Какъв вид отчетност има индивидуалният предприемач по опростена данъчна система? Какво е нулево отчитане? Как да попълните IP декларация по опростената данъчна система? Колко често индивидуални предприемачиотносно "опростяването" трябва да представят доклади на регулаторните органи? Прочетете отговорите на тези и други въпроси.

Какви са опциите за USN?

Всички индивидуални предприемачи в опростената данъчна система са длъжни да водят данъчни записи и да подават отчети на Федералната данъчна служба. Предприемачите могат да изберат една от двете опции за „опростяване“. данъчни ставкиможе да бъде 6% от приходите или 5-15% от разликата "приходи минус разходи". В същото време и двете USN формуляриможе да съществува със или без работници. Ако има служители, IP също така представя отчети на Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд на Руската федерация и FSS за служителите.

Крайни срокове за подаване на ИС отчетност по опростената данъчна система

Данъчното отчитане на индивидуален предприемач на „опростена“ основа е преди всичко годишното попълване и подаване на данъчна декларация по опростената данъчна система до Федералната данъчна служба.

В каква форма се подава данъчната декларация?

Има две опции за представяне на документ:

1. В печатен вид:

• изпращам по пощата;
• прехвърляне лично или чрез представител (в този случай представителят на данъкоплатеца трябва да има нотариално заверено пълномощно).

Срокът за подаване на декларацията по опростената данъчна система е не по-късно от 30 април на годината, следваща изтеклия данъчен период.

Формулярът за декларация за опростената данъчна система за 2018 г. е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

Индивидуален предприемач на „опростена“ система трябва да води книга за приходите и разходите през годината (член 346.24 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Изтеглете формуляр за данъчна декларация

Попълнете и изпратете IP отчети онлайн.
За вас 3 месеца Kontur.Externa безплатно!

опитвам

Ако индивидуалният предприемач има поне един служител по опростената данъчна система, той трябва да подава отчети със следната честота:

1. Годишно:

• данък ;
• (удостоверение за доходи на физическо лице);
• интелигентноствърху средния брой служители;
• СЗВ-ЕТАП.

Нулева отчетност

Ако индивидуален предприемач по опростената данъчна система не е извършвал дейност и не е имал доходи през годината, той трябва да предаде на данъчен офиснулева декларация.

Санкции за неподаване на декларация

Има санкции за неотчитане. Глобата за нарушение на сроковете или неподаване на декларация е 1000 рубли (член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен това нарушаването на сроковете за подаване на декларация или неподаването й може да доведе до глоба от 300-500 рубли за длъжностно лице на организацията (член 15.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

Тарифата Малък бизнес на системата Kontur.Extern ще ви помогне да се справите с процедурата и сроковете за отчитане.

Индивидуалният предприемач, като лице, действащо в сферата на бизнеса, е длъжен систематично да представя отчети на съответните органи. Препоръчително е първото нещо, след като регистрирате лице като стопанско лице, да разберете какви справки и колко често ще възниква тази нужда. Тази закономерност пряко зависи от вида на данъчното облагане, използвано от предприемача, от наличието на служители и пряко от самия вид дейност, с която предприемачът се занимава.

Един от най-важните видове отчетност е данъчна отчетност. Този процес се осъществява чрез подаване на определен пакет документи в съответния данъчен орган. В зависимост от вида на данъчното облагане, използвано от индивидуалния предприемач, се установява и самият вид отчитане.

Индивидуалният предприемач като данъкоплатец е длъжен да подаде декларация за определен данъчен период. Формата на декларацията пряко зависи от вида на данъчното облагане. Например, потребителите на единния селскостопански данък подават декларацията за UAT ежегодно, индивидуалните предприемачи, пребиваващи на обща системаданъчно облагане изберете вида на декларацията в зависимост от данъчния период. Индивидуалните предприемачи, платци на единичен данък, подават отчети веднъж месечно, веднъж на тримесечие или веднъж годишно.

Отчитането на ИС по опростената данъчна система също има свои собствени характеристики. Повечето индивидуални предприемачи избират тази конкретна система за данъчно облагане при регистрация, тъй като тя им позволява да не плащат други видове данъци (върху доходите на физическо лице, върху имуществото и др.).

На първо място трябва да се отбележи, че системата за отчитане по опростената система за данъчно облагане се осъществява чрез подаване на декларация за една календарна година. Тоест данъчният период в този случай е 12 месеца. Необходимо е да се подаде специална декларация по опростената данъчна система не по-късно от 30 април на годината, следваща отчетния период. Ако индивидуалният предприемач не е имал време да подаде отчети, тогава към него се налага глоба - 5% от сумата на неплатения данък за всеки месец на такова забавяне. В този случай, дори ако са минали няколко дни, глобата ще се счита за месец. Например индивидуален предприемач е подал декларация до данъчния орган на 3 юни. Размерът на данъка му е 60 000 рубли. Съответно изчисляваме размера на глобата, като умножаваме размера на данъка по 5%:

60 000 рубли * 5% = 3 000 рубли.

Това е размерът на глобата за един месец. Тъй като от последния ден на подаване на декларацията е изминал повече от един месец, макар и по-малко от два, размерът на глобата ще се изчислява за 2 месеца, т.е.

