Разчетна сметка - банкова записка за отчитане на парични транзакции (депозити, преводи и плащания) на клиента. Клиентът обикновено е предприятие: индивидуален предприемач или фирма. Данните за плащането на данъци, вноски и заплати на служителите на организацията преминават през сметката.

Дефиниция на документа

Известие за откриване на сметка документ, който регистрира откриване на сметка в банка. В миналото е било необходимо предприемачите сами да изпращат уведомление до данъчната служба, но през май 2014 г. беше приет закон, който прехвърля отговорността за подаване на документация към счетоводството на банката.

Индивидуалните предприемачи трябва да уведомят местните данъчни власти, ако участват в някакви руски организации, с изключение на дружества с ограничена отговорност и бизнес партньорства, ако техният дял е над 10%. Това трябва да стане не по-късно от един месец след началната дата.

Преди това процедурата и спешността на уведомяването бяха продиктувани от правилата на Данъчния кодекс Руска федерация. Документът, потвърждаващ създаването на акаунт, беше на три страници А4.

Те съдържаха информация като:

• и неговата форма;
• данни индивидуален предприемач;
• дата на откриване на сметка;
• реквизити селищна организация;
• пълни данни за сметката - банков адрес и личен номер, идентификационен номер на данъкоплатеца и KPP, присвоен на организацията.

Документите бяха придружени от удостоверение от организацията за сетълмент за създаване на разплащателна сметка. Официалният документ е заверен с печата на дружеството, както и с подписите на ръководителя и главния счетоводител.

От 2014 г. промените в руското законодателство прехвърлиха отговорността за уведомяване за сметка към банката, която държи сметката.

Сметки извън страната

Благодарение на Федералния закон за валутното регулиране, учредителите на предприятие трябва да предоставят на данъчния орган информация за откриване и закриване на сметки и депозити, както и промяна на всички видове данни в банки и институции, намиращи се извън Русия.

Всичко Парични преводиза собствени сметки в банки, открити в чужбина от банки от Руската федерация, се извършват под контрола на данъчния орган: при първия превод упълномощената банка се уведомява за откриването на разплащателна сметка от данъчния орган.

Тъй като ако компанията съществува извън Руската федерация, данъчното уведомление пада върху плещите на предприемача. За да направите това, можете да прибягвате до следните методи:

• посетете лично данъчната служба;
• изпрати писмо по пощата;
• извършва транзакция през интернет.

Ред на съобщения и методи за уведомяване

За индивидуални предприемачи, както и за физически лица и юридически лицапроцедура за отчитане на фактури същото. Данъчната служба се уведомява само ако организацията се намира в чужбина, в други случаи тя е длъжна да уведоми банката, в която е открит записът.

Пенсионен фондуведомени по пощата или като посетите местен офис. Организациите, които нямат служители, не са длъжни да уведомяват осигурителния фонд за откриване на сметка.

глоби

В рамките на една календарна седмица от датата на откриване на сметката трябва да се подаде съобщение за откриване на разплащателна сметка до осигурителния, социалния и пенсионния фондове. В противен случай предприемачът ще бъде принуден да плати глоба в размер на 2000 рубли. Защитата от данъчния факт на откриване на сметка се наказва с плащане 5000 рубли.

Можете да подадете заявление до Федералната данъчна служба директно, чрез инспекционния отдел или като изпратите писмо с потвърждение за получаване. Можете да разберете точния адрес и подробности за вашия местен клон на официалния уебсайт на Федералния данъчна служба tax.ru. Третата, най-малко препоръчителна опция е да подадете документация онлайн с помощта на .

Изпращат се и известия за средства лично или по пощата. Необходимо е само да се уведоми осигурителния фонд за откриване на сметка, ако компанията наема служители. За редица индивидуални предприемачи това не е от значение.

Размерът на изплащанията, предназначени за отговорни уведомители в случай на неуведомяване на държавни органи за откриване или закриване на сметка:

• за забавяне на уведомяването на Пенсионния фонд на Руската федерациядлъжностно лице на предприятието е длъжно да заплати сумата от 1000 до 2000 рублиили произведени порицание, за юридически лица и индивидуални предприемачи наказанието предвижда плащането 5000 рубли;
• да избягват уведомяването на ДООза отговорното лице на дружеството е предвидена глоба в размер на от 1000 до 2000 рублиили порицание, за юридически лица или индивидуални предприемачи глоба под формата на 5000 рубли;
• в случай на контакти с IFTS: за отговорно лице на фирмата - глоба от 1000 до 2000 рублиили предупреждение, за юридическо лице и индивидуален предприемач, размерът на плащането е 5000 рубли.

Формуляри и приложения

Съобщението за откриване на разплащателна сметка се съхранява в два екземпляра. Единият от тях се намира в данъчната служба или фонд, а вторият се съхранява от учредителя на дружеството. Уведомлението е подпечатано, за да се гарантира спазването на сроковете за уведомяване.

Примерни приложения могат да бъдат намерени на официалния уебсайт на данъчната служба на Руската федерация. Важно е да се знае, че в колоната за банката, в която се води разплащателната сметка, трябва да се посочат нейните пълни данни и изключително пълни имена, без да се използват съкращения и съкращения. Също така лист № 3 трябва да бъде попълнен от обществените служби.

Формулярите за откриване и смяна на разплащателна сметка са различни.

Да опрости и автоматизира процеса на изготвяне на юридически лица и финансови документи финансови отчети, съществува Програма "Данъкоплатец на юридически лица". Можете също да изтеглите асистентната програма на официалния портал на Федералната данъчна служба.

