Тъй като държавните покупки на стоки и услуги имат пряко въздействие върху размера на националния доход и тъй като те са екзогенна и автономна стойност, т.е. независим от дохода (G= г), след което добавянето им към сумата на потребителските и инвестиционните разходи на графиката се показва като паралелно изместване нагоре в кривата на общите разходи.
Промяната в стойността на държавните покупки DG, както и промяната в други видове автономни разходи (потребителски разходи DC или инвестиционни разходи DI), има мултиплициращ ефект в кейнсианския модел. Ако държавата купува стоки или услуги за допълнителни $100 (наема служител или учител и му плаща заплати, или купува оборудване за своето предприятие, или започва изграждането на магистрала и т.н.), т.е. DG = $100, тогава разполагаемият доход на продавача на тази стока или услуга се увеличава с тази сума и се разделя на потреблението (C) и спестяването (S). Ако пределната склонност към потребление ( mpc) е равно на 0,8, тогава в резултат ще получим познатата пирамида и ефекта на множителя.
Общото увеличение на съвкупния доход (DY) в резултат на увеличение на държавните покупки ще бъде: DY = DG × mult = DG × (1/1 - mpc) = 100 × 5 = 500. Така в резултат на увеличение на държавните покупки със 100, общият доход се увеличи пет пъти. Стойността 1/(1 – mpc) се нарича множител на обществените поръчки. Коефициентът на държавните поръчки е коефициент, който показва колко пъти общият доход се е увеличил (намалял) с увеличение (намаляване) на държавните покупки на единица. За алгебричното извеждане на множителя на обществените поръчки добавяме тяхната стойност към функцията на общия доход (производство) Y и също G. Получаваме: Y= C + аз+ г . Тъй като функцията на потребление е: C = ОТ+ mpc Y , ние го заместваме в нашето уравнение: , прегрупираме и получаваме:
.
По този начин е множител на всякакъв вид автономни разходи: потребителски, инвестиционни и държавни. Нека го означим като K A - множителя на автономните разходи K A \u003d Kc = K I = K G, където Kc е автономен множител на потребителските разходи, K I е множител на автономните инвестиционни разходи, K G е множител на обществените поръчки (понякога наричан множител публични разходи, което не е съвсем правилно, тъй като, както знаем, държавните разходи включват и трансфери, чийто множител има различна формула и стойност, която ще бъде разгледана по-нататък.) Колкото по-голям е mpc, толкова по-стръмна е кривата на планираните разходи Ep и толкова по-голям е множителят на стойността на разходите.
Имайте предвид, че множителят работи и в двете посоки. С увеличаване на разходите общият (национален) доход нараства мултипликационно, а при намаляване на разходите общият (национален) доход намалява мултипликативно. Този принцип се прилага не само за разходния множител, но и за всички други видове множители.
Данъци и техните видове
Както пише Бенджамин Франклин: „Няма нищо неизбежно в живота освен смъртта и данъците. данък- това е принудителното изтегляне от държавата от домакинствата и фирмите на определена сума пари не в замяна на стоки и услуги. Данъците се появяват с появата на държавата, защото са основен източник на държавни приходи. Изпълнявайки множеството си функции, държавата (правителството) прави разходи, които се плащат от нейните приходи, така че данъците са източник на средства за държавни разходи.
Тъй като услугите на държавата (които, разбира се, не могат да се предоставят безплатно) се използват от всички членове на обществото, държавата събира такси за тези услуги от всички граждани на страната. Така данъците са основен инструмент за преразпределение на доходитемежду членове на обществото.
Данъчната система включва: 1) субекта на облагане (кой трябва да плати данъка); 2) обект на облагане (какво се облага с данък); 3) данъчни ставки (процентът, с който се изчислява сумата на данъка).