3 000 рубли * 2 = 6 000 рубли.

Отчитането на IP за UTII също има свои собствени нюанси. Всички потребители на единния данък върху условния доход също са длъжни да представят на данъчния орган на мястото на тяхната регистрация специален документ от държавния стандарт - декларацията за UTII. За разлика от предишния вид отчетност, този се подава на тримесечие. Последният ред за подаване на декларация за UTII изтича на 20-ия ден от месеца, следващ данъчното тримесечие. Е, например, ако индивидуален предприемач подаде декларация за януари, февруари и март, тогава последният ден за доставка ще бъде 20 април.

Ако предприемач поради някакви обстоятелства не е представил такъв документ на данъчния орган, тогава към него се налага глоба от 5%, изчислена от размера на данъка за определен период. Тоест принципът на начисляване на глоба е същият като при нарушение на отчитането по опростената данъчна система.

IP финансови отчети

Много важен момент в дейността на индивидуален предприемач е поддържането на финансови отчети. Тази концепция включва фиксиране на всички финансови транзакциина физически и електронен носител. Този вид отчитане осигурява фиксиране на всички действия, извършени от предприемача, движението на активи. На първо място, ако финансовите отчети се съхраняват в правилната форма, това значително опростява процеса на попълване на данъчни декларации и потвърждаване на информацията, изложена в тях.

Документът, който се поддържа за регистриране на всички текущи операции, се нарича Книга за счетоводство на приходите и разходите. Каква е тази книга. На първо място е необходимо да се посочи, че няма значение под каква форма се провежда. Всеки предприемач избира метода за регистрация индивидуално, въз основа на собственото си удобство. Например, за тези индивидуални предприемачи, които не извършват голям брой бизнес транзакции, можете безопасно да използвате ръкописната версия. Индивидуалните предприемачи, чиято дейност е свързана с огромен брой финансови транзакции, е по-добре да използват електронната версия. Това се дължи на факта, че е по-лесно да се записват действия и да се изчислят необходимите показатели с помощта на компютърни програми, които значително ще опростят този процес.

До 2013 г. на мястото трябваше да се регистрира такава книжка данъчно счетоводство. Днес няма нужда да се извършва това действие. Има един неразбираем момент, свързан с необходимостта от поддържане на такъв документ. Въпреки че в Данъчен кодекснищо не е посочено по задължението за водене на счетоводна книга за приходи и разходи, има административно наказаниепри липса на такъв документ в размер на 200 рубли.

Има няколко основни правила, които трябва да знаете за воденето на такава книга. На първо място, такъв документ се създава за всеки данъчен период. Той трябва да се състои от заглавна страница, която показва името, името на предприемача, данъчния период и подписа. В повечето случаи книгата се състои от два раздела. Първият е доходът. Той обозначава всички операции, свързани с печалба. Второто са разходи. Съответно, той е предназначен за записване на дейности, които включват материални разходи.

Всички страници трябва да бъдат номерирани и подвързани заедно. За потвърждаване на всяка операция, посочена в него, се поддържат документи, потвърждаващи нейното изпълнение (например проверки).

Важен въпрос са счетоводните отчети на индивидуалните предприемачи. От 2011 г. се въвежда правило, което позволява на предприемачите да не подават такива отчети. Ако индивидуален предприемач води отчет за всички приходи и разходи за дейността си, но не е длъжен да представя счетоводни отчети. Това е независимо от данъчната система, използвана от предприемача. Наличието на попълнена книга за разходи и приходи му позволява да не подава счетоводни отчети.

Краен срок за отчитане

В зависимост от данъчната система, редовете за подаване на отчетни документи варират. Не бъркайте датите на подаване с датите на плащане на данъци. Например данъкът по опростената система се плаща авансово за тримесечия на първите девет месеца. Останалата сума се изплаща не по-късно от края на март на следващата година. Например, ако индивидуален предприемач трябва да плаща 5000 рубли данък на тримесечие, тогава той прави първите три плащания в края на тези периоди и трябва да плати последните 500 рубли до 30 март на следващата година. Ако не е имало авансови плащания, тогава цялата сума се изплаща накрая. Отчетност се подава, както сме взели, преди 30 април на следващата година за 12 месеца на предходната година, които са данъчния период.

За UTII се използва тримесечно отчитане. И тук трябва да се има предвид, че самият данък се внася не по-късно от 25-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие, а отчетът се издава преди 20-то число на този месец. Например, индивидуален предприемач прави изчисления за първото тримесечие на 2015 г. Неговият месечен данък е 8000 рубли. Съответно преди 20 април той трябва да подаде на данъчния орган декларация за плащане на опростен данък, а преди 25 април трябва да плати самия данък в размер на 24 000 рубли (8 000 рубли * 3 месеца).

IP отчитане за служители

Пакетът от документи, които се изискват за отчитане, зависи от наличието на наета сила - служител. В този случай индивидуалният предприемач без служители е много по-прост, тъй като единственото нещо, което се изисква от него, е да предаде връщане на данъцив зависимост от вида на данъка. За да потвърдите цялата информация, посочена в IP декларацията, трябва да имате зашита и номерирана книга за приходи и разходи.

