Sammansättning av rapportering för skattekontor beror på vilket beskattningssystem företagaren använder och om han har anställt anställda, egendom. Men det finns också typer av rapportering som en handlare måste lämna, oavsett tillämpligt beskattningssystem.

till menyn

Vilken rapportering lämnar INTE en enskild företagare utan skatt

1. Det finns landa som han använder i entreprenöriell verksamhet? Då ska han betala skatt med stöd av skattebeskedet. Och i så fall ge upp markskattedeklaration inget behov - det överlämnas endast av organisationer (klausul 4, klausul 1, artikel 398 i Ryska federationens skattelag).
2. Det finns bilar och fordon , och han ska betala transportskatt på dem (RF). Men till skillnad från organisationerna själva behöver du inte beräkna skatten. En affärsman betalar den, som vanliga medborgare, på grundval av ett meddelande från inspektionen (paragraf 3). Och därför transportskattedeklaration entreprenören behöver inte lämna över det - bara organisationer lämnar över det (klausul 1 i artikel 363.1 i Ryska federationens skattelag).
3. Det finns fastighet , lämna beräkningar eller ingen fastighetsskattedeklaration krävsäven om han är skyldig att betala denna skatt. Ja, företagare betalar fastighetsskatt individer på det allmänna sätt som tillhandahålls för medborgare, på grundval av ett meddelande från skattekontoret (klausul 2, artikel 409 i Ryska federationens skattelag). Men rapportering om denna skatt tillhandahålls helt enkelt inte.

till menyn

IP-skatter, IP-rapportering deadlines 2020 utan anställda

Att gå över till ett förenklat skattesystem 2020, in tidsfrister en ansökan lämnas in till Federal Tax Service i den föreskrivna formen:

• inom 30 dagar efter registrering - för möjligheten att arbeta med det förenklade skattesystemet från registreringsögonblicket;
• senast den 31 december – att från och med nästa år gå över till det förenklade skattesystemet

IP på det förenklade skattesystemet för kvartalet lämnar ingen rapportering!

Obs: Glöm inte att betala förskottsskatt till det förenklade skattesystemet senast den 25:e dagen i månaden nästa kvartal.

Deklaration	Deadline	värd organisation
Förklaring på USN	till 30 aprilåret efter redovisningsåret	FTS
Deklaration om UTII	Deklarationen lämnas kvartalsvis enl senast den 20:e dagen i månaden efter rapportkvartalet. UTII betalning - senast den 25 månad efter rapporteringen	FTS
PATENT	Du behöver inte lämna in någon skattedeklaration	-
Försäkringspremie	1) Fast avgift - 31 december innevarande år; 2) över 300 000 rubel. - till 1 juli efter årsskiftet	FTS
Statistisk rapportering (form 1-entreprenör)	till den 1 april året efter rapporteringen	Statistik

Artikeln hjälper dig att lära dig hur du korrekt gör en enda skatteberäkning för försäkringspremier. Var ska man rapportera, i vilka termer man ska betala premier för försäkringsåret.

till menyn

Lista över rapporter för enskilda företagare i allmänt läge - OSNO 2020

Enskilda företagare omfattas av det allmänna skattesystemet:

• som inte lämnat in en ansökan om övergång till det förenklade skattesystemet i tid
• vars inkomst under 9 månader föregående år översteg

Deklaration	Deadline	värd organisation
MOMS	Inom 25 kalenderdagar efter utgången av kvartalet (inklusive) (klausul 5)	IFTS
Z - personlig inkomstskatt (deklaration på inkomstskatt)	till den 30 april (inklusive) året efter rapporteringen	IFTS
4- personlig inkomstskatt (beräknad inkomst för nästa år)	Årligen efter att en företagare har startat verksamhet (punkt 7) tillsammans med 3-personskatt för företagare som har varit verksamma i mer än ett år; Inom fem dagar efter utgången av en månad från dagen för uppkomsten av beskattningsbar inkomst - för nyregistrerade företagare (klausul 7 i artikel 227 i Ryska federationens skattelag); I händelse av en betydande (mer än 50%) ökning eller minskning under skatteperioden för entreprenörens deklarerade beräknade inkomsten (klausul 10 i artikel 227 i Ryska federationens skattelag) - Det rekommenderas att lämna in 35 arbetsuppgifter dagar före dagen för förskottsbetalningen. Du kan också samordna med skatteverket	IFTS
Bokföring av intäkter och kostnader för enskilda företagare	är certifierad av IFTS innan underhållet påbörjas	IFTS
Försäkringspremie	1) Fast avgift - till utgången av innevarande år 2) över 300 000 rubel. - till 1 juli efter årsskiftet	FIU
Statistisk rapportering (1-entreprenör)	till den 1 april året efter rapporteringen	Statistik

till menyn

Ytterligare rapporter i närvaro av personalförmåner

Deklaration	Deadline	värd organisation
Information om genomsnittligt antal anställda	till den 20 januari året efter redovisningsåret.	IFTS
4 - FSS	på "papper" - senast den 20. Elektroniskt – senast den 25:e.	FSS
RSV i Ryska federationens federala skattetjänst	Kvartals. Fram till den 30:e dagen efter avräkningsperioden (rapporteringsperioden).	Ryska federationens federala skattetjänst
SZV-M PFR	senast den 10:e dagen i månaden efter rapporteringsmånaden (Klausul 2.2, artikel 11 i lag nr 27-FZ
SZV-STAGE PFR	senast den 1 mars året efter redovisningen (Klausul 2, artikel 11 i lagen av den 1 april 1996 nr 27-FZ)	PF RF
2-NDFL (information om anställdas inkomster)	Fram till den 1 april året efter redovisningsåret.	IFTS
6-personlig inkomstskatt	för det första kvartalet, sex månader och nio månader - senast den sista dagen i månaden efter motsvarande period; för året - senast den 1 april året efter det förfallna	Ryska federationens federala skattetjänst

Obs: För nyregistrerade företagare, rapportering enligt det allmänna schemat. Med hänsyn till särdragen i skattesystemet (allmänt, förenklat, UTII)

till menyn

Redovisning (ekonomisk) rapportering

Entreprenörer är inte skyldiga att föra bokföring. Istället för enskilda företagare register över inkomster och utgifter, oavsett skattesystem. Detta bekräftas av brev från Rysslands finansministerium daterat 19 december 2013 nr 07-01-06 / 55941, daterat 31 januari 2013 nr 03-11-10 / 1925, daterat 23 oktober 2012 nr. 03-11-11 / 324, daterad 27 augusti 2012 nr 03-11-11/257. Kompilera och skicka in bokslut behövs inte.

Det finns fall då en företagare fortfarande måste föra bokföring. Till exempel när han har kontrollerat transaktioner. För sådan verksamhet måste en anmälan lämnas till IFTS, och företagaren ska fylla i den på grundval av bokföringsuppgifter.

