Отговаряйки на въпроса „как да не плащам данък върху автомобилите?“, на първо място си струва да споменем бенефициентите.
Законодателството (член 407 от Данъчния кодекс на Руската федерация) предвижда списък на привилегированите категории граждани, които имат право на освобождаване от транспортен данък. Тези категории включват:

• граждани на Руската федерация, наградени с ордена на Славата;
• участници във Втората световна война;
• хора с увреждания от I и II група;
• герои на Русия и СССР;
• многодетни родители;
• собственици на превозни средства, чиято мощност на двигателя е 70 конски сили.

Освобождаване от транспортен данък за пенсионери също съществува, но при условие, че мощността на двигателя на автомобила не надвишава 100 к.с. С. Ако тази цифра е по-висока, се облага само мощност, която надвишава тази граница (т.е. при 120 к.с. се изчисляват само 20 к.с.).

Категорията на многодетни родители повдига най-много въпроси: законодателството не установява нито една норма, която при определен брой деца би позволила родителите да бъдат наречени големи. В различни региони (в зависимост от раждаемостта) родителите с много деца могат да се считат за съпруг и съпруга, чийто брой деца е 3 (например в Москва), 4 (Кемерово, Република Башкирия) или 5 (Красноярска територия , Чита) деца.

Важно! В някои региони в списъка на тези, които може да не плащат транспортен данък, влизат и хора с увреждания от трета група.

Няколко законни начина да не плащате TH

1. Регистрация на автомобил за роднина, който има обезщетения.
2. Получете статут на баща/майка с много деца. Важно е да знаете колко деца трябва да имате в даден регион.
3. Регистрирането на автомобил в регион, който е по-изгоден по отношение на размера на данъчната ставка, е един от най-добрите начини за плащане на по-малко транспортен данък. Това се отнася за автомобил, чиято мощност на двигателя надвишава 250 к.с. Такива превозни средства подлежат на по-висок процентен данък. За да се регистрирате в друг регион, трябва да получите разрешение за пребиваване в същия регион. Това е възможно, ако в определен град или населено място има роднини и приятели, които са съгласни да издадат разрешение за временно пребиваване по местоживеене.

внимание! При пререгистрация на автомобил на близък, приятел или друго лице собственикът на автомобила трябва да е 100% сигурен в лицето, за да избегне кражба на автомобила в случай на некоректност на бъдещия собственик на МПС.

Размерът на транспортния данък се определя не от конкретен град на регистрация на автомобил, а от региона, в който е регистриран собственикът на автомобила. Най-печелившите региони в това отношение са:

• Забайкалски край;
• Крим;
• Ингушетия;
• Оренбургска област;
• Томска област

Процедурата след смяната на регистрацията започва с дерегистрация на автомобила - TN се заплаща от собствениците на автомобили, регистрирани в КАТ. За дерегистрация трябва да има причина, например изхвърляне на автомобил. Автомобилът, от който се твърди, че собственикът иска да изхвърли, трябва да бъде:

• в бягство;
• завършен;
• над 6 годишна възраст;
• собственост на същия гражданин за повече от 6 месеца.

Автомобили с чужди номера

Собствениците на автомобили с чужди номера са включени в списъка на тези, които имат право да не плащат транспортен данък. TN трябва да се плати в състоянието, в което е регистриран автомобилът. От това следва, че граждани на друга държава или лица, управляващи автомобил на чужди номера чрез пълномощник, са освободени от плащане на TN в Русия. В последния случай е разрешено използването на автомобила на територията на Руската федерация в продължение на шест месеца - след 6 месеца е необходимо да регистрирате автомобила в Русия или да пресечете границата със страната на регистрация на автомобила.

транзитни номера

До 2013 г. собствениците на автомобили можеха да дерегистрират превозни средства и да получават ТРАНЗИТНИ номера заедно с разрешение за използване на автомобил на територията на Руската федерация в рамките на 20 дни. Но много собственици на автомобили са използвали превозните си средства с транзитни номера и след разрешения период, така че от 2013 г. правилата за регистрация са се променили.

Сега транзитните номера се издават при повикване на автомобил от Руска федерацияв друга държава, след продажбата на собственика от тази държава. Само на това основание могат да се получат транзитни номера от КАТ - при дерегистрация на друго основание "Транзит" не се издава.

Справка. Такава дерегистрация предполага задължително предаване на стари знаци - в противен случай последните се поставят в списъка за издирване.

При използване на нерегистриран автомобил по пътищата на Руската федерация се налагат глоби в размер от 500 до 800 рубли на гражданин-собственик на този автомобил и 5000 рубли за повторно нарушение.

Също така шофьорската книжка се отнема за 1-3 месеца.

Дерегистрация поради отчуждаване

TN плащането не се начислява, ако гражданин извади автомобила от регистъра в рамките на 10 дни след продажбата му. Тоест, за да бъдете освободени от плащане на транспортен данък, е необходимо да подадете заявление до КАТ за прекратяване на регистрацията превозно средствовъв връзка с отчуждаването му.

TN за крадени автомобили

Трябва ли да плащам данък върху превозното средство, ако колата ми бъде открадната? Съгласно чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, не е необходимо да плащате за откраднати превозни средства. Въпреки това, собственикът на такъв автомобил трябва да се обърне към полицейското управление с изявление за кражба на автомобил и да получи удостоверение за кражба. Последният се издава след образуване на наказателно дело.

В заявлението за кражба трябва да посочите следните данни:

• Данни за контакт;
• паспортни данни;
• адрес;
• подробно изложение на фактите по делото.

Също така в заявлението трябва да се посочи, че заявителят е запознат с член 306 от Наказателния кодекс на Руската федерация, и по-специално с наказателна отговорност за съзнателно фалшиво донос.

С удостоверение за кражба ще трябва да отидете до данъчна служба.

Резултатът от цялата процедура ще бъде неначисляването на TN през периода на издирване от полицията.

Може ли просто да не плащате?

Всеки собственик на автомобил може да се надява, че ако данъкът не бъде платен и писмата от NI (данъчната служба е органът, където всеки нов собственик на автомобила трябва да плаща транспортен данък) бъде игнориран, дългът може да бъде отписан. Но какво се случва, ако не плащате транспортен данък?

