sarà il 20 aprile.

Se un imprenditore, per qualsiasi circostanza, non ha presentato tale documento all'autorità fiscale, gli viene applicata una multa del 5%, calcolata dall'importo dell'imposta per un determinato periodo. Cioè, il principio di maturazione di una sanzione è lo stesso che in caso di violazione della segnalazione nell'ambito del sistema fiscale semplificato.

Rapporti finanziari sulla PI

Un punto molto importante nell'attività di un singolo imprenditore è la manutenzione dei bilanci. Questo concetto include la correzione di tutto transazioni finanziarie su supporti fisici ed elettronici. Questo tipo di rendicontazione fornisce una fissazione di tutte le azioni che sono state eseguite dall'imprenditore, il movimento dei beni. Innanzitutto, se i rendiconti finanziari sono tenuti nella forma corretta, ciò semplifica notevolmente il processo di compilazione delle dichiarazioni dei redditi e di conferma delle informazioni in esse contenute.

Il documento che viene conservato per registrare tutte le operazioni in corso è chiamato Libro di contabilità delle entrate e delle uscite. Cos'è questo libro. Prima di tutto, è necessario indicare che non importa in quale forma sia condotta. Ogni imprenditore sceglie individualmente il metodo della sua registrazione, in base alla propria convenienza. Ad esempio, per quei singoli imprenditori che non svolgono un gran numero di transazioni commerciali, puoi tranquillamente utilizzare la versione manoscritta. I singoli imprenditori, al contrario, le cui attività sono associate a un numero enorme di transazioni finanziarie, è meglio utilizzare la versione elettronica. Ciò è dovuto al fatto che è più facile registrare le azioni e calcolare gli indicatori necessari utilizzando programmi per computer che semplificheranno notevolmente questo processo.

Fino al 2013, un libro del genere doveva essere registrato sul posto contabilità fiscale. Oggi non c'è bisogno di compiere questa azione. C'è un momento incomprensibile associato alla necessità di mantenere un tale documento. Sebbene dentro Codice Fiscale nulla è indicato sull'obbligo di tenere un libro contabile di entrate e spese, c'è sanzione amministrativa per l'assenza di un tale documento per un importo di 200 rubli.

Ci sono alcune regole di base che devi sapere per tenere un libro del genere. Prima di tutto, un tale documento viene creato per ogni periodo fiscale. Dovrebbe consistere in un frontespizio, che indichi il nome, il nome dell'imprenditore, il periodo d'imposta e la firma. Nella maggior parte dei casi, il libro si compone di due sezioni. Il primo è il reddito. Indica tutte le operazioni relative al profitto. Il secondo sono le spese. Di conseguenza, ha lo scopo di registrare le attività che comportano costi materiali.

Tutte le pagine devono essere numerate e rilegate insieme. Per confermare ogni operazione in essa indicata, vengono supportati documenti che ne confermano l'attuazione (ad esempio controlli).

Una questione importante sono le relazioni contabili dei singoli imprenditori. Dal 2011 è stata introdotta una norma che consente agli imprenditori di non presentare tali segnalazioni. Se un singolo imprenditore registra tutte le entrate e le spese per le sue attività, ma non deve presentare relazioni contabili. Ciò è indipendente dal sistema fiscale utilizzato dall'imprenditore. La presenza di un libro completo delle spese e delle entrate gli consente di non presentare relazioni contabili.

Termine di rendicontazione

A seconda del sistema di tassazione, le righe per la presentazione dei documenti di rendicontazione variano. Non confondere le date di deposito con le date di pagamento delle tasse. Ad esempio, l'imposta con il sistema semplificato viene pagata in anticipo per i trimestri dei primi nove mesi. L'importo residuo viene pagato entro la fine di marzo dell'anno successivo. Ad esempio, se un singolo imprenditore deve pagare 5.000 rubli di tasse in un trimestre, effettua i primi tre pagamenti alla fine di questi periodi e deve pagare gli ultimi 5.00 rubli entro il 30 marzo dell'anno successivo. Se non ci sono stati pagamenti anticipati, l'intero importo viene pagato alla fine. La rendicontazione viene presentata, come abbiamo considerato, entro il 30 aprile dell'anno successivo per i 12 mesi dell'anno precedente, che costituiscono il periodo d'imposta.

La rendicontazione trimestrale viene utilizzata per UTII. Anche in questo caso va tenuto conto che l'imposta stessa viene pagata entro e non oltre il 25° giorno del mese successivo al trimestre di rendicontazione e la segnalazione viene emessa prima del 20° giorno di tale mese. Ad esempio, un singolo imprenditore effettua calcoli per il primo trimestre del 2015. La sua tassa mensile è di 8.000 rubli. Di conseguenza, prima del 20 aprile, deve presentare all'autorità fiscale una dichiarazione sul pagamento di un'imposta semplificata e prima del 25 aprile deve pagare l'imposta stessa, per un importo di 24.000 rubli (8.000 rubli * 3 mesi).