IP със служители има по-сложна система за отчитане. В допълнение към докладването на данъчна служба, с подаване на декларация, съответстваща на вида на данъчното облагане, има още два вида отчитане.

Като начало ще разгледаме какви специални документи трябва да представи индивидуалният предприемач в данъчната служба, при условие че има служители в допълнение към декларацията. На първо място е необходимо да се подаде Отчетна форма за ИС за средния брой служители на IP. Този документ посочва името на индивидуалния предприемач, неговия идентификационен код, броя на служителите, които са в трудови правоотношения с индивидуалния предприемач. Ръководителят, представляван от индивидуалния предприемач, подписва такъв формуляр, като посочва датата, на която е изчислен такъв брой служители. Този документ трябва да бъде представен до 20 януари всяка година.

Заедно с формуляра друг задължителен документ за подаване в пенсионния фонд е държавно издадено удостоверение 2-NDFL. Такъв документ се попълва за всеки служител, който е в трудово правоотношение с индивидуален предприемач. той предоставя информация за името, националността, адреса на пребиваване, общия доход и данъците на служителя. Такова заявление трябва да се подаде заедно с регистъра на информацията за доходите на физическо лице. Този документ е удостоверение от данъчната служба. Удостоверението и регистърът трябва да се подават до 1 април всяка година.

Един от видовете отчетност за индивидуален предприемач, който има служители, е подаването на документация в Пенсионния фонд. До 20-ия ден от втория месец на тримесечието, следващо отчетното тримесечие, е необходимо да се подаде в пенсионната служба държавен формуляр RSV - 1. В него индивидуалният предприемач посочва всички данъци, платени за всеки служител към пенсията осигурителен фонд.

Следващият орган, пред който индивидуалният предприемач е длъжен да подава отчети, е фондът социална осигуровка. До 25-ия ден на следващия месец след края на тримесечието е необходимо да подадете държавен формуляр 4 - FSS във Фонда за социално осигуряване. В него индивидуалният предприемач посочва всички суми на вноските за тримесечието, платени за всеки служител в осигурителния фонд

IP върху патент

Индивидуален предприемач, чийто брой служители не надвишава 15, има право да използва системата за патентно данъчно облагане. IP получава патент за линии от 1 до 12 месеца от една календарна година.

Основната характеристика на този патент е, че индивидуалният предприемач е напълно освободен от задължението за подаване на данъчна декларация. В същото време му е достатъчно да води счетоводна книга за приходите и разходите. Броят на тези книги трябва да съответства на броя на получените патенти. Тоест за периода, за който ИП е получил патент, той не се отчита данъчни властичрез подаване на обичайната декларация.

Ако индивидуален предприемач се занимава и с други дейности, за които няма патент, тогава отчетността трябва да бъде подадена, излизайки от данъчната система за тази дейност.

Нулево отчитане за IP

Има ситуации, когато прекратява дейността си или я спира поради невъзможност за плащане на данъци. В такива случаи отчетността за данъчния период е нула.

В същото време не всички данъчни системи позволяват нулево отчитане. Ако индивидуален предприемач използва опростена данъчна система, тогава няма да има проблеми със спирането на дейността му. При липса на приходи и разходи за данъчния период ИП има право да подаде нулева отчетност.

Но в същото време потребителите на единния данък върху условните доходи нямат такава възможност. Данъчният инспектор няма право да приема декларацията за UTII от индивидуалния предприемач, което ще бъде индикатор нулева отчетност. Това се дължи на факта, че индивидуален предприемач на такава данъчна система е длъжен да се оттегли от данъчните регистри в рамките на 5 дни от датата на прекратяване на дейността.

Нулевата отчетност трябва да се подава не само в данъчната служба, но и в социалните и пенсионноосигурителните фондове. Подава се при условие, че за целия данъчен период не са плащани законно данъци (липса на служители) към тези услуги.

За да опростите работата, можете да изтеглите специална безплатна програма Business Pack, която вече съдържа всички примерни формуляри за отчети.

В индивидуалните дейности на частните граждани, както във всяко производство, свързано с печалба, не може да се направи без разработването на счетоводни документи. Всъщност този въпрос е изключително важен и е ключов момент. За да направите това, данните за изразходваните средства и тези, които отиват в хазната на определено лице или търговска организация, се вписват в специална книга за сметки. Както е посочено в съответната клауза от законодателството Руска федерация, при изчисляване на удръжки не е забранено да се използва опростена схема.

Услуги за опростената данъчна система Тази опция за опростено бизнес поведение за индивидуални предприемачи предвижда следните правила, които трябва стриктно да се спазват, за да се избегнат различни видове наказания:

• Водене на записи в регистъра на кандидатите парично предлаганеи средства, които действително са изразходвани.
• Фиксиране на сумата, дължима впоследствие като единен данък.
• Извършване на изчисления относно бъдещи вноски в пенсионния фонд.
• Определяне на заплатите на служителите. Извършване на касови операции.
• Всяко съдействие при изчисляване на вноските на лице или предприятие, занимаващо се с търговия.
• Представяне на подробна информация за изплатените суми в Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване, Федералната данъчна служба.