1. В съответствие с чл. 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация, на собственика на автомобила може да бъде наложена глоба.
2. Върху дълга се начислява ежедневна глоба (член 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
3. В случай, че собственикът на автомобила дължи на държавата повече от 3000 рубли, а също така игнорира всички уведомления от данъчната инспекция, делото отива в съда в рамките на шест месеца. Ако дългът е по-малък от 3 хиляди рубли, инспекторатът ще изчака, докато сумата надхвърли този праг, и след това ще отнесе делото в съда.
4. Когато започне дело списък с производителностпредадени на съдебните изпълнители. Последният може да възстанови задълженията на собственика на транспорта за сметка на каквото и да е имущество (например парични средства по сметки и банкови карти, кола), но не за сметка на жилището. Ако съдебният изпълнител не може да определи местонахождението на длъжника или неговото имущество в рамките на 5 години, изпълнителният лист се закрива и дългът се признава за несъбираем. Освен това, при смъртта на длъжника и липсата на възможност за получаване на дълг чрез наследствено имущество, дългът също се отписва.

Сега всеки длъжник има шанс да се класира за данъчна амнистия, но това може да се случи на гражданин, чийто дълг е образуван преди края на 2015 г. С амнистия дългът се отписва заедно с начислената лихва. Но на въпроса „възможно ли е да не се плаща транспортен данък, ако дългът е натрупан от 2016 г.?“, все още няма отговор, т.к. не се знае дали ще има следваща вълна от амнистии.

TN за автомобил, закупен по договор за лизинг

Лице, закупило автомобил на лизинг, не трябва да плаща данък – той се плаща от лицето, на чието име е регистрирано автомобила, т.е. - Лизингова компания. Но освобождаването е валидно само до изтичане на договора за лизинг.

Както можете да видите, има много вратички, които ви позволяват да разберете как да не плащате данък върху автомобила, без да нарушавате закона.

Има методи, които крият риск собственикът на автомобила да бъде глобен или дори да загуби лиценза си – такива методи са ненадеждни и обикновено водят до дори повече разходи от простото плащане на данъка. Ако човек все още не иска да плати на държавата, по-добре е да го направи според закона, като използвате следните методи:

• продажба на автомобили;
• получаване на статут на многодетен родител (тази облекчение обаче не е валидно във всеки регион, така че в редица региони на страната ни многодетните семейства, които притежават автомобил, получават облекчения за заплащане на транспортен данък (пълен или частично освобождаване). Това облекчение обаче не е фиксирано на федерално ниво. Защото можете да се свържете с данъчната си служба, за да разберете дали семейството ви отговаря на условията за освобождаване от данък върху превозни средства.);
• регистриране на автомобил в друг регион с ниска данъчна ставка.

Познаването на закона ще ви позволи да знаете как точно да заобиколите транспортния данък, да се разминете и да спестите пари. пари в бройследователно, преди да започнете преиздаване, е по-добре да се запознаете законодателна рамкаи бъдете сигурни в успеха си.

Всеки собственик на автомобил трябва да регистрира своето превозно средство (ТС) по предвидения от закона начин и редовно да плаща съответния данък върху превозното средство. Тънкостите на това изчисление задължително плащанерегулират регионалните закони за транспортния данък, уточнявайки условията, ползите и базовите ставки в рамките, определени от разпоредбите на глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация (TC RF). Възниква въпросът "Как да изчислим данъка върху автомобила?".

Самите собственици на превозни средства са длъжни да контролират правилното изчисляване на транспортния данък, както и своевременно да предоставят промени в информацията относно собствеността на автомобила и документи, потвърждаващи правото на данъчни облекчения.

Изчисляване на данък върху превозни средства

Размерът на данъка върху автомобилния транспорт се определя по стандартна формула. Броят на конските сили (к.с.), посочен в техническия паспорт на автомобила, се умножава последователно по текущата данъчна ставка и след това по коефициент, изчислен като съотношението на броя на пълните месеци на собственост на автомобила към общия брой месеци за една година, тоест до 12.

Пример 1

Да речем, че сме собственици на автомобил Renault Logan, мощността на двигателя е 75 конски сили и живеем в Московска област. Ставката на транспортния данък в Москва и Московска област днес е 12 рубли. Тогава цената на транспортния данък за 1 година ще бъде:

12 рубли х 75 конски сили = 900 рубли.

Пример 2

Да речем, че притежаваме кола VAZ Priora от 9 месеца и живеем в Москва. Цената в Москва е 12 рубли за к.с. Мощността на автомобила е 98 конски сили. Тогава цената на транспортния данък за 9 месеца ще бъде:

12 търкайте. х 98 к.с x ((9 месеца притежаваме кола) / (12 месеца в годината)) = 882 рубли.

Данък автомобил се плаща само за периода, в който автомобилът е регистриран на конкретен собственик. Само един собственик плаща за месеца на прехвърляне на транспорта от един собственик на друг.

Месецът на собственост на автомобила при изчисляване на коефициента се счита за завършен, ако автомобилът

• регистриран в КАТ от 1-во до 15-о число;
• или дерегистрирани след 15-ти.

В други случаи месецът на регистрация на автомобила или неговата дерегистрация ще се вземе предвид при изчисляване на транспортния данък за другата страна по сделката за покупко-продажба ().

Такса за превозни средства върху луксозен автомобил

Формулата за изчисляване на транспортния данък за лек автомобил, чиято стойност е над 3 млн. търкайте. и когато го притежавате повече от 1 година:

Размер на данъка върху превозното средство = (Данъчна ставка) x (L.c.) x (Увеличаващ се коефициент)

Изчисляване на данък върху автомобил, чиято стойност е над 3 млн. търкайте. и когато го притежавате за по-малко от 1 година:

Размер на данъка върху превозното средство = (Данъчна ставка) x (L.c.) x (Брой притежавани месеци / 12) x (Коефициент на увеличение)

Увеличаващ коефициент (глава 28, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

1.1 - за автомобили средна ценаот 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на издаване на които са изминали 2 до 3 години;
1.3 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали 1 до 2 години;
1,5 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които е изминала не повече от 1 година;
2 - за леки автомобили със средна цена от 5 милиона до 10 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали не повече от 5 години;
3 - по отношение на леки автомобили със средна цена от 10 милиона до 15 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали не повече от 10 години;
3 - за леки автомобили със средна цена от 15 милиона рубли, от годината на производство на които са изминали не повече от 20 години.