Om terminens sista dag infaller på en helg eller en ledig semester, är terminens slutdag nästa arbetsdag efter den - punkt 7

Internetrapportering. Contour.Extern

FTS, PFR, FSS, Rosstat, RAR, RPN. Tjänsten kräver ingen installation och uppdatering – rapporteringsformulären är alltid uppdaterade, och den inbyggda kontrollen säkerställer att rapporten lämnas in första gången. Skicka rapporter till Federal Tax Service direkt från 1C!

Vid val av skattesystem är de flesta enskilda företagare stanna vid ett förenklat läge, vilket gör det så enkelt som möjligt att underhålla dokumentation och rapportering. Ändå ålägger lagstiftningen en enskild företagare skyldigheten att motivera tillämpningen av det förenklade skattesystemet, bekräfta inkomster och utgifter, betala bidrag till budgeten och lämna in förklaringar till tillsynsmyndigheter. För dessa ändamål är det nödvändigt att föra register åtminstone i minimivolymen.

Det förenklade skattesystemet är ett av de specialsystem som införts för enskilda företagare som 2019 uppfyller kriterierna:

• inte utföra förbjudna aktiviteter;
• anställa högst 100 anställda;
• årlig inkomst överstiger inte 150 miljoner rubel;
• restvärdet av fastigheten är mindre än 150 miljoner rubel.

Lagen tillåter inte användning av USNO för följande operationer:

1. Produktion av punktskattepliktiga varor.
2. Utveckling och försäljning av mineraler.
3. Notarieverksamhet.
4. Försvar.
5. Bankverksamhet.
6. Försäkring.
7. Deltagande i icke-statliga pensionsprogram.
8. Investeringsverksamhet.
9. Representation på värdepappersmarknaden.
10. Pantbank.
11. Arbeta inom spelområdet.
12. Deltagande i avtal om distribution av produkter.
13. Statlig verksamhet.
14. utlandsverksamhet.
15. Utgivning av mikrolån.
16. Personalförsörjningstjänster.

Om en enskild företagare i det förenklade skattesystemet gör någon av denna lista, tillämpas det allmänna n / a-systemet under innevarande kvartal och därefter på alla aktiviteter.

Beräkningen av en enda skatt befriar från betalning av följande skyldigheter:

1. personlig inkomstskatt.
2. Fastighetsskatt.

Du kan välja USNO direkt när du registrerar en IP. Befintliga företagare som tillämpar andra system lämnar in en anmälan till IFTS senast den 31 december om att byta till förenklad beskattning. Sedan, med förbehåll för alla standarder, från den 1 januari blir IP en betalare av det förenklade skattesystemet.

Grunden för beskattning av en enda skatt är:

• företagarens inkomst för kalenderåret;
• vinst (intäkter minus kostnader) i 12 månader.

SP har rätt att välja ett av de föreslagna alternativen. Du kan ändra beslutet först från och med nästa år efter ansökan till Federal Tax Service.

Skattesatser:

• bas "inkomst" - 6%;
• objekt "intäkter minskade med mängden utgifter" - 15%.

Genom beslut av de regionala myndigheterna kan taxorna sänkas till 1 % och för nya enskilda företagare gäller under vissa förutsättningar en nolltaxa.

Att följa reglerna skattelagstiftningen Entreprenörer som har valt USNO måste bestämma skattebasen, beräkna förskottsbetalningar och iaktta kontantdisciplin. Förenklad redovisning av enskilda företagare 2019 har rätt att inte upprätthållas av affärsenheter som fyller i boken över inkomster och utgifter. Det vill säga, en företagare, under förutsättning att KUDiR är tillgänglig, är inte skyldig att sammanställa register och tillämpa standarder.

Men i praktiken är alla handlare engagerade i redovisning av transaktioner i en eller annan form, eftersom detta är nödvändigt för att kontrollera den ekonomiska situationen.

För att organisera data är det bekvämt att använda färdiga mjukvarulösningar eller tabeller. Resultaten av internrevisionen behöver inte lämnas till statliga myndigheter, förutom när Rosstat utfärdar enkätformulär.

Redovisning för enskilda företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" kan utföras enligt allmänt etablerade regler, om det är bekvämt för ägaren eller är ekonomiskt vettigt. I de flesta fall används en icke-standardiserad metod i samband med specifika faktorer för de aktiviteter som utförs.

Huvuddokumentation:

• bok över inkomster och utgifter;
• kontantbeställningar, checkar, BSO;
• fakturor;
• avtal med leverantörer och köpare.

Om hyrda anställda är registrerade, bör redovisningen av enskilda företagare i det förenklade skattesystemet 2019 vara detaljerad och systematiserad:

• personalinformation;
• tidrapporter för periodisering och betalning av inkomster;
• sammanställningar av försäkringspremier.

För företagare finns det ingen strikt skyldighet att föra bokföring i klassisk form, utan denna term avser alla handlingar med dokumentation, primära dokument och överföringar.

Skatteredovisning för enskilda företagare utan anställda enligt det förenklade skattesystemet 2019 består i att upprätta en bok över inkomster och kostnader.

1. För tillfället gäller regeln för förenklade företagare som är registrerade i Rysslands huvudstad och betalar en omsättningsskatt (TS). För denna kategori av enskilda företagare ger lagstiftningen möjlighet att sänka den enstaka skatten, i samband med vilken en avdelning har lagts till boken för redovisning av betalningar under fordonet.
2. Det är officiellt tillåtet att minska budgetskyldigheten med beloppet av inbetalda bidrag till OPS till ett belopp av 1% av överskottet av årsinkomsten på 300 000 rubel.
3. Normen är lagligt fastställd på att enskilda företagare inte inkluderas i det förenklade skattesystemet i boken över inkomstbelopp för utländska företag, eftersom en annan typ av beskattning tillhandahålls för denna vinstkategori.
4. Vid underhåll av KUDiR i elektronisk form ska alla sidor i slutet av perioden vara utskrivna, häftade, stämplade och signerade. Sedan 2019 är stämpeln inte ett obligatoriskt attribut, eftersom alla enskilda företagare har rätt att inte använda det i sin affärsverksamhet.

Steg-för-steg-instruktioner för IP på STS inkomst hur man för register under 2019 i KUDiR:

1. En separat reskontra krävs för varje skatteperiod (1 januari till 31 december).
2. Valuta - rubel, fyllningsspråk - ryska.
3. Data läggs in i kronologisk ordning på kontantbasis (efter betalning).
4. Varje rad innehåller en operation.
5. Titelsidan anger identifieringsinformationen för den enskilda företagaren (fullständigt namn, TIN, adress, r/s).
6. Den första delen kvartalsvis återspeglar mottagna intäkter, inklusive datum, dokumentnummer och transaktionens innehåll.
7. Aktivitetsutgifter beaktas inte för enskilda företagare med inkomstbeskattning.
8. Referensblocket sammanfattar data.
9. Fjärde avsnittet är avsett för försäkringspremier som betalas under året och sänkning av engångsskatten.
10. Den femte delen återspeglar omsättningsskattens belopp.
11. Det är tillåtet att genomföra KUDiR både i elektronisk och pappersform.
12. Med digital bokföring skrivs information ut varje kvartal och i slutet av skatteperioden häftas alla blad, numrerade, attesteras av den enskilde företagarens underskrift.
13. Böcker och primär dokumentation för dem lagras i 4 år.