Reportistica IP per i dipendenti

Il pacchetto di documenti necessari per la segnalazione dipende dalla disponibilità della forza assunta: un dipendente. In questo caso, un imprenditore individuale senza dipendenti è molto più semplice, poiché l'unica cosa che gli viene richiesta è la consegna dichiarazione dei redditi a seconda del tipo di imposta. Per confermare tutte le informazioni specificate nella dichiarazione IP, è necessario disporre di un libro delle entrate e delle spese cucito e numerato.

L'IP con i dipendenti ha un sistema di reporting più complesso. Oltre a segnalare a servizio fiscale, presentando una dichiarazione corrispondente alla tipologia di tassazione, sono previste altre due tipologie di rendicontazione.

Per cominciare, considereremo quali documenti speciali deve presentare un singolo imprenditore al servizio fiscale, a condizione che oltre alla dichiarazione abbia dipendenti. In primo luogo, è necessario presentare un Modulo di Reporting per IP sul numero medio di dipendenti di IP. Tale documento indica il nome del singolo imprenditore, il suo codice identificativo, il numero dei dipendenti che intrattengono rapporti di lavoro con il singolo imprenditore. Il capo rappresentato dal singolo imprenditore firma tale modulo, indicando la data in cui è stato calcolato tale numero di dipendenti. Tale documento deve essere presentato entro il 20 gennaio di ogni anno.

Insieme al modulo, un altro documento obbligatorio da presentare al fondo pensione è un certificato rilasciato dallo stato 2-NDFL. Tale documento viene compilato per ogni dipendente che ha un rapporto di lavoro con un singolo imprenditore. fornisce informazioni su nome, nazionalità, indirizzo di residenza, reddito totale e tasse del dipendente. Tale domanda deve essere presentata unitamente al registro delle informazioni sul reddito di una persona fisica. Questo documento è un certificato del servizio fiscale. Il certificato e il registro devono essere presentati entro il 1 aprile di ogni anno.

Uno dei tipi di rendicontazione per un singolo imprenditore che ha dipendenti è la presentazione della documentazione alla Cassa pensione. Entro il 20° giorno del secondo mese del trimestre successivo al trimestre di riferimento, è necessario presentare al servizio pensionistico un modulo RSV - 1 rilasciato dallo stato in cui il singolo imprenditore indica tutte le tasse pagate per ciascun dipendente alla pensione fondo assicurativo.

L'organismo successivo a cui il singolo imprenditore è tenuto a presentare le segnalazioni è il Fondo assicurazione sociale. Entro il 25° giorno del mese successivo alla fine del trimestre, è necessario presentare il modulo statale 4 - FSS al Fondo di previdenza sociale. In esso, il singolo imprenditore indica tutti gli importi dei contributi per il trimestre versati per ciascun dipendente alla cassa assicurativa

IP su un brevetto

Un singolo imprenditore il cui numero di dipendenti non supera i 15 ha il diritto di utilizzare il sistema di tassazione dei brevetti. IP riceve un brevetto per linee da 1 a 12 mesi di un anno solare.

La caratteristica principale di questo brevetto è che il singolo imprenditore è completamente esonerato dall'obbligo di dichiarazione dei redditi. Allo stesso tempo, gli basta tenere un libro di contabilità delle entrate e delle spese. Il numero di tali libri dovrebbe corrispondere al numero di brevetti ricevuti. Cioè, per il periodo per il quale l'IP ha ricevuto un brevetto, non fa rapporto le autorità fiscali presentando la consueta dichiarazione.

Se un singolo imprenditore è impegnato anche in altre attività per le quali non possiede un brevetto, la denuncia deve essere presentata uscendo dal sistema fiscale per questa attività.

Zero rapporti per IP

Ci sono situazioni in cui cessa di svolgere le proprie attività o la sospende per impossibilità di pagare le tasse. In tali casi, la rendicontazione per il periodo d'imposta è zero.

Allo stesso tempo, non tutti i sistemi di tassazione consentono la rendicontazione zero. Se un singolo imprenditore utilizza un sistema fiscale semplificato, non ci saranno problemi con la sospensione delle sue attività. In assenza di entrate e spese per il periodo d'imposta, l'IP ha il diritto di presentare zero reporting.

Ma allo stesso tempo, gli utenti dell'imposta unica sul reddito figurativo non hanno tale opportunità. L'ispettore fiscale non ha il diritto di accettare la dichiarazione UTII del singolo imprenditore, che sarà un indicatore zero segnalazioni. Ciò è dovuto al fatto che un singolo imprenditore in un tale sistema fiscale è obbligato a ritirarsi dai registri fiscali entro 5 giorni dalla data di cessazione dell'attività.

La rendicontazione zero deve essere presentata non solo al servizio fiscale, ma anche alle casse sociali e previdenziali. Viene presentato a condizione che per l'intero periodo d'imposta non siano state pagate legalmente imposte (mancanza di dipendenti) a tali servizi.