Данъчен калкулатор за превозни средства онлайн

Можете също да използвате калкулатора на транспортния данък на уебсайта на Федералната данъчна служба (FTS) на Русия.

Данъчни ставки върху конски сили

Данъчната ставка за автомобил се определя от целевите закони на съставните образувания на Руската федерация, но не надхвърля границите, установени от член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, и зависи от:

• мощност на двигателя в л. С.;
• регион;
• могат да бъдат диференцирани според категорията, възрастта и класа на околната среда на превозното средство.

За много скъпи автомобили с цена от 3 милиона рубли или повече се прилагат допълнителни, увеличаващи се коефициенти (). В някои случаи такъв коефициент утроява размера на данъка. Списъците с модели и марки машини, подлежащи на умножаващи коефициенти, се актуализират ежегодно от Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация.

Таблица. Ставки на транспортния данък в Москва и Московска област.

Наименование на обекта на облагане	Данъчната основа		Данъчна ставка (в рубли)
	(мощност на двигателя)
Автомобили	до 100л. С.	до 73,55 kW	12 стр.
Автомобили	над 100л. С. до 125л. С.	над 73,55 kW до 91,94 kW	25 стр.
Автомобили	над 125 литра. С. до 150л. С.	над 91,94 kW до 110,33 kW	35 стр.
Автомобили	над 150л. С. до 175л. С.	над 110,33 kW до 128,7 kW	45 стр.
Автомобили	над 175 литра. С. до 200л. С.	над 128,7 kW до 147,1 kW	50 r.
Автомобили	над 200л. С. до 225л. С.	над 147,1 kW до 165,5 kW	65 стр.
Автомобили	над 225 литра. С. до 250л. С.	над 165,5 kW до 183,9 kW	75 рубли
Автомобили	над 250л. С.	над 183,9 kW	150 r.
Мотоциклети и скутери	до 20л. С.	до 14,7 kW	7 стр.
Мотоциклети и скутери	над 20 литра. С. до 35л. С.	над 14,7 kW до 25,74 kW	15 стр.
Мотоциклети и скутери	над 35 литра. С.	над 25,74 kW	50 r.
Автобуси	до 110л. С.	до 80,9 kW	7 стр.
Автобуси	над 110 литра. С. до 200л. С.	над 80,9 kW до 147,1 kW	15 стр.
Автобуси	над 200л. С.	над 147,1 kW	55 стр.
камиони	до 100л. С.	до 73,55 kW	15 стр.
камиони	над 100л. С. до 150л. С.	над 73,55 kW до 110,33 kW	26 стр.
камиони	над 150л. С. до 200л. С.	над 110,33 kW до 147,1 kW	38 стр.
камиони	над 200л. С. до 250л. С.	над 147,1 kW до 183,9 kW	55 стр.
камиони	над 250л. С.	над 183,9 kW	70 рубли
Други самоходни превозни средства, машини и механизми на пневматични и гъсеници	(на конски сили)	(на конски сили)	25 стр.
Моторни шейни и моторни шейни	до 50л. С.	до 36,77 kW	25 стр.
Моторни шейни и моторни шейни	над 50л. С.	над 36,77 kW	50 r.
	до 100л. С.	до 73,55 kW	100 r.
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства	над 100л. С.	над 73,55 kW	200 r.
	до 100л. С.	до 73,55 kW	200 r.
Яхти и други моторни ветроходни съдове	над 100л. С.	над 73,55 kW	400 r.
джет ски	до 100л. С.	до 73,55 kW	250 r.
джет ски	над 100л. С.	над 73,55 kW	500 r.
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя брутният тонаж		(за всеки регистриран тон брутен тонаж)	200 r.
Самолети, хеликоптери и други самолети с двигатели	(на конски сили)	(на конски сили)	250 r.
Самолет с реактивни двигатели		(на килограм сила на тяга)	200 r.
Други водни и въздушни превозни средства, които не са оборудвани с двигатели		(за единица превозно средство)	2000 рубли

За други региони на Русия можете да разберете ставките на транспортния данък.

Видео: Как се изчислява данъка върху автомобила

Данъчни облекчения за превозни средства

Според повечето регионални закони, ветерани и инвалиди от Великата отечествена война, герои съветски съюз, Герои на Русия и други групи данъкоплатци. Списъкът на бенефициентите-московчани дори включва представители (един от двамата родители) на многодетни семейства.

Но в Санкт Петербург само един от родителите на семейство с най-малко четири непълнолетни деца може да ползва такова обезщетение, а редица граждани ще могат да ползват установеното обезщетение само ако превозното им средство е местно производство и има двигател с мощност до 150 к.с. С.

Краен срок за плащане на данък върху автомобила

Данък върху автомобила се заплаща по мястото на регистрация на автомобила, а при липса на такъв - по местоживеене на собственика на МПС.

1. Физическите лица трябва да платят данък върху автомобила не по-късно от 1 декември(), въз основа на получено данъчно известие от Федералната данъчна служба заедно с попълнен платежен документ.

В случай на забавено плащане на данък автомобил се начислява глоба.

ВАЖНО! Транспортен данъкданъчните органи изчисляват, като вземат предвид данните за държавната регистрация на автомобила. Ако собственикът на автомобила няма право на преференциално освобождаване от данък, тогава, без да получава данъчно известие преди 1 декември, собственикът на автомобила е длъжен да информира териториалната данъчна служба за превозното средство, с което разполага, и да получи документ, необходим за плащане на автомобила данък.

НА БЕЛЕЖКА!Само въз основа на удостоверение от органите на вътрешните работи, че автомобилът се издирва, данъчната служба може да спре изчисляването на данъка върху автомобила и да го продължи от месеца на връщане, ако автомобилът бъде намерен и върнат на собственика.