Счетоводни услуги за месечна поддръжка на LLC, CJSC, OJSC

(Проверка на коректността на компилацията първични документи, счетоводни консултации, отчет, изготвяне и подаване на отчети в IFTS, PFR, FSS чрез интернет)

Оценяване	Съдържанието на изчисляването на тарифата за счетоводни услуги	ОСНОВЕН	USN15%	USN6%	UTII
"Класика 10"	Счетоводна поддръжка за до 10 първични документа на месец, изчисляване на заплата за до 3 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	7 800	5 800	5 500	6 200
"Класика 30"	Поддръжка на до 30 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 10 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	12 500	10 800	9 800	11 200
"Класик 50"	Поддръжка на до 50 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 15 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	14 000	12 000	11 000	13 000
"Класически 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Премиум 250"	До 250 първични документа на месец, изчисляване на заплата за до 20 служители, изработка на до 15 първични документа на месец	25 500	25 500	20 000	24 000
"Премиум 300"	До 300 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 25 служители, производство на до 30 първични документа на месец	32 000	31 000	29 000	30 500
"платина"	Повече от 300 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за повече от 25 служители, производство на повече от 30 първични документа на месец	44 000	41 500	36 000	42 000

Цена за счетоводни услуги за месечна поддръжка за индивидуален предприемач

(Проверка на коректността на изготвянето на първични IP документи, консултация, отчитане, подготовка и подаване на отчети в IFTS, PFR, FSS и други услуги чрез Интернет)

Оценяване	Съдържание на калкулирането на тарифата	OSNO цена	Цена USN 15%	USN цена 6%	UTII цена
"Стандарт 10"	Поддръжка на до 10 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 3 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	3 000	2 000	1 800	2 000
"Стандарт 30"	До 30 основни документа на месец, изчисляване на заплата за до 10 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	4 300	3 500	2 800	4 000
"Стандарт 50"	До 50 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 15 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	5 500	4 900	4 600	5 100
"Стандарт 100"	До 100 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 20 служители, производство на до 10 първични документа на месец	8 000	7 300	6 900	7 500

Цена за тримесечна поддръжка на IP

Оценяване	Съдържанието на изчисляването на тарифата за плащане за счетоводни услуги	OSNO цена	Цена USN 15%	USN цена 6%	UTII цена
"Нула"	Изготвяне на счетоводен "нулев" отчет в IFTS, FSS, PFR	2 000	1 000	1 000	1 000
"Старт"	Поддръжка на до 15 първични документа на тримесечие, без начисляване заплати, изготвяне и подаване на пълен комплект отчети до IFTS, PFR, FSS по пощата	6 000	4 500	4 000	6 000
"Старт плюс"	Поддръжка на до 30 първични документа на тримесечие, без заплати, подготовка и подаване на пълен комплект отчети до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване по пощата	9 000	7 500	7 000	8 500
"Стартиране на Premium"	Поддръжка на до 50 първични документа на тримесечие, ведомост за заплати за до 3 служители, консултации, подготовка и подаване на пълен комплект отчети до IFTS, PFR, FSS по пощата	13 000	11 200	10 000	12 000

Ценова листа за допълнителен списък с IP услуги

Списък с услуги	Цената на услугата, руб
Възстановяване счетоводство	1500/час
Съставяне и подаване на допълнителни отчетни формуляри от специалисти (за 1 отчетен формуляр)	1 300
Изготвяне и подаване на актуална декларация за предходния период от специалисти	1 300
Развитие счетоводна политика	3 000-5 000
Ескорт бюро одитспециалисти	8 000
Придружаващ оглед на място	3 000/час
Счетоводно представителство по различни въпроси в държавни органи: Федералната данъчна служба, извънбюджетни фондове (за 1 пътуване)	3 500
Получаване на удостоверение за открити сметки от IFTS	4 000
Получаване на удостоверение за липса на задължения от IFTS	4 000
Получаване на уведомление от IFTS за възможността за прилагане на опростена данъчна система	1 500
Съгласуване с IFTS за всеки CCC за 1 година	1200/час
Разработване на счетоводен график на работния процес	1200/час
Разработване на оптимална схема за счетоводно взаимодействие с контрагентите за основните бизнес транзакции на клиента, включително изготвяне на договори, разработване на първични документи за всяка сделка (актове за предоставяне на услуги, извършена работа, агентски отчети, пълномощни и др. ) при липса на унифицирани форми. Не повече от 5 договора от един и същи вид. Данъчното облагане е оптимизирано, където е възможно	1200/час
Услуги за съгласуване с IFTS за всеки CCC за 1 година	1200/час

Може да се интересувате и от:

Какво трябва да направи индивидуален предприемач, за да отчете

Всяко лице, което организира собствен бизнес на индивидуална основа, трябва да има предвид, че за неспазване на установените изисквания - в този случай неплащане на данък, е възможно да бъде наказан до криминален. Ситуацията изглежда толкова сериозна, че дори да бъде платена глоба, наказателната отговорност не се премахва автоматично. Поради тази причина е препоръчително всички индивидуални предприемачи да се доверят на опитни счетоводители, които ще ви кажат как правилно да съставите документи. Успехът идва, ако човек не прави грешки, спазва установените стандарти при подаване на документи. Дори самопредставянето на бизнес или работа по опростена схема не освобождава индивидуалния предприемач от навременното и пълно представяне на отчети на държавните органи - веднъж на тримесечие. Непредставянето на необходимите изявления за частен предприемач може да доведе до много големи глоби. В момента има институции, чиито служители законно придружават услугите, помагат за съставянето на документи за отчети без оплаквания. Консултацията не струва много пари, но частният предприемач може да бъде сигурен в абсолютната коректност на действията на счетоводителите и че му се дава изчерпателен, компетентен отговор.

Единен формуляр за данъчно облагане



На първо място се оказва дали бизнесменът използва част от наета земя за търговски дела или тя принадлежи на негово лично имущество. Предвид тези обстоятелства се представя документ, регламентиращ норми и права за земя за срок от 1 година. Идентификационният код за този данъчен акт е 1153005. Необходимо е да се отчете с подаването му преди 1 февруари на годината, непосредствено следваща отчетния период. От 2015 г. в Русия е в сила закон, който отменя подаването му. До тази дата се отчита в без провалтрябва да бъдат предоставени.

Правила за подаване на документи

Предприемачите, които използват единна форма на плащане на данъци в работата си, със сигурност ще предадат стандартни счетоводни документи:

• За данък добавена стойност под строго фиксирано обозначение 1151001 веднъж на тримесечие. Отчетът се подава преди 25-о число на месеца, следващ непосредствено след последния данъчен период. Оказва се, че за последните 3 месеца, които са изминали, се очаква да бъде предадена до 25 януари. За последните 3 месеца не по-късно от 25 януари, 25 февруари и 24 март.
• За данъка върху доходите на физическо лице - декларация за бъдещи доходи веднага след факта на получаване на печалба от работата на индивидуален предприемач в рамките на 5 дни след края на месеца от момента на придобиването Пари. Целта на тази операция е авансово плащане за данък върху доходите на физическите лица, платен през цялата година.

При дългосрочна заетост предприемач, който е доказал своята честност, вече е доста приличен период без оплаквания, санкции и сериозни нарушения на работник без промени в размерите на доходите, според закона е позволено да не се отчитат в този формуляр. Подобен механизъм действа, ако не се планират значителни промени в бизнес дейността. Предварителните данъчни вноски се определят въз основа на представени документи за минали данъчни периоди. Документи за доходи лицаподадена преди 15 юни на годината, следваща данъчната.




Схема на плащане

За целия период от време ръководителят на IP трябва да заплати следните суми:

• За януари - юни до 15 юни - 50% от размера на данъчните авансови плащания за текущата година.
• За юли-септември до 15 октомври - 25% от обема за годината.
• За декември до 15 януари - 25% от сумата на авансовите вноски.

Изисквания за USN

Предоставят се следните видове отчетни документи:

• Единен данък, необходим за плащане от индивидуален предприемач поради използването на опростена система за данъчно облагане. Декларациите се подават стриктно, по установения образец 1152017, до 30 април на годината, непосредствено следваща данъчния период. Възвръщането се дължи само веднъж годишно.
• Данъчни аванси - за първото тримесечие, за първите шест месеца, за първите 9 месеца точно, без забавяния и забавяния до 25-о число на месеца, следващ отчетния период. Размерът на годишния данък се внася ясно преди 30 март на годината, следваща изтеклата данъчен срок. Всъщност правилата за тяхното плащане са напълно идентични с предвидените за годишните данъци - върху общия размер на печалбата и присвояването, а не върху възможните доходи, които са дадени в нормите единна системаданъчна тежест.

Към счетоводството при отчитане на единен данъкза условен доход се представят служебни книжа, регламентирани с фиксиран формуляр 1152016. Те се подават в данъчната служба на 20-ия ден 1 път на 3 месеца непосредствено след края на данъчния период. Финансовите средства като плащания се изплащат непременно до 25-ия ден.

Счетоводни отчети в присъствието на наети служители

Правилата за отчитане на състава са малко сложни, те включват отчетни листове за вноски и данъци на служителите. Справедливо е да се вземе предвид фактът, че отчетите, които се изплащат от размера на получените доходи и впоследствие изплатени на физически лица, не са засегнати от данъчната система. Списъкът с документи е абсолютно еднакъв за всички схеми за данъчно бреме. Според тези регламенти, се предоставят следните видове отчети.

Документи за сетълмент в FSS

Служил в институции на осигурителната каса, в които частни предприемаческа дейностлицето е посочено като работодател. Подаване се изисква до 25-ия ден на месеца непосредствено след крайния срок за отчитане. Установява се точният ред, по който трябва да се подават отчетите – за първите 3 месеца, 6 месеца, 9 месеца и една година. Има 2 вида вноски - за временна неработоспособност и внесени в ОСС от професионални заболявания и травми, получени в предприятието.