Разплащателната сметка позволява на компанията да извършва безкасови транзакции финансови операциис клиенти и служители, плащат данъци и вноски. Всичко, което е необходимо, е да получите известие за сметката на редица държавни агенции и да направите данъчна отчетност. Формата и условията му зависят от избраната от компанията система за данъчно облагане.

Защо е необходимо уведомление? Отговорът е във видеото.

FSS разработи нови форми на формуляри, които банките ще трябва да попълнят, за да уведомят фонда за откриване / закриване на сметки за юридически лица и индивидуални предприемачи.

Законът позволява на местните физически лица да кредитират своите сметки в чуждестранни банки със средства от продажбата на Превозно средство, както и недвижими имоти, регистрирани на територията на държава, която се е присъединила към споразумението на компетентните органи за автоматичен обмен на финансова информация.

Освен това, резидентни лицакоито живеят извън Русия повече от 183 дни в годината, вече не трябва да подават уведомления до данъчните власти за откриване на чуждестранни сметки (депозити), както и отчети за движението на средства по такива сметки (депозити). Това се отнася и за онези граждани, които през 2017 г. са живели извън Русия повече от шест месеца.

Руските граждани, пребиваващи предимно в чужбина, ще могат свободно да извършват валутни транзакции чрез своите чуждестранни сметки.

В съответствие с п / п "а" т. 6 ч. 1 чл. 1 от Закона на Руската федерация от 10 декември 2003 г. N 173-FZ "За валутното регулиране и валутния контрол" резиденти се признават, по-специално, лица, които са граждани на Руската федерация, с изключение на граждани на Руската федерация постоянно пребиваващи в чужда държава най-малко една година, включително с разрешение за пребиваване, издадено от упълномощен държавен орган на съответната чужда държава, или временно пребиваващи в чужда държава

Отделът на Федералната данъчна служба за Владимирска област обявява стартирането на кампания за предоставяне на отчети от физически лица за сметки, открити в кредитни институции извън територията на Руската федерация.

В рамките на кампанията, проведена през предходната година от регистрирани в региона лица, беше предоставена информация за движението на средства по 149 сметки (депозити). В същото време, въз основа на резултатите от контролните мерки във Владимирска област, 32 лица бяха подведени под административна отговорност за нарушаване на сроковете за подаване на уведомления за откриване (закриване, промяна на данните) на сметка в чуждестранна банка и доклади за движение на средства по тези сметки.

Ако индивидуалене валутен резидент (пребивава в Русия в продължение на една година и Чуждестранни граждании лица без гражданство, също постоянно пребиваващи в нашата страна) и има банкова сметка извън Руската федерация, тогава той има задължение да представи на данъчен органна мястото на регистрация на следните документи:

Уведомление за откриване (закриване, промяна на данните) на сметки (депозити) в чуждестранни банки;
- отчет за движението на средствата по такива сметки.
Федералната данъчна служба напомня, че известие за откриване (закриване, промяна на данните) на сметка (депозит) се подава до данъчния орган не по-късно от един месец от датата на откриване (закриване) или промяна на данните за такава сметка ( депозит).

Срокът за подаване на отчета за движението на средствата по тези сметки за 2016 г. е до 1 юни 2017 г. Формата на отчета е изключително проста: в допълнение към личните данни на данъкоплатеца, данните за банката и сметката, той посочва само състоянието на сметката в началото и края на периода, както и размера на кредитираните средства и дебитира от сметката за годината. Ако има няколко акаунта, за всеки се попълва отделен отчетен лист. Можете да подадете отчет лично, чрез представител, с препоръчана поща с уведомление, чрез личната сметка на данъкоплатеца на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия. Формата на справка за чуждестранни сметки трябва да се търси в секцията „Документи на данъкоплатеца“ (в подраздел „Свържете се с данъчния орган“ последният ред е „сметки в чуждестранни банки“). Гражданите, които са в чужбина, също могат да използват тази услуга, за да подадат справка.

Данъчните органи предупреждават, че като част от правителствената политика за деофшоризация на икономиката, от 2018 г. данъчните власти ще получават цялата информация за банкови сметки извън територията на Руската федерация на фирми и граждани от чужди държави в автоматичен режим (Многостранно споразумение на компетентните органи относно автоматичния обмен на информация за финансовите сметки и техните собственици).

Подаване на информация за вашите чуждестранни сметки до данъчните власти в възможно най-скороще ви позволи да избегнете административна отговорност под формата на глоба до пет хиляди рубли и до двадесет хиляди рубли за повторно непредставяне на отчет за движението на средства по такива сметки. Освен това скритата информация ще бъде причина за извършване на мерки за данъчен и валутен контрол по отношение на вашите чуждестранни активи.

Заповед на Федералната данъчна служба от 16 декември 2016 г. N ММВ-7-14/ [защитен с имейл]бяха одобрени формата и формата на съобщението на банката за откриване (закриване) на сметка и промяна на нейните данни.

Напомняме ви, че банките информират данъчните власти за откриване или закриване на сметка, вноска (депозит), за промяна на данните за сметка, вноска (депозит) на организация, индивидуален предприемач, физическо лице, което не е индивидуален предприемач, при предоставяне на правото или прекратяване на правото на организация, индивидуален предприемач да използва корпоративни електронни платежни средства (KESP) за електронни преводи Пари, както и при промяна на детайлите на KESP.