2. Юридическите лица сами изчисляват транспортния данък и извършват тримесечни авансови плащания (една четвърт от общата сума). Ако данъкът се изчислява върху скъп автомобил, включен в специален списък на Министерството на промишлеността и търговията, тогава авансовите плащания се плащат незабавно, като се вземе предвид предписания множител. В края на годината останалата част от данъка трябва да бъде платена преди 1 февруари на годината, следваща отчетната година, тоест преди законоустановения срок за подаване на годишни данъчни декларации.

Проверете онлайн

Няма да е възможно да разберете размера на транспортния данък по държавния регистрационен номер на автомобила. Всички данни са налични само при предоставяне на информация за собственика на превозното средство.

Задръстванията за автомобилен данък могат да бъдат изяснени онлайн, чрез официалните сайтове на държавните агенции.

1. Лична сметка на данъкоплатеца, работеща на уебсайта на Федералната данъчна служба. Ще трябва да въведете индивидуален номер на данъкоплатеца (TIN) и парола.

Първо ще трябва да активирате услугата по време на лично явяване в данъчната служба, където след регистриране на приложението те ще издадат парола за достъп, фиксирана в регистрационната карта, като входът ще бъде TIN на данъкоплатеца. Когато изтече крайният срок за изчисляване на данъка върху автомобила, неговата сума може да бъде проверена на връзката „Начислени“, като изберете подходящия обект на облагане (автомобил). До изчисляване на данъка резултатите могат да се видят в колоната „Надплащане/дълг“.

2. Портал на държавните услуги, по фамилия, собствено име, отчество и осигурителен номер на индивидуална лична сметка (SNILS) на платеца. Първо ще трябва да се регистрирате, като въведете лични данни в съответните полета (пълно име, дата и място на раждане, адрес на местоживеене и имейл и т.н.)
След това трябва да попълните заявление за предоставяне на информация за данъчен дълг. Информацията се предоставя безплатно, не по-късно от 5 работни дни, тъй като системата пренасочва заявката към Федералната данъчна служба.

3. Уебсайт Федерална службасъдебни изпълнители ви позволява да разберете за просрочени задължения за транспортен данък. Без предварителна регистрация, като въведете пълното име, дата на раждане на длъжника в съответните низове за търсене и изберете желания регион от списъка.

Данък върху превозните средства се плаща ежегодно от всички собственици на автомобили. За физическите лица размерът на данъка върху автомобила се изчислява от данъчната служба, но правилността на тези изчисления трябва да се контролира от гражданите сами.

Ако бъдат открити неточности, данъкоплатците са длъжни да информират Федералната данъчна служба за допуснатите грешки и необходимостта от извършване на подходящи промени. Благодарение на развитието на съвременните технологии е възможно да се изяснят и коригират изчисленията, получени от данъчните органи не само лично в данъчната служба или чрез изпращане на препоръчани писма по пощата, но и онлайн, чрез Лична зонаданъкоплатец.

Всяка година собствениците на автомобилен, въздушен или морски транспорт трябва да плащат данък на държавата. Как се изчислява, колко е и дали има ползи за намаляване на плащането му, ще разберем в тази статия.

Транспортен данък: концепция

Всички видове данъци са предвидени в Данъчния кодекс на Руската федерация. Цяла отделна глава е посветена на транспортния режим. В него се посочва, че всеки субект на Руската федерация може самостоятелно да взема решения относно колебанията в лихвите и лихвите.

Във всеки отделен субект на Руската федерация има законодателен орган, който определя:

• данъчен процент;
• дата на плащане;
• процедурата за въвеждането му;
• привилегировани категории транспорт и граждани.

Такса МПС се начислява от първия ден на регистрация на закупеното МПС. Данъчният кодекс предоставя списък на обектите, които се облагат и не се облагат.

Официалните ставки и предимства могат да бъдат намерени на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Общи положения

Транспортният данък не винаги е съществувал. Той беше въведен в сила през 2013 г. Държавата харчи огромни суми за ремонт на пътища и опазване на околната среда, така че тези отпадъци до известна степен се прехвърлят на собствениците на превозни средства.

Собственикът на автомобила компенсира щетите, причинени на околната среда чрез:

1. Транспортен данък.
2. Акциз върху бензина.
3. Акциз върху производството на автомобили.
4. Пътни такси.

Всички средства отиват в бюджетите на субектите на страната. Глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя процедурата, размера и срока за плащане на данъка. За най-големите данъкоплатци има отделна процедура, регламентирана в член 363.1 от Данъчния кодекс).

Данъкоплатци

Всяко лице, което притежава недвижим имот, по-специално превозно средство, е данъкоплатец.

Ако сте физическо лице, трябва да платите определена сума, която ще Ви бъде таксувана от данъчната служба. За да направите изчисление, трябва да знаете детайлите на превозното средство. Те от своя страна се предоставят от органи, които извършват държавна регистрациятранспорт.

Ако платецът е юридическо лице, той трябва самостоятелно да преведе сумата на авансовото плащане и данъка.

Освен ако не е посочено друго, размерът на данъка се изчислява чрез умножаване на данъчната основа и данъчната ставка. Резултатът се сумира за всеки данъчен период.

Сума за юридическо лицесе изчислява малко по-различно. През целия данъчен период, авансово плащане. Освен това авансовото плащане се приспада от получената сума.

Адвокатските кантори плащат в брой в края на всеки отчетен период. Крайната цифра се изчислява като ¼ от данъчната основа, умножена по данъчната ставка.

Обект на облагане

Ще трябва да платите данък, ако притежавате следните превозни средства:

• леки автомобили;
• автобуси;
• трактори;
• въздушен транспорт: самолети и хеликоптери;
• воден транспорт: яхти, лодки, ветроходни кораби, джетове, моторни лодки и др.;
• транспорт на гъсеници;
• моторни превозни средства;
• моторни шейни;
• несамоходни кораби.