Изчисление от CB

Предишно начислени и изплатени към OSS от платците на SV, поради задълженията, свързани с плащания към физически лица. Съгласно действащите правила документът трябва да бъде представен преди 15-ия ден на втория месец след отчетния период. Извлечението се подава за първите 3 месеца от дейността, половин година, 9 месеца и една година Пенсионен фондна мястото на регистрация на ИП.

Частно, изчислено на индивидуална база

Регулира се с идентификатор RSV-1.

Относно доходите

Справка за приходи от търговска дейност за физически лица, която се подава до 1 март на годината, следваща отчетния период.

Видове IP отчети

За индивидуалното предприемачество са разработени определени видове отчетност.

За подаване в данъчната служба

Начисляването на данъчни плащания, които индивидуалният предприемач редовно прави към орган, близо до мястото на пребиваване, пряко зависи от избора на лицето на схемата за отчитане за платени данъци. Тук има важна разлика:

• Предприемачите плащат суми по USP.
• Друга категория собственици на бизнес, за които има общ механизъм за събиране на данъци.

Първите подават отчет за събиране на единен данък. Втората група съставя декларация за доходи и допълнително официални документи за превишението на получените средства, ако има такива. Тези инсталации са напълно различни от данъчната тежест върху земята, от земеделския данък и информацията за отчитане пред фондовете за държавно подпомагане.

Счетоводни начисления

Не всички индивидуални предприемачи предоставят счетоводни записи. Процедурата е предписана на ниво федерално законодателство с наредба от 6 декември 2011 г. № 402-FZ и подлежи на задължително изпълнение. Значението на законопроекта може да се разглежда по различни начини. Когато частен предприемач предоставя информация за доходи, присвоени суми и отчети за облагаеми обекти, той е освободен от поддържане на счетоводни записи. Следователно на лице е предоставено пълното право да не се отчита официално, независимо от избраната данъчна схема според неговата предприемаческа дейност.

Изчисления, свързани с финансовите потоци

Въпреки премахването на необходимостта от съставяне на горните документи, индивидуалният предприемач все още носи известна степен на отговорност, която се състои във факта, че той трябва да води бележки за разпореждането финансови ресурси. Национален стандарт № 1 посочва необходимостта от вписване на данни за търговските им дела в счетоводната книга и други документи.

Електронно отчитане

Предлага се само в случаите:

1. Ако е невъзможно да редактирате въведените по-рано данни.
2. Разпечатки на книгата, поставени в електронен вид. Всякакви корекции в счетоводната книга изискват ръководителят на индивидуалния предприемач да удостовери с личен подпис или печат. Цялата информация е поставена в най-разширен вид, точно и кратко. Документът се използва целогодишно, съдържа основните отчети и всичко свързано с стопанската дейност на предприемача.

Отчитането на IP е едно от най-простите в сравнение с други стопански субекти, но за начинаещ дори елементарен въпрос може да предизвика затруднения. Прочетете статията за това какви документи индивидуалният предприемач трябва да представи на данъка и фондовете, което заплашва нарушителите за грешки и забавяния.

Как да подадете IP отчети на данъчните и фондовете

Към днешна дата има няколко начина за изпращане на отчети до различни отдели. Първият е да направите това по време на лично посещение в клона на мястото на регистрация на предприемача. В този случай е необходимо да имате граждански паспорт със себе си, за да потвърдите самоличността си.

Важно! Невъзможно е предварително подписване на документи, това се прави в присъствието на служителя, който ги получава.

Вторият начин е да изпратите документи с руска поща с описание на прикачения файл и известие за получаване. Този метод на подаване обаче изисква нотариална заверка на всички подписи. Нотариално потвърдено пълномощно е необходимо, когато не самият предприемач, а друго лице отива да подаде данъчни декларации за индивидуален предприемач.

В първия и втория случай се предоставят документи хартиено копиес жив подпис на индивидуален предприемач. Опцията "хартия" не е подходяща в следните случаи:

подаване на декларации на данъчни агенти по ДДС и тези, които издават фактури;

отчети пред ЗФР и социално осигуряване със среден брой служители над 25;

данъчна отчетност за индивидуални предприемачи със средна численост над 100 души.

За всички тези опции, IP докладването трябва да се извършва чрез интернет с помощта на квалифициран електронен подпис. Всеки малък бизнес, ако желае, може да подава всички отчети „по електронен път“, дори и с персонал под 25 души.

Единствената документация, която днес се приема само на хартия е баланса, но не се изисква от индивидуални предприемачи.

Данъчно отчитане на IP

Като начало, за приятното: „опростени“ от вида на счетоводството „доходи“, които използваха онлайн каси и потребителите на патента, бяха пощадени от подаването на всякакви формати в данъчната служба.

Годишният отчет за ПР е декларация и неговият формат се променя в зависимост от режима на облагане:

тези, които прилагат условна такса, подават декларация за UTII;

при общ вид облагане се прилага 3-данък върху доходите на физическите лица.

Индивидуалните предприемачи, използващи патент, не подават никакви отчети в данъчната служба.