Per semplificare il lavoro è possibile scaricare uno speciale programma gratuito Business Pack, che contiene già tutti i moduli di segnalazione di esempio.

Nelle attività individuali dei privati cittadini, come in ogni produzione legata al profitto, non si può fare a meno dello sviluppo delle carte contabili. In effetti, questa domanda è estremamente significativa ed è un punto chiave. Per fare ciò, i dati sui fondi spesi e quelli che vanno alla tesoreria di una determinata persona o organizzazione commerciale vengono inseriti in un apposito libro dei conti. Come indicato nella relativa clausola della normativa Federazione Russa, nel calcolo delle detrazioni, non è vietato utilizzare uno schema semplificato.

Servizi per il sistema fiscale semplificato Questa opzione di condotta aziendale semplificata per i singoli imprenditori prevede le seguenti regole che devono essere rigorosamente osservate per evitare ogni sorta di sanzione:

Tenuta dei registri nel registro dei candidati fornitura di denaro e i fondi effettivamente spesi.
Fissare l'importo successivamente dovuto come un'unica imposta.
Fare calcoli sui futuri contributi alla Cassa pensione.
Determinazione dei salari per i dipendenti. Esecuzione delle operazioni di cassa.
Qualsiasi assistenza nel calcolo dei contributi a persona o impresa impegnata nel commercio.
Presentazione di informazioni dettagliate sugli importi pagati alla Cassa pensione della Federazione Russa, alla Cassa di previdenza sociale, al Servizio fiscale federale.

Servizi di contabilità per la manutenzione mensile di LLC, CJSC, OJSC

(Verifica della correttezza della compilazione documenti primari, consulenza contabile, report, preparazione e invio di report a IFTS, PFR, FSS via Internet)

Valutare	Il contenuto del calcolo della tariffa per i servizi di contabilità	DI BASE	USN15%	USN6%	UTII
"Classico 10"	Supporto alla contabilità per un massimo di 10 documenti primari al mese, calcolo dello stipendio fino a 3 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	7 800	5 800	5 500	6 200
"Classico 30"	Manutenzione fino a 30 documenti primari al mese, calcolo degli stipendi fino a 10 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	12 500	10 800	9 800	11 200
"Classico 50"	Manutenzione fino a 50 documenti primari al mese, calcolo degli stipendi fino a 15 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	14 000	12 000	11 000	13 000
"Classico 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Premio 250"	Fino a 250 documenti primari al mese, calcolo dello stipendio fino a 20 dipendenti, produzione fino a 15 documenti primari al mese	25 500	25 500	20 000	24 000
"Premio 300"	Fino a 300 documenti primari al mese, calcolo stipendio fino a 25 dipendenti, produzione fino a 30 documenti primari al mese	32 000	31 000	29 000	30 500
"Platino"	Più di 300 documenti primari al mese, calcolo dello stipendio per più di 25 dipendenti, produzione di oltre 30 documenti primari al mese	44 000	41 500	36 000	42 000

Prezzo per servizi di contabilità per manutenzione mensile per un singolo imprenditore

(Verifica della correttezza della preparazione dei documenti IP primari, consultazione, rendicontazione, preparazione e presentazione di rapporti al Servizio fiscale federale, Cassa pensione della Federazione Russa, FSS e altri servizi tramite Internet)

Valutare	Contenuto del calcolo della tariffa	Costo OSNO	Costo USN15%	Costo USN6%	Costo UTII
"Standard 10"	Manutenzione fino a 10 documenti primari al mese, calcolo degli stipendi fino a 3 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	3 000	2 000	1 800	2 000
"Standard 30"	Fino a 30 documenti primari al mese, calcolo stipendio fino a 10 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	4 300	3 500	2 800	4 000
"Standard 50"	Fino a 50 documenti primari al mese, calcolo stipendio fino a 15 dipendenti, produzione fino a 5 documenti primari al mese	5 500	4 900	4 600	5 100
"Standard 100"	Fino a 100 documenti primari al mese, calcolo dello stipendio fino a 20 dipendenti, produzione fino a 10 documenti primari al mese	8 000	7 300	6 900	7 500

Prezzo per manutenzione IP trimestrale

Valutare	Il contenuto del calcolo della tariffa di pagamento per i servizi di contabilità	Costo OSNO	Costo USN15%	Costo USN6%	Costo UTII
"Nullo"	Redazione di un report contabile “zero” in IFTS, FSS, PFR	2 000	1 000	1 000	1 000
"Inizio"	Manutenzione fino a 15 documenti primari per trimestre, senza ratei salari, preparazione e invio di una serie completa di rapporti all'IFTS, PFR, FSS per posta	6 000	4 500	4 000	6 000
"Inizia più"	Manutenzione di un massimo di 30 documenti primari al trimestre, senza busta paga, preparazione e presentazione di una serie completa di relazioni al Servizio fiscale federale, alla Cassa pensione, alla Cassa di previdenza sociale per posta	9 000	7 500	7 000	8 500
"Inizia Premium"	Manutenzione di un massimo di 50 documenti primari per trimestre, buste paga per un massimo di 3 dipendenti, consultazioni, preparazione e invio di una serie completa di rapporti a IFTS, PFR, FSS per posta	13 000	11 200	10 000	12 000