Съгласно член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация е разрешено да не се плаща данък върху такива обекти като:

1. Лодки до 5 конски сили или превозни средства с гребла.
2. Риболовни и речни кораби.
3. Специализирани превозни средства за хора с увреждания (с двигатели до 100 конски сили).
4. Плавателни съдове за превоз на пътници и товарни кораби (речни, морски, въздушни), принадлежащи на държавна собственост.
5. Трактори и комбайни.
6. Корабите, регистрирани в международния регистър.
7. Въздушен транспорт, използван за медицински цели.
8. Обществен транспорт, регистриран в района, където се носи военна служба.

Данъчната основа зависи от:

• какъв е капацитетът на транспорта;
• каква е статичната тяга на въздушния транспорт;
• какъв е брутният тонаж на водния транспорт.

Какво влияе върху размера на данъка?

Данъчната ставка се определя от закона във всеки отделен субект на Руската федерация. Зависи от:

1. Двигател с конски сили.
2. Обемът на затворените пространства на кораба.
3. Транспортни категории.
4. Възрастта на транспорта и продължителността на неговата експлоатация.

Ако цената на автомобила е повече от 3 милиона рубли, тогава се използва умножаващ коефициент.

Има следните видове коефициенти:

• k 1, ако цената на автомобила е 3–5 милиона и възрастта е 2–3 години;
• k3, ако цената на автомобила е 3-5 милиона, а възрастта е 1-2 години;
• k5, ако цената на автомобила е 3-5 милиона, а възрастта е до 1 година;
• k 2, ако цената на автомобила е 5-10 милиона, а възрастта е до 5 години;
• k 3, ако цената на автомобила е 10-15 милиона, а възрастта на автомобила е до 10 години;
• k 3, ако цената на автомобила е от 15 милиона, а възрастта на автомобила е до 20 години.

Ако данъкът е определил грешна сума, тогава той може да бъде оспорен:

1. Стойността се заплаща съгласно касов бон.
2. Попълнете формуляр за възражение.
3. Предоставят се документи за обезщетения или че автомобилът е дерегистриран и други.

Ако човек се премести в друг град, тогава трябва да се свържете и да се регистрирате в MREO по местоживеене. Не е необходимо сами да се свързвате с данъчната служба, данните ще бъдат прехвърлени автоматично.

Ако фактът на премахване и регистрация за нов акаунт е извършен за един ден, все пак трябва да платите за цял месец работа.

Защо плащаме транспортен данък?

Когато купувате кола, трябва да сте подготвени за фиксирани разходи: бензин, поддръжка, смяна на гуми и т.н. Поради това мнозина не са съгласни с плащането на транспортен данък.

Собственикът на колата плаща за нещо, което вреди на околната среда, износва пътното платно.

От няколко години се говори за премахване на транспортния данък. Но след това държавния бюджетще остане вътре голям минус, а като алтернатива може да се повишат цените на акциза на бензина. Във всеки случай, ако човек си позволи да си купи кола, той трябва да е готов да плати такса за това.

Може би в бъдеще подходът към изчисляването на данъците ще се промени: няма да се вземат предвид конските сили, а само обемът на двигателя, възрастта на автомобила и неговото въздействие върху околната среда. Но засега всичко остава същото, така че не забравяйте да плащате навреме, за да избегнете дълг.

Руснаците плащат транспортен данък от почти век, докато качеството на пътищата в страната остава на ниско ниво, особено в региони, отдалечени от центъра на страната, а освен това правителството въведе акцизи върху горивата, които направи горивото по-скъпо за потребителя, въпреки че в много страни цената на бензина, дизеловото гориво вече е включена в транспортната такса. Подобно двойно данъчно облагане повдига много въпроси, както и желание за намаляване или избягване на плащането на данъци. Някои категории граждани са освободени от мито, други могат да намалят ставката. Как да не плащате данък върху автомобила и да го направите законно, прочетете тази статия.

За да разберете как да намалите или изобщо да не плащате транспортен данък, трябва да разберете кога възниква задължението за плащане на данък, какво определя сумата и как се изчислява митото. Първо, ако гражданин е регистрирал автомобила си в КАТ, т.е. регистрирал автомобила, то собственикът е длъжен да заплати такса от това. Следователно няма никакво значение дали колата действително съществува или е изгоряла, удавена, дали оборудването е в добро състояние, дали е разглобено на части, дали е в гараж или е постоянно управлявано от собственика, “продава се по общо пълномощно”/отдадено под наем, дали има застраховка, технически преглед и др. .д. Във всички изброени (и неизброени случаи) данъкът се начислява на лицето, на чието име е регистриран автомобилът.

Второ, сумата на плащането руското законодателство, регулируема към регионално нивоследователно дори в съседни субекти на федерацията процентът варира. Размерът на митото в нашата страна се формира въз основа на няколко критерия:

• мощност на задвижващия агрегат;
• цена на превозното средство;
• места за регистрация на оборудване;
• преференциална категория водач (ако има привилегия).

От това следва схемата за изчисляване на транспортния данък. Можете да използвате онлайн калкулатор или да изчислите всичко сами по следната схема:

1. Определете данъчна основаот броя конски сили или кубически метри, посочени в свидетелството за регистрация на превозното средство.
2. Намерете на уебсайта на Федералната данъчна служба ставката на транспортния данък в региона, където е регистриран автомобилът.
3. Изчислете данъчния период. Ако колата е закупена в началото на юли, тогава собственикът на средствата ще плати таксата само за шест месеца.
4. Проверете за одобрени изключения, които намаляват размера на данъка.
5. Приложете умножаващ коефициент, ако автомобилът струва три милиона или повече, докато отговаря на модел, включен в списъка на Министерството на промишлеността и търговията.
6. Размерът на данъка е равен на произведението на данъчната ставка по броя на конските сили, умножавайки коефициента и периода на собственост на превозното средство, изразен в пълни години.

Плащането на данъци е задължително за всеки гражданин на Руската федерация. В случай на забавяне или неплащане, IFTS ще изпрати уведомление до данъкоплатеца с искане да плати данъка възможно най-скоро. Шест месеца по-късно съдбата на неплатежоспособността ще бъде решена от съда, а след това и от съдебните изпълнители, които ще поискат целия размер на дълга с начислените върху него ежедневни неустойки и глоби.

Кога не трябва да плащате мито?