Сумата, с която се плаща данъкът, се нарича данъчна основа. За изчисляване на размера на данъка (T), следва стойността данъчна основа(B T) умножено по данъчната ставка (t): T = B T x t
Принципите на данъчното облагане са формулирани от А. Смит в неговия голям труд „Изследване на природата и причините за богатството на народите“, публикуван през 1776г. Според Смит данъчната система трябва да бъде: справедлив(не трябва да обогатява богатите и да обеднява бедните); разбираемо(данъкоплатецът трябва да знае защо плаща този или онзи данък и защо го плаща); удобно(данъците трябва да се начисляват когато и по такъв начин, когато и по какъв начин е удобно за данъкоплатеца, а не за данъкоплатеца); евтино(размерът на данъчните приходи трябва значително да надвишава разходите за събиране на данъци).
Съвременната данъчна система се основава на принципите на справедливост и ефективност.
Правосъдиетрябва да е вертикална(което означава, че хората с различни доходи трябва да плащат различни данъци) и хоризонтален(което предполага, че хората с равни доходи трябва да плащат равни данъци) Има два основни вида данъци: преки и косвени. директен данък- това е данък върху определена сума пари, получена от икономически агент (доход, печалба, наследство, парична стойност на имуществото). Следователно преките данъци включват: данък общ доход; данък общ доход; Наследствен данък; данък върху имуществото; данък собственик на превозно средство.Особеност на прекия данък е, че данъкоплатецът (този, който плаща данъка) и данъконосителят (този, който плаща данъка на държавата) са един и същ агент. косвен данъке част от цената на стока или услуга. Тъй като този данък е включен в цената на покупките, той е имплицитен. Косвен данък може да бъде включен в цената на даден продукт или като фиксирана сума, или като процент от цената. Косвените данъци включват: данък върху добавената стойност(ДДС) (този данък има най-голяма тежест в данъчна системаРусия); данък върху продажбите; данък върху продажбите; акциз(акцизни стоки са цигари, алкохолни напитки, бензин, масло, автомобили, бижута); мито. Особеността на косвения данък е, че данъкоплатецът и данъкоплатецът са различни агенти. Данъкоплатецът е купувачът на стока или услуга (той е този, който плаща данъка при покупка), а данъкоплатец е фирмата, която е произвела този продукт или услуга (тя плаща данъка на държавата).
В развитите страни 2/3 от данъчните приходи идват от преки данъци, докато в развиващите се страни и страните с икономики в преход 2/3 от данъчните приходи идват от косвени данъци, тъй като те са по-лесни за събиране и размерът на приходите зависи от цени, а не доходи. По същата причина за държавата е по-изгодно да използва косвени, а не преки данъци през периода на инфлация. Това минимизира загубата на реалната стойност на данъчните приходи.
В зависимост от това как е инсталиран данъчна ставка, има три вида данъчно облагане: пропорционален данък, прогресивен данък и регресивен данък
В пропорционален данъкДанъчната ставка не зависи от размера на дохода. Следователно размерът на данъка е пропорционален на размера на дохода.
Преките данъци (с изключение на данъка върху доходите и в някои страни данъка върху дохода) и почти всички косвени данъци са пропорционални.
В прогресивен данък Данъчната ставка се увеличава с увеличаване на дохода и намалява с намаляването на дохода.
В регресивен данъкДанъчната ставка се увеличава с намаляването на дохода и намалява с увеличаването на дохода.
Изрично регресивна данъчна система не се наблюдава в съвременните условия; няма преки регресивни данъци. Всички косвени данъци обаче са регресивни и колкото по-висока е данъчната ставка, толкова по-регресивна е тя. Най-регресивни са акцизите. Тъй като косвеният данък е част от цената на стоките, тогава, в зависимост от размера на дохода на купувача, делът на тази сума в неговия доход ще бъде толкова по-голям, колкото по-нисък е доходът и колкото по-малък, толкова по-голям дохода. Например, ако акцизът върху кутия цигари е 10 рубли, тогава делът на тази сума в бюджета на купувач с доход от 1000 рубли е 0,1%, а в бюджета на купувач с доход от 5000 рубли. – само 0,05%.