Единственият тримесечен данък, който се прилага за индивидуалните предприемачи, е ДДС. Тези, които използват опростени данъчни режими, са освободени от него. Фирмите плащат ДДС върху OSNO с приходи за тримесечието над 2 милиона рубли (или независимо от приходите от продажба на акцизни стоки). Индивидуалните предприемачи, които са платци на този данък, трябва да декларират ДДС.

Данъчен отчет за индивидуални предприемачи със специални дейности

• IP счетоводни отчети

  Предприемачите-физически лица се освобождават от предоставяне на счетоводна документация, която включва баланс, отчет за финансови резултатии целеви средства.

  Единствената форма, която отразява счетоводството на индивидуален предприемач, е книга за приходите и разходите. Провежда се от предприемачи, независимо от формата на данъчния режим. KUDiR не е доклад като такъв с подаване в рамките на определен период от време. Въпреки това, когато проверяват годишните декларации, данъчните служители може да ви помолят да предоставите тази книга за проверка.

  Индивидуални предприемачи със служители: как да подават отчети

  Ако индивидуален предприемач наема служители, тогава той трябва да изготви известие за регистрация като работодател. Този формуляр трябва да бъде представен на FSS в рамките на 10 дни от датата на наемане на първия служител.

  След това всички отчети за служителите се подават периодично:

  • Крайни срокове за подаване на доклади за ИС през 2020 г

    Краен срок за подаване	Име на отчета	За кого е уместно
    	SZV-M за декември 2019г	Всички притежатели на полици
    	Единна опростена данъчна декларация за 2019 г	Организации, които нямат обекти на облагане и нямат банков и касов оборот
    	Информация за средния брой служители за 2019 г	Всички организации
    	Декларация за воден данък за 4-то тримесечие на 2019г	Фирми с лицензирани дейности и водни обекти
    	4-FSS за 2019 г. на хартия
    	Регистър на получените и издадени фактури за 4-то тримесечие на 2019 г. в електронен вид	Спедитори, разработчици и посредници
    	Декларация за UTII за 4-то тримесечие на 2019 г	Всички компании плащат UTII
    	Декларация по ДДС за 4-то тримесечие на 2019г	Платци, данъчни агенти, компании, които са освободени от задължения на данъкоплатци или не са данъкоплатци и организации, които продават стоки и услуги, освободени от данък
    	4-FSS за 2019 г. в електронен вид	Фирми с повече от 25 служители
    	Единно изчисляване на застрахователните премии (ERSV)	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за януари 2020 г	Всички притежатели на полици
    	6-данък върху доходите на физическите лица за 2019г	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	2-ДДЛ със знак 1 за 2019г	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	Информация за невъзможността за удържане на данък върху доходите на физическите лица, за размерите на доходите, от които данъкът не е удържан, и размера на неудържания данък за 2019 г.	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	Информация относно осигурителен стажслужители за 2019 г. - СЗВ-СТАЖ.	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за февруари 2020 г	Всички притежатели на полици
    	Декларация за ESHN за 2019 г	Фирми - земеделски производители
    	SZV-M за март 2020г	Всички притежатели на полици
    	Документи, потвърждаващи вида дейност в FSS	Фирми, регистрирани през 2019 г. и по-рано
    	Декларация за воден данък за 1-во тримесечие на 2020г
    	Декларация за UTII за 1-во тримесечие на 2020 г	Компании, прилагащи UTII данъчната система
    	Регистър на получени и издадени фактури за 1-во тримесечие на 2020 г. в електронен вид	Спедитори, посредници и разработчици
    	Единна опростена данъчна декларация за 1-во тримесечие на 2020 г	Организации без обекти на данъчно облагане
    	4-FSS за 1-во тримесечие на 2020 г. на хартиен носител	Всички притежатели на полици с по-малко от 25 служители
    	Декларация по ДДС за 1-во тримесечие на 2020г	платци на ДДС
    	4-FSS за 1-во тримесечие на 2020 г. в електронен вид
    	6-NDFL за 1-во тримесечие на 2020 г	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	3-NDFL за 2018г	IP в общ режим
    	Декларация за опростената данъчна система за 2018 г	IP на USN
    	Единно изчисляване на застрахователните премии за 1-во тримесечие на 2019г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за април 2020 г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за май 2020г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за юни 2020 г	Всички притежатели на полици
    	4-FSS за половин година / Q2 2020 на хартия	Всички притежатели на полици с по-малко от 25 служители
    	Декларация за водна такса за 2-ро тримесечие на 2020г	Фирми с водни съоръжения
    	Единна опростена данъчна декларация за 1-во полугодие на 2020 г	Фирми без обекти на облагане
    	Декларация за UTII за второто тримесечие на 2020 г	UTII платци
    	Регистър на получените и издадени фактури за 2-ро тримесечие на 2020г	Спедитори, посредници, разработчици
    	4-FSS за полугодието / Q2 2020 в електронен вид	Застрахователи с повече от 25 служители
    	Декларация по ДДС за 2-ро тримесечие на 2020г	платци на ДДС
    	Единно изчисляване на застрахователните премии за първото полугодие на 2020 г	Всички притежатели на полици
    	6-данък върху доходите на физическите лица за първото полугодие на 2020г	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	SZV-M за юли 2020 г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за август 2020 г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за септември 2020 г	Всички притежатели на полици
    	Единна опростена данъчна декларация за 3-то тримесечие на 2020 г	Организации, които нямат обекти на облагане и нямат оборот в банката и в касата
    	Декларация за воден данък за 3-то тримесечие на 2020г	Ако има водни тела
    	Декларация за UTII за 3-то тримесечие на 2020 г	UTII платци
    	Регистър на получени и издадени фактури за 3-то тримесечие на 2020 г. в електронен вид	Спедитори Посредници и разработчици
    	4-FSS за 9 месеца на 2020 г. на хартиен носител	Всички притежатели на полици с по-малко от 25 служители
    	Декларация по ДДС за 3-то тримесечие на 2020г	Платци, данъчни агенти, компании, които са освободени от задължения на данъкоплатците или не са платци и организации, които продават стоки и услуги
    	4-FSS за 9 месеца на 2020 г. в електронен вид	Застрахователи с повече от 25 служители
    	Единно изчисляване на застрахователните премии за 9 месеца на 2020г	Всички притежатели на полици
    	6-данък върху доходите на физическите лица за 9 месеца на 2020г	Данъчни агенти за данък върху доходите на физическите лица
    	SZV-M за октомври 2020 г	Всички притежатели на полици
    	SZV-M за ноември 2020 г	Всички притежатели на полици