1. Автомобилът не е регистриран в КАТ или свален от него, като причината за това не е важна и не засяга факта, че гражданинът не плаща транспортен данък.
2. Ако данъкоплатецът притежава откраднат или откраднат автомобил (при предоставяне на съответния документ от органите на реда), таксата не се начислява от месеца след кражбата.
3. Когато TCP, въз основа на който се изчислява данъкът, съдържа информация, която не отговаря на реалността. В такава ситуация собственикът може да оспори необходимостта от плащане на таксата, като представи доказателства в IFTS или докаже ненужността на плащането чрез съда. Отделно отбелязваме, че не си струва умишлено да въвеждате неверни данни в документа: рано или късно лъжата ще бъде разкрита, което ще доведе до наказателно дело и глоба.
4. Ако е руснак индивидуален предприемач, докато използва нает транспорт по време на работа или служителите му управляват регистрирани за тях лични превозни средства.
5. Ако собственикът на автомобила има федерална или регионална полза, според която собственикът на оборудването е освободен от плащане на таксата.

Кой е освободен от плащане на транспортен данък?

Категория 1.привилегировани категории от населението. Федералното законодателство включва хора с увреждания от група I и II, включително родители с много деца, които имат деца на три или повече, и граждани, носещи военна служба, и ветерани от Великата отечествена война, и ликвидатори на аварии в атомни електроцентрали (в Чернобил, на Маяк) и др.

В субектите на федерацията списъкът с категории бенефициенти варира: например в района на Кемерово по отношение на едно пътническо превозно средство с мощност на двигателя до 250 к.с. пенсионери за старост, хора с увреждания от трета група, различни обществени организации са освободени от плащане на мито, в Ярославъл - бедни семейства с голям брой деца; в Карелия, за да получите освобождаване, трябва да сте социален или военен пенсионер, а в Томск трябва да сте собственик на пневматично или гусенично превозно средство. За да разберете дали собственикът на автомобила е сред бенефициентите, трябва да изберете желания регион и град на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Категория 2Собственици на следните превозни средства (пълният им списък е представен в член 358 данъчен код RF (част 2)) - гребни лодки; „лекарски автомобили“ предназначени за инвалиди с двигател до 100 к.с.; морски или речни плавателни съдове, използвани за риболов; регистрирана селскостопанска техника (трактори, превозвачи за добитък и мляко и др.); оборудване за ремонт на пътища.

Категория 4Собственици на тежкотоварни превозни средства: данъчното освобождаване е валидно от 2015 до 2019 г. Освобождаването се отнася както за физически лица, така и за организации. Той обхваща автомобили от 12 тона и по-тежки, вписани в данъчния регистър на техниката, причиняваща щети по пътищата, като собствениците на такива автомобили заплащат одобрени вноски, чийто размер за данъчния период трябва да бъде повече от начисления данък.

Категория 5.Чужденецът е собственик на автомобил, на който са инсталирани номера на друга държава (т.е. автомобилът не е регистриран в Русия). Тази ситуация е възможна за онези жители на нашата държава, които имат разрешение за пребиваване или друго гражданство.

Категория 7.Собственик на наето превозно средство (таксата се заплаща от фирмата лизингодател, която притежава оборудването по време на срока на договора). Вярно е, че си струва да се помни, че транспортният данък най-вероятно вече е включен в сумата на всяко лизингово плащане и с лихва.

Категория 8.Гражданин, използващ автомобил чрез пълномощник. Изключение: ако данъчният орган бъде уведомен за факта на прехвърляне и съответното разрешение, тогава задължението за плащане на таксата се прехвърля на довереника.

Ако автомобилен ентусиаст попада в категорията на бенефициентите, тогава трябва да попълните заявление за освобождаване от данъци, да го занесете в данъчната служба по мястото на регистрация на собственика. Трябва да уведомите за наличието на обезщетения преди 1 април на следващата година.

Видео - Кой има предимства при плащане на транспортен данък?

Ако регистрирате кола в КАТ на съседен регион ...

Ако регистрирате кола в КАТ на съседен регион, къде данъчна ставкапо-долу, тогава в повечето случаи няма да можете да запазите. Както писахме по-горе, размерът на транспортната такса зависи от мястото на регистрация на собственика. Днес най-високите данъци са в двете столици на Русия: за автомобил, регистриран в Москва с двигател от 150 к.с. жител на региона ще плати 35 рубли за 1 мощност, в Ярославъл - 28, в Кемеровска област - 14, а в Чукотския автономен окръг - 7 рубли.

Но въпреки факта, че според действащите закони е разрешено регистрирането на автомобил във всеки регион на Русия, без да е обвързано с местоживеенето на собственика, все пак тази информация ще бъде изпратена до Федералната данъчна служба в място на регистрация на собственика, следователно данъкът се изчислява от ставката, която е определена в региона на официалното пребиваване на собственика на автомобила. Следователно тази опция е подходяща само за руснаци, чиито роднини живеят в атрактивен град по отношение на данъчното облагане, като същевременно не забравяме, че в случай на смърт на „фалшив“ собственик, правата върху колата преминават към неговите наследници.

Ако колата е скъпа...

Ако колата е скъпа, тогава можете да опитате да намалите таксата. С така наречения данък „лукс“, ако гражданин е платил повече от 3 милиона рубли за автомобил, при изчисляване на таксата IFTS взема предвид не само горните критерии, но и марката, годината на производство на автомобила , прилагайки коефициента на увеличение към обичайната ставка. Тази практика е установена през 2015 г. Министерството на промишлеността и търговията ежегодно на 1 март публикува списък на скъпите превозни средства, за които събираемостта на данъците ще бъде по-висока.

В списъка има 909 модела, преди година той включваше 708 автомобила. Например, таксата за Ford Explorer Sport - 2015 (мощност на двигателя - 345 конски сили), заедно с умножителния коефициент, ще възлиза на почти 57 хиляди рубли в столицата. За тригодишното кабриолет BMW M6 данъчната ставка се е удвоила и ще струва на собственика 150 000 рубли. Rolls-Royce Dawn (2014) има множител 3 и затова митото за тази кола е едно от най-големите - 257 000.