Организации и индивидуални предприемачи, които откриват (или закриват) банкови сметки, не са подавали самостоятелно данни за това от май 2014 г.

Във връзка с измененията на член 86 от първата част от Данъчния кодекс на Руската федерация, които влязоха в сила на 1 септември 2016 г., Федералната данъчна служба изпрати на банките информация за промените (писмо .).

Закон N 241-FZ измени член 86 от Данъчния кодекс на Руската федерация (наричан по-долу Кодекса), според който банките откриват сметки, депозити и предоставят правото да използват корпоративни електронни платежни средства за електронни парични преводи, ако има е информация за съответните идентификационен номерданъкоплатеца, кода на причината за регистрация в данъчния орган, датата на регистрация в данъчния орган, съдържащ се съответно в USRLE, държавния регистър на акредитирани клонове, представителства на чуждестранни юридически лица, USRIP.

Следователно от 1 септември 2016 г. в съобщения, изпратени от банки в електронна форма съгласно параграф 1 на член 86 от Данъчния кодекс на Руската федерация, попълвайки данните на удостоверението за регистрация в данъчния орган / удостоверение за регистрация с данъчният орган, както и удостоверението за държавна регистрация става по избор. За да гарантира прилагането на Закон N 241-FZ, Федералната данъчна служба на Русия финализира съответния софтуер, който ще позволи на банките от 1 септември 2016 г. да изпращат електронни съобщения до данъчния орган, без да посочват подробностите на удостоверението за регистрация с данъчния орган / удостоверение за регистрация в данъчния орган, както и удостоверения за държавна регистрация.

Министерството на финансите на Руската федерация в своето писмо № изяснява дали банката е длъжна да информира данъчните власти за откриването (закриването) на сметки, отразяващи привлечените средства на недържавни търговски организации при поискване.

Службата припомня, че съгласно счетоводните правила в кредитни организации, сметка No 438 отразява привлечени средства от недържавни търговски организации. Сметка от втори ред № 43801 отразява привлечените средства на неправителствени търговски организации при поискване.

В същото време, по силата на Данъчния кодекс на Руската федерация, банките са длъжни да докладват на данъчните органи информация за откриването (закриването) на сметки, чиито номера започват с номер от втори ред, по-специално 43801, раздел 438.

Президентът на Руската федерация Владимир Путин подписа Федерален закон № „За изменение на някои законодателни актове на Руската федерация в част от намаляване на срока за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи в държавни извънбюджетни фондове и признаване на някои разпоредби на федералния закон „За осигурителните вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация, фонд социална осигуровкаРуската федерация, Федералният задължителен фонд здравна осигуровка“, което променя редица процедури за администриране на застрахователни премии.

Така, по-специално, законът отменя задължението на юридическите лица и индивидуалните предприемачи да докладват на FSS и FIU за откриването (закриване, промяна на данните) на сметки (лични сметки).

Припомняме, че президентът подписа и Федерален закон №, който премахва задължението на данъкоплатците да докладват на данъчните органи за откриване (закриване, промяна на данни) на сметки (лични сметки), за възникване (прекратяване) на правото на използване на корпоративни електронни платежни средства. Наредбата ще влезе в сила на 2 май 2014 г.

В област Смоленск, след резултатите от посещението и бюро одитикоректността на изчисляването, пълнотата и навременността на плащането от застрахователите на вноски за два вида задължително социално осигуряване, са начислени глоби в размер на около 4 милиона рубли.

Според пресслужбата на регионалната FSS, 562 притежатели на полици са глобени на обща сума от почти 3 милиона рубли за нарушаване на срока за предоставяне на информация за откриване (закриване) на банкова сметка, 32 притежатели на полици са глобени за нарушение на крайния срок за регистрация или липсата му в размер на 438 хиляди рубли.

Освен това са изпратени 2506 доклада за административни нарушения до магистратските съдилища в Смоленск и Смоленска област. Основната причина за привличане на полици към административна отговорност е нарушението на срока за подаване на калкулацията на начислените и внесени застрахователни премии.

От отдела отбелязват, че 2,5 милиона рубли глоби вече са постъпили в бюджета на клона на фонда.

Миналия петък депутатите от Държавната дума одобриха на второ и трето четене законопроект № 419226-6 „За изменения в части първа и втора от Данъчния кодекс на Руската федерация и някои законодателни актове на Руската федерация“, насочен към подобряване на данъчната администрация. .

Законопроектът предвижда премахване на задължението на данъкоплатците да уведомяват данъчните власти за откриване (закриване, промяна на данни) на сметки (лични сметки), както и възникване (прекратяване) на правото за използване на корпоративни електронни платежни средства .

Държавната дума получи правителствен законопроект № 330414-6 „За изменения в част първа от Данъчния кодекс на Руската федерация и член 1 от Федералния закон „За защита на правата на юридическите лица и индивидуалните предприемачи при прилагането на държавните Контрол (надзор) и общински контрол”.

По този начин, по-специално, проектозаконът предвижда прехвърляне на задължението за информиране на данъчните органи за откриването (закриване, промяна на данните) на лични сметки във Федералната хазна (други органи, които откриват и поддържат лични сметки в съответствие с бюджетното законодателство ) от данъкоплатци към самите горепосочени организации.органи.

Правителството на Руската федерация ще разгледа на днешното си заседание проект на федерален закон „За изменения в част първа от Данъчния кодекс на Руската федерация и член 1 от Федералния закон „За защита на правата на юридическите лица и индивидуалните предприемачи в Осъществяване на държавен контрол (надзор) и общински контрол", както и за признаване за изгубили силата на някои разпоредби на законодателните актове на Руската федерация във връзка с подобряване на контрола върху изпълнението от банките на задълженията, установени от законодателството на Руската федерация относно данъците и таксите.