В макроикономиката данъците също се делят на: автономен(или акорд), които не зависят от нивото на дохода и се означават с T и доходи, които зависят от нивото на дохода и чиято стойност се определя по формулата: tY, където t е данъчната ставка, Y е общият доход (национален доход или брутен национален продукт)
Размерът на данъчните приходи (данъчна функция) е равен на: T = T + tY
Правете разлика между средната и пределната данъчна ставка. Среден процентданъкът е съотношението на размера на данъка към размера на дохода: t cf \u003d T / Y. Ограничена ставкаданъкът е сумата на увеличението на данъка за всяка допълнителна единица увеличение на дохода. (показва колко се увеличава сумата на данъка с увеличаване на дохода на единица): t предишна \u003d DT / DY. Да предположим, че икономиката има прогресивна данъчна система и доходи до 50 хиляди долара. обложени със ставка от 20% и повече от 50 хиляди долара. - в размер на 50%. Ако човек получи 60 хиляди долара. доход, той плаща размера на данъка, равен на 15 хиляди долара. (50 x 0,2 + 10 x 0,5 = 10 + 5 = 15), т.е. 10 хиляди долара от сумата от 50 хил. долара и 5 хил. долара. от сума над 50 хиляди долара, т.е. от 10 хиляди долара Средната данъчна ставка ще бъде 15:60 = 0,25 или 25%, а пределната данъчна ставка ще бъде 5:10 = 0,5 или 50%. При пропорционалната система на данъчно облагане средната и пределната данъчна ставка са равни.
Данъците засягат както съвкупното търсене, така и съвкупното предлагане. Въпреки това, нашият модел разходи-доход, тъй като е кейнсиански модел, разглежда само въздействието на данъците върху съвкупното търсене.
В рамките на модела „разход-доход” данъците, както и държавните покупки, действат върху националния доход (общата продукция) Y с мултипликационен ефект.
Има два вида данъчен множител: 1) множител на автономните (акордни) данъци и 2) множител на данъка върху дохода
В статията по-долу ще се опитаме да разгледаме мултипликативната теория на публичните разходи, която по времето на популярността на кейнсианските учения предизвика много резонанс и противоречия. Темата ще бъде интересна за всички, които не са безразлични към съвременната икономика, тъй като в условията на разклатените политики на различни сили тя е по-актуална от всякога.
Ролята на теорията на мултипликатора в съвременната икономика
Често се използват редица макроикономически инструменти, за да се даде възможност на страната да оправдае своята политика в икономически смисъл. Мултипликаторите на държавните разходи са един от компонентите на този широк списък, следователно те имат впечатляващ теоретичен опит. В продължение на няколко века много учени се опитват да разкрият значението на това понятие и да го използват в рамките на практическото приложение.
В най-широкия си смисъл множителят показва увеличение икономически показатели. И Русия не е изключение. Представителите на кейнсианската макроикономическа доктрина подходиха по-задълбочено към тази концепция и именно те стигнаха до заключението, че този инструмент показва пряка връзка между динамиката на националното богатство и нивото на благосъстояние на населението на страната, независимо от посоката на движение. фискалната политика на последния.
Автономни разходи и множител
Държавата и икономиката са тясно свързани помежду си, така че за никого не е тайна, че всякакви промени в една институция винаги водят до определена динамика на индивидуалните ценности на друга. Този процес може да се нарече индукция, тъй като само малко натискане на някой от финансовите инструменти генерира редица процеси в цялата страна.
Така например автономното харчене на държавата в мултипликативната теория се обяснява с връзката с промените в динамиката на пазара на труда. С други думи, веднага щом правителството понесе определени разходи в контекста на някои места на тяхното възникване, веднага можете да наблюдавате характерно увеличение на доходите на гражданите. И съответно увеличаване на заетостта. За да се получи количествено обоснована картина, достатъчно е да се съпостави динамиката на тези показатели един с друг.
Инвестиционни разходи
Структурата на публичните разходи е доста обширна, така че си струва да се обърне необходимото внимание на инвестиционната активност на страната, която е в основата на здравата конкурентоспособна икономика.
Мултипликаторът на инвестиционните разходи показва съотношението на динамиката на нивото на инвестициите в конкретен иновативен бизнес към нивото на променливите оперативни разходи. В същото време се счита за правилно да се вземат предвид само финансовите потоци, изключени от.