Listino prezzi per un elenco aggiuntivo di servizi IP

Elenco servizi	Costo del servizio, strofinare
Recupero contabilità	1 500/ora
Compilazione e invio di moduli di segnalazione aggiuntivi da parte di specialisti (per 1 modulo di segnalazione)	1 300
Preparazione e presentazione di una dichiarazione aggiornata per il periodo precedente da parte di specialisti	1 300
Sviluppo politica contabile	3 000-5 000
Scorta audit a tavolino specialisti	8 000
Accompagnare un sopralluogo	3 000/ora
Rappresentanza contabile su varie questioni negli organi di governo: Servizio fiscale federale, fondi fuori bilancio (per 1 viaggio)	3 500
Ottenere un certificato di conti aperti dall'IFTS	4 000
Ottenere un certificato di assenza di debiti dall'IFTS	4 000
Ottenere una notifica dall'IFTS circa la possibilità di applicare un sistema di tassazione semplificata	1 500
Riconciliazione con l'IFTS per ogni CCC per 1 anno	1 200/ora
Sviluppo di un programma di flusso di lavoro contabile	1 200/ora
Sviluppo di uno schema ottimale di interazione contabile con le controparti per le principali operazioni commerciali del cliente, inclusa la redazione di contratti, lo sviluppo di documenti primari per ciascuna transazione (atti sulla prestazione di servizi, lavoro svolto, rapporti degli agenti, procure, ecc. ) in assenza di forme unificate. Non più di 5 contratti dello stesso tipo. La tassazione è ottimizzata ove possibile	1 200/ora
Servizi di riconciliazione con l'IFTS per ogni CCC per 1 anno	1 200/ora

Modulo uniforme per la tassazione

In primo luogo, diventa chiaro se un uomo d'affari utilizza un terreno affittato in affari commerciali o se appartiene ai suoi beni personali. Tenendo conto di queste circostanze, un documento che regola norme e diritti viene presentato per la terra per un periodo di 1 anno. Il codice identificativo di questo atto fiscale è 1153005. È necessario segnalare con la sua presentazione entro il 1 febbraio dell'anno immediatamente successivo al periodo di rendicontazione. Dal 2015 in Russia è in vigore una legge che ne annulla il deposito. Fino a tale data, la segnalazione senza fallire deve essere fornito.

Regole di presentazione dei documenti

Gli imprenditori che utilizzano un'unica forma di pagamento delle tasse nel loro lavoro consegneranno sicuramente documenti contabili standard:

Per l'imposta sul valore aggiunto con una denominazione rigorosamente fissa 1151001 una volta al trimestre. La denuncia è presentata entro il 25° giorno del mese successivo all'ultimo periodo d'imposta. Si scopre che negli ultimi 3 mesi trascorsi, si prevede che venga consegnato entro il 25 gennaio. Per gli ultimi 3 mesi entro e non oltre il 25 gennaio, 25 febbraio e 24 marzo.
Per l'imposta sul reddito di una persona fisica - una dichiarazione di reddito futuro immediatamente dopo il fatto di aver ricevuto profitto dal lavoro di un imprenditore individuale entro 5 giorni dalla fine del mese dal momento dell'acquisizione I soldi. Lo scopo di questa operazione è il pagamento anticipato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagate durante tutto l'anno.

Con il lavoro a lungo termine, un imprenditore che ha dimostrato la sua onestà è già un periodo abbastanza decoroso senza denunce, sanzioni e gravi violazioni di un lavoratore senza variazioni degli importi del reddito, secondo la legge, è consentito non segnalare su questo modulo. Un meccanismo simile opera se non sono pianificati cambiamenti significativi nell'attività aziendale. I pagamenti delle imposte preliminari sono determinati sulla base di documenti presentati per periodi d'imposta passati. Documenti per il reddito individui depositata entro il 15 giugno dell'anno successivo a quello imponibile.

Programma di pagamento

Per l'intero periodo di tempo, il responsabile dell'IP dovrebbe pagare i seguenti importi:

Per gennaio - giugno fino al 15 giugno - 50% dell'importo degli acconti d'imposta per l'anno in corso.
Per luglio-settembre fino al 15 ottobre - 25% del volume dell'anno.
Per dicembre fino al 15 gennaio - 25% dell'importo degli anticipi.