Маса 1.Увеличаване на коефициентите за скъпи автомобили

Средна цена на автомобил	Година на производство на автомобила
	02.03.2017	01.02.2017	не повече от 1 година	не повече от 5	не повече от 10	не повече от 20
от 3 милиона до 5 милиона рубли включително	1.1	1.3	1.5	-	-	-
от 5 милиона до 10 милиона рубли включително	-	-	-	2	-	-
от 10 милиона до 15 милиона рубли включително	-	-	-	-	3	-
от 15 милиона рубли	-	-	-	-	-	3

Този списък не взема предвид техническото състояние на автомобила и неговата договорна цена, служителите понякога дори включват несъществуващи модели в списъка (например петгодишното Audi RS6, въпреки че този модел не се произвежда от 2010 г.). Ако автомобилът струва по-малко от три милиона или е бил в тежка катастрофа, но е в списъка, данъкът все пак ще се изчислява с увеличен коефициент.

Експертите прогнозират увеличение на коефициентите, изброени в закона, което е свързано със стабилна инфлация, което означава увеличение на цената на автомобилите, следователно, ако цената на автомобил надвишава три милиона рубли, можете да използвате следните начини за намаляване данък "лукс":

1. Преди да купите кола, проверете дали е в списъка на министрите(закупеният модел може дори да не е там, въпреки високата цена, но въпреки това на 1 март следващата година, когато министерството публикува нов списък, марката може вече да се появи там);
2. Можете да изберете кола с година по-стара, а не с толкова мощен двигател.Ако все пак луксозна кола е вашата мечта, трябва да изчислите предварително таксата и да я планирате в годишния бюджет на семейството;
3. Регистрирайте превозно средство за роднина на бенефициента.Но, ако мощността на двигателя надвиши 100-150 к.с. (това е прагът за почти всички привилегировани категории граждани в различни региони), ще бъде начислен данък за всеки допълнителен куб или конски сили, надвишаващи посочения лимит.

Как иначе да се намали размера на транспортния данък?

Ако автомобилът на гражданин не е включен в списъка на луксозните автомобили (според Министерството на промишлеността и търговията), има няколко начина за намаляване на държавното мито чрез намаляване, първо, мощност на двигателя,тъй като данъчната ставка в регионите зависи от тази стойност. Откривайки официалната мощност на автомобилния двигател в годината на производство на автомобила, е необходимо да съберете простите числа, посочени на единицата, и получената сума да разделите на 8,5. За да се определят параметрите на двигателя в киловати, броят на к.с. или разделете на 0,735, или умножете по 1,35962.

1. Проверете числата в счетоводни документи - изведнъж ще има големи неточности: това се случва доста често. Методът може да се приложи, ако 1) служителите на институцията, която е издала паспорта, са направили грешка в документите или 2) мощността на двигателя се е променила през експлоатационния период. В първия случай трябва да направите официално искане до дистрибутора (дилъра) или производителя на оборудване за специална диагностична процедура или да се свържете с експертна институция, упълномощена да провежда такива изследвания (ако КАТ се съпротивлява и не приема отговора от официалният производител на оборудване). Във втория случай трябва незабавно да се свържете с независими специалисти, упълномощени да провеждат такива проучвания. При оценката на състоянието на автомобила експертите ще посочат и посочат не само действителната мощност на двигателя, но и нивото на износване и очаквания период на последваща експлоатация. След изчисленията експертната организация ще изготви заключение, което ще посочи етапите и алгоритъма на диагностиката на двигателя, формулите за изчисление, допълнителните коментари на специалиста; крайни заключения с описание на получените при анализа числени данни. След като получите заключение, то трябва да бъде представено в отдела, участващ в регистрацията на превозни средства, и след проверка да направите промени в TCP и сервизната книга, след което да контролирате прехвърлянето на данни към данъчната служба. Съдебни спорове в този случай практически не се случват.
2. Структурна промяна на двигателя- намаляване на мощността на двигателя с вътрешно горене, модифициране на електронното управление. Разбира се, за да извършите такава операция, първо трябва да поискате разрешение от отдела на КАТ и след това да се свържете със сервиз, който има лиценз за извършване на такива процедури и да издаде заключения за извършване на технически промени в автомобила.
3. Сменете двигателя с по-малко мощен.Разбира се, първо ще трябва да закупите нов от официални производители (дилъри), докато двигателят трябва да има цялата необходима документация за регистрация. Ето защо, за да закупите единица, трябва да вземете със себе си знаещ човек, който може да оцени както автентичността на сертификата на производителя, така и съответствието на новия двигател с моделната линия на автомобила / наличието на официално разрешение от производителя за смяна на двигателя от друга марка и спазване на екологичното законодателство по време на работа. Като се имат предвид всички тези трудности, след официалната смяна на двигателя и намаляването на данъчната тежест, някои автомобилисти инсталират едни и същи двигатели, тъй като все пак, когато транспортът е спрян, служителите на КАТ не проверяват съответствието на серийните номера на моторната и свързаната с нея документация и освен това не проверяват с данъчните. Новият двигател остава на склад и ако има нужда от повторно представяне на автомобила в отдела за регистрация на КАТ, двигателят се монтира бързо обратно.
4. Дефорсирайте двигателя, тоест технически го модифицирайте според фабричната схема.Имайте предвид, че подобна операция се извършва само с официалното разрешение на Държавната инспекция по движението и в автосервизи, сертифицирани за извършване на този вид дейност.

Второ, да пътувате по градските пътища на "транзит"тоест поставете транзитни номера на колата, като я дерегистрирате в местната КАТ. Този метод обаче има много недостатъци. Шофьорът получава транзитни номера за период от 5 до 20 дни, те трябва да бъдат подновени. За да направите това, трябва да кандидатствате със съответно искане до началника на отдела на КАТ. Но удължаването на валидността на „транзитните карти“ не е задължение, а право на ръководителя, следователно, ако няма основателни причини, най-вероятно на гражданина ще бъде отказано удължаване, а липсата на номера заплашва с административно наказание.

В интернет можете да намерите някои по-често срещани съвети за намаляване на държавната такса. Нека ги разгледаме.

Ако инспекцията не изпрати съобщение за плащане на данъка...

Ако инспекторатът не е изпратил уведомление за плащане на данъка, все пак е по-добре да го платите, като разберете лично размера на транспортния данък или като изпратите писмено искане до инспектората. Първо, случва се известието да бъде изпратено до бившия собственик или изобщо до грешен човек, или документът просто да бъде хвърлен в кутията на съседа. Второ, струва си да запомните, че ако личната сметка на данъкоплатеца е отворена на уебсайта на Федералната данъчна служба, тогава той няма да получава известия на хартиен носител.

IFTS много рядко „забравя“ за данъкоплатците и, ако е забравил, от 2015 г. самите физически лица трябва да докладват на данъчната служба за движими или недвижим имоти следователно своевременното плащане на данъците също е в интерес на собственика. Ето защо, ако гражданин не получи данъчно известие, докато автомобилът му е регистриран върху него повече от година, това е причина да се свържете с данъчната служба, за да разберете дали собственикът е длъжник. Впоследствие може да възникне ситуация, че на собственика на автомобила ще бъде изпратено данъчно известие за няколко години с неустойки и глоби, и арбитражна практикаспорен по подобни въпроси. Разбира се, можете да изчакате изтичането на давностния срок за събиране на данъци (три години), но в тази ситуация, преди да станете законосъобразен платец, ще трябва да платите транспортна такса за три години.

Образец на попълнена TN декларация (заглавна страница)

Образец на попълнена TN декларация (раздел 1)

Образец на попълнена TN декларация (раздел 2)

Ако превозното средство е собственост на непълнолетен...

Ако автомобилът е на непълнолетно лице, тогава данъкът ще бъде платен от законните му представители (родители, осиновители, настойници, попечители) след регистрация на превозното средство в КАТ.

Такова обяснение е дадено в писмата на Министерството на финансите на Русия от 18 май 2015 г. № 03-05-06-01 / 28396 от 28 август 2008 г. № 03-05-06-01 / 27. В същото време законът не ограничава възможността за пререгистрация на автомобил за непълнолетно лице. Гражданинът ще може да се измъкне от данъка само когато детето принадлежи към привилегирована категория, освободена от плащане на данък, например лице с увреждания от първа или втора група.

Ако продадеш колата си...

Ако продадете автомобил, тогава данъкът върху предишния собственик ще бъде начислен, докато новият собственик не пререгистрира колата на негово име или предишният собственик не спре да регистрира на негово име. Как да го направя? Десет дни след продажбата на автомобила бившият собственик трябва да дойде в КАТ със споразумение за прехвърляне на собствеността и да напише изявление. Продаденият автомобил престава да бъде регистриран при него и новите данни се прехвърлят към IFTS.

В заключение отбелязваме, че в автосферата законодателството е в процес на разработване, поради което непрекъснато се променя. Например, скоро депутатите предлагат да се добавят към горните критерии за изчисляване на данъка дори отчитайки екологичния клас на автомобила. От октомври 2016 г. са в сила правилата за данъчен контрол, според които законодателите възлагат отговорност за действия, довели до неплащане на мита, непознаване на новите правила и предаване на невярна информация за местоживеенето, върху собственика на колата. Ето защо най-добрият вариант за всеки собственик на автомобил е да се интересува от промени в тази правна област и в случай на спор или конфликт да се свърже с данъчен консултант.

Транспортният данък съществува у нас от около сто години и всеки собственик на автомобил трябва да го плаща. Но мнозина смятат, че парите, преведени в хазната, се изразходват за други нужди и затова се опитват да намерят начини да избегнат данъчни плащания.

Наредбите, уреждащи плащането на транспортен данък, ясно определят кой е длъжен да прави това и кой е освободен от плащане. Но преди да разгледаме тази тема по-подробно, нека се съсредоточим върху общите точки, когато е възможно да се докаже законността на неплащането на TN:

• Данъчните органи често правят грешки при съставяне на уведомления, изпращане на искове. Неспазването на правилата прави тези документи невалидни, както и изискванията, които са посочени тук;
• платецът не е длъжен да доказва факта, че е получил съобщение или друг документ. Това трябва да бъде направено от ищеца. В разглежданата ситуация ще бъде данък;
• плащане не може да бъде извършено, ако данъчните документи не са съставени в подходящия формат. Те не са правно обвързващи.

Всеки, който мисли как е законно да не се плаща транспортен данък, трябва да знае тези точки.

Важно! Собственикът на автомобила трябва да заплати ДДС след получаване на съответното уведомление. Изкуство. 52 и чл. 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Документът се изпраща с препоръчана поща. Ако вместо официално съобщение се получи друга хартия, лицето има законното право да не предприема никакви действия.

Ако всички документи са били съставени по предписания начин и гражданинът, на чието име са изпратени, не е извършил плащането в задайте време, след няколко месеца ще получи второ предизвестие с искане за възстановяване на дълга. При липса на касови бележки данъчните служители могат да заведат дело в съда. Те имат шест месеца, за да направят това. По съдебен ред задължението ще бъде събрано по задължителен начин.

Кой трябва да плаща данък върху превозните средства

Задължението за плащане на TN е на лицето, което официално притежава определено превозно средство. И се случва, че правото на управление и разпореждане с превозни средства официално се прехвърля на друго лице, но уведомленията от данъчната служба продължават да идват до първия собственик.

Транспортен данък се плаща не само от физически лица, но и от предприемачи и LLC Важно! Данъчната служба не винаги е уведомена за промяна на собственика на превозно средство, например, ако автомобилът е продаден чрез пълномощник. Ето защо има смисъл да отидете в териториалния офис на инспекцията и да уведомите служителите за новия собственик на автомобила.

Когато планирате пътуване до данъчната служба, трябва да подадете заявление. Написано е в свободна форма, но трябва да съдържа следната информация:

• информация за първия собственик на превозното средство;
• информация за самия автомобил;
• информация за новия собственик;
• датата на прехвърляне на собствеността върху автомобила на друго лице;
• подробности за пълномощното, потвърждаващо факта на промяна на собствеността;
• списък на правата, предоставени на новия собственик.

Въз основа на подаденото заявление инспекцията ще изпрати известия до новия собственик, а първият собственик ще се освободи от ненужни неприятности.