С други думи, по такава методология ще можем да проследим нивото на разходите, направени от държавата за подобряване на технологичните и научни процеси в страната, както и техния дял в общите икономически потоци. Като цяло няма нищо сложно в тази динамика - при липса на инвестиции нивото на потребление ще бъде равно на нула, но с нарастването на инвестициите ще се увеличи.
Разходи на пазара на труда
Мултипликаторът на държавните разходи по отношение на пазара на труда е отделна неокейнсианска доктрина, която е трудно да се сравни с която и да е друга посока. Тъй като, ако по-рано позиционирахме общите разходи на държавата като вторично явление, сега нека видим какво може да доведе до това в допълнение към резултатите, с които сме свикнали.
Банално, но малцина успяват да проследят следната връзка. Разходите на пазара на заетостта са значително намалени в момент, когато инвестиционните разходи нарастват. От това следва, че благосъстоянието на населението се увеличава и съответно търсенето на стоки от първа необходимост (уреди, облекло, мебели) се разширява, което води до положителна тенденция в промяната на доходите на техните производители. С други думи, инвестициите в една област на икономиката водят до увеличаване на печалбите в друга.
Фискалните разходи на страната
Множител държавни данъции разходите във фискален аспект показва динамиката на промените в нивото на производството в производствения сектор в зависимост от нарастването на темпа.По правило този коефициент е отрицателен, тъй като малко представители на бизнеса искат да дадат част от своите чиста печалбав полза на бюджетни дялове.
Друг е въпросът дали говорим например за диференциран данък върху PE или доход лица. В този случай тежестта се налага на етапи - в зависимост от финансовото ниво на обекта: колкото по-високо е благосъстоянието - толкова по-нисък е процентът. Но, както показва съвременната практика, в пазарната икономика тази теория е просто утопия и няма нищо общо със съвременните реалности.
Балансиран бюджет в държавните разходи
Мултипликаторите на публичните разходи в чист вид показват динамиката на промените в стойността на брутния национален продукт в зависимост от това каква част от държавната хазна е изразходвана за закупуване на различни видове продукти. Също този индикаторе обратно пропорционална на пределната потребителска склонност на населението. Това може да се обясни с такова увеличение на бюджетните приходи, когато при намаляване на разходите част от печалбата му се ограничава до предишния брой позиции.
По този начин можем да изведем формула за балансиран бюджет: националните разходи могат да нараснат с определена сума (да го наречем А), което е причинено от кумулативно намаляване на данъчната тежест за предприемачите, а това от своя страна е изпълнено с увеличение на нетната печалба на предприемачите с А единици.
Външнотърговски разходи на страната
Мултипликаторът на публичните разходи (формулата за измерване варира в зависимост от ключовия компонент, чиято динамика се опитваме да определим) също играе важна роля за формирането на отворена икономическа политика. Последното се реализира само чрез използване на експортно-вносни операции на практика. Следователно можем с увереност да кажем, че външната търговия играе не последната, а по-скоро ключова роля във формирането на скъпоструващи елементи на държавната икономическа политика.
В мултипликативната теория си струва да се отбележи, че разходите, направени от една страна за осъществяване на експортно-вносни операции, насочени към косвено намеса в баланса на друга държава, пряко влияят върху стойността на брутния национален продукт, който е чисто домашен инструмент.
По този начин стойността на мултипликатора по отношение на външната търговия се определя като съотношението между количествените промени в БНП и разходите по отворени сделки, извършени извън страната.
заключения
Въз основа на гореизложеното се навежда едно много забавно заключение. Опитахме се да докажем, че мултипликаторите на държавните разходи отразяват напълно връзката в промените в ключовите финансови инструменти на държавната икономическа политика. И вероятно успяхме доста успешно.
Успяхме да видим, че балансът на бюджета е толкова нестабилен и податлив на различни елементи както в страната, така и в страната, че можем да кажем с пълна увереност: нито един процес не минава безследно и още повече автономно. Мултипликаторите на държавните разходи винаги могат да ни помогнат да изведем размера на растежа на доходите, националния продукт и много други показатели, които показват икономическото здраве на държавата.