Според пресслужбата на правителството на Руската федерация, законопроектът предвижда прехвърляне на задължението за информиране на данъчните власти за откриването (закриването, промяната на данните) на лични сметки във Федералното съкровище (други органи, които отварят и поддържа лични сметки в съответствие с бюджетното законодателство) от данъкоплатците-организации към горепосочените органи.

Документът също така предвижда премахване на задължението на данъкоплатците-организации да докладват на данъчните органи за реорганизация или ликвидация на организацията, както и редица други разпоредби.

Правителствената комисия по законодателни дейности одобри проекта на федерален закон „За изменения в част първа от Данъчния кодекс на Руската федерация и член 1 от Федералния закон „За защита на правата на юридическите лица и индивидуалните предприемачи при прилагането на държавното управление“. Контрол (надзор) и общински контрол”, разработен от Министерството на финансите на Руската федерация.

Според пресслужбата на правителството на Руската федерация, законопроектът предвижда премахване на задълженията, установени с нормите на членове 23 и 24.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация, за докладване на данъчните органи за откриването ( закриване, промяна на данни) на банкови сметки от данъкоплатци, индивидуални предприемачи, нотариуси, занимаващи се с частна практика, адвокати, създали адвокатски кантори, както и управляващи партньори - участници в договори за инвестиционно партньорство, отговорни за поддържането на данъчни регистри.

Освен това проектозаконът предвижда прехвърляне на задължението за информиране на данъчните органи за откриването (закриването, промяната на данните) на лични сметки във Федералната хазна (други органи, които откриват и поддържат лични сметки в съответствие с бюджетното законодателство на Руската федерация) от данъкоплатци към самите горепосочени органи.

Министерството на финансите на Руската федерация в писмо № уведомява, че банките нямат задължение да информират данъчните власти за откриването (закриването, промяната на данните) на транзитна валутна сметка в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация.

В същото време Данъчният кодекс на Руската федерация не установява задължението на банките да информират данъчните власти за откриването (закриването) на сметки по депозити (депозити) на организации.

В същото време банките са длъжни да издават сертификати на данъчните органи за наличието на сметки, депозити (депозити) в банката и (или) за салда на средства по сметки, депозити (депозити), извлечения за операции по сметки , по депозити (депозити) на организации, индивидуални предприемачи и физически лица, които не са индивидуални предприемачи, въз основа на мотивирано искане от данъчния орган в случаите, предвидени в посочения параграф.

Освен това данъчните органи имат право да изискват документи (информация) от банките, включително по отношение на сметки по депозити (депозити) на организации, свързани с дейността на одитирания данъкоплатец.

Алинея 1 на параграф 2 на чл. 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда задължението на данъкоплатците да докладват на данъчните органи за откриването или закриването на сметки. В съответствие с параграф 2 на чл. 11 от Данъчния кодекс на Руската федерация, сметките са банкови сметки, открити въз основа на споразумение за банкова сметка, по които се кредитират средства на организации и от които могат да се изразходват средства.

Въпреки това, специална транзитна валутна сметка няма характеристиките на сметка, определени от горния член на Данъчния кодекс на Руската федерация, и следователно организацията не е длъжна да информира данъчния орган за откриването на транзитна валута сметка.

Нарушаването на срока за подаване на информация за откриване и (или) закриване на разплащателна сметка е едно от най-честите нарушения, извършвани от данъкоплатците. Този период е установен от член 23, член 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация, според който данъкоплатците - организации и индивидуални предприемачи са длъжни да докладват на данъчния орган, съответно по местонахождението на организацията, мястото на пребиваване на индивидуален предприемач относно откриване или закриване на сметки (лични сметки) - в рамките на седем дни от датата на откриване (закриване) на такива сметки. Индивидуалните предприемачи отчитат пред данъчния орган за сметките, които използват в своята стопанска дейност.

Уведомленията могат да се подават до данъчния орган лично или чрез представител, да се изпращат с препоръчана поща или да се предават по електронен път по телекомуникационни канали.

Ако тези съобщения се предават в електронна форма, те трябва да бъдат удостоверени с разширен квалифициран електронен подпис на лицето, което ги е изпратило, или усилен квалифициран електронен подпис на негов представител.

Формата и формата на изпратените съобщения до хартиено копиеили в електронна форма, както и процедурата за попълването им, са одобрени със заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 9 юни 2011 г. № ММВ-7-6 / [защитен с имейл]„Относно одобряването на формите и форматите на съобщенията, предвидени в параграфи 2 и 3 на член 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и процедурата за попълване на формуляри за съобщения и процедурата за изпращане на съобщения в електронна форма чрез телекомуникации канали." (Изменен със Заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 21 ноември 2011 г.).

Нарушаването от данъкоплатеца на крайния срок за подаване на информация до данъчния орган за откриване или закриване на сметка в която и да е банка води до глоба в размер на пет хиляди рубли в съответствие с член 118 от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и административна отговорност под формата на предупреждение или налагане административна глобана длъжностни лица в размер на хиляда до две хиляди рубли в съответствие с член 15.4 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

У нас се промениха изискванията за изпращане на уведомления за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба. Преди това тази процедура беше задължителна за всички предприемачи. Кои органи сега трябва да бъдат уведомени при откриване на сметка във финансова институция? Кой има право да изисква информация от банката за откриване на сметка от учредителя на IP? Отговорите на тези и други въпроси са в нашия материал.