Requisiti per USN

Sono forniti i seguenti tipi di documenti di rendicontazione:

Imposta unica richiesta per il pagamento da parte di un singolo imprenditore a causa dell'utilizzo di un sistema di tassazione semplificata. Le dichiarazioni sono presentate rigorosamente, secondo il campione stabilito 1152017, fino al 30 aprile dell'anno immediatamente successivo al periodo d'imposta. Il reso è dovuto una sola volta all'anno.
Anticipi d'imposta - per il primo trimestre, per i primi sei mesi, per i primi 9 mesi esatti, senza ritardi e ritardi fino al 25° giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione. L'importo dell'imposta annuale viene pagato chiaramente entro il 30 marzo dell'anno successivo a quello scaduto termine fiscale. In effetti, le regole per il loro pagamento sono del tutto identiche a quelle previste per le tasse annuali - sull'importo totale dell'utile e dell'appropriazione indebita, e non sull'eventuale reddito, che sono previste dalle norme sistema unificato carico fiscale.

Al reparto contabilità durante il reporting imposta unica per il reddito figurativo devono essere presentate le carte ufficiali regolate da modello fisso 1152016. Sono presentate al servizio tributario il 20° giorno 1 volta in 3 mesi immediatamente successivi alla fine del periodo d'imposta. Le risorse finanziarie sotto forma di pagamenti vengono rimborsate immancabilmente fino al 25° giorno.

Rapporti contabili in presenza di dipendenti assunti

Le regole per la rendicontazione sulla composizione sono alquanto complicate, includono fogli di rendicontazione per contributi e tasse dei dipendenti. È giusto tenere conto del fatto che le rendicontazioni che vengono pagate dall'importo del reddito percepito e successivamente pagato ai privati non sono interessate dal sistema fiscale. L'elenco dei documenti è assolutamente lo stesso per tutti i regimi di carico fiscale. Secondo questi regolamenti, vengono forniti i seguenti tipi di rapporti.

Documenti per gli insediamenti nell'FSS

Prestò servizio negli istituti del fondo di previdenza sociale, in cui il privato attività imprenditoriale la persona è indicata come datore di lavoro. La presentazione è richiesta entro il 25° giorno del mese immediatamente successivo alla scadenza della segnalazione. Viene stabilito l'ordine esatto in cui le dichiarazioni devono essere presentate - per i primi 3 mesi, 6 mesi, 9 mesi e un anno. Esistono 2 tipi di contributi: per l'invalidità temporanea e pagati all'OSS per malattie professionali e infortuni ricevuti nell'impresa.

Calcolo di CB

In precedenza maturati e pagati all'OSS dai pagatori della SV, per gli obblighi connessi ai pagamenti ai privati. Secondo la normativa vigente, il documento deve essere presentato entro il 15° giorno del secondo mese successivo al termine di rendicontazione. La dichiarazione viene presentata per i primi 3 mesi di attività, sei mesi, 9 mesi e un anno dopo Fondi pensione nel luogo di registrazione della PI.

Privato, calcolato su base individuale

Regolato dall'identificatore RSV-1.

A proposito di reddito

Informazioni sui ricavi da attività commerciali per privati, presentate entro il 1 marzo dell'anno successivo al periodo di rendicontazione.

Tipi di rapporti IP

Per l'imprenditorialità individuale sono stati sviluppati alcuni tipi di rendicontazione.

Da presentare all'Agenzia delle Entrate

L'accantonamento dei pagamenti fiscali che un singolo imprenditore effettua regolarmente a un'autorità vicina al luogo di residenza dipende direttamente dalla scelta da parte dell'individuo dello schema di rendicontazione delle imposte pagate. C'è una differenza importante qui:

Gli imprenditori hanno pagato gli importi secondo USP.
Un'altra categoria di imprenditori per i quali esiste un meccanismo generale di riscossione delle tasse.

I primi presentano un unico verbale di riscossione dei tributi. Il secondo gruppo redige una dichiarazione dei redditi e, inoltre, documenti ufficiali sull'eventuale eccedenza dei fondi ricevuti. Queste impostazioni sono completamente diverse dal carico fiscale sulla terra, dalla tassa agricola e dalle informazioni per la rendicontazione ai fondi di sostegno statali.

Ratei contabili

Non tutti i singoli imprenditori prevedono registrazioni contabili. La procedura è prescritta a livello di legislazione federale dal regolamento del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ ed è soggetta ad esecuzione obbligatoria. Il significato del disegno di legge può essere visto in diversi modi. Quando un imprenditore privato fornisce informazioni su reddito, importi sottratti e relazioni su oggetti imponibili, è esentato dalla tenuta delle scritture contabili. Di conseguenza, una persona ha il pieno diritto di non denunciare ufficialmente, indipendentemente dal regime fiscale scelto in base alla sua attività imprenditoriale.

Calcoli relativi ai flussi finanziari

Nonostante l'abolizione della necessità di redigere le suddette carte, il singolo imprenditore porta ancora un certo grado di responsabilità, che consiste nel fatto che deve prendere appunti sulla cessione risorse finanziarie. La norma nazionale n. 1 afferma la necessità di inserire i dati sui propri affari commerciali nel libro mastro e in altri documenti.