    Други видове: PFR, статистика и екология

    Индивидуалните предприемачи подават отчети в Росстат по искане на този отдел приблизително веднъж на всеки 5 години. След като направи избор на компании, от които се изискват отчети, Росстат е длъжен да изпрати известие за това и да публикува списък с организации на уебсайта SZV-STAZH Нарушението на екологичната отчетност заплашва да възстанови от 3 до 20 хиляди рубли.

  Важно! Данъчната служба може да блокира сметката за нарушения на подаването на декларации и RSV. Дори и най-нелепата грешка поради невнимание може да доведе до преки и косвени финансови загуби. Като аутсорсирате счетоводството си, ще получите помощта на опитни професионалисти и финансови гаранции срещу всякакви проблеми с отчитането.

Независимо от вида на данъчното облагане, индивидуалният предприемач подава отчет за средната численост на персонала в IFTS до 20 януари. За да направите това, броят на служителите за всеки ден или месец се изчислява (включително служители в отпуск по болест, в административен отпуск), след което този показател се сумира и разделя на броя на дните в месеца или годината.

IP докладване на OSNO

IP докладването на OSNO е най-обемно. Предприемачът е длъжен да подава декларации за ДДС в IFTS на тримесечна база. Той също така докладва ежегодно под формата 3-NDFL до 30 април.

Освен това индивидуалният предприемач трябва да подаде декларация за очакван доход (под формата на 4-NDFL) - един месец след регистриране на индивидуален предприемач или, за съществуващ индивидуален предприемач, с приблизително 50% увеличение на печалбата. В случай на късно докладване, на предприемача може да бъде наложена глоба от 1000 рубли.

IP отчитане по опростената данъчна система

Отчитането на ИС по опростената данъчна система е сведено до минимум. Предприемачът трябва да подаде данъчна декларация по опростената данъчна система следващата година до 30 април след отчетния период. Докладите могат да се подават лично, по електронна поща или с ценно писмо. Преди това IFTS заверяваше и счетоводната книга за приходи и разходи, но от 2013 г. това не е необходимо.

IP отчитане на UTII

Индивидуалният предприемач по UTII подава тримесечна декларация за условния данък - не по-късно от 20-о число на месеца, следващ последния през отчетното тримесечие. Индивидуален предприемач, комбиниращ UTII и други режими (например опростена данъчна система или OSNO), също представя изцяло отчети за тях. В същото време индивидуалните предприемачи трябва да водят данъчни регистри.

Отчитане за служителите

Отчитането за служители на предприемачи е стандартно и не зависи от данъчното облагане. Всеки индивидуален предприемач, който има служители, трябва да бъде регистриран в FIU и FSS. Ежемесечно (до 15-ия ден) той е длъжен да прави удръжки от плащания на служители в осигурителни и пенсионни фондове (за своя сметка). Размерът им варира в зависимост от дейността и данъчния режим, стандартът е 30%.

Фондовете осъществяват контрол върху внесените вноски чрез отчети, които индивидуалният предприемач е длъжен да предоставя на тримесечна база. От 2014 г. индивидуалният предприемач подава отчет за вноските в ЗФР ​​в един формуляр RSV-1. Крайните срокове за подаване са 15 май, август, ноември, февруари. Отчитането пред фонда за социално осигуряване се извършва до 15-о число на първия месец, следващ отчетното тримесечие. IP не предоставя отчитане за себе си пред фондовете.

IP също действа данъчен агенти е длъжен да превежда всеки месец по 13% от заплатата на служителите в бюджета. Всяка година той представя доклад на Инспектората на Федералната данъчна служба под формата на 2-данък върху доходите на физическите лица върху данъка върху доходите на физическите лица, платен за всеки служител.