съдържание:

Разплащателна сметка: кой може да отвори

До пролетта на миналата година разплащателната сметка беше предпоставка за функционирането на всяко предприятие. И ако такива видове банкови сметки като лични, депозитни или текущи се различават само по възможностите за тяхното използване и разпространение, тогава разплащателна сметка, като правило, се открива в банка от икономически субект.

Разчетна сметка (r/s) е вид сметка, използвана от банката за проследяване на паричните транзакции на клиента. С помощта на разплащателната си сметка собственикът има възможност да работи по банков път, да следи състоянието на своя финансови ресурси, депозирайте или изтеглете каквато и да е сума пари.

Също така, клиентът има възможност да открие няколко разплащателни сметки в банката наведнъж, които могат да се различават по валута или предназначение на натрупаните средства. Във всеки случай, предпоставка за такъв тип сметка е парите да бъдат налични при първа заявка на собственика.

Правила за уведомяване на данъчните за откриване на разплащателна сметка през 2019 г

От май 2014 г. в нашата страна влезе в сила Федералният закон, според който сега не е необходимо да се изпраща уведомление за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба. Това правило важи и за закриване на сметки и стартиране / спиране на така наречените „електронни портфейли“ на организацията.

Според експерти във всеки случай уведомлението е изпратено от банката до данъчните власти автоматично и поради това дублирането на такава отчетна документация също е било ненужно от предприемачите. С други думи, тези промени в данъчния кодекс спасиха предприемачите от харчене на допълнително време и пари.

Важна иновация е, че сега банките откриват разплащателна сметка за индивидуални предприемачи и юридически лица само ако имат определен документ - удостоверение за регистрация на организацията в данъчния орган по нейното местоположение. Тогава цялата информация за сметките задължително се предава на регулаторните органи.

Можете ефективно да управлявате потока от документи с помощта на програмата от Business.Ru. Освен това ви позволява да конфигурирате потребителски права и нива на достъп до различни документи и директории.

И ако по-рано наличието на разплащателна сметка беше предпоставка за учредителите на индивидуален предприемач, сега откриването на нова разплащателна сметка е необходимо само ако предприемачът планира да сключи споразумения с други фирми или организации в размер на повече от сто хиляди рубли.

Срокове за уведомяване: както беше преди

Преди приемането на измененията сроковете за уведомяване за откриване на разплащателна сметка бяха строго ограничени. Всички стопански субекти трябваше да изпратят документация в данъчната служба в седемдневен срок.

Уведомлението - попълнен специализиран формуляр - може да бъде подадено от самия предприемач или негов упълномощен представител. За да направите това, беше необходимо да се подготвят редица допълнителни документи, като например заверено пълномощно.

В случай, че индивидуален предприемач не изпрати уведомление до данъчните органи за откриване на разплащателна сметка в рамките на предвидената седмица, нарушителят очакваше административно наказание.

Така че от недобросъвестен бизнесмен може да се извърши възстановяване на средства в размер на пет хиляди рубли. Данъкоплатецът е бил длъжен да уведоми регулаторните органи за откриването на всяка от своите сметки за сетълмент, ако има няколко от тях.

За бизнесмените глобите бяха умножени, еквивалентни на броя на разплащателните сметки, които не бяха уведомени до Инспектората на Федералната данъчна служба.

Въпреки влизането в сила на закона за премахване на уведомленията от данъчните власти, все пак в Русия остава една категория лица, които са длъжни да докладват на Федералната данъчна служба за откриване на нови банкови сметки.

Разплащателна сметка в чуждестранна банка: правила и условия за уведомяване

В съответствие със федерален законРусия, уведомяването на данъчната служба за откриване/закриване на сметки/депозити в банки на чужди държави е задължително условие.

Жителите на Руската федерация са длъжни да представят документи за тези транзакции, както и за промяна на данните за сметката си в чуждестранна банка, на данъчния орган по мястото на регистрация. Те включват:

• граждани на страната;
• лица без гражданство, постоянно пребиваващи в Русия;
• юридически лица.

Документите се подават не по-късно от един месец след откриване на разплащателна сметка. Сроковете за уведомяване в този случай също не могат да бъдат нарушавани - това може да доведе до административна санкция за учредителя на IP.

Има няколко начина да подадете уведомление до Службата на Федералната данъчна служба на Русия за откриване на сметка в банка на чужда държава:

• лично,
• използване на услугите на портала на Федералната данъчна служба (в този случай документите трябва да бъдат заверени с електронния подпис на предприемача);
• или изпрати по пощата с писмо "с уведомление".

Кой има право да иска информация за разплащателната сметка на субекта

Правоприлагащите органи имат право да изискват информация за наличието на разплащателна сметка от конкретен данъкоплатец. Също така данъчната служба може да поиска такива данни от банката.

Според руското законодателство, Федералната данъчна служба има възможност да получи информация за наличието на IP депозити, за откриване на нова разплащателна сметка и паричния поток по нея.

Също така финансовите организации могат да прехвърлят на данъчната служба такава информация за клиента, като извлечения за транзакции със сметки и депозити. Цялата горепосочена информация може да бъде получена от инспектори по време на данъчна ревизия на конкретно предприятие.

Също така могат да възникнат "въпроси" от Федералната данъчна служба относно определена финансова транзакция на организацията - в този случай банката също е длъжна да предостави всички данни за сетълмент сметки и операции на клиента.