Бюджетни приходи - пари в бройполучени безвъзмездно и безвъзвратно в съответствие със закона Руска федерацияна разположение на държавните органи на Руската федерация, субектите на Руската федерация и местното самоуправление. Доходите са разделени на групи, подгрупи, статии и подстатии (четири нива). В Русия се използват четири групи доходи:
данък;
неданъчни;
безвъзмездни разписки;
приходи от целеви извънбюджетни фондове.
данъчни приходиразгледани подробно в първите раздели на тази глава.
Групата на неданъчните доходи включва редица подгрупи. Тези подгрупи включват например приходи от държавна и общинска собственост, приходи от продажба на земя и нематериални активи, приходи от външноикономическа дейност и др.
Безвъзмездните постъпления включват трансфери от нерезиденти, бюджети на други нива, държавни извънбюджетни фондове, правителствени организациии т.н.
Целевите извънбюджетни фондове се делят на социални и икономически. Да се социални фондовесе прилага Пенсионен фондРуската федерация, Държавния фонд по заетостта на Руската федерация, федералните и териториалните фондове на задължителните здравна осигуровка, фондация социална осигуровка RF. Икономическите фондове са Фондът за развитие на митническата система на Руската федерация, пътните фондове и др.
От своя страна подгрупите са разделени на членове и подраздели. Например, подгрупата „данък върху печалбата (дохода), капиталовите печалби“ е разделена на два члена: данък върху печалбата (дохода) на предприятия и организации и данък върху доходите на физическите лица. Статията „данък върху доходите на физическите лица“ е разделена на три подчлена: данък върху доходите, удържан от предприятия, институции и организации, удържан данък върху доходите данъчни власти, и данък върху хазарта.
Разходите на държавния бюджет са средства, предназначени за финансова подкрепазадачи и функции на държавното и местното самоуправление. Класификацията на разходите на държавния бюджет е групиране на разходите на бюджетите от всички нива, отразяващи посоката бюджетни средствада изпълнява основните функции на държавата. Групирането има четиристепенна структура: раздели и подраздели, целеви позиции и видове разходи. Разделите включват национални въпроси, национална отбрана, национална сигурност и правоприлагане, национална икономика, жилищно-комунални услуги, опазване на околната среда, образование, култура, кинематография и медии, здравеопазване и спорт, социална политика, междубюджетни трансфери и др.
Бюджетни кредити на разходите на федералния бюджет, одобрени федерален закон„Върху федералния бюджет за 2006 г.“ бяха равни на 4445 милиарда рубли. Изпълнени са 4281 милиарда рубли. Така реалното изпълнение възлиза на 96,31% от плана. Изпълнението по основни раздели и подраздели беше както следва:
национални въпроси - 530 милиарда рубли, т.е. 12,38\% от изпълнения бюджет;
функциониране на президента на Руската федерация - 6,9 милиарда рубли, т.е. 0,16\%;
национална отбрана - 682 милиарда рубли, т.е. 15,93\%;
национална сигурност и правоприлагане - 550 милиарда рубли, т.е. 12,85\%;
национална икономика - 345 милиарда рубли, т.е. 8,06\%;
жилищни и комунални услуги - 53 милиарда рубли, т.е. 1,24%;
образование - 212 милиарда рубли, т.е. 4,95\%;
Пенсионно осигуряване - 141 милиарда рубли, т.е. 3,29% и др. Съгласно дългосрочния финансов план, одобрен от
Правителството на Руската федерация, приходите на федералния бюджет през 2008 г. ще възлизат на 7112 милиарда рубли, през 2009 г. - 7797 милиарда рубли. Общи разходипрез 2008 г. ще възлезе на 6093 милиарда рубли, през 2009 г. - 6716 милиарда рубли.
Обемът на стабилизационния фонд в началото на 2008 г. - 4194 милиарда рубли, в началото на 2009 г. - 5463 милиарда рубли.
3.3. мултипликатор на държавните разходи.