Segnalazione elettronica

Disponibile solo nei casi:

Se è impossibile modificare i dati inseriti in precedenza.
Stampe del libro collocate in formato elettronico. Eventuali rettifiche del libro contabile richiedono al responsabile del singolo imprenditore di certificare con firma o sigillo personale. Tutte le informazioni sono inserite nella forma più estesa, in modo accurato e conciso. Il documento è utilizzato tutto l'anno, contiene le principali relazioni e tutto ciò che riguarda l'attività imprenditoriale dell'imprenditore.

La segnalazione IP è una delle più semplici rispetto ad altre entità aziendali, ma per un principiante, anche una domanda elementare può causare difficoltà. Leggi l'articolo su quali documenti deve presentare un singolo imprenditore alla tassa e ai fondi, che minaccia i trasgressori per errori e ritardi.

Come inviare i rapporti IP alla tassa e ai fondi

Ad oggi, ci sono diversi modi per inviare report a vari dipartimenti. Il primo è farlo durante una visita personale alla filiale nel luogo di registrazione dell'imprenditore. In questo caso, è necessario avere con sé un passaporto civile per confermare la propria identità.

Importante! È impossibile firmare i documenti in anticipo, questo viene fatto alla presenza del dipendente che li riceve.

Il secondo modo è inviare documenti tramite Russian Post con una descrizione dell'allegato e una notifica di ricezione. Tuttavia, questo metodo di archiviazione richiede l'autenticazione di tutte le firme. Una procura confermata da un notaio è necessaria quando non l'imprenditore stesso, ma un'altra persona, va a presentare le dichiarazioni dei redditi per un singolo imprenditore.

Nel primo e nel secondo caso sono previsti documenti copia cartacea con la firma vivente di un singolo imprenditore. L'opzione "carta" non è adatta nei seguenti casi:

presentazione delle dichiarazioni degli agenti fiscali per l'IVA e di coloro che emettono fatture;

fa capo alla UIF e alle assicurazioni sociali con un numero medio di dipendenti over 25;

rendicontazione fiscale per i singoli imprenditori con un organico medio di oltre 100 persone.

Per tutte queste opzioni, la segnalazione IP deve avvenire tramite Internet utilizzando un qualificato firma elettronica. Qualsiasi piccola impresa, se lo desidera, può presentare tutte le segnalazioni “elettronicamente”, anche con un organico inferiore a 25 persone.

L'unica documentazione che è accettata oggi solo su carta è bilancio, ma non è richiesto ai singoli imprenditori.

Rendicontazione fiscale IP

Tanto per cominciare, sul piacevole: “semplificato” dal tipo di “reddito” contabile, che utilizzava le casse online e gli utenti del brevetto, sono stati risparmiati dal presentare eventuali formati all'ufficio delle imposte.

La relazione annuale sulla PI è una dichiarazione e il suo formato cambia a seconda del regime fiscale:

chi applica una tassa figurativa presenta una dichiarazione UTII;

con un tipo generale di tassazione si applica l'imposta sul reddito delle 3 persone.

I singoli imprenditori che utilizzano un brevetto non presentano alcuna segnalazione all'ufficio delle imposte.

L'unica imposta trimestrale applicabile per i singoli imprenditori è l'IVA. Ne sono esentati coloro che ricorrono a regimi fiscali semplificati. Le aziende pagano l'IVA su OSNO con un reddito per il trimestre superiore a 2 milioni di rubli (o indipendentemente dal reddito derivante dalla vendita di beni soggetti ad accisa). I singoli imprenditori che sono soggetti a tale imposta devono dichiarare l'IVA.

Dichiarazione dei redditi per i singoli imprenditori con attività speciali

Rapporti di contabilità IP

Gli imprenditori-individui sono esonerati dal fornire la documentazione contabile, che include un bilancio, una relazione su risultati finanziari e target di fondi.

L'unica forma che riflette la contabilità di un singolo imprenditore è un libro delle entrate e delle spese. È condotto da imprenditori, indipendentemente dalla forma del regime fiscale. KUDiR non è un rapporto in quanto tale con invio entro un determinato periodo di tempo. Tuttavia, durante il controllo delle dichiarazioni annuali, i funzionari fiscali potrebbero chiederti di fornire questo libro per la verifica.

Imprenditori individuali con dipendenti: come presentare le segnalazioni

Se un singolo imprenditore assume dipendenti, deve redigere un avviso di registrazione come datore di lavoro. Tale modulo deve essere presentato all'FSS entro 10 giorni dalla data di assunzione del primo dipendente.