Но не се страхувайте: законодателството на нашата страна "защити" предприемачите от "прекомерен" интерес от страна на изпълнителната власт.

Съгласно новия закон служителите на Федералната данъчна служба ще могат да получават тази поверителна информация от банките само ако отправят мотивирани искания.

До април 2014 г. LLC и индивидуалните предприемачи трябваше да бъдат докладвани лично в данъчната служба в Руската федерация в рамките на една седмица след приключване на документите в банката.

В данъчната служба е представен одобрен формуляр, съдържащ номера на сметката, датата на откриване или закриване на сметката, името на фирмата или данните на индивидуалния предприемач, KPP и TIN на дружеството или индивидуалния предприемач, информация за банката . Попълненият формуляр е заверен с подпис на директора и счетоводителя. Ако информацията не е била предоставена навреме, компанията или индивидуален предприемач е глобен с 5000 рубли, директорът или Главен счетоводител- за 1000-2000 рубли.

През май същата година законът се промени. Оттогава тази задача е прехвърлена на банки, които откриват и закриват сметки на данъкоплатците. Тоест през 2020 г., както и през 2019 г., юридическите лица и индивидуалните предприемачи не информират Федералната данъчна служба за откриване на сметки в Русия.

Как банката уведомява Федералната данъчна служба

При откриване на банка отговорният служител на банката вписва данни за нови клиенти в регистрационната книга на сметки. Записът трябва да съдържа името на организацията или IP данни, датата на изпълнение и номера на споразумението за сетълмент в брой, целта на откриване на сметката. Информацията се изпраща първо до централния офис на банката, след това до данъчната служба. В резултат на това датата на подаване на данните в данъчната служба се вписва в регистрационната книга.

Информацията се прехвърля към Федералната данъчна служба по три начина:

1. На имейл адреса на данъчната служба.При получаване на информация отговорният данъчен служител изпраща писмо-отговор до банката.
2. С писмено съобщение.Банката изпраща препоръчано писмо до данъчната служба по мястото на регистрацията си с уведомление за получаване.
3. Чрез попечител с лично обжалване до Федералната данъчна служба.Банката издава пълномощно на трето лице за прехвърляне на документи в данъчната служба.

Данъчното известие съдържа:

• име, адрес и данни на банката, в която е открита сметката (КПП, TIN, кореспондентска сметка, BIC, номер на сметка);
• име на организацията или IP данни;
• номер и дата на договора;
• номер и дата на откриване на разплащателна сметка;
• данни за правно удостоверение лица или индивидуални предприемачи, регистрирани във Федералната данъчна служба;
• код на данъчния отдел, където се изпраща писмото;
• длъжност и контакти на банковия служител.

Документът се формира в 2 екземпляра: за Федералната данъчна служба и банката. Ако се попълва на ръка, трябва да се спазват две правила:

1. Една клетка - една буква.
2. Използване на писалка със синьо мастило.

Срокове за подаване на данъчни декларации

При откриване на сметка за LLC или индивидуален предприемач банката е длъжна да информира данъчната служба в рамките на 5 работни дни.

При неспазване на сроковете, съгласно 132 чл. от Данъчния кодекс на Руската федерация, глоби се наказват както от отговорния банков служител в размер от 1000 до 2000 рубли, така и от самата банка с 20 000 рубли. За късно изпращане на информация за закриване на сметка или промяна на данни банката е изправена пред глоба от 40 000 рубли.

Процедура за промяна на разплащателната сметка

Юридическите лица и индивидуалните предприемачи не трябва да информират Федералната данъчна служба за промяната на сметката. Тази отговорност също е прехвърлена на банките: закриването се отчита от банката, която закрива сметката, откриването се отчита от банката, откриваща сметката.

Уведомление за откриване на разплащателна сметка в чужбина

Съгласно Федералния закон № 173 jur. физическите лица и индивидуалните предприемачи трябва самостоятелно да информират данъчните власти за откриването и закриването на сетълмент сметки в чуждестранни банки, както и за промяна на данните за сметката. Чуждестранни банкит.е. отворили разплащателна сметка извън Руската федерация, не се занимават с такива въпроси. Ако известието не бъде получено в посочения срок, законно лице или индивидуален предприемач е изправен пред глоба до 1 милион рубли.

Как да уведомите данъчната служба за откриване на разплащателна сметка в чужбина

Необходимо е да уведомите данъчната служба в рамките на 1 месец. от датата на откриване на сметка в чужбина. За да направите това, индивидуален предприемач или LLC попълва известие за откриване на сметка, извадка от която е достъпна за изтегляне на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.

Документите могат да се подават по един от следните начини:

• да кандидатствате лично до Федералната данъчна служба;
• изпрати пакет документи по пощата с уведомление за получаване;
• онлайн чрез безплатната програма „Правен данъкоплатец“, която е достъпна на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Уведомление на PFR и FSS за откриване на разплащателна сметка

След влизането в сила на новия закон през 2014 г. закон. физическите лица и индивидуалните предприемачи престанаха самостоятелно да уведомяват Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване за откриване на разплащателна сметка. Тази функция се изпълнява от банките. Банката се задължава да прехвърли информация не по-късно от 5 дни от датата на откриване или закриване на сметката.