Така че държавните разходи имат пряко влияние върху обема на националното производство и заетостта. Подобно на инвестициите, те също имат мултиплициращ или мултиплициращ ефект, генерирайки верига от вторични, третични и т.н. потребителските разходи, а също така водят до мултиплициращ ефект на самата инвестиция. Множител на държавните разходипоказва увеличението на БНП в резултат на увеличение на държавните разходи за закупуване на стоки и услуги:
Ръст на БНП
Ръст на държавните разходи
Нека покажем същността на този мултиефект. Да приемем, че при дадено ниво на потребление, инвестиции и държавни разходи, равновесното състояние на макроикономиката се достига в точка Е с БНП от 60 милиарда рубли.
Ориз. Множител на държавните разходи
Нека обемът на държавните разходи се увеличи с 10 милиарда рубли, следователно правата линия C + I + G се измества нагоре с 10 милиарда рубли. Сега състоянието на макроикономическото равновесие ще бъде достигнато в точка Е1, при която БНП вече е 80 милиарда рубли. По този начин, увеличение на държавните разходи с 10 милиарда рубли. доведе до увеличение на БНП с 20 милиарда рубли. Въз основа на това можем да кажем, че MRG в този случай е равен на 2. Всъщност MRG в своя модел напълно съвпада с инвестиционния мултипликатор. И ако изхождаме от факта, че MPC=1/2, тогава MPG= I /(I-MPC)=2. където MPC е пределната склонност към потребление. Всяка рубла, изразходвана от държавата за закупуване на стоки и услуги, увеличава БНП с 2 рубли, т.е. предизвиква увеличение на вторичните разходи в националната икономика.
По този начин увеличаването на обема на държавните покупки повишава равновесното ниво на продукцията. Този механизъм на влияние на държавните покупки върху продукцията предполага, че по време на спад държавните покупки могат да се използват за увеличаване на производството. Обратно, по време на период на бум, правителството може да намали нивата на разходите си, като по този начин намали съвкупното просо и продукцията.
3.4. Действие на фискалната политика в екстремни ситуации: капан на ликвидността и класически случай.
Ако икономиката е в капан на ликвидност, където кривата на LM е хоризонтална, увеличението на държавните разходи оказва максимално влияние върху равновесното ниво на дохода. Лихвеният процент не се променя, следователно няма инхибиращ ефект от нарастването на държавните разходи върху националния доход.
Ориз. течен капан
Класическият случай и ефектът от изтласкване на частните инвестиции.Първо, нека да разгледаме какъв е ефектът на изместване. . Ефект на струпваневъзниква, когато в резултат на експанзионистичната фискална политика лихвеният процент се повишава до такава степен, че частните разходи, особено инвестициите, намаляват. Ако кривата LM върви вертикално, тогава увеличението на държавните разходи не повишава равновесното ниво на дохода, а само увеличава лихвения процент.
Увеличаването на държавните приходи измества кривата на IS към IS", но няма ефект върху дохода. Ако търсенето на пари не е податливо на промени в лихвения процент (както вертикалният LM предполага), тогава има едно ниво на доход, при което паричният пазар е в равновесие. По този начин увеличаването на държавните разходи не променя равновесното ниво на дохода, а само увеличава равновесния лихвен процент.Но ако държавните разходи се увеличават и нивото на дохода е непроменено, тогава това трябва да бъде компенсирано от намаляване на личните доходи. Увеличението на лихвения процент изтласква частните инвестиции. Ефект на струпване, определяйки точно значението на този термин, означава намаляване на частните разходи (особено инвестициите), в съответствие с повишаването на лихвения процент в случай на фискална експанзия. Когато LM кривата е вертикална, ефектът на изтриване ще бъде максимален. Инвестиционната диаграма показва това. Ако наклонът на кривата е по-положителен от вертикалния, лихвеният процент нараства бавно под влияние на фискалната политика и в резултат на това инвестициите леко намаляват. По този начин размерът на ефекта на изтласкване зависи от наклона на кривата на LM и следователно от процентната зависимост на търсенето на пари. Ако икономиката е при пълна заетост, тогава увеличението на стоките и услугите, закупени от правителството, трябва да означава, че всички други сектори купуват по-малко стоки и услуги в размер, равен на най-високото ниво на държавните разходи.