Om aktiviteten inte genomfördes, och ingen inkomst erhölls, bör KUDiR med streck fortfarande vara tillgänglig.

Boken överlämnas till Skatteinspektionen på begäran av IFTS-anställda.

Intäktsberäkning

För bokföring för enskilda företagare från grunden 2019 krävs enligt USNO kunskap om de grundläggande principerna för inkomstredovisning:

1. Kontantmetoden tillämpas.
2. Basen inkluderar intäkter från försäljning av varor, arbeten, tjänster (förskottsbetalningar och faktiska betalningar) i någon form.
3. Valutaintäkter omvandlas till rubel till centralbankens växelkurs på dagen för mottagande av medel till byteskontot eller transitkontot.
4. Byteshandel sker till marknadspriser.
5. Provisionsbetalningar anses vara förmedlarens intäkter.

Ingår ej i rörelseresultatet:

• lånade medel;
• ersättningsbelopp från FSS;
• felaktiga kvitton;
• utdelningar;
• återlämnande av auktionsgarantier;
• intäkter från verksamhet för vilken ett annat beskattningssystem tillämpas.

Datum för inkomstredovisning är:

• mottagande av intäkter i kontanter till kassan eller till det löpande kontot;
• debitering av hela beloppet inklusive bankränta från kreditkort klient;
• ömsesidig uppgörelse;
• mottagande av tillgångar under byteshandel;
• debitering av pengar från köparens kort vid betalningar via Internet.

Om det sker en förändring av skattesystemet gäller följande regler för att undvika dubbel inkludering av transaktioner i basen:

1. I inkomsten av det förenklade skattesystemet ingår en förskottsbetalning på OSNO för transport på en förenklad basis.
2. Ingår inte i inkomsten STS-belopp från vilken personlig inkomstskatt redan har debiterats.
3. Erhållna förskott på imputering för försäljning enligt det förenklade skattesystemet ingår inte i den enda skattebasen.
4. De faktiska betalningar som tas emot på det förenklade systemet för leverans till UTII är inte inkomster från det förenklade skattesystemet.

Om IP:n returnerar den mottagna förskottsbetalningen, återspeglas denna operation i KUDiR med ett minustecken på det datum då medlen debiteras.

Budgetskyldigheten för enskilda företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" bestäms utifrån uppgifter i KUDiR med förskottsbelopp för 1 kvartal, ett halvår, 9 månader.

De slutliga siffrorna förs in i deklarationen vid utgången av 12 månader och överförs inom de tidsfrister som fastställs i lag.

Under 2019 görs förskottsbetalningar:

• till 25 april;
• till 25 juli;
• till 25 oktober.

Enligt den allmänna regeln, om tidsfristen infaller på en semester eller icke-arbetsperiod, är det nödvändigt att betala budgeten nästa dag. Det finns inga överföringar under 2019.

Bestämning av skattebeloppet för enskilda företagare på det förenklade skattesystemet utan anställda sker i flera steg:

1. Inkomst per faktureringsperiod multiplicerat med insatsen. Den allmänna taxan är 6 %, i vissa regioner kan den vara lägre.
2. Det erhållna resultatet minskas med beloppet av fasta avgifter som betalats under samma tidsperiod för pension och hälsoförsäkring. Det spelar ingen roll för vilken period överföringen görs.
3. Sedan dras, enligt samma princip, försäljningsskatten.
4. Förskottsbelopp som ingår i budgeten dras in.

Exempel (6 % skattesats):

Inkomst (D) IP uppgick till följande perioder:

1 kvartal (januari-mars) - 50 000 rubel.

Ett halvår (januari-juni) - 230 000 rubel.

Angivna försäkringspremier (SV):

i februari för 2017 - 500 rubel.

i april för 2019 - 2 000 rubel.

Handelsavgift (TS) betalad:

i mars för 2019 - 1 000 rubel.

i juni - 1 000 rubel.

Betalda förskottsbelopp:

i april för 1 kvm. 2019 = D x 6% - SV - TS = 50 000 x 6% - 500 - 1000 = 1 500 rubel.

i juli för första halvåret 2019 = D x 6 % - SV - TS - betalning för 1 kvm. \u003d 230 000 x 6% - 2 500 - 2 000 - 1 500 \u003d 7 800 rubel.

För enskilda företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" med anställda, har det enda skatteberäkningssystemet följande skillnader:

1. Alla belopp tas med i listan över försäkringspremier - både för anställda och för företagaren själv, inklusive för SS och skador.
2. Du kan bara dubbla skatten.

Personalen på IP inkluderar anställda för vilka 2 000 rubel betalades under det första kvartalet. bidrag.

Inkomst för denna period - 130 000 rubel.

Försäkringsbetalningar "för dig själv" - 5 000 rubel.

Skatt \u003d 130 000 x 6% \u003d 7 800 rubel.

Totala bidrag som kan beaktas för att minska skyldigheten = 5 000 + 2 000 = 7 000 rubel.

Det är tillåtet att minska avgiften med 50%, därför betalas = 7 800 / 2 = 3 900 rubel.

Fördelen med en enskild företagare framför en enskild företagare är möjligheten att reducera bördan till noll om beloppet av NE visade sig vara mer än skatten.

Beräkning och betalning av försäkringspremier

En enskild företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" är skyldig att överföra fasta avgifter för folkpension och sjukförsäkring.

Sedan 2019 bestäms inte avgiftsbeloppet som en procentandel av minimilönen, utan fastställs i lagstiftningen för varje period:

• för OPS - 26 545 rubel.
• för CHI - 5 840 rubel.

Totalt måste handlaren under 2019 överföra 32 385 rubel. "för mig själv".

Dessutom, om den årliga inkomsten för en enskild företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" översteg 300 000 rubel, är det nödvändigt att betala ytterligare bidrag till OPS, definierat som 1% av det överskjutande beloppet.

Till exempel:

Intäkter för 2019 = 500 000 rubel

Fast CB = 32 385 rubel.

1 % \u003d (500 000 - 300 000) x 1% \u003d 2 000 rubel.

Totala bidrag \u003d 32 385 + 2 000 \u003d 34 385 rubel.

Om en enskild företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" är aktiv och under året uppbär förskottsavgifter på engångsskatt, då rekommenderas det att göra överföringen av försäkringsavgifter i delar, eftersom ett sådant system låter dig minska bördan.

Skyldigheten att betala belopp för OPS och MHI är inte beroende av tillgången på inkomst. En företagare som lämnar nolldeklaration blir inte av med överföringen av bidrag.

Uppskjutande av betalningar är tillåtet i följande fall av inaktivitet:

1. Om en enskild företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" har ett barn under 18 månader.
2. Affärsmannen inkallades till RF Armed Forces utan kontrakt.
3. Köpmannen är beroende av en funktionshindrad person eller en person över 80 år.
4. Företagaren bor utomlands med sin man/hustru på diplomatisk, konsulär eller representativ beskickning.
5. En enskild företagare bor med en militär make i ett territorium där affärsmöjligheterna är begränsade (upp till 5 år).

För att garanteras rätten att inte betala bidrag måste handlingar inhämtas för varje situation.

Lagstiftningen ger inga andra förmåner.

Om det finns anställda i staten så behöver den enskilde företagaren veta hur man ska bete sig Bokföring förenklas 2019 för att följa alla lagbestämmelser och korrekt överföra skatter.

Följande information krävs för beräkningar:

1. Minimilönen för innevarande period. Minimilönen påverkar olika indikatorer under periodiseringen, 2019 är den 9 489 rubel. Regioner kan höja minimilönen i enlighet med lokala förhållanden. En företagare har inte rätt att betala inkomst till anställda under den fastställda ribban, med undantag för fall av deltidsanställning och deltidsarbete.
2. Listningsordning. Anställda bör få inkomster 2 gånger i månaden - för den första halvan från den 16:e till den 30:e (31:a) dagen och den andra delen - från 1 till 15.
3. Regler för periodisering vid utträden under semester och arbetsfri tid.
4. Intäktsindex. Enligt resultatet från föregående år är det nödvändigt att höja lönen med 2,5%.
5. Sjuklön, mammaledighet, semesterersättning.
6. Storleken på avdrag och avgifter, samt vilka inkomster som faller in i beskattningsunderlaget.

Det finns ett maximalt lönebelopp för beräkning av avgifter.

Arbetsgivaren talar skatteombud mot sina anställda.

Följande är föremål för betalning till budgeten:

• innehållen personlig inkomstskatt 13 %;
• bidrag till lönen för OPS - 22%, för obligatorisk sjukförsäkring - 5,1%, för SS - 2,9%.

Inkomstskatten kan minskas med avdragsbeloppet (för barn, för behandling, utbildning, köp av bostad). Du måste överföra personlig inkomstskatt och avgifter senast den 15:e dagen i nästa månad. Information om inkomst läggs in i lönelistan i form av T-49, vid uppsägning upprättas ett inkomstbevis för 2 år.

En enskild företagare har 1 anställd anställd med en lön på 18 000 rubel, som har 1 barn 5 år gammal ( skatteavdrag- 1 400 rubel), arbetade i en hel månad.

Personlig inkomstskatt \u003d (18 000 - 1400) x 13% \u003d 2 158 rubel.

Belopp som ska utfärdas \u003d 18 000 - 2 158 \u003d 15 842 rubel.

Bidrag \u003d 18 000 x 22% + 18 000 x 5,1% + 18 000 x 2,9% \u003d 5 400 rubel.

Du måste betala ett förskott på 7 000 rubel före slutet av den aktuella perioden. och lön till den 15:e dagen i nästa månad - 8 842 rubel.

För överträdelser inom redovisningsområdet lön och relaterade skatter och avgifter är föremål för påföljder upp till straffrättsligt ansvar.

Vid mottagande av inkomst i kontanter är den enskilde företagaren skyldig att utfärda ett bekräftelsedokument till köparen:

• kassakvittoorder (PKO);
• (BSO).

Om en enskild företagare arbetar utan anställda och personligen kontrollerar ekonomiska flöden, är det inte svårt för honom att följa lagens krav - för företagare har skyldigheten att fylla i teckningsoptioner också upphävts.

Hur man upprätthåller en enskild företagare med en förenklad kontantavräkning regleras av lagen "om kassaregister" nr 54-FZ.

För de flesta transaktioner på det förenklade skattesystemet "inkomst" under 2019 är det nödvändigt att tillämpa CCP.

Undantag är:

1. Accept av betalningar från kunder till nuvarande bankkonto.
2. Tillhandahållande av tjänster till befolkningen vid utfärdande av BSO.
3. Utföra aktiviteter för försäljning av tankar, tappning, marknader, glass.
4. Försäljning av tidnings- och tidskriftsprodukter; acceptans av glasbehållare och återvinningsbart material.
5. Att göra affärer i avlägsna områden enligt den godkända listan.

Alla andra kategorier av individuella entreprenörer måste på en förenklad basis använda enheter i ny stil för att kontrollera inkomster - onlinekassa från 07/01/2017 och i frånvaro av personal med avräkningar via varuautomater - från 07/01/2018 .

Förfarandet för att utfärda BSO planerar att reformera typografiska formulär till en analog av CRE från 1 juli 2019, då skapandet av BSO kommer att utföras med hjälp av ett automatiserat system som överför information via Internet till Federal Tax Service.

Detta kommer faktiskt att vara kassakvitton med detaljer:

• platsen för transaktionen;
• datum och tid;
• typ av skattesystem;
• Skattesats;
• skatteregistratorns nummer.

Det kommer att vara möjligt att utfärda uppdaterade BSO:er till köparen både i tryckt och elektronisk form.

Rapportering

När man lämnar slutdeklarationen tas frågan bort om det är nödvändigt att föra redovisning av enskilda företagare på det förenklade skattesystemet 2019.

Utan en systematisk primär dokumentation och slutfört KUDiR är det problematiskt att lämna in en rapport.

Enskilda företagare på det förenklade skattesystemet "inkomst" skickar en deklaration till Federal Tax Service Inspectorate i 12 månader en gång i elektronisk eller pappersform till 30 april. 2019 infaller brytdatumet på en helgdag, så 2017 års inlämningsdag förlängs till den 3 maj.

För en företagare om det förenklade skattesystemet "inkomst" med anställda finns ett antal obligatoriska rapporter i skattetjänst, PFR och FSS:

1. Årlig information om medelantalet anställda – fram till 20 januari.
2. Blankett 2-NDFL om inkomst och avdrag för varje enskild anställd – fram till 1 april.
3. Kvartalsvis konsoliderad 6-personskatt fram till slutet av nästa månad.
4. Beräkning av försäkringspremier 4 gånger per år, vilket inte inkluderar skadeavgifter - inom 30 dagar efter kvartalets utgång.
5. SZV-STAGE-formulär fram till 1 mars.
6. En gång i månaden SZV-M rapport senast den 15:e i nästa månad.
7. Information om skador och arbetssjukdomar i formuläret 4-FSS.

Ryska federationens regering införde ett utkast till lag om avskaffande av den årliga deklarationen för de enskilda entreprenörerna om USNO "inkomst" från 01/01/2019, som endast använder onlinekassaapparater för att redovisa intäkter.

Rosstat utfärdar blanketter för periodiska undersökningar av olika sektorer av ekonomin.

Om provet avser företagare skickas en anmälan och i detta fall är det nödvändigt att lämna in anmälningar.

Med till synes enkelhet USN-regimen"inkomst" det finns många nyanser, särskilt för enskilda företagare med anställda. Därför, i avsaknad av tid och erfarenhet av oberoende dokumenthantering, är det lämpligt att anförtro redovisning till en personlig revisor eller ett specialiserat företag.

Artikeln kommer att prata om skatteredovisning enskilda företagare. Vad är ett förenklat rapporteringssystem, när ska det lämnas in och hur ser ett exempeldokument ut – vidare.

Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:

ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.

Det är snabbt och ÄR GRATIS!

Enskilda företagare föredrar ett förenklat skattesystem. Detta beror på att detta system inkluderar ett minimum av arbete med journalföring.

Det finns lite pappersarbete, alla ansträngningar riktas mot affärer och dess utveckling. För att övergången till ett förenklat system ska ske utan problem är det nödvändigt att ha en uppfattning om detta koncept, tidpunkten för övergången och nyanserna.

Allmänna aspekter

En enskild företagare är skyldig att betala skatt i sin verksamhet. Dess storlek kan fixas, eller den kan vara annorlunda.

Det beror på mängden vinst och andra indikatorer. Med ett litet eller medelstort företag föredrar enskilda företagare att bedriva verksamhet under specialiserade skattesystem. USN är en av dem.

Det finns heller ingen anledning att betala skatt på den egendom som IP använder i sin verksamhet. Anmälan görs på bosättningsorten för en enskild företagare.

Rättslig grund

Den huvudsakliga lagen som reglerar verksamheten i det förenklade systemet är skattelagen. Enligt är företagare som använder det förenklade skattesystemet skyldiga att föra register över inkomster och utgifter.

I enlighet med artikel 346.13 skattelagstiftningen, har enskilda företagare rätt att använda det förenklade skattesystemet från och med registreringstillfället.

När du går över till förenklad beskattning från en enda skatt kan du börja arbeta från och med den månad då betalningen upphörde.

Förenklad skatteredovisning kan lämnas både självständigt och utfärdas till annan person, skickas med post, via Internet (i elektroniskt format).

Du kan skicka på vilket sätt som helst, huvudsaken är att respektera tidsfristerna. Även en dag försenad anses vara en överträdelse och kan leda till böter.

Vad exakt behöver lämnas in till FTS

Dokument som krävs för inlämning till Federal Tax Service:

• anmälan om övergången till ett förenklat system ();
• deklaration;
• dokument för registrering av ett kassaregister;
• uppgifter om det genomsnittliga antalet anställda;
• rapportformulär 2-NDFL.

Nyanser med noll rapportering

Lagstiftningen ger inte bestämmelser om begreppet noll rapportering”och formerna för dess sammanställning. Det vill säga om inkomsten närmar sig noll ska rapportering ändå lämnas.

Trots att en företagares rättsliga status kännetecknas av ett förenklat förfarande för registrering och redovisning, är inlämnande av rapporter till enskilda företagare lika obligatoriskt som juridiska personer. Vilken typ av beräkningar, deklarationer och blanketter ska en affärsman lämna in? När och var?

Det kommer inte att vara möjligt att besvara denna fråga omedelbart, eftersom många olika faktorer beaktas - från tillgången på inhyrd personal och tillämplig skatteordning till typen av verksamhet. Låt oss ta en titt på allt i ordning - års- och kvartalsrapporterna för enskilda företagare sammanfattas i detaljerade tabeller för din bekvämlighet.

Vilken rapportering gör IP

Sammansättningen av den obligatoriska företagarens rapportering beror på det valda skattesystemet. För närvarande, för enskilda entreprenörer, är användningen av alla befintliga lägen tillgänglig - allmän, speciell (imputation, enhetlig jordbruksskatt eller förenkling), såväl som ett patent. En betydande fördel med en enskild företagares status är möjligheten att inte föra bokföring och inte upprätta redovisningsrapporter för en enskild företagare (artikel 6 i lag nr 402-FZ av 06.12.11). Men enskilda företagare måste ändå lämna uppgifter om inkomster, utgifter och annan affärsverksamhet.

IP-rapporter om OSNO

Den mest arbetsintensiva vanligt läge betyder betalning av företagaren inte av vinst, som i organisationer, utan av personlig inkomstskatt på kommersiell inkomst och mervärdesskatt på intäkter (punkt 1 i artikel 143, punkt 1 i artikel 227 i skattelagen). De enskilda företagare som inte har lämnat in ett meddelande om övergången till en särskild ordning i tid eller brutit mot villkoren för dess användning är skyldiga att tillämpa OSNO. fastighetsskatt företagare betalas för en individs räkning, inklusive transporter, markskatt och egendom.

Deadlines för inlämning av IP-rapporter 2017 - en tabell för företagare på OSNO:

Typer av IP-rapportering	en kort beskrivning av	Kontrollorgan	Total inlämningsdeadline
NDFL - 3-NDFL och 4-NDFL	Årsberättelse f. 3-NDFL lämnas enligt den enskilde företagarens faktiska inkomst. Om företagaren precis har öppnat, en engångsf. 4-NDFL när det gäller beräknade intäkter		Fram till 30/04/18 - för 3-personskatt för 2017 Inom 5 dagar efter slutet av månaden då IP fick den första inkomsten - för 4-personlig inkomstskatt
momsdeklarationer	Kvartalsformuläret lämnas endast i elektroniskt format		Till den 25:e
	Boken är obligatorisk för entreprenörer på OSNO		Lämnas in till skatteverket först efter att ha mottagit en begäran
Information om antalet (genomsnitt)	Handlingen tillhandahålls en gång per år efter antal inhyrd personal för föregående period. Under 2017 är det nödvändigt att redovisa för 2016.		Fram till 22/01/18

Vilken rapportering har en enskild företagare på UTII eller USN

Vi har tagit reda på vilken typ av rapportering IP:n skickar för OSNO. Tänk sedan på vad du behöver tillhandahålla när du arbetar med speciallägen. Entreprenörer har rätt att arbeta med det förenklade skattesystemet, enhetlig jordbruksskatt eller UTII. Samtidigt tar inte enskilda företagare ut ett antal skatter, såsom moms, personlig inkomstskatt i termer av inkomst, medborgares egendom i form av föremål som används i affärer (klausul 3 i artikel 346.11, klausul 3 i artikel 346.1, paragraf 4 i artikel 346.26 i skattelagen).

Förenklad IP-rapportering

Skatteredovisningen av IP "inkomst minus kostnader" eller "inkomst" är densamma för alla tillgängliga skattepliktiga poster. Kvartalsdeklarationer om det förenklade skattesystemet överlämnas inte. I enlighet med punkt 1 i art. 346.23 den enskilde företagarens årsredovisning om den förenklade skatten lämnas före den 30 april året efter den aktuella skatteperioden. Företagare behöver anmäla för 2017 senast den 30 april 2018. Vid uppsägning av verksamhet eller förlust av laglig grund för att använda USN-deklaration lämnas in före den 25:e (klausul 2, 3 artikel 346.23).

Förberedelse av IP-rapportering på UTII

Att arbeta på en imputation kräver inte att enskilda företagare ska samla in och betala moms, personlig inkomstskatt på kommersiella intäkter. Den huvudsakliga typen av rapporter för mentorer är en kvartalsdeklaration, eftersom enligt stat. 346,30 Ett kvartal anses vara en skatteperiod. De nuvarande tidsfristerna för inlämning av IP-rapporter om imputeringen är satta före den 20:e (klausul 3 i artikel 346.32 i skattelagen). Imputerade rapporter för enskilda företagare 2017 lämnas innan:

För 1 kvm. 17 - 20/04/17

För 2 kvm. 17 - 20/07/17

För 3 kvm. 17 - 20/10/17

För 4 kvm. 17 - 22/01/18

Notera! Ingen patentrapportering för IP är godkänd. En liknande uppmjukning är etablerad i stat. 346,52 NK. Det är dock fortfarande obligatoriskt att fylla i inkomstboken för att säkerställa riktigheten av beräkningarna av inkomsttransaktioner (klausul 1 i artikel 346.53).

Vilka rapporter behöver lämnas in av en enskild företagare till ESHN

Om den huvudsakliga typen av verksamhet för en företagare är relaterad till produktion av jordbruksprodukter, kan en sådan verksamhet överföras till betalning av den enhetliga jordbruksskatten (klausul 2 i artikel 346.1). Samtidigt, som i andra särskilda regimer, är den huvudsakliga typen av rapportering en deklaration om skatten som överförs till statsbudgeten. Året (kalendern) redovisas som skatteperiod och första halvåret redovisas som rapporteringsperiod (stat. 346.7).

Systemet för att göra affärer på ESHN hänvisar till särskilda skattesystem och gör det möjligt att förenkla redovisningen. Den relevanta deklarationen lämnas endast för året, den är inte skyldig att rapportera till IFTS under ett halvår (klausul 1 i artikel 346.10). Samtidigt lämnar företagare information till den territoriella avdelningen av Federal Tax Service på registreringsadressen och Deadlines för IP-rapportering installerat före 31.03. Det är nödvändigt att rapportera för 2017 före 04/02/18. Om genomförandet av jordbruksverksamhet är slutförd, bör deklarationen lämnas in senast den 25:e dagen i månaden efter upphörandet av sådant företagande (punkt 2 i artikel 346.10). .

Hur man lämnar rapporter till enskilda företagare med anställda

Att ha ett företag registrerat som enskild företagare fråntar inte affärsmän rätten att anställa externa anställda. Antagningen av sådana specialister till personalen utförs i enlighet med de allmänna kraven i den ryska federationens arbetslagstiftning och involverar utarbetande av ett anställningsavtal, fylla i personaldokumentation, göra en inmatning om tjänstetiden i arbetsboken . Samtidigt är företagaren som arbetsgivare skyldig att lämna olika rapporter för sina anställda. Vad och var behöver du lämna in?

Först och främst är detta information om det genomsnittliga antalet anställda. Ett sådant dokument lämnas till IFTS. Dessutom i skattemyndigheter det är nödvändigt att lämna uppgifter om personlig inkomstskatt från inkomster för anställda i form av formulär 2-personskatt och 6-personskatt. Därefter glöm inte att rapportera till sociala fonder- PFR och FSS. Men först måste företagaren registrera sig som arbetsgivare. Full lista IP-rapporter för deras anställda presenteras i tabellen - villkoren anges i enlighet med lagkrav.

Typ (namn) på rapporten	Kort beskrivning och sista inlämningsdag	Övervakningsorgan
Information om SSC	Aviseringsdata om genomsnittligt antal anlitade specialister lämnas för det senaste året (2017) fram till 22.01. Om individen är egenföretagare krävs inte denna blankett.
	Årsrapport om inkomstens storlek för alla anställda lämnas in för 2017 till och med 04/02/18 Antalet inlämnade blanketter är lika med antalet anställda. I de fall då det är omöjligt att hålla inne personlig inkomstskatt från specialisternas löner, måste uppgifterna lämnas för 2017 före 03/01/18.
	Kvartals- och årsrapporter lämnas i termer av inkomst som betalas till personalen i tid: Till 04/02/18 - för 2017 Till 04/30/17 / 07/31/17 / 10/31/17 - för 1 kvm. 17 år, halvår 17 år, 9 månader 17 år.
	En kvartalsvis enhetlig beräkning för upplupna försäkringspremier till förmån för anställda i termer av OPS, OMS och OSS lämnas kvartalsvis senast den 30:e dagen i månaden efter rapporteringsperioden
	Information om försäkrade lämnas månadsvis senast den 15:e dagen i månaden efter rapporteringsmånaden (punkt 2.2, artikel 11 i lag nr 27-FZ)
	Information om personalens tjänstgöringstid lämnas årligen senast den 1 mars 2018 för 2017 (paragraf 2, artikel 11 i lag nr 27-FZ)
	Kvartalsberäkning av intjänade och inbetalda bidrag till fonder utanför budgeten för "skador" lämnas kvartalsvis. Sista datum för inlämning av information: Fram till den 20:e - vid inlämning av blanketten "på papper", vilket är möjligt för enskilda företagare med mindre än 25 personer. Fram till den 25:e - vid inlämnande av formuläret i elektroniskt format, vilket är obligatoriskt för enskilda företagare med fler än 25 personer.

Notera! Om en enskild företagare arbetar ensam, är han befriad från skyldigheten att lämna lönerapporter till pensionsfonden och socialförsäkringsfonden samt den federala skattetjänsten.

Metoder för att presentera skattedeklarationer för enskilda företagare

För att rapportera till IFTS finns det flera bekväma alternativ för att skicka in data. Först och främst kan du personligen besöka ditt skattekontor och ta med rapporter i pappersform och vid behov på en flash-enhet. Dessutom är det tillåtet att skicka deklarationer, samt andra blanketter, per post. Skicka information endast med ett värdefullt brev och se till att inkludera en beskrivning av bilagan med en lista över dokument som ska skickas - en av dem bifogas brevet (med en stämpel), den andra förblir hos företagaren för att bekräfta sändning av data.

Och slutligen kan du skicka IP-rapporten till TCS, det vill säga via Internet. Elektronisk arkivering kräver att ett serviceavtal ingås med en särskild ackrediterad personuppgiftsansvarig. Eller så kan du betala för en engångsöverföring av rapportering som görs av teleföretag direkt på skatteverket. Oavsett vilken metod en affärsman väljer är det viktigaste att följa de nuvarande tidsfristerna för att skicka in formulär för att inte betala straff för brott mot lagen.

IP-statistikrapport

Olika statistiska rapporter lämnas till Rosstats territoriella kontor. Listan över dokument måste uppdateras årligen, eftersom observationen kan vara fortlöpande, det vill säga obligatorisk för alla enskilda företagare utan undantag, eller selektiv, som endast omfattar några av företagarna. Rapporter i samband med fortlöpande observation lämnas utifrån resultatet av årlig verksamhet i f. 1-företagare senast 04/02/18 för 2017

När observationen är selektiv meddelar statistiker de företagare som ingår i urvalet om vilka rapporter och när de ska lämna. För att vara säker på att du inte har missat viktig information rekommenderas att du själv kontrollerar informationen på din Rosstat-avdelning.

Om den enskilde företagaren inte bedriver verksamhet, vilka rapporter som ska lämnas

Och vilka rapporter lämnar IP i slutet av 2017 om aktiviteter inte genomförs av olika anledningar? Funktioner beror på den operativa skatteregimen. Samtidigt bör man komma ihåg att det inte kan finnas nollimputation. Om en enskild företagare slutar arbeta på UTII är han skyldig att avregistrera sig som betalare av denna skatt och byta till ett gemensamt system. Tomma IP-rapporter om OSNO lämnas i allmänna termer till de statliga kontrollorganen. Förenklare har rätt att lämna in ogiltigförklaringar enligt USN. När du fyller i sådana formulär sätts streck på alla rader.

Hur sköter man IP? För blivande entreprenörer är det oerhört viktigt att förstå denna akuta fråga. Allt som rör honom är trots allt relaterat till ekonomi, betalning av avgifter och rapportering. Och varje aspekt av IP-verksamhet är kopplad till skatten, vars företrädare kan ha många frågor till företagaren om han inte uppfyller de skyldigheter som är förknippade med hans status som affärsman. Därför är det värt att berätta i detalj om hur man utför IP korrekt.

Start

Det första steget är att registrera själva IP:n. Det är väldigt enkelt, trots att det ofta verkar tvärtom. Minsta paket med dokument som krävs:

• Kopia av ryskt pass.
• Redogörelse för statlig registrering enligt blankett nr Р21001.
• Kvitto på betalning av statlig tull (800 rubel).
• Ansökan om övergång till det valda skattesystemet (för nybörjare och medelstora företag rekommenderas det förenklade skattesystemet).

Det viktigaste i detta skede är att exakt bestämma OKVED-koderna och fylla i frågeformulären. Det finns offentligt tillgängliga prover för detta. Genom att fokusera på dem kan du definitivt undvika misstag.

När handlingarna samlats in och ansökningarna är upprättade kan du gå till skatteverket och lämna in dem. Inom tre dagar kommer USRIP-journalen och anmälan om registrering att vara klara. Och efter det kan du fördjupa dig i ämnet om hur man utför IP från grunden, för nybörjare.

USN

Alla oerfarna företagare rekommenderas att omedelbart byta till förenklat system beskattning. Detta är det första som alla som vill veta om hur man bedriver IP måste lära sig. För nybörjare kommer det inte att vara lätt att förstå OSNO (vanligt system), UTII och ESHN. De är komplexa vad gäller redovisning och rapportering. Och USN är bra enligt följande:

• Ökade gränser. Det förenklade skattesystemet är tillgängligt för varje företagare vars årsinkomst inte överstiger 150 000 000 rubel.
• Inga påföljder motsvarande den maximala betalningen som straff för sen anmälan.
• Kan användas online tjänster istället för vanliga kassor. Genom dem skickas all försäljningsdata omedelbart till skatteverket, och det underlättar bokföringen.
• Både grundaren och andra företrädare för företaget kan betala bidrag.

Men det största pluset är skatteåterbäring måste lämnas in inte kvartalsvis, utan endast en gång per år (men fram till 30 april).

Fasta bidrag

Det är också nödvändigt att berätta hur man bokför för en nybörjare som inte har anställda. Så, det första att komma ihåg är att varje entreprenör måste betala fasta bidrag, även den som öppnade IP för show och inte bedriver affärer. Dessa avgifter går till pension, sjukvård och socialförsäkring. Sedan 2017 behöver de inte betalas till varje fond separat, utan till ditt skattekontor - enligt den ändrade CCC.

För att ta reda på budgetkvalifikationskoderna måste du ta ditt personliga statliga registreringsnummer och gå till inspektionen.

Hur är det med summan? Fasta bidrag 2017 uppgår till 27 990 rubel. 4 590 rubel går till obligatorisk sjukförsäkring från detta belopp. Och i Pensionsfond- 23 400 rubel.

I händelse av att hans inkomst för året överstiger märket på 300 000 rubel, måste du betala ytterligare 1% av det belopp som överstiger denna gräns.

Fyller i deklarationen

Detta är kanske det mest avgörande ögonblicket. Det måste hanteras av varje person som vill förstå hur man börjar göra IP-redovisning. Och här är nyanserna du behöver lära dig:

• Kostnadsindikatorer anges i rubel, och kopek är avrundade. Om det finns mer än 50, sedan upp till 1 gnugga. Mindre? Då slängs slantarna helt.
• Det finns bara en siffra, bokstav eller tecken per cell.
• Cellerna som företagaren skickar som tomma är fyllda med streck. Det ska inte finnas några tomrum.

Att fylla i deklarationen ska behandlas lika ansvarsfullt som att skriva en ansökan om registrering av en enskild företagare. Även i det här fallet är allt enkelt, om du är försiktig.

Första halvan av titelbladet innehåller information om företaget. Några av nyanserna som verkar obegripliga för nybörjare kan beskrivas mer i detalj.

Det finns ett objekt som heter "Justeringsnummer". En person som lämnar en deklaration för året ska sätta noll där. I fältet "skatteperiod" i detta fall sätts siffran "34". Om året inte är fullbordat (när den enskilde företagaren likvideras eller när den särskilda ordningen ändras) anges "50". Och i stycket "på platsen för kontot" måste en enskild företagare sätta siffran "120". Det är allt som finns att komma ihåg.

Hur beräknar man skatter?

Den andra delen av deklarationen ägnas åt inkomst. Intäktsinformation måste fyllas i periodiserat. För detta är motsvarande fält avsedda - första kvartalet, ett halvår, 9 månader och ett år (kallas annars skatteperioden).

Enkelt uttryckt måste en person i dessa celler ange siffrorna som återspeglar storleken på hans inkomst. Låt oss säga 240 000, 480 000, 720 000 respektive 960 000 rubel. I stycket "hastighet" anges beteckningen på procentsatsen (i det här fallet, eftersom vi talar om det förenklade skattesystemet, är det lika med sex).

På samma sida, precis under alla listade artiklar, kan du se en liten innehållsförteckning, betecknad som "Det beräknade skattebeloppet." Personen själv räknar ut det och skriver ut det i liknande celler. Formeln är enkel: inkomstbeloppet multipliceras med 6% (det blir 0,06 i matematiska termer). Med hänvisning till föregående exempel skulle det se ut så här: 240 000 x 0,06 = 14 400 rubel. Detta resultat registreras i motsvarande cell. 14 400 rubel - det belopp som en person kommer att behöva betala som skatt för det första kvartalet. För ett år med en vinst på 960 000 rubel kommer det att vara lika med 57 600 rubel.

I allmänhet är det lätt att räkna ut. Du behöver bara komma ihåg formeln - det här är det viktigaste för nybörjare som inte vet hur man börjar hålla IP-redovisning och sammanställa rapporter.

Vad händer om det inte finns någon vinst?

För vissa nybörjare är detta rädsla, och för andra är det en akut fråga. I vilket fall som helst måste svaret på det vara känt för varje person som är intresserad av hur man bedriver IP. För nybörjare kan instruktionerna verka komplicerade, men i verkligheten är allt extremt enkelt.

Behöver lära sig: även om finansiell verksamhet inte genomfördes måste du anmäla till skatten. Konventionellt kallas detta leverans av en nolldeklaration.

Det är mest bekvämt för de företagare som inte har personal. De lämnar helt enkelt över den "nolla" som deras beräknade skatt är noll för. Det visar sig att de för året, förutom fasta bidrag, inte betalar någonting. Men de affärsmän som har registrerat arbetare kommer att klara sig sämre. De kan bara minska skattebas 50 % av bidragen.

Hur fyller man i "null"? Det första arket - som det sades tidigare. Men alla celler i den andra sektionen (tillägnade skatter och vinster) är fyllda med streck.

Vad behöver jag lämna utöver deklarationen?

Detta är också nödvändigt att veta för varje person som vill förstå hur man utför IP. Steg för steg instruktioner för nybörjare kan hjälpa dig att ta reda på det snabbt. Och här är en sammanfattning av vad det, förutom deklarationen, kommer att vara nödvändigt att tillhandahålla entreprenörer med en personalstab:

• Redovisning av personlig inkomstskatt (speglar anställdas inkomster).
• Uppgifter om medelantalet anställda (antalet anställda i genomsnitt för en viss period).
• Rapportering av försäkringspremier till fonder utanför budgeten.

Det viktigaste i det här fallet är att lämna över alla handlingar inom de angivna tidsfristerna. 6-NDFL tillhandahålls kvartalsvis, SZV-M varje månad, 2-NDFL en gång per år (senast 1 april), 4-FSS och data om det genomsnittliga antalet anställda fram till den 20 januari året efter rapporteringsåret.

Procedur

Så ovanstående beskrevs kort hur man utför IP. För nybörjare kan metoderna verka komplicerade, men i själva verket är det lätt att hantera alla "pappers" fall om du visar ansvar och omsorg.

Hur är det med betalningen? Det finns ett sådant koncept - att betala skatten i förskott. Detta kan göras före utgången av 25 dagar från utgången av rapporteringsperioden. I detta fall kommer alla förskottsbetalningar som företagaren gör avräknas mot skatten.

Men du kan göra annat. Det vill säga att betala skatt i slutet av året. Detta måste göras senast den 30 april året efter rapportperiodens slut.

På tal om hur man utför IP för nybörjare, är det viktigt att notera att det finns tre sätt att betala skatt. Du kan sätta in pengar via klient-banken, formationen betalningsorder eller utfärda ett kvitto på en kontantlös betalning.

Ansvar för kränkningar

Varför är det så viktigt att ta reda på hur man gör bokföring för en nybörjare enskild företagare? För för en oansvarig inställning till deras nya verksamhet och status som företagare, är det allvarliga böter att betala. Så, till exempel, om en person dröjer med att lämna in en retur i 10 dagar eller mer, kan transaktioner på hans konto frysas. Detta anges i artikel nr 76 i Ryska federationens skattelag.

Dessutom medför försenad leverans böter som sträcker sig från 5 % till 30 % av den obetalda skatten. Detta anges i artikel nr 119 i Ryska federationens skattelag.

I händelse av att en person beslutar sig för att inte betala skatten alls, är han föremål för böter på 20-40%. Du kan verifiera detta om du är uppmärksam på artikel nr 122 i Ryska federationens skattelag.

Det är också viktigt att komma ihåg att användningen av det förenklade skattesystemet inte är anledningen till att du kan glömma beräkningen, avdraget och överföring av personlig inkomstskatt från anställdas löner.

Dokumentation

Det finns ytterligare en nyans som inte kan ignoreras när man pratar om hur man genomför en IP för nybörjare (en exempeldeklaration, förresten, tillhandahålls ovan). Som praxis visar, gillar representanter för skatteinspektionen att besöka företaget med kontroller. Därför är det mycket viktigt att behandla alla dokument med omsorg. Till exempel, om en företagare äger en butik, måste han lagra:

• Kassapapper.
• Kontrakt med leverantörer av tjänster och varor, hyresvärdar, grossistköpare.
• Personalhandlingar (om det finns anställda).
• primära papper.
• Bankavtal och kontoutdrag.

Alla dokument måste organiseras i kategorier och perioder. Om du snabbt behöver hitta rätt papper, kommer en sådan framsynthet att spela i händerna. Och du måste också lära dig hur du använder de ökända onlinetjänsterna. De är mer pålitliga än anteckningar på papper och låter dig spara på en revisor.

GRUNDLÄGGANDE

När man pratar om hur man genomför en IP för nybörjare, är det värt att slutligen uppmärksamma nyanserna som är förknippade med det ökända gemensamt system beskattning. Det är användbart för nybörjare inom entreprenörskap att ta reda på vilka fallgropar det döljer i sig och varför det är värt att välja USN.

Först, med OSNO, måste du föra en bok över utgifter och inkomster. Och det här är en hel massa extra problem. Detaljerad information om alla transaktioner som är relaterade till finansiering ska anges i denna bok. Varför? För det är med utgångspunkt från Boken som en deklaration därefter upprättas, skickad i slutet av rapporteringsperioden till besiktningen.

För det andra måste staten inte ge 6 % utan 13 %. Och var tredje månad måste du betala 18 procent moms. Utbetalningar till statskassan kan inte undvikas om en persons företag har en tomt eller ett fordon.

För det tredje måste du var tredje månad skicka ett utlåtande till social- och pensionsfonderna.

Även denna lilla lista med specifika funktioner hos OSNO räcker för att förstå varför den stora majoriteten av enskilda företagare är på det förenklade skattesystemet. Även LLCs försöker byta till "förenklat". Ja, om du lagligt kan förenkla ditt liv om du har en sådan möjlighet, varför inte dra nytta av den?