Уведомяване на контрагентите за откриване на нова разплащателна сметка

При сключване на договори с партньори се предписват начинът на плащане и банковите данни за превода. Банката не информира контрагентите на своите клиенти за откриване на допълнителна разплащателна сметка от тяхна страна. Това трябва да бъде направено от индивидуален предприемач или юридическо лице. лице. Ако контрагентът не е бил уведомен за промяната в детайлите, парите се превеждат в неработеща сметка или висят на вътрешнобанкови сметки. Тоест те не се кредитират по сметката на получателя. Но въпреки факта, че парите не стигнаха до организацията, продавачът изпълни задълженията си. Спорът в тази ситуация е безсмислен.

Ето защо, за да избегнете трудности при получаване на плащане, е важно да уведомите навреме контрагента за добавяне на разплащателна сметка.

За да направите това, просто изпратете информационна пощаза откриване на разплащателна сметка по електронна поща или с обикновено писмо с уведомление за получаване. Последното ще помогне да се избегнат спорове в съда.

Ако след получаване на уведомлението контрагентът изпрати пари, използвайки старите данни, това се счита за нарушение на условията на споразумението. Тогава вашите претенции ще бъдат оправдани.

Статията ще говори за уведомяване при откриване на разплащателна сметка. Какво е това, защо е необходимо и как се формира - по-нататък.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБЗАВЕДЕНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Всеки стопански субект е длъжен да информира държавните органи за откриването на разплащателна сметка. Какво още трябва да знаете за този процес? Кого да уведомя и как да направя уведомление?

Основна информация

Сметката може да бъде разплащателна, депозитна, разплащателна. Те се различават един от друг по предназначение и валута.

Следните категории граждани могат да издават разплащателна сметка:

Разчетна сметка - сметка на клиентите на банката, която отразява финансовото състояние на парите по сметката.
Уведомлението има ясна форма, одобрена със закон.

Има определени условия за изпълнение на документа:

• формулярът се попълва със синьо мастило, разрешено е и попълването му на компютър (електронна версия);
• буквите се вписват във всяка клетка поотделно;
• трябва да се попълни в два екземпляра.

Уведомлението може да бъде изпратено по няколко начина – по електронен път, по пощата, лично или чрез.

Ако документите се предават лично или от представител, то един екземпляр трябва да има печат на държавния орган с датата на приемането им.

Това е необходимо, за да се докаже, че организацията е спазила сроковете за уведомяване. При изпращане на известие по пощата, такова доказателство е вторият екземпляр.

Ако формулярът и документите се изпращат през Интернет, данъчен офисслед приемането им е длъжен да изпрати, че документите са получени.

За да откриете сметка, трябва да предоставите на банката следните документи (за организации):

• удостоверение за регистрация на юридическо лице;
• документ, потвърждаващ регистрацията в данъчната служба;
• уведомление за присвояване на статистически код;
• извлечение от регистъра на юридическите лица;
• документи за откриване на съдебен адрес;
• за откриването на организацията;
• паспорта.

Индивидуален предприемач предоставя друга документация:

• удостоверение за регистрация като индивидуален предприемач;
• паспорта;
• уведомление за присвояване на код;
• извлечение от регистъра.

За да попълните правилно известието, трябва да се придържате към следната последователност:

Попълненият формуляр се изготвя в два екземпляра – единият остава в организацията, вторият се предава на контролния орган. Подава се информация финансова институция, клиентите не се таксуват за изпращане на известия.

От май 2020 г. не е необходимо да се уведомяват извънбюджетните органи на държавата за открита сметка. Този лежи на този, в който е открита сметката.

Банковите служители трябва да изпратят необходимото уведомление до съответния контролен орган в рамките на 5 дни.

Какво е

Уведомлението е документ, който организации от всякаква форма на управление и индивидуални предприемачи изпращат до извънбюджетни фондове, като отчитат, че са открили нова разплащателна сметка.

Подписано от ръководителя на фирмата и счетоводителя, подпечатано. Известието е писмен документ, който ви уведомява за действие.

В този случай за откриване на сметка. За него има специална форма. На този моментизвестията са отменени.

Преди това във формуляра за уведомяване трябваше да се въведе следната информация:

• наименованието на организацията или информация за индивидуалния предприемач - изцяло, в същата форма, както в учредителната документация;
• място на откриване на сметка – банка или каса;
• информация за учредителя;
• дата, подпис и телефон.

Как да попълните известието правилно:

Формулярът може да се попълни по електронен път. Трябва да се помни, че буквите и цифрите трябва да са четливи, не можете да излезете от клетките.

Ако документът се попълва на ръка, тогава всички букви трябва да бъдат отпечатани и главни. Данните трябва да са верни, ако има грешки или корекции, формулярът се счита за невалиден. В този случай трябва да попълните нов формуляр.

Процедурата за откриване на разплащателна сметка не е толкова проста. Преди да започнете да използвате акаунта, трябва да уведомите 3 служби - Пенсионен фонд, данъчен орган и Социално осигуряване.

Това задължение влезе в сила през 2010 г. и веднага се намериха противници. Веднага след въвеждането на промените през май 2020 г., задължението за уведомяване на регулаторните органи за властта отпадна.

В момента можете спокойно да откриете нова разплащателна сметка, като подадете необходимата документация в банката. Сега самата банка ще уведоми извънбюджетните фондове.

Защо е необходимо

Защо е необходимо уведомяване? Този процес включва писмено уведомление до държавните органи, че е открита нова сметка и тя е готова за оборот.

Уведомлението се издава не с цел строг контрол от страна на властите върху финансите на организациите, а с цел данъкът да бъде удържан от сметката за определени действия.

Уведомлението ще помогне с или. Държавните власти ще знаят, че предприемачът или лице от законен тип има възможност да продължи да плаща данък.