В икономика с недостатъчно използвани ресурси не може да се наблюдава пълен ефект на изтласкване. Ако фискалната експанзия увеличи лихвения процент, тогава доходите също ще се увеличат. Увеличаването на съвкупното търсене води до увеличаване на дохода и с нарастване на дохода процентът на спестяване се увеличава. Това разширяване на спестяванията прави възможно финансирането на бюджетния дефицит без пълно изтласкване на частните инвестиции.
При непълна заетост и следователно с възможност за увеличаване на производството лихвеният процент може да не се увеличи, тоест няма изтласкване (което е вярно за случая, когато паричните власти коригират финансовата експанзия към увеличаване на паричното предлагане) .
Ориз. Класически калъф
3.5. Балансиран бюджетен множител.
Данъците и държавните разходи се предполагат взаимно. Всеки е икономически лост, който влияе върху растежа на брутния национален продукт. Но действието на тези лостове е противоположно, така че ефектите от едновременното им използване могат да се компенсират взаимно. Увеличаването на данъците потиска динамиката на БНП, а увеличаването на държавните покупки, създавайки допълнително търсене, може да доведе до увеличаване на предлагането на стоки, тоест до увеличаване на БНП. Ако степента на влияние на тези лостове е еднаква, тогава ефектите от тяхното приложение ще бъдат безполезни.
За ефективното използване на данъците и държавните разходи е важно точно да се определи влиянието на всеки от тях върху динамиката на БНП. За решаването на този проблем се използва анализ на балансирания бюджетен мултипликатор, който представлява своеобразен вектор на действие на противоположни сили – данъчния мултипликатор и мултипликатора на държавните разходи. Нека ги сравним един с друг, за да намерим балансирания бюджетен множител. За да разрешим този проблем, приемаме, че размерът на държавните разходи и размерът на събраните данъци са равни и равни на 20 единици.
Ако пределната склонност към потребление (MPS) и пределната склонност към спестяване (MPS) са известни, ефектите на мултипликатора могат да бъдат определени. Нека MPS е равен на 3:4, а MPS - 1:4.
Увеличаването на държавните разходи (G) ще предизвика верижна реакция на растеж на съвкупното търсене и увеличение на БНП. В този пример увеличение с 20 единици ще доведе до увеличение на БНП с 80 единици, тъй като мултипликаторът на държавните разходи MG е обратно пропорционален на пределната склонност към спестяване (ако MPS = -1:4, тогава MC = 4).
Правителствени разходи- това са разходите на държавата за изпълнение на нейните функции, както и за закупуване на стоки и услуги за собствено потребление или регулиране на търсенето на пазарите на стоки.
Правителствените разходи имат пряко въздействие върху националното производство и заетостта, заедно с разходите за потребление на домакинствата и инвестициите на фирмите.
Държавните разходи имат мултиплициращ ефект, който се определя чрез индикатора i мултипликатора на държавните разходи.
Множител на държавните разходие съотношението на увеличението на брутния вътрешен (или националния) продукт поради увеличаването на държавните разходи:
където m g е мултипликаторът на държавните разходи;
ΔY е абсолютното увеличение на брутния национален продукт;
ΔG е абсолютното увеличение на държавните разходи;
MPC е пределната склонност към потребление.
Действието на мултипликатора на държавните разходи е показано на кейнсианската кръстосана диаграма (фиг. 15.3). Ако правителствените разходи се увеличат с ΔG, тогава кривата на планираните разходи се измества нагоре със същата сума, равновесната точка се премества от позиция A към позиция B и равновесната продукция се увеличава от Y 1 до Y 2 с ΔY.
Ориз. 15.3. Влияние на държавните разходи върху националния доход
Ако държавата увеличи разходите си и не промени размера на данъчните приходи, тогава има увеличение на БВП (GNV) няколко пъти, тъй като държавните разходи генерират нови кръгове потребителски разходи, което от своя страна ще доведе до мултипликационно увеличение на инвестициите .
Също така, този множител се определя като реципрочната стойност на пределната склонност към спестяване, а именно поради увеличеното потребление от домакинствата.
Държавните приходи и разходи имат постоянна тенденция да се променят и коригират и следователно са под пряко регулиране и контрол от страна на държавата. Основните фактори, влияещи върху този процес, са повишаването на цените, промените във валутния курс и лихвите по кредита.
В същото време механизмът на държавно влияние върху цикличните колебания на икономиката дава възможност: по време на рецесия да се увеличат държавните разходи и по този начин да се увеличи производството, а по време на бум да се намалят разходите, предпазвайки икономиката от „прегряване“ .
Фискалната политика на държавата отразява не само въздействието върху националната икономика (националното производство) на промените в размера на държавните разходи, но и ефективността на системата за формиране на приходната част на бюджета, предимно чрез механизма на данъчно облагане. .
Ръстът на БВП в затворена икономика зависи не само от потребителските и държавните разходи, инвестициите, но и от данъчните приходи в държавния бюджет.
Увеличаване на данъчните приходи в пазарна икономикаводи до нарастване на националния доход и то със сума, по-голяма от първоначалното увеличение на данъците. Това явление се характеризира с действието на данъчния мултипликатор:
където m T е данъчният множител; ΔT е промяната в данъчните приходи.
Ефектът на данъчния множител е показан на фиг. 15.4.
Ориз. 15.4. Въздействие на данъчните облекчения върху националния доход
Влиянието на държавата върху цикличните колебания на националната икономика се проявява и в увеличаване или намаляване на данъчната тежест върху домакинствата и бизнеса. Намаляването на данъците за физическите лица води до увеличаване на личния разполагаем доход и следователно до увеличаване на потреблението, което от своя страна ще увеличи съвкупното търсене и съответно предлагането. Намаляването на данъците за предприятията също е стимул, тъй като по-голямата част от печалбите остават на разположение на компаниите, а възможността за увеличаване на инвестициите се увеличава (има увеличение на търсенето на инвестиционни стоки).
Анализирайки формулите за мултипликатора на държавните разходи и данъчния мултипликатор, можем да заключим, че първият винаги ще бъде по-голям от втория с едно. Следователно мултипликационният ефект от увеличаването на държавните разходи винаги ще бъде по-голям, отколкото от намаляването на данъците. Това действие трябва да се вземе предвид при избора на инструменти на фискалната политика.
Ако държавните разходи и данъците се увеличат със същата сума, тогава равновесната продукция също се увеличава. В този случай се говори за балансиран бюджетен мултипликатор , което винаги е равно или по-малко от едно.
Балансираният бюджетен мултипликатор не предполага абсолютното премахване на бюджетни дефицити или излишъци. Става дума за балансиране на промените в приходната и разходната част на бюджета, тоест запазване на равенството ΔT = ΔG.
Въпроси за самоконтрол
1. Опишете функциите на бюджетната система на обществото.
2. Назовете основните групи и подгрупи на доходите на бюджетите на Руската федерация.
3. Назовете разделите и подразделите от класификацията на бюджетните разходи в Русия.
4. Обяснете структурата на приходите на консолидирания бюджет на Руската федерация през 2008 г. и 2011 г.
5. Какво е данък и какви видове данъци, според действащото законодателство на Руската федерация, се отнасят за федерални данъци?
6. Какви видове данъци, според действащото законодателство на Руската федерация, се класифицират като регионални и местни данъци?
7. Каква зависимост е отразена в кривата на Лафер?
8. Направете сравнение на данъчните ставки между страните.
9. Какво е бюджетен дефицит? Назовете основните му видове.
10. Опишете механизма за финансиране на бюджетния дефицит. Посочете вътрешните и външните източници на неговото финансиране.
11. Назовете и обяснете проблемите пред държавата, свързани с паричното и дългово финансиране на бюджетния дефицит.
12. Дефиниране на фискална (фискална) политика. Назовете основните му видове.
13. Кои са основните цели и задачи на фискалната политика?
14. Обяснете влиянието на държавните разходи върху националния доход.
15. Обяснете механизма на данъчния мултипликатор.
16. Какво показва мултипликаторът на балансирания бюджет?