Successivamente, tutte le segnalazioni sui dipendenti vengono presentate su base periodica:

Scadenze per la presentazione dei rapporti di PI nel 2020

Termine di presentazione	Nome del rapporto	Per chi è rilevante
	SZV-M per dicembre 2019	Tutti gli assicurati
	Dichiarazione dei redditi unificata semplificata per il 2019	Organizzazioni che non hanno oggetto di tassazione e nessun giro d'affari bancario e contante
	Informazioni sull'organico medio per il 2019	Tutte le organizzazioni
	Informazioni sull'organico medio per il 2019	Tutte le organizzazioni
	Dichiarazione sulla tassa sull'acqua per il 4° trimestre 2019	Imprese con attività autorizzate e corpi idrici
	4-FSS per il 2019 su carta
	Registro delle fatture ricevute ed emesse per il 4° trimestre 2019 in formato elettronico	Spedizionieri, sviluppatori e intermediari
	Dichiarazione su UTII per il 4° trimestre 2019	Tutte le aziende che pagano UTII
	Dichiarazione IVA per il 4° trimestre 2019	Contribuenti, agenti fiscali, società esenti dagli obblighi del contribuente o non contribuenti e organizzazioni che vendono beni e servizi esenti da tassazione
	4-FSS per il 2019 in formato elettronico	Aziende con più di 25 dipendenti
	4-FSS per il 2019 in formato elettronico	Aziende con più di 25 dipendenti
	Calcolo unificato dei premi assicurativi (ERSV)	Tutti gli assicurati
	SZV-M per gennaio 2020	Tutti gli assicurati
	Imposta sul reddito delle 6 persone per il 2019	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	Imposta sul reddito per 2 persone con segno 1 per il 2019	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	Informazioni sull'impossibilità di trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche, sugli importi di reddito su cui l'imposta non è stata trattenuta e sull'importo della ritenuta d'acconto per il 2019.	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	Informazioni su esperienza assicurativa dipendenti per il 2019 - SZV-STAZH.	Tutti gli assicurati
		Tutti gli assicurati
	SZV-M per febbraio 2020	Tutti gli assicurati
	Dichiarazione su ESNH per il 2019	Aziende - produttori agricoli
	SZV-M per marzo 2020	Tutti gli assicurati
	Documenti che confermano il tipo di attività nell'FSS	Società registrate nel 2019 e precedenti
	Documenti che confermano il tipo di attività nell'FSS	Società registrate nel 2019 e precedenti
	Dichiarazione sulla tassa sull'acqua per il 1° trimestre 2020
	Dichiarazione su UTII per il 1° trimestre 2020	Imprese che applicano il sistema di tassazione UTII
	Registro delle fatture ricevute ed emesse per il 1° trimestre 2020 in formato elettronico	Spedizionieri, intermediari e sviluppatori
		Spedizionieri, intermediari e sviluppatori
	Dichiarazione dei redditi unificata semplificata per il 1° trimestre 2020	Organizzazioni senza oggetto di tassazione
	4-FSS per il 1° trimestre 2020 su carta	Tutti gli assicurati con meno di 25 dipendenti
	Dichiarazione IVA per il 1° trimestre 2020	contribuenti IVA
	4-FSS per il 1° trimestre 2020 in formato elettronico
	4-FSS per il 1° trimestre 2020 in formato elettronico
	Imposta sul reddito delle 6 persone per il 1° trimestre 2020	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	3-NDFL per il 2018	IP in modalità generale
	Dichiarazione sul regime fiscale semplificato per il 2018	IP su USN
	Calcolo unificato dei premi assicurativi per il 1° trimestre 2019	Tutti gli assicurati
	SZV-M per aprile 2020	Tutti gli assicurati
	SZV-M per maggio 2020	Tutti gli assicurati
	SZV-M per giugno 2020	Tutti gli assicurati
	4-FSS per sei mesi / Q2 2020 su carta	Tutti gli assicurati con meno di 25 dipendenti
	Dichiarazione sulla tassa sull'acqua per il 2° trimestre 2020	Aziende con impianti idrici
	Dichiarazione dei redditi unificata semplificata per il 1° semestre 2020	Imprese senza oggetto di tassazione
	Dichiarazione su UTII per il 2° trimestre 2020	Contribuenti UTII
	Registro delle fatture ricevute ed emesse per il 2° trimestre 2020	Spedizionieri, intermediari, sviluppatori
	4-FSS per il semestre / 2° trimestre 2020 in formato elettronico	Assicuratori con più di 25 dipendenti
	Dichiarazione IVA per il 2° trimestre 2020	contribuenti IVA
	Calcolo unificato dei premi assicurativi per il primo semestre 2020	Tutti gli assicurati
	Imposta sul reddito delle 6 persone per il primo semestre 2020	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	SZV-M per luglio 2020	Tutti gli assicurati
	SZV-M per agosto 2020	Tutti gli assicurati
	SZV-M per settembre 2020	Tutti gli assicurati
	Dichiarazione dei redditi unificata semplificata per il 3° trimestre 2020	Enti che non hanno oggetto di tassazione e non hanno fatturato in banca e alla cassa
	Dichiarazione sulla tassa sull'acqua per il 3° trimestre 2020	Se ci sono corpi idrici
	Dichiarazione su UTII per il 3° trimestre 2020	Contribuenti UTII
	Registro delle fatture ricevute ed emesse per il 3° trimestre 2020 in formato elettronico	Spedizionieri Intermediari e Sviluppatori
	4-FSS per 9 mesi del 2020 su carta	Tutti gli assicurati con meno di 25 dipendenti
	Dichiarazione IVA per il 3° trimestre 2020	Contribuenti, agenti fiscali, società esenti dagli obblighi dei contribuenti o non contribuenti e organizzazioni che vendono beni e servizi
	Dichiarazione IVA per il 3° trimestre 2020
	4-FSS per 9 mesi del 2020 in formato elettronico	Assicuratori con più di 25 dipendenti
	Calcolo unificato dei premi assicurativi per 9 mesi del 2020	Tutti gli assicurati
	Imposta sul reddito delle 6 persone per 9 mesi del 2020	Agenti fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche
	SZV-M per ottobre 2020	Tutti gli assicurati
	SZV-M per novembre 2020	Tutti gli assicurati

Altri tipi: PFR, statistica ed ecologia

I singoli imprenditori inviano rapporti a Rosstat su richiesta di questo dipartimento circa una volta ogni 5 anni. Dopo aver selezionato le società da cui sono richiesti i rapporti, Rosstat è obbligato a inviare una notifica al riguardo e pubblicare un elenco di organizzazioni sul sito Web SZV-STAZH La violazione del reporting ambientale minaccia di recuperare da 3 a 20 mila rubli.

Importante! L'Agenzia delle Entrate può bloccare l'account per violazioni del deposito delle dichiarazioni e RSV. Anche l'errore più ridicolo dovuto alla disattenzione può portare a perdite finanziarie dirette e indirette. Esternalizzando la tua contabilità, riceverai l'aiuto di professionisti esperti e garanzie finanziarie contro eventuali problemi di rendicontazione.

Indipendentemente dal tipo di tassazione, un singolo imprenditore presenta una relazione sull'organico medio all'IFTS fino al 20 gennaio. Per fare ciò, viene calcolato il numero di dipendenti per ogni giorno o mese (compresi i dipendenti in congedo per malattia, in congedo amministrativo), quindi questo indicatore viene sommato e diviso per il numero di giorni in un mese o anno.

Segnalazione IP su OSNO

Il reporting IP su OSNO è il più voluminoso. Un imprenditore è tenuto a presentare dichiarazioni IVA all'IFTS su base trimestrale. Riferisce anche annualmente nella forma 3-NDFL fino al 30 aprile.

Inoltre, un singolo imprenditore deve presentare una dichiarazione del reddito atteso (sotto forma di 4-NDFL) - un mese dopo la registrazione di un singolo imprenditore o, per un singolo imprenditore esistente, con un aumento stimato del 50% dei profitti. In caso di segnalazione tardiva, all'imprenditore può essere inflitta una multa di 1000 rubli.

Reportistica IP sul sistema fiscale semplificato

La rendicontazione IP sul sistema fiscale semplificato è ridotta al minimo. Un imprenditore deve presentare una dichiarazione dei redditi nell'ambito del sistema fiscale semplificato l'anno prossimo entro il 30 aprile successivo al periodo di riferimento. Le segnalazioni possono essere presentate di persona, via e-mail o tramite lettera di valore. In precedenza, l'IFTS certificava anche il Libro di Contabilità dei ricavi e delle spese, ma dal 2013 non è più necessario.

Segnalazione IP su UTII

Un singolo imprenditore su UTII presenta una dichiarazione trimestrale di imposta imputata - entro e non oltre il 20° giorno del mese successivo all'ultimo nel trimestre di rendicontazione. Anche un singolo imprenditore che combina UTII e altre modalità (ad esempio, il sistema fiscale semplificato o OSNO) presenta relazioni complete su di esse. Allo stesso tempo, i singoli imprenditori devono tenere i registri fiscali.

Reportistica per i dipendenti

La rendicontazione per i dipendenti degli imprenditori è standard e non dipende dalla tassazione. Ogni singolo imprenditore che ha dipendenti deve essere iscritto alla FIU e alla FSS. Ogni mese (fino al 15° giorno) è obbligato a effettuare delle trattenute dai pagamenti ai dipendenti delle assicurazioni e dei fondi pensione (a proprie spese). La loro dimensione varia a seconda dell'attività e del regime fiscale, lo standard è del 30%.

I fondi effettuano il controllo sui contributi versati attraverso relazioni che il singolo imprenditore è tenuto a fornire con cadenza trimestrale. Dal 2014 un singolo imprenditore presenta una relazione sui contributi alla FIU in un'unica forma RSV-1. Le scadenze finali per la presentazione sono il 15 maggio, agosto, novembre, febbraio. La comunicazione al Fondo di previdenza sociale è fornita entro il 15° giorno del primo mese successivo al trimestre di riferimento. L'IP non fornisce report per sé ai fondi.

Agisce anche IP agente fiscale ed è obbligato a trasferire a bilancio il 13% dello stipendio dei dipendenti ogni mese. Ogni anno presenta una relazione all'Ispettorato del servizio fiscale federale sotto forma di imposta sul reddito per 2 persone sull'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per ciascun dipendente.