Разплащателната сметка има много предимства и ви позволява да:

• гарантират сигурността на финансите;
• извършват операции с непарични средства;
• правят вноски в извънбюджетни фондове, без да ги посещавате лично.

Уведомлението се изисква, за да се докаже, че лицето или образуванието няма неофициални доходи или недекларирани плащания.

Уведомяване специални услугиконтрол, ще може да се изпращат финанси от разплащателната сметка за плащане на данъци от тази сметка.

Правна рамка

В съответствие със данъчен код(), след като отворите нова сметка в рамките на една седмица, трябва да съобщите това на данъчната служба.

Съгласно, приет на 24 юли 2009 г., до 1 май 2020 г. уведомлението за откриване на сметка е задължително.

Федералната данъчна служба разработи и одобри формуляр за уведомяване за създаване на разплащателна сметка.

Ако срокът за уведомяване е нарушен, тогава въз основа на наказателни и административни нарушения се налага глоба на организацията или индивидуалния предприемач.

Размерът му е 5 хиляди рубли (за фирми) и до 2 хиляди за предприемачи. Редът и сроковете за уведомяване са регламентирани от Данъчния кодекс.

Кого да уведомя за откриване на разплащателна сметка

Основният въпрос е къде да подадете известието? Повечето учредители на организации знаят, че се подава уведомление до данъчната служба.

Освен него има и редица други инстанции - пенсионен фонд, осигурителен фонд. Всяко от тези тела има своя собствена форма на формата.

До данъчната служба (FTS)

Уведомлението се изпраща в деня на откриване на сметката. Данъчните служители са длъжни на следващия ден да изпратят уведомление до банката с отговор дали сметката е регистрирана.

При уведомяване на данъчната служба има определени правила, които трябва да се спазват:

Данъчната служба се уведомява за откриване на сметка, ако са изпълнени 2 условия	Сметката се открива въз основа на споразумение с банката и средствата могат да се получават или теглят от сметката
Формулярът за уведомяване е общоприет	N C-09-1 "Известие за откриване или закриване на сметка." Документът се подписва от ръководителя на организацията
Изпращането е възможно по два начина	Първият е да се достави до инспекционната служба (в същото време служителите му трябва да поставят печат при получаването на уведомлението върху втория екземпляр). Вторият вариант е да изпратите имейл
Не трябва да е изминала повече от седмица от откриването на сметката	Краен срок за известяване на услугата
Трябва да уведомите тази данъчна служба	Което се отнася до мястото на регистрация на организацията

Ако данъчната инспекция не бъде уведомена навреме, организацията е изправена пред глоба от 5 хиляди рубли. Освен това ръководителят на институцията може да бъде подведен под административна отговорност.

От него се начислява глоба от 1000-2000 рубли. Ако известието е изпратено в рамките на срока, но е допусната грешка при посочване на номера на сметката или формуляр за известие в стар стил, не се предвижда неустойка.

В ЗФР

Освен данъчната служба е необходимо да се уведоми и пенсионния фонд. Повечето предприемачи или юридически лица забравят за този факт, така че трябва да платят глоба.

Формулярът за уведомяване можете да намерите на сайта на Пенсионния фонд. Също така се препоръчва, но не е одобрено от държавата.

Ако уведомлението е предоставено в произволна форма, то трябва да съдържа следната информация:

• име, адрес и код на кандидата;
• регистрационен номер на титуляра на полицата;
• номер на разплащателна сметка и банкови данни;
• дата на отваряне;
• фирмен подпис и печат.

Съобщението до фонд „Пенсии“ се подава в два екземпляра. Вторият ще бъде върнат на заявителя - върху него ще има печат на регулаторния орган, подпис на отговорните лица и дата на получаване.

Формулярът се попълва на ръка или на компютър.

В ФСС

От 2010 г. юридическо или физическо лице трябва да информира ДОО за откриване на сметка. Това трябва да стане в рамките на една седмица.

Не е необходимо да уведомявате органа, ако е открита една от следните сметки – депозитна, заемна или транзитна.

На уебсайта на услугата има формуляр, който трябва да попълните и изпратите. Тази форма не е установена със закон, така че уведомлението може да бъде направено под всякаква форма.

Във формуляра трябва да бъдат въведени следните данни:

• наименование, адрес на пощенската станция на осигурителния фонд;
• наименование, местоположение и код на фирмата или индивидуалния предприемач;
• застрахователен регистрационен номер;
• номер на сметката и данни за банката, в която е открита (пълни);
• дата на създаване на акаунта;
• данни на ръководителя на организацията или индивидуалния предприемач, печат.

Необходимо е да се уведомява за всеки нов акаунт. Ако са отворени няколко, формулярът се попълва за всеки поотделно.

В колко часа

Разплащателната сметка може да бъде открита както в рубли, така и в чужда валута. Уведомлението се изпраща до съответните органи на държавата. До 2020 г. срокът на предизвестието беше 7 дни.

Ако сметката е открита в чужбина

За да управлявате бизнес, имате нужда от банкова сметка. Как да уведомя за откриване на разплащателна сметка в чужбина? За жители на Руската федерация се считат - организации, които са създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация; тези извън държавата.

Те имат право да откриват неограничен брой сметки в чужбина. Такива компании са длъжни да уведомят данъчните власти за откриване на разплащателна сметка извън Руската федерация.

Предизвестие се предоставя на мястото на регистрация, не по-късно от един месец след откриване на сметката. Методите за подаване са както следва: